PLAN DE AUDITORIA

AUDITORIA OPERATIVA A LA EMPRESA DATA CENTER PERIODO

2014
I. ORIGEN Y MOTIVO DE LA AUDITORIA
La auditora operativa en las rea de compras y ventas de la empresa
DATA CENTER S.C.R.L, en una evaluacin preliminar se detect algunas
inconsistencias que afectan el proceso de compras y ventas,
detectando algunos riesgos muy significantes, en acuerdo del
directorio de la empresa en fecha 11-mayo-2014, registrado en el libro
de Actas en el folio 145, el mismo que se aprobado por la Resolucin
Directoral N 015-2014, de fecha 02 de abril de 2014, para su
ejecucin.
II. OBJETIVOS
OBJETIVOS DE AREA DE COMPRAS
OBJETIVO GENERAL
Determinar si el departamento de compras cuenta con
manuales operativas para el desarrollo de sus actividades.
Segregacin adecuada de las funciones de pedidos de
proveedores, cobranzas, recepcin, devoluciones y
contabilizacin.
OBJETIVO ESPECIFICO
Verificar el adecuado funcionamiento del proceso de compras.
Asegurarnos que todas las operaciones son ntegramente
registradas.
Asegurar el adecuado control sobre la documentacin relativa a
las operaciones de compras, aumenta la seguridad de que se
omita registrar compras debidos a extravo de documentos,
malos manejos, etc.
OBJETIVOS DE AREA DE VENTAS
OBJETIVO GENERAL
Determinar si el departamento de ventas cuenta con manuales
operativas para el desarrollo de sus actividades.
Segregacin adecuada de las funciones de pedidos de clientes,
cobranzas, recepcin, devoluciones y contabilizacin.
OBJETIVO ESPECIFICO
Verificar la existencia de formas y reportes pre numerados de
mercaderas recibidas por devoluciones de los clientes como
base de su correcta contabilizacin.
Evaluar el adecuado control sobre la documentacin relativa a
las operaciones de ventas, aumenta la seguridad que se omita
registrar ventas y costos debido a extravos de documentacin,
malos manejos etc.
Comprobacin aritmtica de facturas y notas de crdito
Verificar la existencia de informacin analtica de las ventas y
sus deducciones por lneas de productos, mrgenes de utilidad
etc.
III. ALCANCE Y METODOLOGIA
La auditora operativa se tom con referencia desde el primero de
enero hasta 30 de junio del 2014, y se realizaran en las dependencias
de la empresa.
La metodologa a utilizar tiene en cuenta los lineamientos de auditora
como:
Declaracin de funcionarios y servidores
Inspecciones fsicas
Revisin documentaria
Otros que el caso amerite.
IV. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD
4.1ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD
El 20 de Agosto de 2001 nace DATA CENTER S.C.R.L en Huaraz ,
para brindar un servicio de calidad y excelencia al pueblo de Huaraz,
de Acuerdo a la necesidad existente, apostado por el negocio de venta
de computadoras y accesorios, soporte tcnico, diseo de pgina webs
y redes. Siendo sus inicios el soporte tcnico de computadoras,
logrando as con el tiempo ser reconocida en el mercado local, para
posteriormente realizar venta de computadoras y accesorio,
conjuntamente con los dems servicios que brinda. El valor agregado
que DATACENTER S.C.R.L es transmitir a sus clientes la seguridad en
la compra de computadoras y accesorios, sabiendo que cuenta con
una slida garanta, respaldo y servicio de post-venta.

4.2 OBJETIVOS DE LA ENTIDAD
OBJETIVO GENERAL
- Determinar personal capacitado que este comprometido con la
visin de la organizacin para la adquisicin de productos con una
adecuada planeacin y la reposicin de stock en nuestros
almacenes llevando registros sistematizados.
OBJETIVO ESPECFICO
- Analizar el buen clima para capacitar al personal de la organizacin
- Aprovechar la tecnologa para desarrollar un sistema de
informacin integral
4.3 METAS DE LA ENTIDAD

A. CORTO PLAZO
Abastecimiento de las reas de la Organizacin segn sus
necesidades primarias.
B. MEDIANO PLAZO
Realizar la capacitacin a todo el personal, la renovacin
tecnolgica, humana y la infraestructura de la Organizacin.
C. LARGO PLAZO
Lograr la expansin demogrfica en el rubro, con innovaciones
tecnolgicas y el desarrollo de un sistema de informacin
integrado.
4.4 VISION DE LA ENTIDAD
Ser la Organizacin Lder en Gestin de Tecnologas de la
Informacin de nuestra localidad, regin y pas, reconocida por la
excelencia de sus servicios, y por la calidad profesional y tica de sus
miembros
4.5 MISION DE LA ENTIDAD
La Organizacin DATA CENTER S.C.R.L es una compaa dedicada a
la prestacin de servicios informticos, as como al completo
suministros de equipos de cmputo, localizada en el sector de las
PYMES y particulares, llevando a cabo su funcin con criterios de una
alta calidad, profesionalismo y rigor, utilizando para ello las ms
modernas tecnologas y orientada a la plena satisfaccin del cliente

V. ESTRUCTURA ORGANICA Y DE LA ENTIDAD
5.1 ESTRUCTURA ORGANICA DE LA ENTIDAD
5.1.1 DESCRIPCIN DE LA GERENCIA Y REAS
GERENCIA GENERAL.-Tiene como propsito, organizar, dirigir y
coordinar el funcionamiento y desarrollo de los procesos y
actividades diarias, de acuerdo a las polticas de la
Organizacin.
REA DE COMERCIO.-Se encarga de planificar, controlar y verificar
los procesos de compra y venta; como tambin la recepcin y
clasificacin en almacn, de los equipos de cmputo,
accesorios y otros.
REA DE ADMINISTRACIN.-Se encarga de velar por una adecuada
organizacin, soporte logstico, administracin, contabilidad
eficiente en el uso de los bienes, muebles e inmuebles, y el
recurso humano de la Organizacin en General.
REA DE INFORMTICA.-Se encarga de integrar y coordinar los
servicios informticos, la misma que tiene que estar
subdividida a su vez por tres unidades internas (hardware,
software y redes), con el fin de ser ms especficos al
equipamiento, comunicaciones y aplicaciones, para brindar un
servicio de calidad.

5.2 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

VER ANEXO N 04, 05 y 06


VI. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES
6.1 ANTECEDENTES DEL AREA DE COMPRAS
Este departamento se encuentra integrado por cuatro personas
quienes realizan las funciones de elaboracin, preparacin y
enumeracin de forma consecutiva de las rdenes de compra e
informes de recepcin as como generacin de los reportes de
compras, enviando copia a las diferentes reas competentes, realiza
tambin la verificacin de pedidos de mercadera, compra de las
mercaderas, ingresos a almacn, el internamiento de mercadera
dependiendo de los niveles mximos de mercadera en los
almacenes.
En base a la orden de compra generada el rea de compras se
encarga de contactarse con los proveedores y realizar las
cotizaciones de mercadera y la verificacin de la orden de compra
por precio y cantidades. Posteriormente recibir una copia de
informe de recepcin de mercadera tambin se encargara del
tratamiento debido de las mercadera en devolucin.
en auditorias anteriores se pudo observar el departamento de
compras no realizo la notificacin de devoluciones al departamento
de contabilidad, a su vez que la mercadera recibida no es
ntegramente cotejada con las rdenes de compra tambin sufre
deficiencias en los aspectos del sellado por la cancelacin as como
en la comparacin de los estados de cuenta de los proveedores por
parte del personal de contabilidad lo que ocasiona problemas con
los productos, debido a que en ellas se repostan mercaderas de la
cual no se efectu pedido alguno.


6.2 DESCRIPCION DE LAS PRINCIPALES POLITICAS EN COMPRAS
La actividad de compras en la empresa Data Center SCRL se realiza
de la siguiente manera; primeramente el Jefe de almacn solicita
mercadera al Jefe de rea, este emite un reporte de productos al
gerente, aprobando el pedido de productos; se emite la orden de
compra al proveedor este al recibir la orden de compra enva la
mercadera requerida que se recepcionar y verificara el jefe de
almacn a la vez se recepcionar la Factura /Gua de Remisin
correspondiente donde el jefe de rea de comprar ingresa la factura
al sistema y el asistente contable realiza su debido registro contable
en el registro de compras.
6.3 ANTECEDENTES DEL AREA DE VENTAS
Este departamento se encuentra integrado por cinco personas
quienes realizan las funciones de recepcin de pedidos por parte de
los clientes la verificacin de la mercadera solicitada en almacn
para luego poder aprobarla segn pedidos de los clientes, una vez
aprobadas se alistan para el embarque con su debida
documentacin (factura / gua de remisin) dichos documentos
deben estar correctamente enumerados segn salida a la vez como
medio probatorio el rea de crditos conserva copias de las facturas
o boletas emitidos, anulados y de la mercadera en calidad de
devolucin.
6.4 DESCRIPCION DE LAS PRINCIPALES POLITICAS EN VENTAS
El cliente segn sea su necesidad solicita el producto pasando al jefe
de ventas quien realiza la toma de pedido e informa almacn en caso
de que el jefe de almacn haga verificacin de constatar la no
existencia o el mal estado del producto emite una orden d devolucin
de mercadera a almacn en caso de conformidad de existencia del
productos en almacn pasa el producto al jefe de rea de ventas
quien luego de la verificacin emite una orden de salida del
departamento juntamente con su respectiva documentacin (boleta/
factura o gua de remisin) de ser el caso al pasar por el rea de
contabilidad se hace el debido registro de venta la crdito o pago en
efectivo para registrar la venta en el sistema y posterior entrega al
cliente.
VII. IDENTIFICACION DE AREAS CRTICAS
AREA DE COMPRAS.
En esta rea se realiza la programacin de compras de acuerdo a la
calidad, precio, plazo, se registra los ingresos y salidas de almacn, las
operaciones son ingresadas a un sistema para la mercadera creado
por la empresa.
La segregacin de funciones evita que un departamento o persona
controle varias fases de una transaccin o registros contables
inherentes a sus propias funciones , la segregacin tambin ayuda a
que una persona o departamento supervise constantemente las
operaciones realizadas por otros, sin implicar duplicidad de labores,
en el desarrollo de las diversas fases de una misma transaccin.
Las reas de mayor importancia a ser examinadas dentro de este
proceso son las siguientes:
JEFE DE ALMACEN.
JEFE DE AREA DE COMPRAS.
ASISTENTE CONTABLE.

AREA DE VENTAS.
La segregacin adecuada de las funciones de pedidos de clientes, crditos
cobranza recepcin de devoluciones y contabilizacin. La segregacin de
funciones evita que un departamento o persona controle varias fases de
una transaccin a los riesgos contables inherentes a sus propias funciones.
La segregacin de funciones tambin ayuda a que una persona o
departamento supervise contantemente las operaciones realizadas por
otros, sin implicar duplicidad de labores, en el desarrollo de las diversas
fases de una misma transaccin
Existencia de formas y reportes pre numerados de mercaderas recibidas
por devolucin de los clientes, como base de su correcta contabilizacin.
La existencia de forma pre numeradas permite controlar que todas las
ventas realizadas y las devoluciones recibidas han sido registradas
adecuada y oportunamente y que se estn contabilizando conjuntamente
con todas las operaciones a que de origen a una venta como son el cargo
a clientes y el costo de ventas por mercadera vendida, la disminucin en
el rengln de inventario y todas las dems operaciones que son relativas.
Un adecuado control sobre la documentacin relativa a las operaciones de
ventas, aumenta la seguridad de que se omita registrar ventas y costos
debidos a extravos de documentacin, malos manejos, etc.
Autorizacin y documentacin de las ventas a crdito, de los precios de
venta y de las bonificaciones y devoluciones. Las datos criterios
establecidos por la gerencia y considerado aspectos tales como:
a) Los precios de venta, condiciones de crdito, descuentos,
bonificaciones concedidas debern basarse en listas de precios,
plazos de crditos establecidos, lista de descuentos por clientes,
etc., las cuales debern de estar autorizadas previamente por un
funcionario responsable.
b) Todas las devoluciones recibidas de los clientes debern ser
autorizadas por un funcionario responsable
c) Cualquier operacin de venta o devolucin deber ser registrada
con base en documentos comprobatorios emitidos con la
autorizacin correspondiente.
Comprobacin aritmtica de facturas y notas de crdito. la
comprobacin aritmtica de correccin de las facturas y notas de
crdito permite a la empresa cerciorarse que las acumulaciones de
cifras fueron adecuadamente efectuadas y correctamente
registradas. El sistema de control interno debe prever que existan
procedimientos adecuados para garantizar que la acumulacin de
cifras en la documentacin relativas a ventas sea correcta.
Existencia de informacin analtica de las ventas y sus deducciones
por lneas de productos, margen de utilidad, etc. la existencia de la
informacin ayuda a controlar que las transacciones relativas a las
ventas se efecten de acuerdo a los criterios establecidos por la
gerencia , as como obtener informacin bsica para controlar las
operaciones en esa rea como por ejemplo: ventas por zonas,
utilidad por producto , deducciones por descuentos , devoluciones
,etc.
Libros y registros deben proveer informacin exacta y suficiente
para la identificacin de las transacciones de ventas, devoluciones;
deben ser adecuadamente registradas ,clasificadas y resumidas de
acuerdo a principios de contabilidad general menta aceptados y con
polticas y procedimientos de la Empresa DATA CENTER S.C.R.L , que
le sean aplicados.
Las reas de mayor importancia a ser examinadas, considerando los
objetivos a alcanzar son las siguientes:
Fijacin de precios a la mercadera
Aplicacin de descuentos a la mercadera y autorizacin
Proceso que debe seguirse para efectuar la facturacin
Control presupuestario de ventas
Entrega de mercaderas a clientes
Devolucin de mercaderas


VIII. ALCANCE
En esta rea se realiza la programacin de compras y ventas de acuerdo a
la calidad, precio, plazo, se registra los ingresos y salidas de almacn, las
operaciones son ingresadas a un sistema para la mercadera creado por la
empresa y se elaboran las guas de remisin.
Las principales actividades del rea son:
Revisin en el sistema del Stock
Elaboracin de notas de pedido u rdenes, previa revisin de
cotizacin de los distribuidores.
Recepcin de guas de remisin luego del recuento fsico.
Elaboracin de guas de remisin por concepto de devolucin o
canje.
Recepcin de facturas y notas de crdito.

IX. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD
Los dispositivos legales y normas a travs de los cuales la Empresa
desarrolla sus actividades se detallan a continuacin:
1. Constitucin Poltica del Per
2. Reglamento de Organizacin y Funciones, aprobado con RG N 289-
2004.
3. Manual de Organizacin y Funciones
4. Decreto Supremo N 728
5. Ley general de sociedades LEY N 26887
6. Otras directivas.

X. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA
La auditora operativa de la Empresa, correspondiente al ejercicio
2013, cuya ejecucin se tom en acuerdo del Directorio de la
Empresa.
Al trmino de la Auditora, la Comisin de Auditoria presentar al
Gerente General de la Empresa, el Informe de Auditora operativa,
dentro de los plazos previstos.
Los Informes antes referidos se presentarn simultneamente al
Presidente del Directorio dentro de los plazos previstos.

XI. PUNTOS DE ATENCIN
AREA DE COMPRAS
En esta rea se realiza la programacin de compras de acuerdo a la
calidad, precio, plazo, se registra los ingresos y salidas de almacn,
las operaciones son ingresadas a un sistema para la mercadera
creado por la empresa.
Las principales actividades del rea son:
Revisin en el sistema del Stock
Elaboracin de notas de pedido u rdenes, previa revisin de
cotizacin.
Recepcin de guas de remisin luego del recuento fsico.
Elaboracin de guas de remisin por concepto
XII. PERSONAL, NOMBRE, CATEGORA DE LOS AUDITORES QUE
CONFORMAN EL EQUIPO DE AUDITORIA Y ASIGNACION DE
TAREAS
Para la ejecucin de la Auditoria a la Informacin Operativa del
ejercicio 2013, se requiere la participacin del siguiente personal:
NOMBRE Y APELLIDO CATEGORA CARGO EN LA
COMISIN
CCOSI VILCANQUI YESICA
FLORES QUISPEEDY
MAMANI CRUZ NOEMI
RODRIGUEZ QUISPE JOSE LUIS
ROMERO HUALLPA DENISE
VELASQUEZ ASTETE SOLEDAD
AUDITOR
AUDITOR
AUDITOR
AUDITOR
AUDITOR
AUDITOR
SUPERVISION
JEFE DE COMISION
MIEMBRO
MIEMBRO
MIEMBRO
MIEMBRO

XIII. PARTICIPACIN DE OTROS PROFESIONALES Y/O ESPECIALISTAS DE ACUERDO
A LAS REAS MATERIAS DE EVALUACIN
La participacin de un Ingeniero de sistemas,tcnicos en el rea de
computacin y comunicaciones para evaluar
XIV. CRONOGRAMA
ACTIVIDADES Desde Hasta
Planificacin 31-05-14 03-06-14
Trabajo de campo 04-06-14 22-06-14
Formulacin del Informe 23-06-14 25-06-14
Revisin y Remisin del Informe final 28-06-14 30-06-14

XV. PRESUPUESTO
Para desarrollar la presente actividad, los recursos humanos que est
integrado por el encargado desupervisin, y se ha previsto la
utilizacin de horas hombre, inicindose desde 31 de mayo, debiendo
concluirse en la fecha de 30 de junio del 2014.


Puno, Abril del 2014

ACTIVIDADES DIAS PERSONAS H/H
Planificacin 04 02 64
Trabajo de campo 10 01 80
Formulacin del informe 04 02 64
Revisin y Remisin del Informe
final
03 02 48
TOTALES 21 256


CPC. . CPC. .
SUPERVISOR JEFE DE COMISIN DE
AUDITORIA OPERATIVA


ANEXOS
ANEXO N 1
MINUTA DE CONSTITUCIN DE SOCIEDAD COMERCIAL DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA
Seor Notario:
Srvase extender en su registro de escritura publicas, una constitucin de Sociedad
Comercial de Responsabilidad Limitada que otorgan a DON RAFAEL LARCO
HERRERA , peruano, identificado con DNI N 70335422 de estado civil soltero, con
domicilio en Jr. Salaverry N 230, Departamento de Huaraz.
Doa MILAGROS MENDOZA APAZA, peruana, identificado con DNI N 43281363, de
estado civil soltera, con domicilio en Jr. Gamaliel Churata N 227-249 Barrio San
Martin, Distrito del Huaraz.
Don JUAN CARLOS CATACORA MUOZ, peruano, identificado con DNI N
43590744 de estado civil casado, con domicilio en Jr. Ilave N 1051, Barrio
Huajsapata, Distrito de HUARAZ.
PRIMERO.- Por el presente instrumento, los otorgantes convienen en constituir una
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada, bajo la denominacin de
DISTRIBUIDORA DEL SUR DATA CENTER S.C.R.L, con un capital social de S/.
100,000.00 (Cien Mil Nuevos Soles), representado por 100,000 (Cien Mil)
participaciones de Un Nuevo Sol cada uno. El capital de la sociedad ha quedado
ntegramente suscrito de acuerdo a la siguiente manera:
- Milagros Mendoza Apaza, aporta en efectivo S/.55,000.00 (Cincuenta y Cinco
Mil Nuevos Soles).
- Juan Carlos Catacora Muoz , aporta en efectivo S/45,000.00 (Cuarenta y
cinco Mil Nuevos Soles)
El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado.
SEGUNDO.- La sociedad que se constituye se regir por los siguientes estatutos as
como por las disposiciones legales vigentes.
ESTATUTO
TITULO I
DENOMINACIN, OBJETO, DOMICILIO Y DURACIN
ARTCULO PRIMERO: La Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada que se
constituye se denominara "DATA CENTER, Sociedad Comercial de Responsabilidad
Limitada.
ARTCULO SEGUNDO: La sociedad tiene por objeto dedicarse a la compra y venta
de abarrotes en general al por mayor y menor, artculos de limpieza, artculos de
primera necesidad y todos aquellos que coadyuven a la realizacin de sus fines.
ARTCULO TERCERO: El domicilio de la sociedad establece en la ciudad de
HUARAZ, pudiendo crear sucursales o agencias en cualquier lugar de la republica.
ARTICULO CUARTO.- El plazo de duracin de la sociedad es indefinido y comenzara
sus actividades en la fecha de inscripcin de la escritura de Constitucin Social.

TITULO II
DE LAS JUNTAS GENERALES DE SOCIOS
ARTICULO QUINTO.- La voluntad de los socios que representen la mayora del
capital social regir la vida de la Sociedad.
Para la celebracin de la Junta general de socios en primera convocatoria debern
concurrir los socios que representen al menos las dos terceras partes de las
participaciones suscritas con derecho a voto, en segunda bastar la concurrencia de
las tres quintas partes de las participaciones suscritas con derecho a voto. Los
acuerdos se adoptan, por lo menos, con la mayora del capital social suscrito.
ARTCULO SEXTO: La Junta General de Socios esta constituida por la totalidad de
los socios, es el rgano supremo de la sociedad que debidamente convocatoria y con
el qurum correspondiente, decide por mayora que establece la ley los asuntos
propios de su competencia. Todos los socios, incluso lo disidentes y los que no
hubieran participado de la reunin estarn sometidos a los acuerdos adoptados por la
Junta General.
ARTCULO SETIMO: El Gerente General cuando crea conveniente para los intereses
de la sociedad, cuando lo ordene la ley, lo establezca el estatuto o lo solicite un
numero de socios que representen cuando menos el veinte por ciento de las
participaciones suscritas, convocara a Junta General mediante esquelas bajo cargo,
facsmil, correo electrnico, y otro medio que permita obtener constancia de recepcin
dirigidas al domicilio o la Direccin designada por le Socio para tal efecto.
ARTICULO OCTAVO.- La Junta General se rene obligatoriamente cuando menos
una vez al ao dentro de los tres meses siguientes a la terminacin del ejercicio
econmico. Tiene por objeto:
1.- Pronunciarse sobre la gestin social y los resultados econmicos del ejercicio
anterior expresados en lo estados financieros.
2.- Resolver sobre la aplicacin de la utilidades, si las hubiere.
3.- Elegir al Gerente General y fijar su Remuneracin.
4.- Designar o delegar al Gerente General la designacin de los auditores externos
cuando corresponda.
5.- Resolver sobre los dems asuntos que le sean propios conforme a lo establecido
en el presente estatuto y cualquier otro consignado en la convocatoria.
ARTCULO NOVENO.- Compete asimismo a la junta general, sin perjuicio de lo
establecido anteriormente:
1.- Remover al Gerente general o Gerentes si los hubiera y nombrar a su
reemplazante o reemplazantes.
2.- Modificar el estatuto
3.- Aumentar o reducir el capital.
4.- Emitir obligaciones.
5.- Acordar la enajenacin en un solo acto de activos cuyo valor contable exceda del
cincuenta por ciento del capital de la sociedad.
6.- Disponer investigaciones y auditorias especiales.
7.- Acordar la transformacin, fusin, escisin, reorganizacin y disolucin de la
sociedad, as como resolver sobre su liquidacin.
8.- Resolver en los casos en que la ley o el estatuto disponga su intervencin o en
cualquier otro que requiera el inters social.
ARTICULO DECIMO.- Sin perjuicio de lo prescrito por los artculo precedentes, la
Junta General se entiende convocada y validamente constituida para tratar sobre
cualquier asunto y tomar los acuerdos correspondientes siempre que se encuentren
presentes los socios que representen la totalidad de las participaciones suscritas con
derecho a voto y acepten por unanimidad la celebracin de la junta y los asuntos que
en ella se propongan a tratar.
ARTICULO UNDECIMO.- La modificacin del estatuto se acuerda por la Junta
General y se requiere:
1.- Expresar la convocatoria de la Junta general con precisin los asuntos cuya
modificacin se someter a la Junta.
2.- Que el acuerdo se adopte de conformidad con lo dispuesto en el artculo dcimo
tercero del presente estatuto.
Asimismo se establece que regir por lo dispuesto por el artculo 199 y 200 de la Ley
General de Sociedades.
ARTICULO DUODECIMO.- Para la transformacin, fusin, escisin, disolucin,
liquidacin y extincin de la sociedad rige lo dispuesto por los artculos 333 al 390 de
la Ley General de Sociedades. El qurum y las mayoras se rige por le artculo quinto
del estatuto.
ARTICULO DECIMO TERCERO.- Para el aumento, reduccin del capital y
modificacin de estatutos se requerir la celebracin de la Junta General de socios. El
qurum y las mayoras se rigen por el artculo quinto del estatuto.
ARTCULO DCIMO CUARTO.- Finalizado el ejercicio, el Gerente General debe
formular la memoria, los estados financieros y la propuesta de aplicacin de las
utilidades en caso de haberlas, de estos documentos debe resultar, con claridad y
precisin, la situacin econmica financiera de la sociedad, el estado de sus negocios
y los resultados obtenidos en el ejercicio vencido.
Los estados financieros deben ser puestos a disposicin de los participacionistas, con
antelacin necesaria para ser sometidos conforme a ley, a consideracin de la junta
obligatoria anual. El qurum, y la mayora exigidos para la aprobacin de los estados
financieros rige por lo dispuesto en el artculo siguiente.
En caso de haber utilidades distribuibles, un mnimo del diez por ciento debe ser
aplicado a la reserva legal hasta que ella alcance un monto igual a la quinta parte del
capital.
En todo lo que no est previsto se aplicar las normas contenidas en la seccin sexta
del Libro Segundo de la Ley General de Sociedades.

TTULO III
DE LA GERENCIA

ARTCULO DCIMO QUINTO.- Ejerce la representacin legal de la sociedad el
Gerente General, quien representar ante toda clase de autoridades, administrativas,
de trabajo, judiciales y en general ante cualquier entidad pblica o privada con las
facultades generales de mandato conforme al Cdigo Civil y los poderes previstos en
los artculos 74 y 75 del Cdigo Procesal Civil.
ARTCULO DCIMO SEXTO.- Sin perjuicio de los poderes que en cada caso se
otorgue a favor del gerente, este funcionario esta facultado a sola firma y sin
necesidad de un nuevo poder para la ejecucin de los actos y contratos ordinarios
correspondientes al objeto social tales como:
a) Representar a la sociedad ante toda clase de sociedades civiles,
administrativas y judiciales quedando investidas con las facultades de los
artculos 74 y 75 del Cdigo Procesal Civil, pudiendo iniciar y contestar
demandas nuevas y sustituir judicialmente este poder con las mismas
facultades y volver a resumirla.
b) Dirigir las operaciones de la sociedad.
c) Reemplazar y separar el personal y contratar a los trabajadores que sean
necesarios para la marcha de la sociedad.
d) Usar el sello de la sociedad, expedir correspondencia, telegrafa y cuidar que la
contabilidad este al da, inspeccionando los libros, documentos y operaciones y
dictando las disposiciones necesarias para el normal funcionamiento de la
sociedad.
e) Dar cuenta en cada sesin de la marcha y estado de los negocios, as como la
recaudacin, inversin y existencia de fondos que tengan a bien pedir la Junta
de Socios.
f) Prepara en tiempo oportuno el balance general de cada ejercicio y todos los
datos necesarios para la redaccin de la memoria anual que debe ser
presentada a la Junta General de Socios.
g) Ordenar pagos y cobros.
h) Podr abrir y cerrar cuentas corrientes y depositar a plazo fijo en los bancos o
instituciones de crdito.
i) Podr asimismo, Girar, emitir, aceptar, endosar, cobrar, avalar, afianzar ,
renovar, prorrogar y/o descontar letras de cambio, pagars, facturas
conformadas y cualquier otro Titulo Valor.
j) Solicitar sobregiros, prstamos, crditos, retirar depsitos e imposiciones de
cualquier naturaleza; elaborar todo tipo de actos y contratos, hipotecar, dar en
prenda y en general gravar los bienes muebles o inmuebles de la sociedad.
k) Otorgar cancelaciones, recibos, cobrar, arrendar y subarrendar activa o
pasivamente inmuebles o valores burstiles otorgando y firmando contratos
privados, minutas y escrituras pblicas correspondientes; celebrar contratos de
crdito en cuenta corriente sin garanta, as como contratos de crdito y
prstamos con afectacin de los fondos que tenga la sociedad y abrir cajas y
patentes.
l) Realizar cualquier operacin bancaria, inclusive la apertura, retiro y/o cierre de
cuentas corrientes, cuentas a plazo, cuentas de ahorro, cuentas de custodia y/o
depsitos, depositar o retirar fondos, girar contra las cuentas, solicitar
sobregiros; solicitar y abrir cartas de crdito, solicitar y contratar fianzas
bancarias, celebrar contratos de arrendamiento financiero. Observar estados
de cuenta corriente, as como solicitar informacin sobre operaciones
realizadas en cuenta y/o depsitos de la sociedad.
ARTCULO DCIMO SPTIMO.- En caso de ausencia o impedimento del gerente, la
Junta General de los socios designar otra persona para reemplazarlo hasta que se
reincorpore a sus funciones.

TTULO IV
DE LAS PARTICIPACIONES
ARTCULO DCIMO OCTAVO.- Las participaciones en que est dividido el capital
social son iguales, indivisibles representan partes alcuotas del capital social, y no
pueden estar representadas en ttulos valores.
Para transferir participaciones se requiere formalizarla por escritura pblica y se
inscribe en el registro, para transferir sus participaciones a ttulo gratuito u oneroso a
persona extraa a la sociedad deber comunicar por escrito dirigido al gerente, quien
lo pondr en conocimiento de los otros socios, en le plazo de diez das los socios
pueden expresar su voluntad de compra dentro de los treinta das siguientes a la
notificacin; y si son varios se distribuir entre ellos a prorrata de sus respectivas
participaciones sociales.
En el caso que ningn socio ejercite el derecho indicado podr adquirir la sociedad
esas participaciones para ser amortizadas, con la siguiente reduccin del capital
social.
Transcurrido el plazo sin que se haya hecho uso dela preferencia del socio quedar
libre de transferir sus participaciones en la forma y modo que tenga por conveniente,
rige adems lo dispuesto por el artculo 290 y 291 de la Ley General de Sociedades.

TTULO V
DISPOSICIONES GENERALES

ARTCULO DCIMO NOVENO.- Queda designado como gerente general de la
sociedad la seor RAFAEL LARCO HERRERA, de nacionalidad peruano, identificado
con DNI N 70335422.
ARTCULO VIGSIMO.- En todo lo que no estuviera previsto expresamente en la
presente escritura de constitucin o en los actos que la modifique, se aplicarn las
disposiciones que rigen en la Ley General de Sociedades.
Agregue Ud., Seor Notario, las clusulas de ley y srvase pasar las partes respectivas
al Registro Pblico de Puno para su inscripcin.
CLAUSULA ADICIONAL I: Se designa como sub- gerente de la sociedad a:
Don Juan Carlos CatacoraMuoz ,con DNI N 43281363 quien tendr las siguientes
facultades:
- Reemplaza al gerente en caso de ausencia.
- Intervenir en forma conjunta con el gerente general en los casos previstos en
los incisos H, I Y J del Art. 16 de esta minuta.

CLAUSULA ADICIONAL II: De conformidad con el art. 315 del cdigo civil intervienen
Herrera Panca Julia, cnyuge deJuan Carlos Catacora Muoz, autorizando
expresamente el aporte de bienes muebles.
Agregue usted seor notario, lo que fuere de ley y srvase cursar partes
correspondientes al registro de personas jurdicas.


Puno, 18 de febrerol de 2014



___________________________
RAFAEL LARCO HERRERA
DNI N 70335422

______________________________
Juan Carlos Catacora Muoz
DNI N 43281363

ANEXO N 2


Resolucin Directoral N - 015 - 2013

Fecha 28 de abril 2014
CONSIDERANDO:

Que a travs de la junta de directorio se aprueba la realizacin de la auditoria
operativa al rea de compras de la empresa DATA CENTER S.C.R.L

SE RESUELVE:

Artculo 1 el Gerente General en reunin con la junta directiva deciden Reconocer a
las siguientes personas como responsables de realizar la Auditoria Operativa al rea de
compras de la empresa Data Center. La CPCC Ccosi Vilcanqui Yesica, Categora
AUDITOR con CARGO en la comisinSUPERVISION; El CPCC FLORES QUISPE EDY,
Categora AUDITOR con CARGO en la comisinJEFE DE COMISION; La CPCC MAMANI
CRUZ NOEMI, Categora AUDITOR con CARGO en la comisinJEFE DE COMISION; El
CPCC RODRIGUEZ QUISPE JOSE LUIS, Categora AUDITOR con CARGO en la comisin de
calidad de MIEMBRO; La CPCC ROMERO HUALLPA DENISE, Categora AUDITOR con
CARGO en la comisinMIEMBRO; La CPCC VELASQUEZ ASTETE SOLEDAD, Categora
AUDITOR con CARGO en la comisinMIEMBRO.
Artculo 2 El personal citado en la presente resolucin, despus de un periodo de un
mes donde se realizar las actividades programadas a partir del 31 de mayo hasta la
culminacin del proceso en fecha 30 de junio fecha en que se llevara a cabo la
Auditoria Operativa al rea de compras de la empresa Data Center en la ciudad de
Huaraz.

Artculo 3 Remitir una copia de la presente resolucin a la Unidad compras para su
conocimiento y coadyuva en el cumplimiento de la Auditoria Operativa de la empresa
Data Center.


Regstrese y Comunquese



RAFAEL LARCO HERRERA
GERENTE
Ao de la Promocin de la Industria Responsable y del Compromiso Climtico
ANEXO N3



Pun, 21 de abril de 2014
Sr. RAFAEL LARCO HERRERA
Gerente General
DATA CENTER S.C.R.L
Ref.: Inicio de Auditora
De nuestra consideracin:
De acuerdo a lo sealado en la referencia, nos es grato informar a usted que conforme al
programa de auditoria operativa se decide empezar con la misma a fines de ver la situacin
real del rea de compras siendo el encargado de realizar esta auditoria los siguientes.
NOMBRE Y APELLIDOS CATEGORA CARGO EN LA COMISIN
CCOSI VILCANQUI YESICA
FLORES QUISPE EDY
MAMANI CRUZ NOEMI
RODRIGUEZ QUISPE JOSE LUIS
ROMERO HUALLPA DENISE
VELASQUEZ ASTETE SOLEDAD
AUDITOR
AUDITOR
AUDITOR
AUDITOR
AUDITOR
AUDITOR
SUPERVISION
JEFE DE COMISION
MIEMBRO
MIEMBRO
MIEMBRO
MIEMBRO

Quienes se han propuesto realizar una "Auditora a la empresa DATA CENTER
S.C.R.L de la ciudad de Puno". Esta auditora, est planificada para realizar su
ejecucin desde el 01de mayo hasta el 30 de mayo del presente ao y tiene
como objetivo general llevar a cabo una evaluacin critica al rea compras
mediante tcnicas y procedimientos que permitan constatar si las actividades
del sistema son correctas y estn de acuerdo con las normativas de la entidad
y generales que estn establecidas en la empresa y dar sugerencias a
soluciones estratgicas de los hallazgos.
Ao de la Promocin de la Industria Responsable y del Compromiso Climtico
Cabe mencionar que toda aquella informacin recopilada por la auditora
propuesta, ser considerada de reserva profesional y conocida slo por la(s)
contraparte(s) que esa entidad estime conveniente.
Por ltimo, la culminacin del trabajo de auditora, ser volcada, formalmente,
en un Informe final que slo tendr validez con la firma del supervisor.
Sin otro particular y atento a vuestras consultas le saluda cordialmente.




F._________________________
DATA CENTER S.C.R.L


ANEXO N 4
ORGANIGRAMA INSTITUCIONAL



ANEXO N05
FLUJOGRAMA PROCESO DE COMPRAS








ANEXO N06
FLUJOGRAMA PROCESO DE VENTAS