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nalyse des conomies potentielles pour le budget de l'UE en cas de centralisation des activits du Parlement europen
2 Date d'adoption: 11.7.2014 TABLE DES MATIRES Points Synthse I - VIII Introduction 1 - 3 Organisation actuelle des activits du Parlement europen 1 - 3 tendue et approche de l'analyse de la Cour 4 - 8 tendue de l'analyse 4 - 7 Approche 8 Analyse de la Cour 9 - 49 Section 1 Analyse, par la Cour, des tudes antrieures effectues par l'administration du Parlement europen 9 - 11 Section 2 Analyse, par la Cour, de l'conomie potentielle que reprsenterait un transfert des activits de Strasbourg Bruxelles 12 - 28 Section 3 Analyse, par la Cour, de l'conomie potentielle supplmentaire que reprsenterait un transfert des activits de Luxembourg Bruxelles 29 - 49 En conclusion 50 - 57
Annexe 1 Comparaison des principales tudes Annexe 2 Utilisation des diffrentes estimations de l'administration du Parlement europen Annexe 3 Hypothses privilgies par les trois principales tudes Annexe 4 Rcapitulatif des conomies potentielles en cas de centralisation Bruxelles 3 Date d'adoption: 11.7.2014 SYNTHSE I. la suite de la rsolution du Parlement europen de novembre 2013, la Cour des comptes europenne a analys les conomies potentielles que reprsenterait, pour le budget de l'UE, une centralisation des activits du Parlement Bruxelles. II. L'analyse de la Cour tait axe sur deux scnarios de base: a) un dmnagement de Strasbourg Bruxelles, sans modification de la situation Luxembourg; b) un double dmnagement (de Strasbourg et de Luxembourg Bruxelles). III. La Cour a conclu qu'un dmnagement de Strasbourg Bruxelles pourrait gnrer d'importantes conomies et qu'un dmnagement de Luxembourg Bruxelles pourrait se traduire par une conomie supplmentaire marginale. IV. Le bnfice tir de la vente, de la mise en location ou d'une autre affectation des btiments de Strasbourg est l'un des principaux facteurs influant sur l'ampleur de l'conomie potentielle que reprsenterait un dmnagement Bruxelles. C'est pourquoi, dans son analyse, la Cour a valu sparment les conomies qui dcouleraient d'une vente des btiments strasbourgeois (option A) et celles qui pourraient tre ralises si ces derniers n'taient pas vendus (option B). V. Un dmnagement du personnel de Luxembourg ncessiterait des espaces de bureaux pour l'accueillir Bruxelles. Le choix d'acheter ces bureaux (option C) ou de les louer (option D) aurait une incidence sur le montant des conomies lies un dmnagement de Luxembourg Bruxelles, tout comme la valeur de vente des locaux actuellement occups Luxembourg. C'est pourquoi ces deux options ont fait l'objet d'une valuation spare dans l'analyse de la Cour. 4 Date d'adoption: 11.7.2014 VI. Celle-ci a estim que dans le scnario du seul dmnagement de Strasbourg Bruxelles, l'conomie annuelle pourrait atteindre 114 millions d'euros, majorer d'une conomie exceptionnelle de 616 millions d'euros si les btiments de Strasbourg sont vendus ou diminuer de 40 millions d'euros s'ils ne le sont pas. VII. Un dmnagement de Luxembourg Bruxelles se traduirait par une conomie annuelle de 13 millions d'euros seulement en cas d'achat d'espaces de bureaux Bruxelles et entranerait une charge exceptionnelle de 220 millions d'euros. Inversement, la location de bureaux Bruxelles entranerait une charge annuelle supplmentaire de 16 millions d'euros, mais s'accompagnerait d'un bnfice exceptionnel de 476 millions d'euros. VIII. L'analyse effectue par la Cour n'offre pas le mme degr de certitude qu'un audit de cots historiques. En particulier, l'estimation de la valeur des btiments est approximative. La Cour a suivi certaines hypothses dans son analyse. Toute dcision relative une centralisation des activits dpendra non seulement de considrations financires, mais aussi d'autres facteurs, parmi lesquels les dispositions du trait applicables en la matire. INTRODUCTION Organisation actuelle des activits du Parlement europen 1. En dcembre 1992, le Conseil europen d'dimbourg s'est accord sur le lieu d'implantation des siges des institutions de l'UE. Cet accord a t tabli dans un protocole annex au trait d'Amsterdam 1
1 Trait d'Amsterdam, protocole sur la fixation des siges des institutions et de certains organismes et services des Communauts europennes ainsi que d'Europol, article unique. et prcisant que les activits du Parlement europen seraient rparties sur trois sites: 5 Date d'adoption: 11.7.2014 a) il a son sige Strasbourg, o se tiennent les 12 priodes de sessions plnires mensuelles; b) les runions des commissions et les sessions plnires additionnelles se tiennent Bruxelles; c) le Secrtariat gnral du Parlement europen et ses services sont installs Luxembourg. 2. Les activits du Parlement europen sont organises en cycles de quatre semaines. Deux semaines de travaux des commissions parlementaires sont suivies d'une semaine de runions des groupes politiques, puis d'une semaine de session plnire. Une session partielle de deux jours (mini-plnire) peut avoir lieu pendant la deuxime semaine. Au cours des trois premires semaines, les runions se tiennent Bruxelles, tandis que la quatrime celle de la session plnire se droule Strasbourg. Quelque 2 500 agents administratifs sont affects Luxembourg. La plupart des services chargs de fournir une aide directe aux membres du Parlement europen sont installs Bruxelles et reprsentent environ 4 100 agents 2 3. L'administration du Parlement europen a procd un certain nombre d'tudes portant sur le cot de la dispersion gographique. Elles arrivent toutes la conclusion qu'une concentration des activits permettrait de raliser des conomies. . Moins de 100 agents sont affects Strasbourg, essentiellement au bureau d'information et dans les services chargs de la surveillance des locaux.
2 Environ 950 des 4 100 agents de Bruxelles travaillent pour les groupes politiques. 6 Date d'adoption: 11.7.2014 TENDUE ET APPROCHE DE L'ANALYSE DE LA COUR tendue de l'analyse 4. Dans une rsolution de novembre 2013 3 5. Bien que la rsolution de novembre 2013 ne mentionne pas Bruxelles comme lieu du sige unique, des sondages effectus auprs des membres du Parlement europen ont rvl que plus de deux tiers d'entre eux souhaitent un seul sige Bruxelles. C'tait aussi l'hypothse sous-tendant le rapport d'aot 2013 sur les trois lieux de travail du Parlement europen , le Parlement europen a demand la Cour des comptes d'effectuer une analyse complte des conomies potentielles, pour le budget de l'UE, de la fixation d'un sige unique, notamment celles dcoulant de moindres pertes de temps de travail et d'une plus grande efficacit. 4 a) un dmnagement de Strasbourg Bruxelles, sans modification de la situation Luxembourg; . C'est la raison pour laquelle, dans son analyse, la Cour a examin les conomies reprsentes par une concentration des activits Bruxelles plutt qu' Strasbourg ou Luxembourg. Elle a centr son attention sur deux scnarios de base: b) un double dmnagement (de Strasbourg et de Luxembourg Bruxelles). 6. L'tendue de l'analyse a t limite aux conomies potentielles pour le budget de l'UE. La Cour n'a pas examin s'il tait possible d'exploiter plus efficacement les btiments de Strasbourg dans le cadre actuel. Elle n'a pas
3 Rsolution du Parlement europen du 20 novembre 2013 sur la fixation des siges des institutions de l'Union europenne (2012/2308(INI)). 4 Administration du Parlement europen, aot 2013: Les trois lieux de travail du Parlement europen impact financier, environnemental et rgional de la dispersion gographique. 7 Date d'adoption: 11.7.2014 non plus tudi l'impact environnemental ou conomique rgional d'une centralisation des activits. 7. Dans son analyse, la Cour ne s'est pas attache des considrations juridiques et politiques, potentiellement complexes, relatives la pertinence des siges du Parlement europen, tant donn que cet aspect est trait par d'autres. En outre, certaines des estimations avances dans la prsente analyse reposent trs largement sur des hypothses quant la valeur des immeubles concerns. La Cour n'a utilis cette fin que des hypothses purement indicatives, dont le fondement est prsent en toute transparence dans le texte. Toutefois, si les dcideurs politiques devaient envisager de se prononcer sur le sujet, il conviendrait qu'ils demandent des experts en la matire de formuler un avis sur la base de donnes actualises. Approche 8. Pour son analyse, la Cour s'est appuye sur: a) un examen des tudes antrieures afin de comprendre les raisons des carts importants dans les conomies potentielles estimes; b) une validation de l'analyse effectue en aot 2013 par l'administration du Parlement europen; c) des entretiens avec des agents de l'administration du Parlement europen, en particulier la direction gnrale des finances et la direction gnrale des infrastructures et de la logistique; d) un examen des documents fournis par l'administration du Parlement europen en rponse aux questions de la Cour; e) des runions avec des membres du Parlement europen, des assistants parlementaires et les auteurs des tudes antrieures. 8 Date d'adoption: 11.7.2014 ANALYSE DE LA COUR Section 1 Analyse, par la Cour, des tudes antrieures effectues par l'administration du Parlement europen Les diffrentes estimations de l'administration du Parlement europen concernant les cots reprsents par la dispersion gographique et susceptibles d'tre vits grce une centralisation varient du simple au quadruple. 9. Les tudes antrieures effectues par l'administration du Parlement europen comportent des estimations diffrentes des cots reprsents par la dispersion gographique et susceptibles d'tre vits grce une centralisation des activits Bruxelles (voir figure 1 a) dans son rapport de 2002 relatif au cot du maintien de trois lieux de travail, l'administration a valu le cot annuel de la dispersion gographique 203 millions d'euros maximum (ce montant correspond donc galement l'conomie pouvant tre ralise en cas de lieu de travail unique); ): b) dans ses rponses au questionnaire de prparation de la dcharge du Parlement europen pour 2010 et 2011, l'administration a estim le cot annuel du sige de Strasbourg (et partant l'conomie potentielle lie sa suppression) un montant compris entre 51 et 55 millions d'euros; c) dans son rapport de 2013 relatif au cot du maintien des trois lieux de travail, l'administration a estim le cot annuel de la dispersion gographique et donc l'conomie envisageable si les activits taient concentres Bruxelles 89 millions d'euros (103 millions d'euros en cas de dmnagement de Strasbourg Bruxelles moins 14 millions d'euros de frais additionnels en cas de dmnagement de Luxembourg 9 Date d'adoption: 11.7.2014 Bruxelles) 5 Figure 1 Estimation des cots de la dispersion gographique (et partant des conomies potentielles tires d'une concentration des activits) dans les diffrentes tudes . Cette conomie potentielle correspond 5,0 % du budget du Parlement europen. Scnario conomies/(charges) annuelles en millions d'euros Rapport 2002 Dcharge 2011 Rapport 2013 Dmnagement de Strasbourg Bruxelles Non examin isolment 55 103 Dmnagement de Luxembourg Bruxelles Non examin isolment Non examin (14) Double dmnagement 203 s.o. 89
Les tudes concernes prsentent des estimations diffrentes parce que leur finalit, le moment de leur ralisation et leur tendue sont diffrents 10. L'annexe 1 a) les tudes concernes rpondent diffrentes questions. Ainsi, les rponses au questionnaire sur la dcharge pour 2010 et 2011 ne montrent prsente les chiffres dtaills qui sous-tendent l'estimation globale des cots lis la dispersion gographique (et donc des conomies potentielles que reprsenterait une concentration des activits) dans les trois tudes. Plusieurs facteurs expliquent les diffrences entre les estimations:
5 Ce rapport a t prcd d'un document de travail datant de 2012 et tabli par le groupe de travail mixte du Bureau et de la commission des budgets sur le budget du Parlement europen. Cette tude prliminaire comportait des chiffres semblables au rapport de 2013. Celui-ci est galement trs proche des chiffres avancs par le Secrtaire gnral dans son rapport de 2011 sur l'avant-projet du budget pour 2012. Toutefois, ce rapport de 2011 escomptait des rductions d'effectifs plus importantes (250 agents au lieu de 108), gages d'conomies prvisionnelles supplmentaires de 10 millions d'euros, et tenait galement compte d'une valeur d'amortissement estime 30 millions d'euros. 10 Date d'adoption: 11.7.2014 que les cots additionnels relatifs au sige de Strasbourg, tandis que les tudes de 2002 et de 2013 prsentent les cots lis au fait que le Parlement europen possde trois lieux de travail; b) la situation a volu au fil du temps. titre d'exemple, l'tude de 2002 incluait une conomie estime 60 millions d'euros pour la location des btiments de Strasbourg. Ceux-ci ont t achets par la suite, si bien que les tudes ultrieures ne contenaient plus de montant relatif une location. Bien que les estimations contenues dans le rapport de 2002 soient obsoltes, elles continuent d'tre utilises en dehors de l'administration du Parlement (voir annexe 2 c) les tudes diffrent sur le plan du contenu. titre d'exemple, les rponses au questionnaire sur la dcharge ne tiennent pas compte de l'infrastructure informatique et de l'quipement, ni des frais de voyage des groupes politiques, ni des conomies engendres par les rductions d'effectifs et les gains d'efficacit. Tous ces lments figurent dans l'tude plus complte de 2013, qui tient compte galement de la charge exceptionnelle qu'impliquerait un dmnagement Bruxelles. L' ); annexe 3 L'tude de 2013 n'a pas tenu compte d'un certain nombre d'lments prsente les principales hypothses des diffrentes tudes. 11. La Cour a relev une srie d'lments qui ne figuraient pas dans la dernire tude, pourtant plus complte, de 2013, par exemple: a) les frais encourus par le personnel de la Commission et du Conseil dpch Strasbourg pour y assister aux sessions plnires n'ont pas t pris en compte; b) les cots additionnels relatifs au dplacement des membres du Parlement europen pour assister aux sessions Strasbourg n'ont pas t jugs suffisamment significatifs pour tre pris en compte dans l'tude; 11 Date d'adoption: 11.7.2014 c) les cots lis la future rnovation des btiments du Parlement Strasbourg n'ont pas t totalement valus; d) la valeur des btiments de Strasbourg et le produit potentiel de leur vente, de leur mise en location ou d'une autre affectation n'a pas t quantifie; e) le nombre d'emplois susceptibles d'tre supprims la suite des gains d'efficacit n'a pas t valu correctement.
Btiment Paul-Henri Spaak, Bruxelles Source: Parlement europen Section 2 Analyse, par la Cour, de l'conomie potentielle que reprsenterait un transfert des activits de Strasbourg Bruxelles 12. Dans son premier scnario, la Cour n'a pris en considration qu'un transfert des activits de Strasbourg Bruxelles, avec maintien de la situation actuelle Luxembourg. Dans son analyse, elle avance des montants au dixime de million d'euros prs, parce que ce degr de prcision est appropri pour la plupart des estimations des charges et des conomies annuelles, mme si les estimations des charges et des conomies exceptionnelles (en particulier pour ce qui est de l'valuation des btiments) sont plus approximatives et moins 12 Date d'adoption: 11.7.2014 certaines. En ce qui concerne les conomies potentielles, qui sont analyses en dtail aux points 13 28, la Cour arrive aux rsultats suivants: une conomie annuelle de 113,8 millions d'euros (soit l'quivalent de 6,3 % du budget annuel du Parlement europen 6 une conomie exceptionnelle totale de 616,1 millions d'euros, rsultant de la vente des btiments vacants de Strasbourg (la valeur estime est de 656,2 millions d'euros ) grce la concentration des activits; 7 , diminuer d'une charge exceptionnelle de 1,1 million d'euros et de cots additionnels de 39 millions d'euros 8 Les conomies rcurrentes rsultant du transfert des activits de Strasbourg Bruxelles s'lveraient 114 millions d'euros par an pour maintenir les btiments en tat jusqu' ce qu'une nouvelle affectation leur ait t trouve). Toutefois, si le Parlement ne devait pas russir vendre ses btiments strasbourgeois, il enregistrerait une charge exceptionnelle de 40,1 millions d'euros. 13. Dans son estimation des conomies rcurrentes potentielles engendres par un transfert des activits de Strasbourg Bruxelles, la Cour obtient un montant de 10 % suprieur aux estimations de 2013 de l'administration du Parlement europen (voir figure 2
6 L'conomie totale est exprime en pourcentage du budget du Parlement europen afin de donner une meilleure ide de ce qu'elle reprsente, bien que 4,7 millions d'euros du montant susmentionn proviennent des budgets destins couvrir les frais de mission de la Commission et du Conseil. ). Les deux estimations se fondent sur les prix de 2014. 7 Pour son estimation, la Cour s'est fonde sur la moyenne entre la valeur comptable nette dans les livres (306,8 millions d'euros) et une valuation externe de la valeur de march des immeubles (1 005,5 millions d'euros). 8 L'estimation, par la Cour, de la provision de 39 millions d'euros se fonde sur les frais de maintenance de deux annes. 13 Date d'adoption: 11.7.2014 Figure 2 conomies rcurrentes rsultant du transfert des activits de Strasbourg Bruxelles Analyse du PE de 2013 Analyse de la Cour Diffrence Frais de mission et autres frais de transport et de communication 26,1 34,0 +7,9 Immeubles et frais accessoires 49,5 57,9 +8,4 Informatique, quipement et mobilier 11,8 12,0 +0,2 conomies dcoulant d'autres gains d'efficacit 15,7 9,9 -5,8 Total des conomies rcurrentes 103,1 113,8 +10,7 Catgorie Millions d'euros par an
Frais de mission et autres frais de transport et de communication 14. L'tude effectue en 2013 par l'administration du Parlement europen fait tat d'conomies potentielles de 26,1 millions d'euros par an sur les frais de voyage et de transport relatifs Strasbourg. Ce montant englobe les frais de mission des fonctionnaires du Parlement europen, des groupes politiques, des assistants parlementaires et des interprtes free-lance, ainsi que le cot de l'expdition des cantines Strasbourg et retour. La Cour a calcul qu'il tait possible de raliser une conomie potentielle supplmentaire de 7,9 millions d'euros sur les frais de mission: a) les frais de mission encourus par les autres institutions, notamment la Commission (4,3 millions d'euros par an) et le Conseil (0,4 million d'euros par an); b) les frais supplmentaires (1,8 million d'euros par an) relatifs aux dplacements des membres du Parlement europen jusqu' Strasbourg plutt que Bruxelles; c) l'tude de 2013 ralise par l'administration du Parlement europen s'appuyait sur les frais de mission rels du personnel et des assistants parlementaires en 2012 (il s'agissait alors des chiffres disponibles les plus rcents). La Cour a fond son analyse sur les frais de 2013, qui taient de 14 Date d'adoption: 11.7.2014 1,1 million d'euros suprieurs pour le personnel et de 0,3 million d'euros suprieurs pour les assistants parlementaires. Immeubles et frais accessoires 15. Dans son tude de 2013, l'administration a estim qu'un dmnagement de Strasbourg Bruxelles gnrerait une conomie annuelle de 49,5 millions d'euros par le simple fait de ne plus avoir de double site. Comme le Parlement est propritaire des btiments qu'il occupe Strasbourg, c'est lui de financer leur rnovation pour qu'ils restent conformes. Ce montant variera d'une anne l'autre, selon le moment auquel les travaux de rnovation ont lieu. Dans l'tude de 2013, l'conomie estime s'levait 7,3 millions d'euros et tenait compte de projets spcifiques pour 2014, notamment la rnovation du btiment Vaclav Havel rcemment acquis Strasbourg. Les dcisions de mise en uvre de la politique du Parlement europen en matire de rnovation, laquelle pourrait constituer la base de l'estimation d'un cot annuel moyen, n'ont pas encore t prises 9 . En l'absence de telles dcisions, la Cour applique, dans son analyse, le cot au mtre carr de la rnovation du btiment KAD I Luxembourg, aprs 30 ans de service, la superficie des btiments de Strasbourg. Cela donne un cot annuel de 17,2 millions d'euros 10
9 Rapport d'audit interne 11/08 du 3 dcembre 2012: suivi de l'audit de la politique immobilire (service d'audit interne du Parlement europen); rapport 09/03 du 2 dcembre 2009 et note de suivi du 22 novembre 2013 au directeur gnral des infrastructures et de la logistique. , qui remplace le cot spcifique de 7,3 millions d'euros comme indication du besoin en futures dpenses de rnovation. Toute dcision ultrieure de dmolir et de reconstruire pourrait entraner des frais supplmentaires, mais ils n'ont pas t intgrs dans l'analyse de la Cour en raison de leur caractre incertain. 10 Le cot estim de 63,5 millions d'euros pour la rnovation des 26 800 mtres carrs de l'actuel btiment KAD I aprs 30 ans correspond un cot au mtre carr de 2 369 euros. Cela donne un montant de 517,1 millions d'euros pour les 218 272 mtres des btiments de Strasbourg, soit 17,2 millions d'euros par an sur une priode de 30 ans. 15 Date d'adoption: 11.7.2014 16. Les conomies ralises sur les btiments en cas de dmnagement de Strasbourg Bruxelles seraient neutralises en partie par une hausse annuelle de 0,6 million d'euros des cots relatifs au nettoyage, la consommation nergtique et la scurit, en raison de l'utilisation plus intensive de la salle de la plnire Bruxelles. C'est pourquoi les conomies estimes sont rduites d'autant dans l'analyse de la Cour. 17. Un dmnagement de Strasbourg Bruxelles entranerait une charge rcurrente additionnelle de 0,9 million d'euros pour les 144 deuximes bureaux supplmentaires prvoir Bruxelles pour les agents venus de Luxembourg qui assistent rgulirement aux sessions plnires 11 Informatique, quipement et mobilier . 18. Dans son tude de 2013, l'administration a estim qu'un dmnagement de Strasbourg Bruxelles pourrait entraner une conomie annuelle de 11,8 millions d'euros dans le domaine de l'informatique, de l'quipement et du mobilier. Ce montant n'incluait pas les conomies totales estimes par la direction gnrale de l'innovation et du support technologique (DG ITEC) et ralisables sur les cots de l'infrastructure informatique. C'est la raison pour laquelle, dans son analyse, la Cour tient compte d'une conomie supplmentaire estime 0,2 million d'euros. conomies dcoulant d'autres gains d'efficacit 19. Dans l'tude de 2013, les gains d'efficacit taient valus 6,0 millions d'euros par an, grce la rduction des pertes de temps des agents concerns lors de leurs dplacements entre Bruxelles et Strasbourg (il y en a plus de 14 000 chaque anne). Selon cette tude, 75 % du temps de dplacement tait perdu et pouvait tre converti en rductions de personnel. La Cour ne nie pas
11 Ce calcul se fonde sur une estimation de 20 mtres carrs par bureau, espace commun compris, et sur un cot annuel de 321 euros par mtre carr (201 euros de frais de location et 120 euros de frais de fonctionnement). 16 Date d'adoption: 11.7.2014 que la rduction du temps de dplacement entranerait des gains d'efficacit, mais estime qu'elle ne se traduirait pas directement par des conomies budgtaires. 20. Selon l'tude de 2013, il serait possible de rduire les effectifs de 55 agents grce la structure davantage rationalise qui rsulterait d'un transfert des activits de Strasbourg Bruxelles. Toutefois, 7 agents contractuels ont t oublis dans cette estimation. C'est la raison pour laquelle, dans son analyse, la Cour tient compte d'une conomie supplmentaire estime 0,3 million d'euros 12 21. Selon l'tude de 2013, les conomies estimes rsultant des gains d'efficacit relatifs aux dpenses du service mdical du Parlement s'lvent 0,4 million d'euros. La Cour n'en a toutefois pas tenu compte dans son analyse car ces dpenses concernent des frais de consultation et d'analyse, qui sont fonction du nombre de personnes examines et non du nombre de sites et qui n'enregistreront donc pas de diminution significative. . 22. L'analyse de la Cour intgre 0,3 million d'euros d'conomies supplmentaires engendres par la rduction des frais du service de chauffeurs pour les membres du Parlement europen, en raison de la diminution du prix moyen par dplacement Bruxelles par rapport Strasbourg. En cas de vente des btiments de Strasbourg (option A), un dmnagement de Strasbourg Bruxelles se traduirait par une conomie exceptionnelle de 616 millions d'euros 23. L'estimation, par la Cour, de la charge et de l'conomie exceptionnelles d'un transfert des activits de Strasbourg Bruxelles en cas de vente des btiments strasbourgeois est prsente la figure 3
12 Ce calcul se fonde sur un cot moyen de 43 000 euros par agent contractuel. . Dans son analyse de 17 Date d'adoption: 11.7.2014 2013, l'administration du Parlement europen n'a pas quantifi la charge et l'conomie exceptionnelles. Figure 3 Charge et conomie exceptionnelles d'un transfert des activits de Strasbourg Bruxelles en cas de vente des btiments (option A) Analyse du PE de 2013 Analyse de la Cour Cot du changement de lieu d'affectation pas d'estimation (1,1) Valeur des btiments de Strasbourg pas d'estimation 656,2 Cot de maintenance des btiments de Strasbourg pendant 2 ans pas d'estimation (39,0) (Charge)/conomie exceptionnelle nette pas d'estimation 616,1 Type de charge/d'conomie (Charge)/conomie en millions d'euros
Cot du changement de lieu d'affectation 24. Selon les estimations, 50 agents de Strasbourg devraient tre raffects Bruxelles, ce qui donnerait lieu une charge de 1,1 million d'euros due aux indemnits journalires et d'installation ainsi qu'aux frais de dmnagement. Valeur des btiments de Strasbourg 25. Les btiments de Strasbourg ont leur double Bruxelles, si bien qu'il n'y aurait aucune charge exceptionnelle lie la ncessit de trouver de nouveaux bureaux ou de nouvelles salles de runion. Le Parlement a l'intention de rnover la salle de la plnire de Bruxelles en 2018-2019, que la dcision de centraliser les activits dans cette ville ait t prise ou non. La direction gnrale des infrastructures et de la logistique (DG INLO) a considr qu'aucuns travaux supplmentaires ne seraient ncessaires dans la salle de la plnire si toutes les sessions devaient avoir lieu Bruxelles. Pour le calendrier d'un ventuel dmnagement Bruxelles, il conviendra de tenir compte de l'indisponibilit de la salle de la plnire de Bruxelles pendant la priode des travaux de rnovation. 18 Date d'adoption: 11.7.2014 26. tant donn que le Parlement est propritaire des btiments de Strasbourg, tout bnfice tir de leur vente, de leur mise en location ou de leur utilisation par d'autres organes de l'UE reprsenterait une conomie pour le budget de l'Union. L'tude de 2013 ne comportait pas d'estimation de la valeur des btiments strasbourgeois en raison de la difficult d'en donner une estimation dfinitive. Elle donnait penser que la meilleure possibilit consistait transfrer Strasbourg une ou plusieurs organisations prsentant des besoins similaires. La valeur comptable nette des terrains et des btiments du Parlement Strasbourg est de 306,8 millions d'euros 13 . En 2009, un expert externe avait attribu aux btiments une valeur de march nettement plus leve, savoir 981,0 millions d'euros 14 ou 1 005,5 millions d'euros s'il est tenu compte de la valeur du terrain 15 Cot de maintenance des btiments de Strasbourg pendant deux ans . C'est la raison pour laquelle, dans son analyse, la Cour a utilis une valeur moyenne de 656,2 millions d'euros afin d'indiquer que la vente, la mise en location ou l'conomie rsultant d'une autre affectation des btiments strasbourgeois reprsenterait un bnfice substantiel. Toutefois, le caractre spcifique des btiments de Strasbourg, la volatilit du march immobilier et le droit de la Ville de Strasbourg de ngocier l'acquisition de certains immeubles risquent d'affecter ngativement la valeur de vente estime. 27. Si les btiments de Strasbourg devaient rester vacants et inexploits pendant un certain temps, le Parlement continuerait prendre en charge leur
13 Valeur comptable nette (cot historique moins amortissement) au 31 dcembre 2013. 14 Parlement europen, rponses au questionnaire sur la dcharge 2010, points 24, et annexe fonde sur l'valuation effectue par IMMOLABEL.BE. 15 Si le Parlement cesse d'utiliser les btiments Winston Churchill, Salvador de Madariaga et Pierre Pfimlin, la Ville de Strasbourg a le droit de racheter les terrains pour la somme de 1 euro et d'acqurir les btiments un prix convenu. S'agissant du btiment Louise Weiss, le terrain a t achet par le Parlement europen et a une valeur comptable nette de 24,5 millions d'euros. 19 Date d'adoption: 11.7.2014 maintenance. Le cot de l'entretien, du nettoyage et de l'nergie des btiments concerns en dehors des sessions plnires est de 346 000 euros par semaine 16 En l'absence de vente des btiments de Strasbourg (option B), il y aurait une charge exceptionnelle de 40 millions d'euros , soit 18 millions d'euros par an. En outre, il y aurait une charge annuelle supplmentaire estime 1,5 million d'euros pour maintenir un niveau de scurit minimum. L'analyse de la Cour tient compte d'une provision de 39 millions d'euros pour couvrir les frais de maintenance des btiments pendant deux ans, jusqu' ce qu'ils soient vendus. 28. L'tude de 2013 a soulign la difficult de vendre les btiments de Strasbourg en raison de leur configuration spcifique. Si le Parlement ne devait pas trouver acqureur, il n'enregistrerait pas de bnfice exceptionnel pour le budget de l'UE, et l'conomie exceptionnelle estime de 616,1 millions d'euros se muerait en une charge exceptionnelle de 40,1 millions d'euros (voir figure 4 Figure 4 Charge et conomie exceptionnelles d'un transfert des activits de Strasbourg Bruxelles en l'absence de vente des btiments (option B) ), voire plus si le Parlement devait assurer la maintenance des btiments pendant plus de deux ans. Analyse du PE de 2013 Analyse de la Cour Cot du changement de lieu d'affectation pas d'estimation (1,1) Valeur des btiments de Strasbourg pas d'estimation 0,0 Cot de maintenance des btiments de Strasbourg pendant 2 ans pas d'estimation (39,0) (Charge)/conomie exceptionnelle nette pas d'estimation (40,1) Type de charge/d'conomie (Charge)/conomie en millions d'euros
16 Dcharge 2012 D(2013)61497, point 45.3. 20 Date d'adoption: 11.7.2014
Btiment Louise Weiss, Strasbourg Source: Parlement europen Section 3 Analyse, par la Cour, de l'conomie potentielle supplmentaire que reprsenterait un transfert des activits de Luxembourg Bruxelles 29. Dans son second scnario, la Cour a galement pris en considration un transfert des activits de Luxembourg Bruxelles. Le Parlement est en train de construire Luxembourg un immeuble de bureaux destin accueillir l'ensemble de son personnel sur place, actuellement dissmin dans diffrents btiments. Ces nouvelles installations (KAD) consistent essentiellement en une nouvelle construction (KAD II), qui devrait tre acheve en 2016, mais intgreront aussi l'actuel KAD I, dont la rnovation devrait tre termine en 2018 17
17 Dcision du Bureau du 10 janvier 2012 et tableaux comparatifs entre un oui et un non au projet KAD (document 2012(D) 18188). . Le cot estim de ce projet (charges financires comprises) est de 651,1 millions d'euros. Dans son analyse, la Cour part du principe qu'aucun dmnagement n'interviendrait avant l'achvement de la construction du btiment KAD. 21 Date d'adoption: 11.7.2014 30. Selon qu'il sera dcid d'acheter (option C) ou de louer (option D) les nouveaux bureaux bruxellois requis, un transfert des activits du Parlement europen de Luxembourg Bruxelles se traduirait par les charges et les conomies suivantes (voir figure 5 option C achat: l'conomie annuelle potentielle atteindrait 13,4 millions d'euros (soit 0,7 % du budget annuel du Parlement europen). Il y aurait une charge exceptionnelle significative de 220,2 millions d'euros due au changement de lieu d'affectation du personnel concern et au cot supplmentaire engendr par la construction de nouveaux bureaux Bruxelles pour un montant suprieur la valeur de vente du btiment KAD de Luxembourg; ): option D location: cette option se traduirait par une charge annuelle supplmentaire de 16,4 millions d'euros due aux loyers des bureaux lous Bruxelles (soit 0,9 % du budget annuel du Parlement europen). Il y aurait toutefois un bnfice exceptionnel de 476,1 millions d'euros rsultant de la vente du btiment KAD Luxembourg. Figure 5 Analyse du seuil de rentabilit des options d'achat et de location, avec indication du dlai ncessaire pour amortir l'investissement effectu ou pour absorber l'conomie exceptionnelle gnre Option C: achat Option D: location (Charge)/conomie annuelle rcurrente 13,4 (16,4) (Charge)/conomie exceptionnelle (220,2) 476,1 Dlai ncessaire pour amortir l'investissement 16,4 Dlai ncessaire pour absorber le bnfice exceptionnel 29,0 conomie/(charge) en millions d'euros Nombre d'annes
22 Date d'adoption: 11.7.2014 31. La figure 6 33 illustre la valeur cumule des charges et des conomies dcoulant des deux options (achat ou location) sur une priode de 50 ans. Ces charges et conomies sont dtailles aux points 49. Figure 6 Valeur cumule des charges et des conomies lies un achat ou une location sur une priode de 50 ans -400 -300 -200 -100 0 100 200 300 400 500 600 0 10 20 30 40 50 m i l l i o n s
d ' e u r o s ans Option C: achat Option D: location Charges Achat: seuil de rentabilit atteint aprs 16 ans Location: seuil de rentabilit atteint aprs 29 ans Intersection aprs 23 ans: options quivalentes cono- mies
32. Une analyse d'investissement requiert l'application d'un taux d'actualisation afin de rendre comparables les charges et les bnfices qui apparaissent diffrents moments 18
18 La Commission europenne recommande un taux d'actualisation de 3,5 % pour les pays de l'UE. Voir le document valuation conomique des projets d'investissement la BEI de mars 2013. L'valuation se fait aux prix du march constants (de 2014 pour l'analyse de la Cour) et exclut les paiements d'intrts parce que le taux d'actualisation en reflte l'incidence. . Un taux d'actualisation de 3,5 % se traduirait par une petite diffrence entre les deux options sur une priode de 50 ans. 23 Date d'adoption: 11.7.2014 Les conomies rcurrentes rsultant de l'achat de bureaux Bruxelles (option C) s'lveraient 13 millions d'euros par an 33. L'estimation, par la Cour, des conomies rcurrentes potentielles rsultant d'un transfert des activits de Luxembourg Bruxelles est prsente la figure 7 46 . Ces conomies potentielles de 13,4 millions d'euros entreraient en ligne de compte, que le Parlement dcide d'acheter ou de louer des bureaux Bruxelles. Toutefois, une location entranerait une charge rcurrente supplmentaire due aux loyers (voir point ). Figure 7 conomies rcurrentes lies l'achat de bureaux Bruxelles pour le personnel de Luxembourg Analyse du PE de 2013 Analyse de la Cour Diffrence Frais de mission et autres frais de transport et de communication 5,5 4,9 -0,6 Immeubles et frais accessoires 0,6 1,3 +0,7 conomies dcoulant d'autres gains d'efficacit 8,9 7,2 -1,7 Total des conomies rcurrentes 15,0 13,4 -1,6 Catgorie Millions d'euros par an
Frais de mission et autres frais de transport et de communication 34. L'tude de 2013 ralise par l'administration du Parlement europen s'appuyait sur les frais de mission rels des agents en 2012. Dans son analyse, la cour a tenu compte des frais de mission des agents pour 2013. Ils taient infrieurs de 0,6 million d'euros. Immeubles et frais accessoires 35. Si les activits de Luxembourg taient transfres Bruxelles, les 144 deuximes bureaux supplmentaires requis en cas de transfert des seules activits de Strasbourg (voir point 17) ne seraient plus ncessaires. Il en rsulterait une conomie de 0,9 million d'euros. 24 Date d'adoption: 11.7.2014 36. Dans son tude de 2013, l'administration tablait sur 0,6 million d'euros d'conomies sur les dpenses relatives aux btiments (nergie, nettoyage, scurit et location) abritant les 175 deuximes bureaux de Bruxelles et de Luxembourg utiliss par le personnel venu de l'autre lieu de travail. Dans son analyse, la Cour estime les conomies 0,4 million d'euros car elle n'a pas inclus l'conomie lie une location. Au lieu de cela, elle la fait apparatre sous la forme d'une rduction du montant de la superficie au sol acheter ou louer Bruxelles (voir points 42 et 46). conomies dcoulant d'autres gains d'efficacit 37. Dans l'tude de 2013, les gains d'efficacit taient valus 3,2 millions d'euros par an, grce la rduction des pertes de temps des agents concerns lors de leurs dplacements entre Luxembourg et Bruxelles. Comme dans le cas de Strasbourg (voir point 19), la Cour a considr que le temps gagn sur les dplacements ne se traduirait pas par des conomies budgtaires. 38. Selon l'tude de 2013, il serait possible de rduire les effectifs de 53 agents grce la structure davantage rationalise qui rsulterait d'un transfert des activits de Luxembourg Bruxelles. Toutefois, 5 agents contractuels ont t oublis dans cette estimation. C'est la raison pour laquelle, dans son analyse, la Cour tient compte d'une conomie supplmentaire estime 0,2 million d'euros 19 . Dans l'tude de 2013, l'espace de bureaux gagn en raison de la rduction des effectifs a galement t sous-estim. C'est la raison pour laquelle, dans son analyse, la Cour tient compte d'une conomie supplmentaire estime 0,1 million d'euros 20
19 Ce calcul se fonde sur un cot moyen de 43 000 euros par agent contractuel. . 20 L'analyse du Parlement s'appuyait sur une superficie de 20 mtres carrs par bureau et un cot de 180 euros par mtre carr. Dans la pratique, la DG INLO prvoit une superficie moyenne brute de 40 mtres carrs par bureau. Le cot du mtre carr sans l'lment location est de 120 euros. 25 Date d'adoption: 11.7.2014 39. court terme, en raison du changement de lieu d'affectation, le nombre d'agents ayant droit l'indemnit de dpaysement serait plus lev, ce qui entranerait une charge additionnelle estime 0,2 million d'euros. Toutefois, la proportion des agents du Parlement Bruxelles qui peroivent l'indemnit de dpaysement (72 %) est infrieure celle des agents affects Luxembourg (90 %). la longue et compte tenu d'un renouvellement de 4 % du personnel par an, le nombre d'agents pouvant prtendre l'indemnit de dpaysement devrait diminuer. Si le pourcentage des agents concerns tombait 81 %, la charge additionnelle se muerait en une conomie annuelle estime 2,5 millions d'euros. Comme cette conomie n'atteindra son plein effet qu'avec le renouvellement progressif du personnel, l'conomie annuelle est estime une moyenne calcule sur 25 ans de 1,2 million d'euros. La charge exceptionnelle rsultant de l'achat de bureaux Bruxelles (option C) s'lverait 220 millions d'euros 40. La Cour estime 220,2 millions d'euros la charge exceptionnelle engendre par l'achat de bureaux Bruxelles pour accueillir le personnel raffect de Luxembourg (voir figure 8 Figure 8 Charge exceptionnelle rsultant de l'achat de bureaux Bruxelles pour le personnel de Luxembourg ). Analyse du PE de 2013 Analyse de la Cour Diffrence Cot du changement de lieu d'affectation (58,6) (54,2) +4,4 Cot de la construction de bureaux Bruxelles (1 231,1) (696,3) +534,8 Valeur de vente du btiment KAD de Luxembourg 651,1 530,3 -120,8 (Charge)/conomie exceptionnelle nette (638,6) (220,2) +418,4 Type de charge/d'conomie (Charge)/conomie en millions d'euros
Cot du changement de lieu d'affectation 41. Dans l'tude de 2013, la charge exceptionnelle relative au changement de lieu d'affectation du personnel quittant Luxembourg pour Bruxelles tait 26 Date d'adoption: 11.7.2014 estime 58,6 millions d'euros, dont 4,4 millions d'euros pour les pertes de temps subies lors du dmnagement. Toutefois, ce temps perdu ne se traduirait pas directement par des charges budgtaires. C'est la raison pour laquelle la Cour estime 54,2 millions d'euros le montant de la charge exceptionnelle lie au changement de lieu d'affectation (indemnits journalires et d'installation, et frais de dmnagement). Cot de la construction de bureaux Bruxelles 42. Dans l'tude de 2013, il tait prcis que le cot de la construction de bureaux Luxembourg tait plus favorable qu' Bruxelles, parce que Luxembourg a vendu le terrain du btiment KAD pour l'euro symbolique. Selon cette tude, la construction, Bruxelles, de bureaux d'une superficie similaire celle du btiment KAD pour y accueillir le personnel raffect de Luxembourg coterait 1 231,1 millions d'euros. Ce calcul estimatif se fondait sur le prix au mtre carr (4 745 euros), charges financires comprises, de la construction actuellement en cours du btiment Trebel dans le quartier europen Bruxelles. Toutefois, il s'agit l d'une surestimation importante du cot de la construction, car il n'a pas t tenu compte des dimensions utiles du btiment KAD 21 36 . En outre, l'tude ne tient compte ni des 175 deuximes bureaux qui sont utiliss par les agents de Bruxelles lorsqu'ils vont travailler Luxembourg et vice-versa, et qui deviendraient superflus (voir point ), ni de la suppression de 58 emplois Luxembourg (voir point 38). Dans son analyse, la Cour estime le cot de la construction du btiment de Bruxelles 696,3 millions d'euros 22
21 L'tude de 2013 partait d'une superficie au sol de 259 429 mtres carrs pour le btiment KAD. Il s'agit de la superficie brute, sous-sols compris. Il aurait fallu prendre comme base de calcul la superficie sans les sous-sols, soit 154 000 mtres carrs. . 22 Ce calcul se fonde sur un cot de 4 700 euros par mtre carr (hors charges financires) pour une superficie de 148 180 mtres carrs (154 000 mtres carrs moins 5 820 mtres carrs, qui correspondent 175 bureaux de 20 mtres carrs et 58 bureaux de 40 mtres carrs). 27 Date d'adoption: 11.7.2014 Valeur de vente du btiment KAD de Luxembourg 43. La Cour a procd une estimation prudente de la valeur des bureaux devenus vacants du btiment KAD de Luxembourg et s'est appuye pour ce faire sur le cot de construction, soit 530,3 millions d'euros 23 44. Le btiment KAD est un immeuble de bureaux type, implant sur un site de premier ordre, soumis au Plan d'amnagement gnral du territoire Plateau du Kirchberg . L'estimation ralise par l'administration du Parlement europen dans son tude de 2013 est suprieure de 120,8 millions d'euros car elle inclut les charges financires. Nanmoins, l'ventuelle valeur ralisable dpendra galement de l'effet sur le march de la lgislation nationale applicable l'utilisation des btiments cet endroit. 24 45. Selon les conditions qui rgissent la cession des terrains . Les terrains et les btiments du Parlement europen qui s'y trouvent sont considrs, au regard du droit luxembourgeois, comme des immeubles et des installations d'intrt national. 25 , le Parlement europen a le droit de ngocier la vente du btiment KAD au gouvernement luxembourgeois ou une autre institution de l'Union europenne, voire une organisation internationale. Si ce btiment n'tait pas vendu au moment du dpart du personnel pour Bruxelles, le Parlement continuerait prendre en charge sa maintenance 26
23 Comme le btiment KAD est actuellement en cours de construction et ne sera pas achev avant 2016 (pour le nouveau KAD) et 2018 (pour la rnovation du btiment KAD existant), le moment o sera prise l'ventuelle dcision de migrer de Luxembourg Bruxelles pourrait influer la fois sur le cot de la construction et sur la valeur du btiment KAD. . Dans son analyse, la Cour part du principe que le 24 www.fondskirchberg.lu 25 Notamment l'Acte de cession entre l'tat du Grand-Duch de Luxembourg et l'Union europenne du 13 dcembre 2011. 26 Sur la base des frais de maintenance des btiments de Strasbourg (19,5 millions d'euros par an pour une superficie de 218 272 mtres carrs), la maintenance du 28 Date d'adoption: 11.7.2014 dlai requis pour acheter ou louer des locaux Bruxelles afin d'y accueillir les agents raffects de Luxembourg serait suffisant pour trouver une solution adquate pour le btiment KAD. Les charges additionnelles rcurrentes rsultant de la location de bureaux Bruxelles (option D) s'lveraient 16 millions d'euros par an 46. Si le Parlement dcidait de louer au lieu de construire 27 33 , il bnficierait toujours des 13,4 millions d'euros d'conomies rcurrentes lies la rduction des dplacements et aux gains d'efficacit, dcrites aux points 39, ainsi qu' la figure 7. Toutefois, ces conomies seraient annihiles par les dpenses additionnelles qui seraient engendres par la location de bureaux dans le quartier europen de Bruxelles et qui, un prix de 201 euros le mtre carr, s'lveraient 29,8 millions d'euros par an 28
btiment KAD et de ses 154 000 mtres carrs reprsenterait une charge annuelle de 13,8 millions d'euros. . Il en rsulterait une charge 27 Dans son tude de 2013, l'administration du Parlement europen a exclu cette option, parce qu' l'poque, aucun espace de bureaux susceptible d'accueillir 2 500 personnes et situ prs du Parlement n'tait disponible sur le march locatif. Dans son analyse, la Cour considre que des possibilits se prsenteront, mme si elles ne permettront pas forcment d'accueillir en une fois l'ensemble du personnel. 28 Ce calcul se fonde sur une superficie de 148 180 mtres carrs. Le loyer de 201 euros le mtre carr se fonde sur celui du btiment situ au square de Mees, dans le quartier europen. Le Parlement europen a pour politique de choisir des bureaux situs dans un rayon d'un kilomtre de son btiment principal. L'analyse de la Cour tient compte de cette politique. Toutefois, il serait possible de rduire les cots en louant des bureaux situs en dehors du quartier europen, en particulier pour y affecter les agents (les traducteurs, par exemple) qui ne fournissent pas d'assistance directe aux membres du Parlement europen, voire d'autres membres du personnel. L'analyse, par la Cour, du cot d'une location Bruxelles se fonde sur le nombre de mtres carrs prvus pour le btiment KAD Luxembourg. Une location offrirait la flexibilit requise pour aligner la superficie recherche sur les besoins du Parlement et sur la moyenne de 40 mtres carrs par personne qui y est applique. l'heure actuelle, le Parlement europen occupe 128 620 mtres carrs Luxembourg. Si la Cour tient compte de la suppression de 233 bureaux (5 820 mtres carrs) et de la location de 122 800 mtres carrs Bruxelles un prix de 150 euros le mtre carr, elle arrive une charge annuelle de 18,4 millions d'euros au lieu de 29,8 millions d'euros. 29 Date d'adoption: 11.7.2014 annuelle de 16,4 millions d'euros (voir figure 9 29 ). La diffrence de 12,1 millions d'euros au niveau des immeubles et frais accessoires s'explique par le fait que le Parlement a fond son estimation des frais de location supplmentaires Bruxelles sur une comparaison avec les loyers actuellement en vigueur Luxembourg, alors que, pour son analyse, la Cour est partie du principe que le Parlement europen serait propritaire du KAD Luxembourg et ne devrait plus louer de btiments (voir point ). Figure 9 Charges rcurrentes lies la location de bureaux Bruxelles pour le personnel de Luxembourg Analyse du PE de 2013 Analyse de la Cour Diffrence Frais de mission et autres frais de transport et de communication 5,5 4,9 -0,6 Valeur du temps conomis grce la rduction des dplacements 3,2 0,0 -3,2 Immeubles et frais accessoires (16,4) (28,5) -12,1 conomies dcoulant d'autres gains d'efficacit 5,7 7,2 +1,5 Total des (charges)/conomies rcurrentes (2,0) (16,4) -14,4 Catgorie (Charge)/conomie en millions d'euros par an
L'conomie exceptionnelle rsultant de la location de bureaux Bruxelles (option D) s'lverait 476 millions d'euros 47. La Cour estime 476,1 millions d'euros l'conomie exceptionnelle rsultant d'un transfert des activits de Luxembourg vers des bureaux lous Bruxelles (voir figure 10 Figure 10 conomie exceptionnelle lie une location de bureaux Bruxelles ). Analyse du PE de 2013 Analyse de la Cour Diffrence Cot du changement de lieu d'affectation (58,6) (54,2) +4,4 Valeur de vente du btiment KAD de Luxembourg 651,1 530,3 -120,8 conomie exceptionnelle nette 592,5 476,1 -116,4 Type de charge/d'conomie (Charge)/conomie en millions d'euros
30 Date d'adoption: 11.7.2014 Cot du changement de lieu d'affectation 48. Si le Parlement devait louer des bureaux Bruxelles, il enregistrerait toujours la charge exceptionnelle de 54,2 millions d'euros due au changement de lieu d'affectation (de Luxembourg Bruxelles) et dcrite au point 41. Valeur de vente du btiment KAD Luxembourg 49. Si le Parlement devait louer des bureaux Bruxelles, il n'y aurait pas de charge exceptionnelle lie la construction de bureaux dans cette ville. Toutefois, la valeur des bureaux vacants du btiment KAD Luxembourg, quivalente au cot de construction, soit 530,3 millions d'euros (voir point 43), lui resterait acquise.
Projet du btiment KAD Luxembourg Source: Parlement europen 31 Date d'adoption: 11.7.2014 EN CONCLUSION Un dmnagement de Strasbourg Bruxelles pourrait gnrer d'importantes conomies. Un dmnagement de Luxembourg Bruxelles pourrait se traduire par une conomie supplmentaire marginale. 50. La figure 11 et l'annexe 4 prsentent un rcapitulatif de l'estimation des charges et conomies exceptionnelles et rcurrentes que reprsenterait un transfert des activits de Strasbourg et de Luxembourg Bruxelles. 32 Date d'adoption: 11.7.2014 Figure 11 Rcapitulatif des charges et conomies exceptionnelles et rcurrentes lies un dmnagement de Strasbourg ou de Luxembourg Bruxelles Option A: vente des btiments de Strasbourg Option B: pas de vente des btiments de Strasbourg Option C: achat de bureaux Bruxelles Option D: location de bureaux Bruxelles 616,1 (40,1) (220,2) 476,1 113,8 113,8 13,4 (16,4) De Strasbourg Bruxelles De Luxembourg Bruxelles conomie/ (charge) exception- nelle en millions d'euros conomie/ (charge) annuelle en millions d'euros (300) (200) (100) 0 100 200 300 400 500 600 700 (100) 0 100 200
51. Selon les estimations de la Cour, un dmnagement de Strasbourg Bruxelles permettrait de raliser des conomies rcurrentes de 113,8 millions d'euros au niveau du budget de l'UE (soit 6,3 % du budget du Parlement europen). Il s'accompagnerait d'un bnfice exceptionnel apport par la vente des btiments de Strasbourg, dont le montant pourrait se rvler considrable, bien qu'il soit difficile estimer. La Cour a fond son estimation de 656,2 millions d'euros sur la moyenne entre la valeur comptable nette dans les livres (306,8 millions d'euros) et une valuation externe de la valeur de march 33 Date d'adoption: 11.7.2014 des immeubles (1 005,5 millions d'euros). Ce bnfice serait amput d'une charge exceptionnelle de 1,1 million d'euros due au changement de lieu d'affectation et de tous les frais lis la maintenance des btiments jusqu' ce qu'une solution adquate ait t trouve (dans son analyse, la Cour a prvu une provision de 39 millions d'euros cet effet). Toutefois, si le Parlement ne devait pas russir vendre ses btiments de Strasbourg, il n'enregistrerait pas de bnfice exceptionnel pour le budget de l'UE, et l'conomie exceptionnelle globale, estime 616,1 millions d'euros, se muerait en une charge exceptionnelle de 40,1 millions d'euros. 52. Les charges et les conomies lies un dmnagement de Luxembourg Bruxelles varieraient selon la dcision d'acheter ou de louer les bureaux supplmentaires Bruxelles: a) la construction de nouveaux bureaux donnerait lieu des conomies rcurrentes estimes 13,4 millions d'euros (soit 0,7 % du budget du Parlement europen). Toutefois, une telle option s'accompagnerait d'une charge exceptionnelle de 220,2 millions d'euros, due au cot du changement de lieu d'affectation et au cot de construction de nouveaux bureaux Bruxelles; b) la location de nouveaux bureaux donnerait lieu des charges annuelles rcurrentes, plutt qu' des conomies, de 16,4 millions d'euros (soit 0,9 % du budget du Parlement europen). Elle permettrait toutefois de raliser un bnfice exceptionnel estim 476,1 millions d'euros, quivalent la valeur du btiment KAD Luxembourg moins le cot du changement de lieu d'affectation du personnel. 53. La figure 12 18 prsente la valeur actuelle cumule des charges et des conomies produites par ces quatre scnarios sur une priode de 50 ans et avec un taux d'actualisation de 3,5 % (voir note de bas de page ). Un dmnagement de Strasbourg Bruxelles pourrait engendrer 3,2 milliards d'euros d'conomies (2,6 milliards d'euros si les btiments ne sont pas 34 Date d'adoption: 11.7.2014 vendus). Un dmnagement de Luxembourg Bruxelles permettrait de raliser une conomie supplmentaire de 0,1 milliard d'euros, que les nouveaux bureaux de Bruxelles soient achets ou lous. Figure 12 Valeur actuelle cumule d'un dmnagement de Strasbourg ou de Luxembourg Bruxelles
54. La figure 13 prsente sous une forme synthtique les conomies exceptionnelles et rcurrentes que reprsente un dmnagement la fois de Strasbourg et de Luxembourg Bruxelles, o toutes les activits seraient centralises. Si les btiments de Strasbourg devaient tre vendus et les nouveaux bureaux de Bruxelles tre achets, les conomies rcurrentes s'lveraient en tout 127,2 millions d'euros pour un bnfice exceptionnel total de 395,9 millions d'euros. Si les bureaux bruxellois devaient tre lous, les conomies rcurrentes s'lveraient en tout 97,4 millions d'euros pour un bnfice exceptionnel total de 1 092,2 millions d'euros. Toutefois, si les btiments de Strasbourg devaient ne pas tre vendus, ce dernier serait diminu de 656,2 millions d'euros dans les deux cas. 35 Date d'adoption: 11.7.2014 Figure 13 Rcapitulatif des conomies exceptionnelles et rcurrentes lies un dmnagement de Strasbourg et de Luxembourg Bruxelles Luxembourg Option C: achat Luxembourg Option D: location Luxembourg Option C: achat Luxembourg Option D: location AC AD BC BD 395,9 1 092,2 (260,3) 436,0 127,2 97,4 127,2 97,4 Option A: vente des btiments de Strasbourg Option B: pas de vente des btiments de Strasbourg conomie/ (charge) exception- nelle en millions d'euros conomie/ (charge) annuelle en millions d'euros (400) (200) 0 200 400 600 800 1 000 1 200 0 100 200
55. La figure 14 prsente une comparaison dans le temps des quatre scnarios envisags pour un dmnagement de Strasbourg et de Luxembourg Bruxelles. Pour chaque scnario, elle indique la valeur actuelle cumule des charges et des conomies produites sur une priode de 50 ans et avec un taux d'actualisation de 3,5 %. 36 Date d'adoption: 11.7.2014 Figure 14 Valeur actuelle cumule d'un dmnagement de Strasbourg et de Luxembourg Bruxelles -500 0 500 1 000 1 500 2 000 2 500 3 000 3 500 4 000 0 10 20 30 40 50 m i l l i o n s
d ' e u r o s ans AD: vente de Strasbourg; location Bruxelles (Luxembourg) AC: vente de Strasbourg; achat Bruxelles (Luxembourg) BD: pas de vente de Strasbourg; location Bruxelles (Luxembourg) BC: pas de vente de Strasbourg; achat Bruxelles (Luxembourg) Charges AC AD BD BC conomies AC AD BD BC
56. En cas de vente des btiments de Strasbourg, la valeur actuelle nette estime des conomies potentielles sur une priode de 50 ans avoisine 3,3 milliards d'euros (soit deux fois le budget annuel du Parlement europen), que les nouveaux bureaux bruxellois destins accueillir le personnel de Luxembourg soient achets ou lous. Si ces btiments ne sont pas vendus, elle est de 2,7 milliards d'euros, l encore que les nouveaux bureaux de Bruxelles soient achets ou lous. Sur une priode plus courte, la location de bureaux gnre plus d'conomies que l'achat. La valeur actuelle nette sur 25 et 50 ans des quatre combinaisons d'options en matire de centralisation de l'ensemble des activits Bruxelles est prsente la figure 15. 37 Date d'adoption: 11.7.2014 Figure 15 Valeur actuelle sur 25 et 50 ans des conomies gnres par une centralisation de l'ensemble des activits Bruxelles Valeur actuelle nette sur 25 ans Valeur actuelle nette sur 50 ans AD Vente des btiments Location de bureaux Bruxelles 2 676 3 325 AC Vente des btiments Achat de bureaux Bruxelles 2 464 3 312 BD Pas de vente des btiments Location de bureaux Bruxelles 2 019 2 669 BC Pas de vente des btiments Achat de bureaux Bruxelles 1 808 2 656 Option Strasbourg Luxembourg conomies en millions
57. L'analyse, par la Cour, des futures conomies potentielles d'une centralisation des activits du Parlement europen n'offre pas le mme degr de certitude qu'un audit de cots historiques. En particulier, l'estimation de la valeur des btiments est approximative. La Cour a suivi certaines hypothses dans son analyse. Toute dcision relative une centralisation des activits dpendra non seulement de considrations financires, mais aussi d'autres facteurs, parmi lesquels les dispositions du trait applicables en la matire. 1 Date d'adoption: 11.7.2014 Cot des trois sites (sans prcision de lieu) Plus 20 % pour l'largisse- ment Cot de Strasbourg 2009 Cot de Strasbourg 2010 Cot de Strasbourg 2011 De Strasbourg Bruxelles De Luxembourg Bruxelles (achat/cons- truction de btiments) De Luxembourg Bruxelles (location de btiments) (51,3) (51,3) (2,0) (2,0) (5,3) (5,3) non valu non valu non valu non valu non valu 0,0 (58,6) (58,6) non valu non valu non valu non valu non valu non valu non valu non valu non valu non valu non valu non valu non valu 0,0 (58,6) (58,6) (29,0) (17,0) 0,0 (29,0) (17,0) Frais de mission des membres du Parlement europen Frais de voyage des interprtes free- lance 1,1 1,1 1,1 3,1 Frais de mission du personnel 8,7 9,9 10,1 12,3 4,7 4,7 Frais de mission des groupes politiques 4,5 0,5 0,5 Frais de mission des assistants parlementaires 1,9 4,8 5,6 5,6 Total frais de mission 18,0 21,6 11,7 15,8 16,8 25,5 5,2 5,2 Transport (notamment des cantines) de et vers Strasbourg 0,4 0,4 0,4 0,4 0,1 0,1 Frais de rseau et de tlphonie 0,2 0,2 0,2 Autres frais de transport et de communication 9,0 10,8 0,4 0,4 0,4 0,6 0,3 0,3 Valeur du temps conomis grce la rduction des dplacements 3,9 4,7 6,0 3,2 3,2 30,9 37,1 12,1 16,2 17,2 32,1 8,7 8,7 Location 60,0 0,1 0,1 0,1 0,1 Construction de locaux 7,3 Amnagement de locaux 14,3 8,7 7,8 8,8 Gestion immobilire spcifique 1,7 Entretien, maintenance et nettoyage 11,1 13,0 16,1 19,3 Consommation nergtique 3,1 3,2 3,9 4,3 Scurit et surveillance des btiments 8,3 8,5 8,1 7,7 Assurance 0,3 Bureaux de passage 0,6 0,6 Total immeubles et frais accessoires 78,0 93,6 36,9 33,5 36,0 49,5 0,6 0,6 Infrastructure informatique et tlcommunication 3,6 Mobilier 1,1 quipement et installations techniques 7,1 Total informatique, quipement et mobilier 42,0 50,4 0,0 0,0 0,0 11,8 0,0 0,0 120,0 144,0 36,9 33,5 36,0 61,3 0,6 0,6 Agents contractuels pour les sessions Strasbourg 1,2 1,4 1,9 1,9 2,1 2,3 Service mdical 0,4 Frais de restauration 1,0 Rductions d'effectifs rsultant de la suppression des structures parallles ou d'conomies d'chelle 16,7 20,0 6,0 5,7 5,7 17,9 21,5 1,9 1,9 2,1 9,7 5,7 5,7 168,8 202,6 50,9 51,6 55,3 103,1 15,0 15,0 168,8 202,6 50,9 51,6 55,3 103,1 (14,0) (2,0) 52,6 18,0 Total des (charges)/conomies annuelles nettes estimes dans chaque rapport Total des conomies dcoulant d'autres gains d'efficacit D. Total des conomies annuelles (Charges) et conomies annuelles nettes 18,0 202,6 Loyers supplmentaires si les btiments ne sont pas achets 89,1 Total des conomies lies la limitation de l'loignement gographique (diminution des frais de voyage, de transport et de communication) Total des conomies lies la suppression des doubles emplois (btiment et quipement) 3. tude de 2013 Changement de lieu d'affectation du personnel Transfert de mobilier et de biens Rnovation des bureaux A. Total des (charges) exceptionnelles 21,6 9,0 10,8 2. Rponses au questionnaire sur la dcharge Comparaison entre: 1. le rapport tabli en 2002 par l'administration du Parlement europen sur le cot du maintien de trois lieux de travail; 2. l'estimation de la charge reprsente par le sige de Strasbourg dans les rponses de l'administration du Parlement europen au questionnaire en vue de la dcharge donner ce dernier pour 2010 et 2011; 3. le rapport tabli en aot 2013 par l'administration du Parlement europen sur l'impact financier, environnemental et rgional de la dispersion gographique du PE conomies lies la limitation de l'loignement gographique ( diminution des frais de voyage, de transport et de communication) 1. tude de 2002 Recettes tires de la vente/d'une autre utilisation des btiments Charge exceptionnelle supplmentaire lie aux btiments et tale sur 20 ans millions d'euros conomies dcoulant d'autres gains d'efficacit conomies lies la suppression des doubles emplois (btiments et quipement) A. (Charges) exceptionnelles B. conomies exceptionnelles C. (Charges) annuelles supplmentaires D. conomies annuelles B. Total des conomies exceptionnelles Total des (charges)/conomies exceptionnelles nettes C. Total des (charges) annuelles supplmentaires Annexe 1 1 Date d'adoption: 11.7.2014 Les rapports en faveur dun sige unique Bruxelles sappuient sur des chiffres de 2002 Estimations des cots de la dispersion gographique (et partant des conomies potentielles tires dune centralisation) dans les rapports de ladmin PE Les rapports lappui des dispositifs actuels utilisent les chiffres figurant dans les rponses au questionnaire sur la dcharge pour 2010 et 2011 2011 Brussels-Strasbourg Seat Study Group A Tale of Two Cities 2002 Admin PE Les trois lieux de travail 2013 Rsolution du PE sur la fixation des siges des institutions de lUnion europenne 2014 Association europenne des jeunes entrepreneurs Le sige dans tous ses tats, 2 ans aprs... LGENDE Principale source de lestimation des cots Source dinformation supplmentaire Utilisation des diffrentes estimations de ladministration du Parlement europen (admin PE) Annexe 2 2012 Association europenne des jeunes entrepreneurs Le sige dans tous ses tats 150 200 250
2012 et 2013 Admin PE Rponses au questionnaire sur la dcharge pour 2010 et 2011 2013 Admin PE Les trois lieux de travail du Parlement europen 1 Date d'adoption: 11.7.2014 Hypothses privilgies par les trois principales tudes Annexe 3 Cots de la dispersion gographique et conomies potentielles en cas de sige unique
1. tude de 2002 de l'administration du PE 2. Rponses aux questionnaires en vue de la dcharge du PE pour 2009, 2010 et 2011 3. tude de l'adminis-tration du PE (Les trois lieux de travail du PE) Il devrait y avoir l'avenir un sige politique/lieu de travail unique.
- Sige politique unique = n'importe o
- Sige politique unique = Bruxelles
- Affectation du personnel de Luxembourg au sige politique unique
Le fait d'avoir le sige politique Strasbourg a reprsent une charge supplmentaire au cours de l'exercice prcdent (par rapport une situation o toutes les sessions plnires se seraient droules Bruxelles et o l'infrastructure de Strasbourg aurait t ds lors superflue).
Lieu du sige d'une autre institution modifier Possibilit de supprimer les emplois excdentaires pour arriver l'effectif strictement ncessaire.
- Le calcul du nombre d'emplois excdentaires tient compte des estimations rsultant d'conomies d'chelle (moins de bureaux et moins de dplacements => moins d'agents requis pour grer ces aspects).
- Il inclut galement les estimations des gains d'efficacit lis la diminution des dplacements entre les siges du Parlement europen.
(75 % du temps de dplacement = temps de travail perdu) Les agents contractuels recruts pour les sessions de Strasbourg ne sont plus ncessaires/constituent une charge supplmentaire.
(galement recruts pour les runions des commissions)
S'agissant des membres du Parlement europen, les diffrences dans les frais de voyage selon le sige rallier sont prises en compte.
Les frais de mission des membres du Parlement europen qui se dplacent entre les trois lieux de travail pourraient tre vits/constituent une charge supplmentaire.
Les frais de mission du personnel du Parlement europen qui se dplace entre les trois lieux de travail pourraient tre vits/constituent une charge supplmentaire.
Uniquement les missions Strasbourg (pas Luxembourg, ni de Luxembourg Bruxelles)
2 Date d'adoption: 11.7.2014
1. tude de 2002 de l'administration du PE 2. Rponses aux questionnaires en vue de la dcharge du PE pour 2009, 2010 et 2011 3. tude de l'adminis-tration du PE (Les trois lieux de travail du PE) Les frais de mission des groupes politiques qui se dplacent entre les trois lieux de travail pourraient tre vits/constituent une charge supplmentaire.
Les frais de mission des assistants parlementaires qui se rendent au sige de Strasbourg pourraient tre vits/constituent une charge supplmentaire.
Les frais de voyage des interprtes free-lance qui se rendent Strasbourg pourraient tre vits/constituent une charge supplmentaire.
Les frais de mission d'agents travaillant pour d'autres institutions (la Commission et le Conseil, par exemple) et se rendant au sige de Strasbourg pourraient tre vits/constituent une charge supplmentaire.
Les frais d'expdition des cantines, les frais de transport des membres du Parlement europen, etc. entre Strasbourg et Bruxelles pourraient tre vits/constituent une charge supplmentaire.
Rduction de l'espace de bureaux ncessaire (parce qu'il ne faut plus de bureaux de passage et qu'il faut moins de personnel)
Plus besoin de continuer louer des btiments devenus vacants
Vente/mise en location/utilisation par une autre institution, une autre agence ou un autre organe de l'Union des btiments vacants dont le Parlement europen est propritaire
Ncessit d'entretenir, de chauffer, etc. les btiments vacants dont le Parlement europen est propritaire
Les frais accessoires des btiments vacants de Strasbourg pourraient tre vits/constituent une charge supplmentaire.
Les frais de mobilier et d'quipement des btiments vacants de Strasbourg pourraient tre vits.
Les frais de rseau et de tlphonie des btiments vacants de Strasbourg pourraient tre vits.
Le service de restauration de Strasbourg pourrait tre supprim.
Le service mdical de Strasbourg pourrait tre supprim.
Nouveaux btiments acheter/louer
(pour accueillir le personnel de Luxembourg Bruxelles) 3 Date d'adoption: 11.7.2014
1. tude de 2002 de l'administration du PE 2. Rponses aux questionnaires en vue de la dcharge du PE pour 2009, 2010 et 2011 3. tude de l'adminis-tration du PE (Les trois lieux de travail du PE) - Nouveaux btiments entretenir au mme cot que ceux de Luxembourg s.o. s.o. - Nouveaux btiments meubler et quiper au mme cot que ceux de Luxembourg s.o. s.o. Utilisation non systmatique de la valeur de la superficie au sol s.o.
(Tous les btiments taient lous.)
Pas intgre dans les totaux Charge exceptionnelle lie un dmnagement
Pas intgre dans le montant total de 169/203 millions
1 Date d'adoption: 11.7.2014 Strasbourg Option A De Strasbourg Bruxelles Vente des btiments de Strasbourg conomie exceptionnelle tire de la vente ou dune autre utilisation des btiments + 616 millions deuros conomies rcurrentes tires de la rduction des dplacements, de la diminution des frais lis aux btiments et des gains defficacit + 114 millions deuros par an Option D De Luxembourg Bruxelles Location de bureaux Bruxelles conomie exceptionnelle tire de la vente ou dune autre utilisation du btiment KAD + 476 millions deuros Charges rcurrentes car les loyers bruxellois reprsentent un cot suprieur aux conomies rcurrentes tires de la rduction des dplacements et des gains defficacit - 16 millions deuros par an Rcapitulatif des conomies potentielles en cas de centralisation Bruxelles Annexe 4 Option C Valeur actuelle nette des conomies sur 50 ans 87 millions deuros Option B De Strasbourg Bruxelles Pas de vente des btiments de Strasbourg Charge exceptionnelle en labsence de vente des btiments - 40 millions deuros conomies rcurrentes tires de la rduction des dplacements, de la diminution des frais lis aux btiments et des gains defficacit + 114 millions deuros par an Option C De Luxembourg Bruxelles Achat de btiments Bruxelles Charge additionnelle exceptionnelle dune construction Bruxelles - 220 millions deuros conomies rcurrentes tires de la rduction des dplacements et des gains defficacit + 13 millions deuros par an Option B Valeur actuelle nette des conomies sur 50 ans 2 569 millions deuros Option A Valeur actuelle nette des conomies sur 50 ans 3 225 millions deuros Option D Valeur actuelle nette des conomies sur 50 ans 100 millions deuros Luxembourg Bruxelles