mbito de las Finanzas Anlisis y Control Financiero

Jorge Andrs Riquelme Contreras

Finanzas de Corto Plazo
Instituto IACC
24 de Agosto de 2014









INTRODUCCIN
En el presente trabajo correspondiente a la semana nmero 1 del curso, estudiaremos algunos
conceptos, la importancia de estos, el empleo y utilidad para las determinadas empresas u
organizaciones. Adems como fuerza idea de los contenidos semanales aprenderemos la labor
del rea de finanzas de una empresa



















mbito de las Finanzas Anlisis y Control Financiero
Compare y contraste los conceptos de utilidad contable y flujo de efectivo mencionando
claramente y con sus propias palabras la diferencia entre ambos conceptos
Debemos tener claro y relacionar que los conceptos que analizaremos son parte de los
denominados estados financieros, los cuales utilizamos en la contabilidad. Su objetivo es reflejar
estados reales de la situacin financiera que est viviendo alguna organizacin determinada
durante un tiempo determinado. Al contar con esta informacin oportunamente las
organizaciones quedan capacitadas para poder tomar decisiones del mbito financiero de la
empresa, ya sea invertir en algn negocio, tecnologa, etc. Tambin son una herramienta muy til
para los potenciales inversionistas y/o clientes sepan si les conviene invertir o no en aquella
organizacin.
La utilidad contable en palabras simples, refleja la rentabilidad que obtiene una
organizacin en un periodo de tiempo determinado, que podra ser mensual, trimestral, anual, etc.
Lo importante es que sea real y oportuna cuando sea requerida.
El flujo de efectivo, es aquel dinero real que ingresa o sale de la empresa en un tiempo
determinado. Este dinero es participante de los movimientos econmicos realizados por la
empresa.
Es muy importante saber que estos conceptos no son iguales, ya que cada uno de ellos
nos entrega informacin contable diferente. Mientras la utilidad contable nos entrega
informacin a lo referente con la utilidad de la organizacin u empresa, el flujo de dinero nos
entrega informacin con respecto a la liquidez de la empresa u organizacin.
La utilidad contable nos entrega resultados de las operaciones u actividades comerciales
realizadas por la empresa, es decir con las sumas de dinero que esta obtiene durante un tiempo
determinado. Se debe sealar que este informe financiero refleja todas las operaciones realizadas,
sean estas cancelas o se encuentren en estado de cobro. En este informe adems se deben reflejar
todos los cobros, gastos y costos que generan los distintos procesos productivos de la empresa.
Finalmente la utilidad contable nos permite saber si la empresa est generando prdidas o
ganancias en el periodo de tiempo que fue analizado. Segn lo plantea el contenido semanal se
entiende que: Ingresos Gastos = Utilidades o en su defecto perdidas.
El flujo de efectivo es aquel informe financiero que nos seala netamente la cantidad de
efectivo circulante en la empresa, sea este proveniente de las ventas realizadas y que hayan sido
canceladas inmediatamente en dinero en efectivo y se encuentre en forma real en caja, como as
tambin aquel dinero que sali en forma real ya sea producto de los gastos o costos generados en
los procesos productivos. Este informe no considera la depreciacin, ya que no representa un
gasto en dinero real. En base al flujo de efectivo se elaboran los presupuestos, los que nos
entregan una informacin muy importante, que es la que si se debe inyectar ms dinero o no a la
organizacin. Como est sealado en el contenido semanal decimos que :
Activos totales = Pasivos totales + Capital contable










COMENTARIOS FINALES
En la presente semana pudimos estudiar diferentes conceptos, y en lo relacionado al presente
control, pudimos aprender la importancia de los estados financieros, la utilizacin de cada uno de
ellos y lo vital para el funcionamiento de una organizacin que resulta no confundir la
informacin que nos entregan estos distintitos tipos de estados financieros.



















Bibliografa
IACC. (2014). mbito de las finanzas Anlisis y control financiero. Finanzas de Corto Plazo.
Contenidos semana N1.