EJERCICIO 1 IMPLEMENTACION Y EVALUACION

ADMINISTRATIVA 2
Captulo 1

EL PERFIL DEL AUDITOR:

Las caractersticas de un auditor constituyen el elemento principal dentro de un
proceso de auditora, ya que sobre el auditor recaen todas las responsabilidades de la
auditoria, ya sea conceptualizarla, practicarla, y adems lograra todos los resultados
necesarios para proponer medidas para elevar el desempeo de la organizacin Es
recomendable apreciar algunos de los siguientes niveles de formacin, referente al perfil
de un auditor:

Formacin acadmica:Estudios a niveles tcnicos, cualquier gradoen
informtica, ingeniera en sistemas derecho.
Formacin Complementaria: Instruccin en la materia obtenida a lo largo de su
vida profesional a travs de conferencias, talleres, seminarios, foros o cursos
Formacin Emprica: Conocimiento resultante de la implementacin de
auditoras en diferentes, con o sin contar con un grado acadmico.

RESPONSABILIDADES:
Planificar la auditoria de acuerdo a la programacin establecida
Elaborar documentos de trabajo
Recolectar y analizar evidencia objetiva, pertinente y obtener hallazgos
Definir y documentar las no conformidades
Reportar los resultados de auditoria
Tratar la informacin confidencial con discrecin














CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES:

Principios procedimiento y tcnicas de auditoria Funciones
Aplicar principios, procedimientos y tcnicas de auditoria.
Planificar y organizar el trabajo eficazmente
Llevar a cabo la auditoria dentro del horario acordado
Recopilar informacin a travs de entrevistas, escuchando, observando y revisando
documentos, registros y datos.
Verificar la exactitud de la informacin recopilada
Confirmar que la evidencia de la auditoria es suficiente y apropiada para apoyar los
hallazgos y conclusiones de la auditoria.
Utilizar los documentos de trabajo para registrar las actividades de la auditoria.
Documentos del sistema de gestin y de referencia:
Conocer la interaccin entre los componentes del sistema de gestin
Conocer las normas de los sistemas de gestin de calidad.
Reconocer las diferencias y el orden de prioridad entre los documentos de
referencia.
La aplicacin de los documentos de referencia a las diferentes situaciones de
auditoria.
Situaciones de la organizacin:
Debe conocer el tamao, la estructura, y las funciones relacionadas con
laCorporacin.
Conocer los procesos generales del
negocio y la terminologa relacionada



















Ejercicio #2 IMPLEMENTACION Y EVALUACION
ADMINISTRATIVA 2

Capitulo #3

Conocer los riesgos y pasos a seguir para su minimizacin o eliminacin
Lea cuidadosamente los pasos a seguir en la administracin de riesgo, luego complete el
cuadro:

1. cada paso con una lnea al nmero que le corresponda, de acuerdo al orden de
aplicacin que usted considera es el correcto.
2. Justifique su eleccin en cada uno de los pasos

PASO No. JUSTIFICACION
Evaluar la incidencia de la posible falla
o error
1
Por mal procedimiento por el
operador , o desperfectos en el
mobiliario y equipo
Establecer el contexto (analizar el
sistema )
2
Sea seguro y confiable
Identificar y evaluar el riesgo
3
Realizar mejoras en los
procedimientos
Factibilidad del punto de control:
costos, etc.
4


Implementar controles y otros
tratamientos
5
Identificar puntos dbiles para
mejorarlos
Monitorear y evaluar
6
Aplicar sistemas que identifiquen los
errores
Incluir los cuatro aspectos ms
importantes: recurso humano, capital,
tiempo y materiales
7
Aumentar la productividad








EJERCICIO #2 IMPLEMENTACION Y EVALUACION
ADMINISTRATIVA 2
CAPITULO #4









TIPOS SUBDIVISION RIEGO
Fsicos
Naturaleza Tcnicos Tecnologa e innovaciones no
conocidas

Procedimientos Falta de preparacin del personal
Necesidad de permisos de trabajo


Preventivos Cambios de poltica de direccin

Funcin
Deteccin Robo, vandalismo
Correctivos Completar informacin pendiente

Medio utilizado Sistemticos
Procedimientos
Combinacin Tecnologa e innovaciones no
conocidas

Sistema en que se aplica Contables Limitaciones en el proceso de
compras
Estudio deficiente de la competencia
del mercado

Operacionales
Administrativos Estabilidad financiera