Valeria

UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO:
Gestin de Mypes

DOCENTE:
Jess Bentez Gamboa

INTEGRANTES:
Alvites Leyva, Diego
Gamarra Mines, Valeria
Llapo Guerrero, Agatha
Vigo Chafloque, Jhosely

CICLO:
VIII

TRUJILLO PER
2013 II

EXPORTACIN DE CAF DE QUINUA A
BERLIN-ALEMANIA

Plan de negocio Exportador Pgina 2
INDICE
I.RESUMEN EJECUTIVO.
I.1 Descripcin de la Empresa.
I.2 Producto o Servicio de Negocio.
I.3 Mercado Objetivo.
I.4 Resumen del Presupuesto de Financiamiento.
I.5 Decisiones de Financiamiento requerido.
II. MDULO 01: ANTECEDENTES DE LA EMPRESA.
II.1 Descripcin de la Empresa.
a. Historia de la Empresa.
II.2 Idea del Plan de Negocio.
a. Financiamiento requerido.
II.3 Propuesta de Plan de Negocio.
III. MDULO02: PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL.
III.1 Anlisis del Sector.
a. Descripcin del Sector.
b. Descripcin de la Competencia.
III.2 Anlisis del Entorno.
a. Externo: Anlisis PESTA.
a.1 Poltico.
a.2 Econmico.
a.3 Sociales.
a.4 Tecnolgico.
a.5 Ambiental.
b. Interno: Auto diagnostico Empresarial.
b.1 Gestin Administrativa.
b.2 Gestin Productiva y Logstica.
b.3 Gestin de Mercados Internacionales.
b.4 Gestin Econmica y Financiera.
III.3 Anlisis FODA.
a. Matriz Evaluacin de los Entornos Internos.
b. Matriz Evaluacin de los Entornos Externos
III.4 Plan Estratgico.
a. Visin.
b. Misin.
c. Objetivos General.
d. Objetivos Especficos Estrategias e Indicadores.
III.5 Plan Organizacional.
a. Organigrama.
b. Equipo PLANEX perfil empresarial.
c. Plan de recursos humanos.
c.1 Tipo de Reclutamiento.
c.2 Tipo de Seleccin.
c.3 Tipo de Induccin.
c.4 Tipo de Capacitacin.
III.6 Cronograma de Actividades.
a. Diagrama de actividades.
IV. MDULO 03: ESTUDIO DE MERCADO INTERNACIONAL Y PLAN DE MARKETING.
IV.1 Estudio de Mercado Internacional.
a. Tendencia de consumo de producto o servicio.
b. Descripcin del Producto.
b.1 Clasificacin Arancelaria.

c. Identificacin del Problema.
c.1 Objetivo General.
d. Anlisis del Producto y Cartera de Productos.
d.1 Ciclo de vida del Producto.
d.2 Matriz de Crecimiento y Participacin (BCG).
e. Seleccin del Mercado Objetivo.
e.1 Anlisis de la Oferta.
1. Mercado Objetivo.
2. Ficha Pas.
3. Exigencias del Producto.
3.1 Barreras Arancelarias.
a. 3.2 Barreras Para Arancela
4. Canales de Distribucin.
5. Medio de Transporte.
6. Importaciones del pas objetivo al mundo.
7. Importaciones del pas objetivo al Per.
e.2 Anlisis de la Demanda.
1. Tendencia General del Consumo.
1.1 Segmentacin Demogrfica.
1.2 Segmentacin Geogrfica.
1.3 Segmentacin Psicogrfica.
e.3 Anlisis del Comportamiento del Consumidor.
1. Hbitos de Compra.
2. Hbitos de Consumo.
3. Preferencias.
f. Medicin de Mercado
IV.2 Plan de Marketing.
a. Mix Marketing.
a.1 Producto.
a.2 Precio.
a.3 Plaza.
a.4 Promocin.
b. Presupuesto de Marketing.
V. MDULO 04: PLAN DE OPERACIN.
V.1 Ficha Insumo Producto.
a. Insumos.
b. Personal.
c. Gastos de Fabricacin.
V.2 Cadena de Produccin
a. Flujo de Proceso Productivo.
V.3 Costos de Produccin.
V.4 Estndares de Calidad del Producto / Servicio.
VI MDULO 05: GESTION EXPORTADORA.
VI.1 Anlisis de Costos y Precios de Exportacin.
Elementos de Precio de Exportacin.
Costos y Gastos de Exportacin.
Seleccin del Precio de Exportacin.
Manejo Tributario Drawback / IGV.
VI.2 Modalidades De Pago.
Forma de Pago.
Entrega de Mercanca.
Cobro.
Riesgos.

VI.3 Distribucin Fsica Internacional.
Logstica Internacional DFI. a.1 Caracterstica de Carga. a.2 Condiciones de Venta. a.3
Medio de Transporte. a.4 Lugares de Paso.
VI.4 Anlisis de Riesgo de Operarios.
Pas.
Operador Logstico.
Comprador.
VI.5 Manejo Documentario.
Documentos Comerciales.
Certificaciones Exigidas.
Documentos Financieros y Aduaneros.
VI.6 Modelo de Cotizacin.
VII. MDULO06: ANALISIS FINANCIERO Y PLAN FINANCIERO
VII.1 Anlisis Financiero.
a. Anlisis de los Estados Financieros.
a.1 Anlisis del Balance General.
1. Anlisis Horizontal.
2. Anlisis Vertical.
b. Anlisis del Estados de Prdidas y Ganancias.
b.1 Costo de Ventas.
b.2 Estados de Prdida y Ganancias.
1. Anlisis Horizontal.
2. Anlisis Vertical
c. Ratios Financieros.
c.1 Liquidez.
c.2 Gestin.
c.3 Endeudamiento.
c.4 Rentabilidad.
d. Punto de Equilibrio.
VII.2 Plan Financiero.
a. Presupuesto Maestro
b. Presupuesto Financiero:
b.1 Presupuesto de Operaciones:
1. Presupuesto de Ingresos Ventas
2. Presupuesto de produccin
3. Presupuesto de materiales
4. Presupuesto de M.O
5. Presupuesto de CIF
6. Presupuesto de G.V Y Adm.
7. Utilidad Operativa
b.2 Presupuesto de Gastos
b.3 Presupuesto Financiero
c. Estados Financieros Proyectados.
c.1 Estados de Prdidas y Ganancias.
c.2 IGV.
c.3 Costo Promedio Ponderado de Capital
d. Anlisis de Rentabilidad.
d.1 Flujo de Caja Proyectado.
d.2 VAN
d.3 TIR

I.RESUMEN EJECUTIVO

El presente Trabajo de investigacin mediante un breve resumen de la
informacin proporcionada en este plan de negocio; Quinua Coffee SAC, es
una empresa ubicada en Car. Carretera Industrial a Laredo #SN, como
referencia a 150 Mts Ovalo La Marina Camino a Laredo. La Libertad-Trujillo-
Moche con la finalidad de elaboracin y exportacin de caf de quinua.
La actividad principal del presente plan de negocios consiste en industrializar y
exportar el caf de quinua a Berln-Alemania.
Es un Caf a base de quinua, que es un cereal altamente nutritivo y que no
afecta a la salud.
Este nuevo producto viene a suplir el caf tradicional y es beneficioso para la
salud, y para demostrar la calidad y el sabor del producto denominado caf de
quinua contiene el doble de protenas que los cereales habituales, menos
carbohidratos, vitaminas del grupo B e incluso dosis notables de grasas
saludables que benefician el cerebro, los huesos, el sistema nervioso y
cardiovascular.
Este nuevo producto a base del cereal quinua ha sido lanzado al mercado en
elegantes envases, debiendo pasarse el polvo por filtros como el antiguo caf.
Las ventajas que ofrecer este nuestro producto es obtener una bebida sin
cafena energizante, tnica, digestiva y de excelente valor nutricional.
Productos sustitutos al caf.

El caf de quinua, No es un alcaloide (cafena), que no es un estimulante para
la persona que lo consume, la que puede ser consumida sin lmites.
Debido a que los insumos son productos que aportan mucho en lo nutricional;
adems del impulso que estn teniendo a nivel mundial los productos andinos
favorece el incremento de las exportaciones, buscando de esta manera
cumplir con un rol de responsabilidad social frente a la difusin del cuidado de
la salud.
Otra ventaja es el valor agregado a la quinua e
innovacin de la quinua en productos naturales y nutritivos.

I.1 Descripcin de la Empresa.
Quinua Coffee SAC, con RUC 20170040888,
es una empresa ubicada en Car. Carretera Industrial a Laredo #SN, como
referencia a 150 Mts Ovalo La Marina Camino a Laredo. La Libertad-Trujillo-
Moche.

Se cre el da 03 de septiembre del presente ao 2013 por emprendedores
universitarios, con mano de obra calificada y conocimiento de su excelente
equipo de sus profesionales, con el objetivo de exportar a Berln- Alemania una
lnea de productos de caf de quinua que llevar por nombre Quinua Coffee,
ofrece un producto 100% puro, con el fin de satisfacer las necesidades de
nuestros consumidores.
En el sector cafetero de Berln existe una gran oferta de caf convencional y
no existe producto alternativo como es el caf de quinua.

I.2 Producto o Servicio de Negocio.
El producto que se ofrecer al mercado Quinua Coffee es Caf a base de
quinua, dado que es un cereal que posee el mayor ndice de protenas, calcio,
fsforo y magnesio. Contrario a otros cereales, es rico en fibra y vitaminas del
grupo B. Se trata de un grano con unas caractersticas especiales; es blando,
muy digestivo, de accin rpida y rico sabor; adems de sus altas propiedades
nutritivas.
Por este motivo hemos creado el producto Quinua Coffee, una bebida
instantnea obtenida a partir de la semilla de quinua perlada tostada y molida a
la manera del caf tradicional.
Es una bebida exquisita, energizante, tnica, digestiva y de excelente valor
nutricional y una alternativa distinta al caf tradicional.
El caf de quinua se vender en caja en una presentacin de 250 gr, esta es la
presentacin ms aceptada por los clientes. Y se utilizara dentro de la caja de
presentacin una bolsa que permitan conservar el producto de una manera
fresca sin que dae las caractersticas esenciales, sobre todo su aroma y
sabor.
Quinua Coffee ha sido seleccionado de acuerdo a las caractersticas que piden
los clientes. Es decir que este caf tenga lo que para los clientes consideran
primordial que debe tener un buen caf a base de quinua, como se pudo
observar, de acuerdo al estudio de mercado que se llevo a cabo en Berln, se
encontr que la principal caracterstica que consideran importante de un buen

caf es el aroma, en segundo lugar se encontr que les gusta que tenga buen
sabor y por ltimo pero no por eso menos importante su consistencia.
La estrategia se basa fundamentalmente en la diferenciacin del producto con
respecto al alto valor nutritivo que este posee, adems de darle una excelente
presentacin que resulte atractiva al consumidor.

I.3 Mercado Objetivo.
En la actualidad la Quinua es muy popular alrededor del mundo, en mercados
como Berln-Alemania, debido a su extraordinaria calidad nutricional y
gastronmica.
Berln es la capital de la Repblica Federal de Alemania y uno de los
diecisis estados federados alemanes. Se localiza al nordeste de Alemania, a
escasos 70 km de la frontera con Polonia. Con una poblacin de ms de 3,5
millones de habitantes, Berln es la ciudad ms poblada del pas, as como la
segunda ciudad en tamao y la quinta aglomeracin urbana entre los pases de
la Unin Europea.
La poblacin berlinesa est compuesta en un 85% aproximadamente por
alemanes originarios de la ciudad, de Berln, el 15% restante son ciudadanos
de otros pases, un porcentaje de personas que llegaron a trabajar
temporalmente a la ciudad y se quedaron.
Ese 15% est compuesto mayoritariamente por ciudadanos turcos, as como
rusos, polacos e italianos. Tambin encontramos pequeos ncleos
poblacionales de ciudadanos africanos o asiticos.

La presencia del caf peruano en los mercados internacionales viene
obteniendo un lugar preferencial, principalmente en Alemania, donde se destin
el 40,4% de las exportaciones por un total de US$ 164 millones en el periodo
enero-agosto 2012, inform la Oficina de Estudios Econmicos y Estadsticos
(OEEE) del Ministerio de Agricultura.
Cabe destacar, que los alemanes son ms cafeteros; ya que, por zonas, los
ms aficionados a esta bebida son los residentes en la ciudad de Berln, donde
el 76% seala que toma al menos una taza diaria.
Otro dato destacable es que el 99% de los consumidores de caf lo toma todos
los das entre semana, en tanto que los fines de semana el porcentaje es del
89%, un 10% menos.

Perfil del consumidor
El perfil del consumidor son hombres de entre 35 y 45 aos es el perfil
mayoritario del consumidor de caf en Berln y el perfil de mujeres de entre 35
y 45 aos.
Por sexos, no existe diferencia a nivel general, puesto que el porcentaje de
hombres y mujeres que aseguran tomar al menos una taza de caf al da, es
del 63% en ambos casos.
Motivos de consumo de caf
En Berln, tomar caf es un acto eminentemente social, puesto que el 78% de
los consumidores afirma que suele hacerlo con amigos, familiares y/o
compaeros de trabajo.
As, el 68% de los que toman caf lo hace fuera de casa y de estos, el 54% son
hombres.
Otro aspecto importante que se desprende del informe es que 2 de cada 10
tazas de caf que se consumen fuera de casa ya se hace en una cafetera
especializada. El resto se consume en bares tradicionales.
En los ltimos aos, la cultura del caf est ampliamente establecida en Berln
y que el consumidor cada vez demanda una mayor calidad y especializacin.
As, los aficionados al caf cada vez prefieren disfrutar ms este producto en
un entorno como el que le ofrece una cafetera especializada.
Los motivos principales por los que toman caf habitualmente son porque les
gusta en un 67%, por costumbre en un 17% y para mantenerse despiertos en
un 11%.

I.4 Resumen del Presupuesto de Financiamiento.
El Banco Scotiabank en Per se realizar la inversin requerida de
S/.1150,483 para la implantacin de la presente empresa Quinua Coffee.
Entre los muchos bancos de Alemania, destaca el banco Scotiabank como uno
de los ms populares ya que dispone de servicios como anticipo nmina,
factoring, planes de pensiones o fondos monetarios.

El Banco Scotiabank facilita a nuestra empresa a hacer transacciones sin
ningn inconveniente por que cuenta con Sucursales y oficinas del banco
Scotiabank en Berln - Alemania y facilitara las operaciones financieras.

I.5 Decisiones de Financiamiento requerido.
Prstamo en el Banco Scotiabank en Trujillo-Per con una inversin requerida
de para la implantacin de la presente empresa Quinua Coffee.
Aporte propio 60% (S/.690,289.80) y Financiamiento en el Banco Scotiabank
del 40% (S/.460,193.2). En un periodo de 5 aos.

II. MDULO 01: ANTECEDENTES DE LA EMPRESA.
II.1 Descripcin de la Empresa.
Se cre el da 03 de septiembre del presente ao 2013, la empresa Quinua
Coffee SAC por emprendedores universitarios, RUC 20170040888, es una
empresa ubicada en Car. Carretera Industrial a Laredo #SN, como referencia a
150 Mts Ovalo La Marina Camino a Laredo. La Libertad-Trujillo-Moche.
Es una empresa que tiene como objetivo exportar a Berln- Alemania, una lnea
de productos de caf de quinua llamada Quinua Coffee, bebida obtenida a
partir de la semilla de quinua perlada tostada y molida a la manera del caf
tradicional, es una bebida exquisita, energizante, tnica, digestiva y de
excelente valor nutricional, es un sustituto del caf.

a. Historia de la Empresa.
La empresa se inicia cuando un grupo de estudiantes de Octavo semestre
de la Universidad Privada Antenor Orrego -Trujillo- Per, se reuni el da 03 de
septiembre del presente ao 2013; para constituir la empresa Quinua Coffee
SAC, encargada de industrializar y exportar el caf de quinua a Berln-
Alemania.
La sede central de la empresa ser ubicada Car. Carretera Industrial a Laredo
#SN, como referencia a 150 Mts Ovalo La Marina Camino a Laredo. La
Libertad-Trujillo-Moche. Est integrada por tres reas a saber: Administrativa,
Produccin, Mercadotecnia, Finanzas, Recursos Humanos.

II.2 Idea del Plan de Negocio.
La idea de negocio exportador surgi debido a la necesidad de encontrar en el
mercado una alternativa de seleccionar el adecuado producto para la
exportacin.
Actualmente, el tema salud es de suma importancia. Los consumidores buscan
productos que contribuyan de manera favorable con esta, enfocndose hacia
los productos naturales y nutritivos.

Por este motivo hemos creado el producto Quinua Coffee consiste en caf a
base de quinua; es una bebida instantnea obtenida a partir de la semilla de
quinua perlada tostada y molida a la manera del caf tradicional. Es una bebida
exquisita, energizante, tnica, digestiva y de excelente valor nutricional y una
alternativa distinta al caf tradicional.
Quinua Coffee SA es sinnimo de gran sabor y calidad, cuyo objetivo es
promover una alimentacin saludable y balanceada.
Por estas razones nuestro grupo ha elegido a Quinua Coffee SA con la
finalidad de mejorarlo y reposicionarlo en el mercado.
La empresa constituida en Trujillo Per, en donde se realiza la
industrializacin y exportacin a Berln Alemania.

a. Financiamiento requerido.
La inversin requerida para la inversin la empresa Quinua Coffee SAC es de
S/.1150,483.00 Nuevos Soles cuyas fuentes de financiacin sern las
siguientes:

La inversin requerida para Quinua Coffee se llevar a cabo el prstamo en el
Banco Scotiabank en Trujillo- Per
PROGRAMA DE INVERSIN
FUENTE MONTO PARTICIPACIN
Aporte propio S/.690,289.80 60%
Financiamiento S/.460,193.2 40%
INVERSION TOTAL S/.1150,483.00 100%

Este monto ser recuperado en un plazo menor a 5 aos. Para el inversionista
Con una tasa interna de retorno del 45% y valor actual neto de S/. 54
961(nuevos soles), calculados por un periodo de 05 aos. Los indicadores
econmicos (calculados para 05 aos) evidencian su rentabilidad: TIR = 56%
VAN = S/. 176434

II.3 Propuesta de Plan de Negocio.
La exportadora de caf a base de Quinua de Quinua Coffee SAC, es una
empresa que inicio sus operaciones el da 03 de septiembre del presente ao
2013, con las expectativas de un gran crecimiento en corto y mediano plazo. La
empresa se dedica solo a la exportacin de caf a Berlin- Alemania, pero tiene
la idea de entrar en el mercado internacional, en los pases de Europa y
Estados Unidos. Por trmino medio, a nivel mundial una persona consume 1,3
kilogramos de caf. Los finlandeses consumen caf (12 kilogramos por persona
al ao), seguidos de los noruegos(casi 10 kg por persona), los suecos (8,4 kg)
y los holandeses (8,2).
Es por eso que este plan de negocio est enfocado a las necesidades del
cliente, objetivos de la empresa y saber lo que necesita para la elaboracin y
distribucin de dicho producto.
Quinua Coffee SAC tiene que dar a la tarea de buscar los proveedores o
comercializadores de caf, por eso es necesario identificar las zonas
productores de quinua ms cercanas a la zona donde se quiere exportar el caf
a base de quinua; es una bebida instantnea obtenida a partir de la semilla de
quinua perlada tostada y molida a la manera del caf tradicional.
Algunas de las zonas productores de quinua ms importantes son: Puno,
Ayacucho.
Despus la empresa realizar la adquisicin con el proveedor ms adecuado
que cumple con los requisitos como la cercana del lugar y los estndares de
calidad. Y una vez que se haya realizado, se elabora todo el proceso para la
elaboracin del caf a base de quinua, como llevar a cabo pruebas de
laboratorio para que sean las ideales tratando de mejorar lo ya existente en el
mercado, la semilla de quinua perlada tostada y molida, darle un reposo y
oxigenacin despus molerlo y por ltimo envasarlo.

ANLISIS INTERNO
Analizando las capacidades y aptitudes de la empresa, una de las ventajas
que presenta Quinua Coffee SAC es que existe flexibilidad y agilidad en la
toma de decisiones por ser esta una empresa exportadora con un alto nivel
Profesional entre sus directivos. Sin embargo, si existe cierta centralizacin en
la toma De decisiones.
A medida que la empresa crezca, ser prioritario incrementar el personal
administrativo Comercial y tcnico; con cierto grado de escolaridad
universitaria, con el fin de apoyar a los directores ejecutivos en las actividades
operativas.
El personal existente est altamente motivado y compenetrado con la empresa.
Otra ventaja que presenta la empresa es la disposicin al cambio, a los nuevos
retos y a su capacidad de adaptarse al entorno; en bsqueda constante de las
oportunidades Internacionales. Otra fortaleza es la constante capacitacin e
involucracin del equipo directivo en actividades relacionadas al sector; lo que
les permite estar permanentemente informados con los acontecimientos
relacionados a la industria del caf a base de quinua.
Identificar al personal idneo que realmente en el crecimiento de la empresa,
es difcil de identificar. En un inicio, sera ideal que la empresa subcontrate
temporalmente personal que lo asesore en el rea promocional y tcnica; con
el fin de no incrementar los costos fijos de la misma.
Otro factor de mejora sera utilizar la contabilidad formal de la empresa,
tambin como Datos e informacin de gestin de la misma con el fin de que la
empresa Constantemente monitoree estos indicadores que le permitirn tomar
acciones de Ajustes o de mejoras en el momento oportuno.
De la ciudad Aunque la empresa reconoce la importancia del rea de
mercadotecnia, esta cuenta con un sistema de informacin de mercados que
provea de retroalimentacin de las tendencias de mercado, preferencias de los
consumidores, cambios en los gustos y mezclas, precios de la venta al detalle
Iniciado primero con una encuesta donde arroja todos estos datos importantes
para empresa para toma de decisiones. Promocional se relacione con el
incremento y la rentabilidad sobre las ventas del Producto.
En lo relacionado al servicio al cliente, se deber considerar en un futuro
cercano este podra ser a travs de su sitio web considerar un sistema que
de respuestas rpidas a las sugerencias realizadas por los clientes, servicio
post-venta y de un sistema de control de pedidos y entregas.


III. Modulo 02: PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL
III.1 Anlisis del Sector:
a) Descripcin del Sector: Del total de exportaciones de caf orgnico
Alemania representa el 28% ocupando el 2 lugar, hasta el 2011 la
exportacin de caf orgnico aumento en un 503%.
Mientras tanto Alemania se encuentra entre los 5 mayores consumidores
de caf del mundo(7.8% del total mundial),el consumo medio por
habitante al ao es de 6,8 kg. Per representa el 5,3% de las
importaciones de caf de Alemania.
El consumo por trmino medio de caf tostado en
Alemania fue de 7,3 millones de sacos.
b) Descripcin de la competencia: Nuestra competencia son los
productos que tienen presentaciones sin cafena como
Nescaf, Altomayo; y cafs derivados de otros granos como la
cebada, en este grupo tambin se encuentran las diferentes marcas
de cafs orgnicas; dentro de las marcas internacionales estn
Starbucks ,Maxwell ,Folgers.

III.2 Anlisis del entorno:
a) Externo: Anlisis PESTA
a.1)

b) Interno: Auto diagnstico Empresarial

0%
20%
40%
60%
80%
100%
GESTIN ADMINISTRATIVA
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Gestin productiva y Logstica


0%
20%
40%
60%
80%
100%
Gestin de Mercados Internacionales
y Logstica Internacional
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Gestin Econmica y Financiera

III.3FODA
Fortalezas:

Buena acogida en el mercado por ser un producto de alto contenido en protenas,
vitaminas y minerales.
Disponibilidad de materia prima, puesto que la Quinua a ms de ser un recurso
natural, es un grano fcil de obtener en la regin cuyo cultivo no requiere de una
temporada especfica.
Conocimiento respecto al proceso de produccin por el que debe pasar la Quinua para
ser convertida en caf.
Calidad en el proceso de fabricacin del caf de quinua, cuidando que ste cumpla
con los estndares internacionales.

Oportunidades:
Demanda de personas que gustan del sabor del caf pero que no pueden consumirlo
por diversos motivos.
Inters actual de las personas por mantener un estilo de vida sano, con una
alimentacin nutritiva y balanceada.
Pocos competidores en el mercado de sustitutos del caf.
Aprovechar el valor nutritivo de la Quinua para introducirla en la dieta de los
Alemanes.
Implementar las estrategias de apertura en mercados nacionales que han logrado un
continuo crecimiento con la utilizacin de recursos naturales renovables.
Alternativas innovadoras en la creacin de caf con buena calidad y mayores
beneficios.

Debilidades:
Falta de conocimiento del valor nutritivo de la Quinua por parte de
los consumidores.
Costos de infraestructura, adquisicin del producto e instrumentos
necesarios para la implementacin del proyecto.
Especializacin de mano de obra.

Amenazas:
Alto posicionamiento del caf a base de la semilla del cafeto en la mente del
consumidor como bebida tradicional y de propiedades estimulantes.
Falta de conocimiento por parte de los consumidores sobre la elaboracin y
caractersticas del producto.
Fenmenos naturales y plagas que pueda perjudicar la calidad de la materia
prima.

III.4 Plan Estratgico.

a. Visin

QUINUA COFFEE ser una empresa con un alto nivel de comercializacin de caf de
quinua a nivel internacional, mediante alianzas estratgicas tebendo presente el
compromiso con la sociedad.

b. Misin

QUINUA COFFEE es una empresa emprendedora dedicada a la comercializacin de
caf de quinua que ofrece a sus clientes un producto de origen, con el fin de
satisfacer sus necesidades, garantizando a travs de la infraestructura adecuada y el
talento humano calificado y comprometido.

c. Objetivos General

Realizar un plan de negocios para la creacin de una empresa dedicada a la elaboracin de
caf de quinua en la ciudad de Berln Alemania; con una propuesta que busca garantizar a los
consumidores finales un caf de excelente calidad.

d. Objetivos Especficos

OBJETIVOS A CORTO PLAZO (1 ao)

- Establecer un modelo de negocio de caf de quinua diferenciando el producto en el mercado
local por su innovacin y agrado al cliente.
- Lograr ventas por 2 millones de nuevos soles en el primer ao de operaciones.
- Lograr la captura del 30% del mercado potencial.

OBJETIVOS A MEDIANO PLAZO (3 aos)

- Duplicar las ventas en comparacin con el primer ao de operaciones.
- Lograr la captura del 50% del mercado potencial.

OBJETIVOS A LARGO PLAZO (5 aos)

Mantener un crecimiento del 10% constante en los prximos 5 aos que permita el
posicionamiento de QUINUA COFFEE como empresa lder en la comercializacin de caf de
quinua.

III.5 Plan Organizacional.

a. Organigrama

b. Perfil empresarial

Nombre de la empresa:

QUINUA COFFEE

Logo:

c. Plan de recursos humanos.

c.1 Tipo de Reclutamiento
- El proceso que consiste en atraer personas en forma oportuna, en nmero suficiente y con las
competencias adecuadas, as como alentarlos a solicitar empleos en una organizacin.

c.2 Tipo de Seleccin
- Determinar si el candidato cumple con las competencias mnimas predeterminadas para el
puesto de trabajo.

c.3 Tipo de Induccin
- Proporcionar a los empleados informacin bsica sobre los antecedentes de la empresa, la
informacin que necesitan para realizar sus actividades de manera satisfactoria.

c.4 Tipo de Capacitacin.
- La capacitacin har que el trabajador sea ms competente y hbil, aumentando sus
habilidades para el beneficio de la organizacin.


IV. 1. ESTUDIO DE MERCADO INTERNACIONAL
a. TENDENCIA DEL CONSUMO
1. QUINUA:
El altsimo valor nutritivo de la quinua, grano cultivado desde la poca del incanato,
tiene entusiasmados a los consumidores de las economas desarrolladas. Eso se
traduce en un crecimiento anual de las exportaciones peruanas del grano andino a una
tasa superior al 75% en los ltimos 5 aos.
Alemania se ha convertido en uno de los principales destinos de la quinua peruana al
solicitar ms de 9 millones de dlares entre enero y setiembre del 2012, concentrando
as, el 46% del total de envos, inform la Asociacin de Exportadores (Adex).
Para Adex, Alemania se encuentra en segundo lugar de demanda de quinua de nuestro
pas despus de EE.UU, con 1.6 millones de dlares, implicando un crecimiento del
91%.
El crecimiento de este producto en los ltimos aos fue ms del 80% ; debido a que en
los pases europeos , uno de sus principal mercados, existe una tendencia de consumo
de alimentos saludables.
2. CAF:
Los pases de la Unin Europea, en conjunto, se han convertido en las ltimas tres
dcadas en los principales soportes del consumo mundial, con ms del 40% de las
importaciones. El consumo total de caf en Europa ha crecido con una taza promedio
de un 3.8% por ao en el periodo de 1991 a 2012, siendo los principales pases
importadores Alemania, Francia e Italia
El caf, una de las bebidas ms tomadas en occidente; la bebida preferida de los
alemanes.
Segn la Asociacin Alemana de Cafeteros (Deutschekaffeeverband) 149,5 litros de
caf consume anualmente en promedio un ciudadano alemn; 111,6 litros de cerveza
al ao se bebe en promedio, segn la Oficina Federal de Estadsticas (Statistisches
Bundesamt)
500.000 toneladas por ao importa Alemania , volumen que ubica al pas germano en
el tercer lugar de consumidores de caf. Aqu se bebe, sobre todo, caf convenience,
es decir paquetes grandes de grandes marcas a precios bajos. Las almohadillas de caf
(coffeepads) y las cpsulas para las mquinas de espresso son cada vez son ms
populares.
b. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO
El caf se denomina al alimento consumido frecuentemente como bebida que se
obtiene por infusin a partir de los frutos y semillas del cafeto (Coffea), que contiene
una sustancia estimulante llamada cafena. A partir de la semilla tostada y molida se
elabora la infusin conocida por el mismo nombre.
La quinua es una fuente vegetal de protenas, minerales y nutrientes, no tanto debido
a su cantidad sino a su calidad, lo cual le otorga un alto valor biolgico.
La idea del caf de quinua surge de la necesidad de las personas por consumir un
producto que simule el sabor del caf cotidiano sin afectar su salud. A travs de un
proceso de secado, tostado y molido se obtiene la quinua lista para pasar o filtrar
simulando el mtodo de caf filtro tradicional permitiendo al consumidor final alcanzar
un producto de alto nivel nutritivo conservando las propiedades naturales del mismo.


c. IDENTIFICACION DEL PROBLEMA
El apremiante ritmo de vida que se ha instalado en la sociedad parece exigir buscar
estimulantes que ayuden a rendir ms y mejor.
En la naturaleza se tiene gran cantidad de alimentos y plantas que pueden brindar este
servicio, pero ninguna sustancia se ha hecho tan popular en los ltimos 50 aos como la
cafena.
Tal sustancia parece haberse instalado en los hbitos dietticos de las personas con tal
naturalidad que nadie dira que se trata de una droga y es que, aunque de efectos suaves, el
caf tambin crea adiccin.
Por lo antes mencionado, el problema que se busca resolver a travs de este plan de negocios
es el de satisfacer al mercado Alemn que gusta del caf pero que por salud no pueden
consumirlo y buscan alternativas que imiten bastante bien el sabor del caf comn sin los
efectos nocivos del mismo, como es el caso del caf a base de quinua.

c.1 OBJETIVO GENERAL

Disear una propuesta para la exportacin del caf de quinua enfocado en el mercado de
Alemania, para cubrir la demanda existente en dicho pas.

d. ANALISIS DEL PORDUCTO Y CARTERA DE PRODUCTO

d.1. CICLO DE VIDA PRODUCTO

FASE DE INTRODUCCIN:
Al conocer el mercado alemn, a cerca de los gustos y preferencias de nuestros clientes
potenciales, introduciremos el producto mediante anuncios impresos y medios de
comunicacin que nos servirn como publicidad; optaremos por una estrategia en precios
bajos en comparacin con los productos similares que se ofrecen en la ciudad de Berln, con el
fin de establecer una cartera de clientes.

FACE DE CRECIMIENTO: Se espera mantener el precio y la calidad del producto de una manera
que las ganancias se incrementen ligeramente, pero empezara la expansin de la distribucin
del producto, pudiendo comenzar a vender el producto en nuevos mercados, sobre la base de
la investigacin positiva de mercados por parte de los consumidores. Con el tiempo, el
producto comenzar a aparecer en las tiendas de todo el pas. En esta etapa tambin se
aumentar la publicidad.

ETAPA DE MADUREZ: Debido a que nuestro producto alcanzar un gran porcentaje de
consumo por parte de las personas adultas en su mayora, esto traer consigo la aparicin de
nuevos competidores que tratarn de introducir al mercado productos similares. En
consecuencia, la demanda del producto y los competidores llegar a su mximo en algn
momento. El crecimiento de ventas comenzar a disminuir, bajaremos los precios para ganar
cuota de mercado adicional o nuevos clientes, le daremos un valor agregado al producto que
lo har diferente para posicionarnos como lderes en el mercado.

ETAPA DE DECLIVE:
Si en algn momento nos encontramos en esta situacin cambiaramos a nuestros tipos de
clientes y ampliaramos el rango de alcance de las edades que lo consumen, o trataramos de

introducir nuevas formas de consumo, como agregados vitamnicos dentro del mismo
producto especial para nios y ancianos.
d.2 MATRIZ DE CRECIMIENTO Y PARTICIPACION (BCG)

El producto representativo para la Empresa es la presentacin de 250 gr. del caf a base de
quinua QUINUA COFFEE, que como consecuencia de la investigacin de mercado se
encuentran ubicados en el cuadrante de la Interrogante por ser un producto nuevo y se debe
aplicar estrategias de venta que ayuden a diferenciar el producto de los sustitutos que existan
para lograr convertir el producto en Estrella, que su participacin relativa de mercado sea
alta al igual que la tasa de
crecimiento del mercado.

e. SELECCIN DEL MERCADO OBJETIVO
e.1 ANALISIS DE LA OFERTA
1.MERCADO OBJETIVO
Es necesario determinar la poblacin objetiva para conocer los clientes potenciales
que se interesaran por el Producto.
Por trmino medio el consumo en la casa en Alemania fue de 7,8 millones de sacos, lo
que represent el 84,3% del consumo total frente a 1,5 millones de sacos (15,7%) de
consumo fuera de la casa.
No obstante, el porcentaje de caf soluble en el consumo total aument del 13% en
1997 al 25,7% en 2011.
El uso de cpsulas de caf en el consumo en la casa aument a un ritmo rpido (37% al
ao) y el porcentaje de este segmento en el mercado total pas del 0,7% en 2004 al
6,9% en 2011.


2. FICHA PAS ALEMANIA
1.1 CARACTERISTICAS GENERALES:
Nombre oficial: Repblica Federal de Alemania

Lmites y geografa:La Repblica Federal de Alemania linda con Francia, Suiza, Austria,
Blgica, Holanda, Luxemburgo, Dinamarca, Polonia y la Repblica Checa. Tiene una
superficie de 357.020,70 km2

Poblacin: Alemania tiene en torno a 82,6 millones de habitantes.
Capital: Berln

Moneda:Euro

Forma de Estado: Repblica federal parlamentaria

1.2 INDICADORES SOCIALES:
Densidad de poblacin: Con una densidad de poblacin de 230 habitantes por
kilmetro cuadrado.
Renta per cpita: 27.253 Euros
Esperanza de vida: hombres 76 aos/mujeres 82 aos
Crecimiento de la poblacin: 0,21

1.3 ESTRUCCTURA DEL PBI:
El PIB a precios corrientes ascendi en 2011 a 2,57 billones de euros. La tasa de
crecimiento real fue de 3%. Segn el FMI el PIB per cpita fue de aproximadamente
27.253 euros en 2011


3. EXIGENCIAS DEL PRODUCTO
3.1 BARRERAS ARANCELARIAS
En cuanto a las tarifas arancelarias, Alemania tambin sigue las reglas de la Unin
Europea.
El comercio dentro del territorio de la UE est exento de las tarifas arancelarias. Sin
embargo, cuando se ingresan mercaderas a Alemania, los exportadores deben llenar
una Declaracin Intrastat.
Si el pas exportador no es miembro de la UE, las tarifas arancelarias se calculan en
base Ad-valorem sobre el valor CIF de las mercaderas, segn las Tarifas Arancelarias
Generales. Los impuestos para pases no europeos son relativamente bajos aunque no
en todos los Sectores. Los alimentos procesados tienen tarifas promedios de 17.3% y
numerosas cuotas tarifaras tambin.
Estas medidas se efectan como mecanismo de proteccin a sus productos.
Por otro lado los pases miembros de la Unin Europea otorgan al Per y a los dems
miembros del CAN, sin exigir reciprocidad, el Sistema Generalizado de Preferencias
(SGP), llamado SGP Plus.
Los aranceles de algunos de los principales productos importados por Alemania desde
el Per en su mayora son de 0% para el Per gracias al sistema generalizado de
preferencias (SGP).

4. CANALES DE DISTRIBUCION

PRODUCTOR DE CAF Y QUINUA
EMPRESA QUE PREPARA
Y EXPORTA EL CAF
(QUINUACOFFE)
MAYORISTA
COMPRA
DOR
INTERNA
TIENDAS
DE
CONSUMIDOR
FINAL
MAYORISTA
MINORISTA


5. MEDIO DE TRANSPORTE

El medio de transporte que decidimos utilizar es el martimo, debido a que comparado
con el flete areo es el mas econmico, adems que el caf soporta
grandes travesas as que no habra inconveniente por que el producto no es perecible.

6. IMPORTACIONES DEL PAS OBJETIVO AL MUNDO
Alemania, tercer importador mundial (por detrs de Estados Unidos y China) es un
importante socio comercial de muchos pases, adems es el mercado ms importante
de la Unin Europea. Los tres principales pases proveedores en el 20104son: Pases
Bajos (12.5%), Francia (7.8%) y China (7.87%). Alemania importa principalmente
maquinarias, vehculos, productos qumicos, alimentos, textiles y metales.

7. IMPORTACIONES DEL PAIS OBJETIVO AL PER
El intercambio comercial Per Alemania en el 2010 alcanz los US$ 2,371 millones,
mostrando un aumento de 37.3% con respecto al ao anterior.
En el 2010 la balanza comercial Per Alemania sigui la tendencia del 2009 y mostr
un supervit a favor del Per que alcanz una cifra de US$ 660 millones representando
as un aumento de 84.0% al saldo registrado en 2009.
En el 2010, las exportaciones peruanas a Alemania alcanzaron la cifra de US$ 1,516
millones, lo cual representa un aumento de 45.5% en comparacin con el ao anterior,
en donde se obtuvo US$ 1,043 millones.
Al primer bimestre del ao 2011 el intercambio comercial con Alemania present una
variacin negativa de -8.6%. Mientras que las exportaciones cayeron -18.6%, las
importaciones subieron 8.8%. De este modo en el primer bimestre del 2011, la balanza
comercial con Alemania fue mucho menor a la del bimestre del 2010, 40 millones y 90
millones respectivamente

e.2 ANLISIS DE LA DEMANDA
TENDENCIA GENERAL DEL CONSUMO
1.1 SEGMENTACION DEMOGRFICA
De acuerdo a los datos obtenidos a cerca del consumo de caf en Alemania, hemos
decidido dirigir el producto a un mercado de personas adultas, que vare entre las
edades de 25 a 60 aos, en un futuro prximo queremos expandir este segmento a un
mayor grupo de personas entre ellas nios y ancianos; lanzando un producto
mejorado, con caractersticas mas especficas para este tipo de personas.


1.2 SEGMENTACIN GEOGRFICA
La ciudad capital, Berln, sera nuestro primer reto, protagonizar un rendimiento
sostenido de la venta de nuestro producto en un mercado muy competitivo como este,
la acogida depender de la informacin impartida a los consumidores y de la estrategia
de precio inicial bajo para lograr un cartera de clientes fija. Una vez posicionado
nuestro producto podremos mirar hacia otras ciudades tales como: Hanburgo, Mnich,
Colonia, Francfort, etc; agregndole caractersticas particulares con valor agregado al
producto que ofrecemos.

1.3 SEGMENTACIN PSICOGRFICA
Debido a que el caf se ha vuelto la bebida las consumida por los alemanes dejando de
lado a la cerveza, aprovecharemos esta situacin para hacer entender a la poblacin
que el consumo de caf dej de ser un problema para la salud de las personas.
Explicaremos que existen los sucedneos del caf y son productos no derivados de
ste, normalmente sin cafena, que se usan para imitar el caf. Estos sustitutos pueden
usarse por razones mdicas, econmicas o religiosas, o simplemente porque el caf no
est disponible. Las bebidas de cereal tostado son sucedneas de caf habituales y la
quinua por ser un pseudo cereal es considerada como un sustituto del caf.
La quinua es una fuente vegetal de protenas, minerales y nutrientes, no tanto debido
a su cantidad sino a su calidad, lo cual le otorga un alto valor biolgico.
Por ende el consumo de nuestro producto podr ser global, sin restricciones ni daos a
la salud, si no todo lo contrario.

e.3 ANLISIS DEL COMPORTAMIENTO DEL CONSUMIDOR
HBITOS DE COMPRA, DE CONSUMO Y PREFERENCIAS
Por trmino medio el consumo en la casa en Alemania fue de 7,8 millones de sacos, lo
que represent el 84,3% del consumo total frente a 1,5 millones de sacos (15,7%) de
consumo fuera de la casa.
Los porcentajes relativos del consumo en la casa y fuera de la casa permanecieron
estables en casi todo el perodo del anlisis, si bien las cifras de 2010 y 2011 mostraron
un ligero aumento en el consumo fuera de la casa.
El porcentaje de mercado de las cadenas de caf fue aun pequeo (0,5% del consumo
total), mientras que otros lugares fuera de la casa representaron el 15,2%.
Por trmino medio las tiendas fueron el punto de venta predominante del consumo
fuera de la casa, pero la proporcin de compras en comercio de artculos no
comestibles aument del 0,4% al 2,6% entre 1997 y 2011.


VI.2. PLAN DE MARKETING
a. MIX MARKETING
a.1 PRODUCTO
El plan de negocios se basa fundamentalmente en la diferenciacin del producto con
respecto al alto valor nutritivo que este posee, adems de darle una excelente
presentacin que resulte atractiva al consumidor.
NOMBRE DEL PRODUCTO: QUINUACOFFEE

a.2 PRECIO
El precio no se encontrar elevado en relacin al de los competidores directos e
indirectos. Se comenzar con un margen de ganancia pequeo para que a medida que
el producto se posicione en la mente del consumidor, ste pueda llegar a mayor
cantidad de personas y as generar un margen de ganancia mayor para la empresa.
El precio del caf a base de Quinua para el mercado Aleman en una presentacin de
250 gr. es de $8.00

a.3 PLAZA
Se enfocar especficamente hacia las principales cadenas comerciales de la ciudad de
Berln y posteriormente del pas, como por ejemplo Aldi, kaisers, entre otros. Adems
se puede negociar con tiendas o mini markets que se muestren interesados en
comercializar el producto de la misma manera con mayoristas u minoristas segn sea
el caso.


PRESUPUESTO DE MARKETING
Tasa Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
VENTAS PREVISTAS - TOTAL $(000) 20 22 30 20 22 30 20 22 30 20 22 30 288
PERSONAL (% DE VENTAS TOTALES) 110% 110% 110% 110% 110% 110% 110% 110% 85% 85% 85% 85%
Recursos humanos - Plantilla 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Recursos humanos - Coste 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 300.00
Comisin 0.10% 0.02 0.02 0.03 0.02 0.02 0.03 0.02 0.02 0.03 0.02 0.02 0.03 0.29
Personal - Total $(000) 25.02 25.02 25.03 25.02 25.02 25.03 25.02 25.02 25.03 25.02 25.02 25.03 300.29
MARKETING DIRECTO (% DE VENTAS TOTALES) 100% 100% 75% 40% 33% 25% 20% 10% 5% 5% 5% 5%
Telemarketing (% de ventas directas) 100% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%
Recursos humanos - Plantilla 3 3 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 19.50
Soporte de infraestructuras 25 10 25 10 25 10 25 10 25 10 25 10 210.00
Comisin 0.10% 0.02 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.06
Cursos 25 10 25 10 25 10 25 10 25 10 25 10 210.00
Telemarketing - Total $(000) 53.02 21.51 51.51 21.50 51.50 21.50 51.50 21.50 51.50 21.50 51.50 21.50 439.56
Marketing por Internet (% de ventas directas) 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25%
Recursos humanos - Plantilla 1 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 3.00
Desarrollo de sitios web (coste nico) 500 500.00
Hospedaje 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120.00
Soporte tcnico y mantenimiento 25 25 50.00
Marketing por Internet - Total $(000) 535.25 10.25 10.25 10.25 10.25 10.25 10.25 10.25 10.25 10.25 35.25 10.25 673.00
Correo directo (% de ventas directas)
Recursos humanos - Coste 0.00
Material 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12,000.00
Franqueo 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,000.00
Correo directo - Total $(000) 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 15,000.00
Marketing directo - Total $(000) 1,838.27 1,281.76 1,311.76 1,281.75 1,311.75 1,281.75 1,311.75 1,281.75 1,311.75 1,281.75 1,336.75 1,281.75 16,112.56
AGENTE/INTERMEDIARIO (% DE VENTAS TOTALES) 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
Comunicacin 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600.00
Cursos 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3,000.00
Promociones 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 7,200.00
Descuentos 10.00% 0.20 0.22 0.30 0.20 0.22 0.30 0.20 0.22 0.30 0.20 0.22 0.30 2.88
Comisin (% de ventas de los agentes) 10.00% 0.20 0.22 0.30 0.20 0.22 0.30 0.20 0.22 0.30 0.20 0.22 0.30 2.88
Agente/intermediario - Total $(000) 900.40 900.44 900.60 900.40 900.44 900.60 900.40 900.44 900.60 900.40 900.44 900.60 10,805.76
DISTRIBUIDORES (% DE VENTAS TOTALES) 0% 0% 0% 0% 0% 15% 20% 40% 40% 40% 40% 40%
Comunicacin 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600.00
Cursos 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3,000.00
Promociones 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 7,200.00
Comisin/descuentos (% de ventas de los distribuidores) 15.00% 0 0 0 0 0 0.675 0.6 1.32 1.8 1.2 1.32 1.8 8.72
Distribuidor - Total $(000) 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.68 900.60 901.32 901.80 901.20 901.32 901.80 10,808.72
MINORISTA (% DE VENTAS TOTALES) 0% 0% 25% 60% 67% 60% 60% 50% 30% 30% 30% 30%
Comunicacin 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600.00
Cursos 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3,000.00
Promociones 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 7,200.00
Comisin/descuentos (% de ventas minoristas) 10.00% 0 0 0.75 1.2 1.474 1.8 1.2 1.1 0.9 0.6 0.66 0.9 10.58
Minorista - Total $(000) 900.00 900.00 900.75 901.20 901.47 901.80 901.20 901.10 900.90 900.60 900.66 900.90 10,810.58
ADQUISICIN Y RETENCIN DEL CLIENTE (CAR)
Recursos humanos 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600.00
Comunicaciones 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3,000.00
Promociones/cupones 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,200.00
Adquisicin y retencin del cliente (CAR) - Total $(000) 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 10,800.00
OTROS GASTOS
Viaje 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600.00
Infraestructura (equipo informtico, telfono, etc.) 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3,000.00
Soporte del canal 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,200.00
Otros gastos - Total $(000) 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 10,800.00
PRESUPUESTO DE MARKETING TOTAL: 6,363.69 5,807.22 5,838.14 5,808.37 5,838.69 5,809.86 5,838.97 5,809.63 5,840.08 5,808.97 5,864.19 5,810.08 70,437.91


V.PLAN DE OPERACION
V.I Ficha insumo producto:
a)Insumos: Quinua, agua, aditivos y empaquetados.
b) Personal:
Gerente General
Gerente RR.HH
Encargado de Finanzas
Asesor de Ventas
Encargado de publicidad
Personal para produccin(obreros-10)
Supervisor de produccin
Contador

c) Gastos de fabricacin

COSTO DE FABRICACIN
COMPONENTES DEL COSTO MONTO
COSTOS DIRECTOS
INSUMOS 100,000.00
MANO DE OBRA 243,600.00
TRANSPORTE 86,450.00
COSTOS INIDRECTOS
ADMINISTRACION 200,000.00
TOTAL 630,050.00


V.2 CADENA DE PRODUCCIN

V.4 ESTANDARES DE CALIDAD DEL PRODUCTO
Nuestro producto debe cumplir con ciertos estndares internacionales como son:
Caja de seguridad para los consumidores;
Correctamente etiquetados para no confundir a los consumidores.
Etiquetado
Requisitos para el etiquetado de los nuevos alimentos e ingredientes son adicionales a
las generales exigencias de la UE sobre el etiquetado de los alimentos:

V.I GESTIN EXPORTADORA
V.I.1 Anlisis de costos y sistema de exportacin:
Elementos del precio de exportacin:
Costos y gastos de exportacin:
o Movimientos y fletes internos
o Seguros nacionales
o Almacenaje
o Gastos de estibaje y movimiento en pto.


V.I.2 MODALIDADES DE PAGO
Forma de Pago: la forma de pago de nuestros clientes ser por medio de depsito en
nuestra cuenta de banco(Scotiabank).
Entrega de mercanca: La entrega de la mercanca se llevar a cabo en el lugar del
territorio nacional al efecto indicado por el Cliente. Excepto indicacin en contrario
dentro de la factura, el coste de transporte de la mercanca ser de cuenta del
Vendedor, siempre y cuando sta viaje a travs de los medios de transporte propios
del Vendedor o por l subcontratados con terceros.
Cobro: El cobro ser en dos partes una al momento del contrato y la otra cuando el
cliente reciba el producto.
Riesgo: Existen diversos riegos al momento de exportar nuestro producto como por
ejemplo:
No cumplir con los estndares de calidad exigidos.
Riesgos polticos.
Clculo deficiente del precio.

V.I.3 Distribucin fsica internacional
Logstica internacional-DFI
a.1)Caractersticas de carga:
Carga perecedera: Durante el proceso de distribucin fsica (nacional o
internacional) la conservacin cobra la mayor importancia.

a.2)Condiciones de venta: La venta de nuestro producto se har al contado y al crdito
dependiendo de la cantidad del pedido y si es un cliente frecuente, adems en el caso
de anulacin de un pedido estableceremos una penalidad por los costos y perjuicios
que nos pudiera causar en este caso acordaremos un porcentaje de 25% del precio de
venta pactado.

a.3)Medios de transporte y lugares de paso:
Nuestro medio de transporte ser en martimo desde el puerto de Salaverry-Callao-
Buena Ventura(Colombia)-Berln(Alemania).


V.I.4 Anlisis de Riesgos Operarios
Pas:

Operador logstico: Grupo Transoceanic.

Documentos Comerciales:
Carta de crdito.
Conocimiento de embarque.
Factura proforma.
Factura comercial.
Orden de embarque.
Lista de empaque.
Certificaciones exigidas:
Certificado de origen.
Certificado fitosanitario.
Licencia de exportacin.
Certificaciones exigidas:
Certificado de origen.
Certificado fitosanitario.
Licencia de exportacin.

VII. MDULO06: ANALISIS FINANCIERO Y PLAN FINANCIERO
VII.1 Anlisis Financiero

a. Anlisis de los Estados Financieros

a.1 Anlisis del Balance General

2 Estados de Prdida y Ganancias.

ACTIVOS 2013 2014 2013 2014 2013 2014
Efectivo 886798 1773596 43.68% 60.32% 1.00 2.00
575101 459342 28.33% 15.62% 1.00 0.80
373997 512902 18.42% 17.44% 1.00 1.37
1835896 2745840 90.42% 93.39% 1.00 1.50
Maquinarias y equipos 185000 185000 9.11% 6.29% 1.00 1.00
9436 9436 0.46% 0.32% 1.00 1.00
2030332 2940276 100.00% 100.00% 1.00 1.45
PASIVO
263955 570090 13.00% 19.39% 1.00 2.16
Bancos 460193 349686 22.67% 11.89% 1.00 0.76
724148 919776 35.67% 31.28% 1.00 1.27
724148 919776 35.67% 31.28% 1.00 1.27
690290 690290 34.00% 23.48% 1.00 1.00
615894 1330210 30.33% 45.24% 1.00 2.16
1306184 2020500 64.33% 68.72% 1.00 1.55
2030332 2940276 100.00% 100.00% 1.00 1.45
ANALISIS HORIZONTAL
IMPUESTO POR PAGAR
PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
CAPITAL
UTILIDADES DEL PERIODO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ANALISIS VERTICAL
Activos Fijos
ACTIVO CORRIENTE
Otros activos
ACTIVO TOTAL
Cuentas por cobrar
Inventarios
2013 2014 2013 2014 2013 2014
Ventas 1987000 4506972 100% 100% 1.00 2.27
(-) Costo de ventas 113350 326947 6% 7% 1.00 2.88
Utilidad bruta 1873650 4180025 94% 93% 1.00 2.23
(-) Gastos de administracin 55040 786491 3% 17% 1.00 14.29
(-) Gastos de ventas 78568 845000 4% 19% 1.00 10.76
utilidad operativa 1740042 2548534 88% 57% 1.00 1.46
(-) Gastos financieros 860193 648234 43% 14% 1.00 0.75
Utilidad antes de impuesto 879849 1900300 44% 42% 1.00 2.16
Impuesto a la renta 263955 570090 13% 13% 1.00 2.16
Utilidad neta 615894 1330210 31% 30% 1.00 2.16
ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL

II.2 Plan Financiero.

a. Presupuesto Maestro

Presupuesto Financiero

1 2 3 4 AO
EQUIPO DE OFICINA S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,065.00 S/. 0.00 S/. 1,065.00
MAQUINARIA S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,131.00 S/. 0.00 S/. 3,131.00
TOTAL S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,196.00 S/. 0.00 S/. 4,196.00
PRESUPUESTO DE CAJA (EFECTIVO)
ENTRADAS EN EFECTIVO 1 2 3 4 AO(total)
Saldo de caja inicial S/. 0.00 S/. 523,218.00 S/. 811,969.27 S/. 905,884.79 S/. 2,241,072.06
Por cobrar (4to trimestre ao anterior) S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Ventas presupuestadas:
1er trimestre S/. 1,209,600.00 S/. 518,400.00 S/. 1,728,000.00
2do trimestre S/. 1,209,600.00 S/. 518,400.00 S/. 1,728,000.00
3er trimestre S/. 1,411,200.00 S/. 604,800.00 S/. 2,016,000.00
4to trimestre S/. 1,411,200.00 S/. 1,411,200.00
Efectivo total disponible S/. 1,209,600.00 S/. 1,728,000.00 S/. 1,929,600.00 S/. 2,016,000.00 S/. 6,883,200.00
SALIDAS DE EFECTIVO
Materiales directos: 1 2 3 4 AO(total)
Por pagar (4to trimestre ao anterior)
1er trimestre S/. 230,202.00 S/. 230,202.00 S/. 460,404.00
2do trimestre S/. 229,648.73 S/. 229,648.73 S/. 459,297.46
3er trimestre S/. 258,810.48 S/. 258,810.48 S/. 517,620.95
4to trimestre S/. 255,165.26 S/. 255,165.26
Total compras materiales directos S/. 230,202.00 S/. 459,850.73 S/. 488,459.21 S/. 513,975.73 S/. 1,692,487.67
Mano de obra directa: S/. 19,958.40 S/. 19,958.40 S/. 22,492.80 S/. 22,176.00 S/. 84,585.60
Costos indirectos de fab. (CIF) S/. 2,971.60 S/. 2,971.60 S/. 3,317.20 S/. 3,274.00 S/. 12,534.40
Gastos Venta y Administ. (GAV) S/. 433,250.00 S/. 433,250.00 S/. 505,250.00 S/. 505,250.00 S/. 1,877,000.00
Equipo de oficina S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,065.00 S/. 0.00
Compra de maquinaria y equipo S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,131.00 S/. 0.00 S/. 3,131.00
Impuesto a la renta S/. 0.00
Total desembolsos de efectivo S/. 686,382.00 S/. 916,030.73 S/. 1,023,715.21 S/. 1,044,675.73 S/. 3,669,738.67
Saldo de caja final (efectivo-desembolsos) S/. 523,218.00 S/. 811,969.27 S/. 905,884.79 S/. 971,324.27
Trimestres
Trimestres
Trimestres
La forma de
cobranza es
por trimestre
el 0.7, y el
30% para el
siguiente
La forma de
pago es
50%

b.1 Presupuesto de Operaciones:

1. Presupuesto de Ingresos Ventas

2. Presupuesto de produccin

3. Presupuesto de materiales

1 2 3 4 Total ao
Ventas esperadas (en unidades) 216,000 216,000 216,000 216,000 864,000
Precio de venta unitario 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $ 8.00 $
Venta total presupuestada 1,728,000.00 $ 1,728,000.00 $ 1,728,000.00 $ 1,728,000.00 $ 6,912,000.00 $
1 2 3 4 Total Ao
Ventas esperadas (en latas) 216,000 216,000 216,000 216,000 864,000
Inventario final deseado 10800 10800 10800 10800 43200
Necesidades totales 226,800 226,800 226,800 226,800 907,200
Inventario inicial 0 10800 10800 10800 480
Unidades a producir 226,800 216,000 216,000 216000 907,680
1 2 3 4 Total Ao
Unidades a producir 226800 216000 216000 216000 874800
Costo de materiales por lata 1.93 $ 1.93 $ 1.93 $ 1.93 $
Costo total de materiales 436,617.46 $ 415,826.15 $ 415,826.15 $ 415,826.15 $ 1,684,095.93 $
Necesidades totales 438885.46 417986.15 417986.15 417986.15 1692843.93
Inventario inicial 0 226.8 216 216 216
Costo de compra de materiales 438,885.46 $ 417,759.35 $ 417,770.15 $ 417,770.15 $ 1,692,627.93 $
1 2 3 4 Total Ao
Unidades a producir 226,800 216000 216000 216000 874800
Horas de MOD por lata 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
Horas Totales requeridas 2268 2160 2160 2160 8748
Costo por hora de MOD 11 11 11 11 11
Costo totales de MOD 24,948.00 $ 23,760.00 $ 23,760.00 $ 23,760.00 $ 96,228.00 $
8horas/da* 24 das* 3meses 576 576 576 576 1728
3.9375
1 2 3 4 Total Ao
Tasa variable de CIF 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5
Costo CIF varible Total S/. 3,402.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 13,122.00
Costo CIF fijo Total S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 4,000.00
Costo CIF Total S/. 4,402.00 S/. 4,240.00 S/. 4,240.00 S/. 4,240.00 S/. 17,122.00
Total de unidades producidas 226800 216000 216000 216000 907680
CIF unitario 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01886
1 2 3 4 Total Ao
Ventas esperadas 216,000 216,000 216,000 216,000 864,000
Gastos variables de ventas y administracin por unidad S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 2.00
Gastos variables totales presupuestados S/. 432,000.00 S/. 432,000.00 S/. 432,000.00 S/. 432,000.00 S/. 1,728,000.00
Gastos totales f ijos de venta y administracin 1,250.00 S/. 1250 1250 1250 5000
Gastots totales de venta y administracin presupuestados S/. 433,250.00 S/. 433,250.00 S/. 433,250.00 S/. 433,250.00 S/. 1,733,000.00
PUBLICIDAD AL AO 5,000.00 S/.
Trimestre
Trimestre
Presupuesto de ventas por ingresos
Presupuesto de CIF
Trimestre Ao 1
Presupuesto de produccin
Trimestre Ao 1
Presupuesto de materiales
Trimestre Ao 1
Presupuesto de mano de obra
Trimestre
Presupuesto de Gasto de ventas y administracin
1 2 3 4 Total ao
1 2 3 4 Total Ao
1 2 3 4 Total Ao
1 2 3 4 Total Ao
3.9375
1 2 3 4 Total Ao
CIF unitario 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01886
1 2 3 4 Total Ao
Trimestre
Trimestre
Presupuesto de CIF
Trimestre Ao 1
Trimestre Ao 1
Trimestre Ao 1
Trimestre
1 2 3 4 Total ao
1 2 3 4 Total Ao
1 2 3 4 Total Ao
1 2 3 4 Total Ao
3.9375
1 2 3 4 Total Ao
CIF unitario 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01886
1 2 3 4 Total Ao
Trimestre
Trimestre
Presupuesto de CIF
Trimestre Ao 1
Trimestre Ao 1
Trimestre Ao 1
Trimestre

4. Presupuesto de M.O

5. Presupuesto de CIF

6. Presupuesto de Gasto de Ventas Y Administracin

1 2 3 4 Total ao
1 2 3 4 Total Ao
1 2 3 4 Total Ao
1 2 3 4 Total Ao
3.9375
1 2 3 4 Total Ao
CIF unitario 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01886
1 2 3 4 Total Ao
Trimestre
Trimestre
Presupuesto de CIF
Trimestre Ao 1
Trimestre Ao 1
Trimestre Ao 1
Trimestre
1 2 3 4 Total ao
1 2 3 4 Total Ao
1 2 3 4 Total Ao
1 2 3 4 Total Ao
3.9375
1 2 3 4 Total Ao
CIF unitario 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01886
1 2 3 4 Total Ao
Trimestre
Trimestre
Presupuesto de CIF
Trimestre Ao 1
Trimestre Ao 1
Trimestre Ao 1
Trimestre
1 2 3 4 Total ao
1 2 3 4 Total Ao
1 2 3 4 Total Ao
1 2 3 4 Total Ao
3.9375
1 2 3 4 Total Ao
CIF unitario 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01886
1 2 3 4 Total Ao
Trimestre
Trimestre
Presupuesto de CIF
Trimestre Ao 1
Trimestre Ao 1
Trimestre Ao 1
Trimestre

7. Utilidad Operativa

b.2 Presupuesto de Gastos

1 2 3 4 Total
Costo de materiales por unidad (en $) 1.93 $ 1.93 $ 1.93 $ 1.93 $ 1.93 $
Costo de mano de obra directa unitario 0.11 0.11 0.11 0.11 0.11
CIF unitario 0.02 0.02 0.02 0.02
Costo de producto unitario 2.05 $ 2.05 $ 2.05 $ 2.05 $
Costo de ventas 465,967.46 443,826.15 443,826.15 443,826.15
Gastos totales de venta y adm. Presupuestados S/. 433,250.00 S/. 433,250.00 S/. 433,250.00 S/. 433,250.00 S/. 1,733,000.00
Utilidad operativa S/. 828,782.54 S/. 850,923.85 S/. 850,923.85 S/. 850,923.85 S/. 3,381,554.07
Utilidad operativa
Trimestre

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO



Valeria

Transféré par

Informations du document

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Valeria

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

Vous aimerez peut-être aussi