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TEMA 1: LA CONTRALORA GENERAL Y LA NUEVA GESTIN MUNICIPAL

El presente tema, pretende difundir el rol de la Contralora General de la Repblica en
la fiscalizacin de la gestin de los gobiernos locales; as como, dar a conocer al
pblico en general sus principales reas crticas.

1. De qu forma ha participado la Contralora General en el proceso de
transferencia municipal?

La Contralora General, para salvaguardar el cumplimiento de lo dispuesto en la
Ley N 26997, que regula el proceso de transferencia de la gestin municipal a las
nuevas autoridades electas, con fecha 17 de diciembre emiti el Comunicado N
010-2002-CG, en el cual se record a los seores alcaldes salientes, electos y
reelectos, los alcances de la precitada ley; enfatizando sobre las responsabilidades
de los alcaldes respecto de la conformacin de las comisiones de transferencia.

Tambin sobre la obligacin de denunciar a los Alcaldes salientes que se negaran
a instalar estas comisiones o que oculten o entorpezcan su labor por el delito de
Abuso de Autoridad por Omisin de funciones, tipificado en el Artculo 377 del
Cdigo Penal.

En ese mismo comunicado, se aclara que no todas las Actas de transferencia
deben ser remitidas a la Contralora General sino solo aquellas en las que no ha
firmado el Alcalde saliente o existieran observaciones.

Las Actas en las que la transferencia se realiz con normalidad deben ser
remitidas a la Contadura Pblica de la Nacin.

2. Las Oficinas de Auditoria Interna de las municipalidades han participado en
este proceso?

Si, efectivamente, las oficinas de auditoria interna, llamadas ahora rganos de
control institucional, a raz de la dacin de la nueva Ley Orgnica del Sistema
Nacional de Control y de la Contralora General, Ley N 27785, tambin han tenido
una participacin como veedores de este proceso.

Queremos aprovechar este comentario para recordar a los Alcaldes que de
acuerdo a la ley citada, la designacin y separacin del Jefe de la Oficina de
Control Institucional, corresponde a la Contralora General. Y esto lo estamos
diciendo porque ya se han presentado casos de Alcaldes que, como es lgico han
llegado con su personal de confianza y tambin quisieran ser ellos quienes
nombren al funcionario que va a controlar su gestin. Pero esto ltimo no es as.
Justamente, para preservar la independencia de estos funcionarios y el carcter
estrictamente tcnico de su trabajo, slo la Contralora General tiene la potestad de
nombrarlos.

Esta disposicin tiene alcance para todas las entidades bajo nuestro mbito de
control, ya que lo mismo est sucediendo con los Presidentes de las Regiones.

3. A propsito de las Regiones, Cmo estn contribuyendo con el proceso de
descentralizacin?

Brevemente podemos informar que en los meses de noviembre y diciembre hemos
supervisado in situ el proceso de transferencia de los Consejos Transitorios de
Administracin Regional - CTARs a los nuevos Gobiernos Regionales.
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Y en el presente ao tenemos previsto tambin efectuar acciones de control
directamente o a travs de sociedades de auditoria, designadas por la Contralora
General.

Tambin constituye una preocupacin de la institucin, tener una mayor cobertura
de control a nivel nacional, ampliando progresivamente el nmero de nuestras
oficinas regionales de control. Pero lgicamente esto va a depender de que el
Ministerio de Economa nos habilite de un mayor presupuesto.

4. Y en s, respecto a las municipalidades, Existe alguna dependencia en la
Contralora General que se dedique a controlarlas?

Si, claro. Justamente se acaba de aprobar la nueva estructura orgnica de la
Contralora General y hay una gerencia cuya funcin especfica es el control del
manejo de los recursos pblicos en los gobiernos locales. Antes esta Gerencia se
encargaba del control de los gobiernos locales y regionales, pero ahora dada la
relevancia que van a tener en el desarrollo del pas las Regiones, se han separado
las funciones.

La gerencia est en Lima, pero tambin tenemos Oficinas Regionales de Control,
por ahora en otros siete (7) departamentos: Piura, Chiclayo, Moyabamba, Iquitos,
Cuzco, Arequipa y Huancayo; que tienen como funcin efectuar acciones de
control en las municipalidades que se encuentran en su mbito; con la meta como
ya se dijo de ampliar el nmero de stas.

5. Muchas de las nuevas autoridades y me refiero no solo a los Alcaldes y
Regidores, sino tambin a los otros funcionarios que tienen a su cargo el
manejo de los recursos municipales, nunca han trabajado en la
administracin pblica, que est regulada por tantas normas, Qu acciones
piensan ustedes tomar para disminuir el riesgo de que dichos funcionarios
incurran en actos irregulares, por ejemplo en las adquisiciones, en la
ejecucin de obras, en la contratacin de servicios?

En principio la funcin pblica est sujeta a muchas disposiciones legales y
reglamentarias. Estas normas establecen exigencias a las que todas las
actividades deben estar sujetas. Por eso es que tienen la obligacin de conocerlas
y aplicarlas.

De nuestra parte para contribuir con el conocimiento y correcta aplicacin de la
normativa, la Escuela Nacional de Control tiene programado a nivel nacional, la
difusin de cursos y talleres con este fin.

6. Y con respecto a los procesos internos de la administracin municipal,
Cmo han previsto evitar el riesgo de actos de corrupcin?

Queremos crear conciencia en las autoridades sobre su responsabilidad en la
implementacin de controles internos slidos, que no es otra cosa que los
mecanismos que se deben implantar en las operaciones que se realicen en el
municipio para garantizar:

La efectividad, eficiencia y economa en la ejecucin de las operaciones.
La calidad de los servicios brindados.
La proteccin y conservacin de los recursos contra prdida, despilfarro, uso
indebido, actos irregulares o ilegales.
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El cumplimento de leyes, reglamentos y otras normas gubernamentales.
La confiabilidad de la informacin.

Para lograr este objetivo, la Contralora General de la Repblica, mediante
Resolucin de Contralora N 072-98-CG del 26.Jun.98, aprob las Normas
Tcnicas de Control Interno para el Sector Pblico, las que son de aplicacin a
todas las entidades comprendidas dentro del mbito de competencia del Sistema
Nacional de Control, en las reas de tesorera, contabilidad, presupuesto,
abastecimientos, personal, sistemas computarizados y obras pblicas. Y estas
normas deben ser el Libro de Consulta obligada de todo funcionario que est
resuelto a efectuar una gestin eficiente y transparente al servicio del pas.

7. Podran referirnos las irregularidades que con ms frecuencia se han
detectado como resultado de las acciones de control en los municipios?

Contratacin y Ejecucin de Obras

1. Fraccionamiento en la contratacin de obras por adjudicacin directa, para
evitar la convocatoria pblica y as favorecer a postores vinculados con el
Alcalde u otros funcionarios.

2. Sobrevaloracin de los costos de los materiales, mano de obra y servicios
que concurren en los costos de la obra.

3. Duplicidad de pago por diversos conceptos al ejecutar obras en forma
fraccionada ocasiona perjuicio econmico a la entidad, por ejemplo:

Caseta y almacn de la obra
Guardiana
Cartel de identificacin de la obra.

4. Gastos de bienes y servicios, considerados como gastos corrientes, as como
vehculos, computadoras y otros para uso de oficinas administrativas se
cargan presupuestal y contablemente, en forma indebida a proyectos de
inversin y en algunos casos a seudos proyectos de inversin.

Adquisicin de Bienes y Servicios

5. Simulacin de los procesos de seleccin, utilizando documentacin falsa,
para favorecer a determinados proveedores.

6. Contratacin y pago a Consultores sin acreditar la existencia de los trabajos
efectuados por stos, ocasionando perjuicio econmico a la entidad.

7. Simulacin de adquisicin de bienes y servicios, utilizando facturas falsas,
que son elaboradas por los propios funcionarios del municipio.

Administracin de Recursos

8. Ingresos propios por administracin de Parque Zonal, Coliseos, Camales y
otros, que no ingresan a la caja municipal.

9. Comprobantes de pago sin documentacin sustentatoria que acredite el
gasto realizado, como una modalidad de apropiacin de los recursos
pblicos.
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10. Viticos y entregas de dinero pendientes de rendicin de cuenta
documentaria.

11. Prstamos para gastos de inversin, fueron destinados a cubrir gastos
corrientes.

12. Pagos por suministro de combustible para vehculos no operativos y para
unidades que no son de propiedad de la municipalidad.

Gestin Municipal

13. Negativa del Alcalde a convocar sesiones ordinarias de Concejo,
ejecutando actos administrativos unilaterales y arbitrarios, en perjuicio de la
entidad; limitando asimismo, la funcin fiscalizadora de los Regidores.

14. Funcionarios que desempean cargos de confianza, a pesar de
encontrarse inhabilitados para reingresar a la administracin pblica por
haber sido destituidos del sector pblico.

15. Pago de bonificaciones a diversos funcionarios al margen de la normativa
vigente.

16. Ausencia reiterada y consecutiva de las autoridades municipales en la
jurisdiccin del distrito, afecta las actividades municipales y ocasiona una
deficiente prestacin de servicios a la comunidad.

17. Carencia de un padrn de contribuyentes actualizado, dificulta labores de
fiscalizacin.

18. Carencia de Catastro Municipal, no permite a la municipalidad contar con
informacin real de los predios de los contribuyentes.

Contratacin de Personal

19. Actos de nepotismo en la contratacin de personal, cuyo ingreso no se
sustenta en el requerimiento y/o necesidad del mismo, por parte de las
reas donde prestaron sus servicios.

Administracin del Programa del Vaso de Leche

20. Los Fondos del Programa fueron depositados en una entidad bancaria
como Garanta de Fiel Cumplimiento, por un prstamo adquirido por la
Municipalidad, sin considerar su intangibilidad, ocasionando que no se
cumpla con atender en su totalidad a los beneficiarios del Programa.

21. Adquisicin de insumos mediante varios procesos de seleccin de
Adjudicacin Directa de Menor Cuanta, incurriendo en fraccionamiento,
soslayando la obligacin de realizar Adjudicacin Directa sin Publicacin.

22. Simulacin de procesos de adquisicin de insumos del Programa, con el fin
de favorecer a determinados proveedores con el otorgamiento de la buena
pro, utilizando para ello documentos falsos, para aparentar la existencia de
tres postores y cumplir con el requisito establecido por la normativa;
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direccionando las exigencias establecidas en las bases hacia determinado
proveedor.

23. Irregularidades en las cotizaciones presentadas por los postores, tales
como:

- Similitud en el formato, tipo, tamao de letra y el mismo texto, lo que
evidencia que provienen de la misma fuente.
- Cotizaciones de dos empresas distintas, firmadas por un mismo
Representante de Ventas, evidencindose la vinculacin entre ellas al
tener el mismo domicilio fiscal.

24. Inadecuada elaboracin del Padrn de Beneficiarios, presentndose lo
siguiente:

- No se indica la fecha de nacimiento, direccin domiciliaria, padres o
apoderados, documentos de identidad.
- Edades que no coinciden con la fecha de nacimiento o no se indica la
edad del beneficiario.
- Duplicidad de beneficiarios.
- Falta de depuracin del padrn, permaneciendo personas a quienes ya
no les corresponde el derecho.

25. La racin alimenticia entregada a los beneficiarios, por la Municipalidad, no
es equivalente, nutricionalmente a un vaso de leche de 250 cc.