Diplomado en

Gestin Tributaria para el

nuevo Estado Plurinacional
2013



Una nueva concepcin de Poltica Tributaria, enmarcado en el Nuevo Modelo Econmico
Productivo, acorde a la nueva Constitucin vigente para una adecuada y eficaz ejecucin
de las facultades asignadas a la Administracin y Gestin Tributaria.











Santa Cruz - Tarija - Cochabamba - Potos


La Red de Postgrado mas importante de Bolivia


1. TTULO


D Di ip pl lo om ma ad do o e en n G Ge es st ti i n n T Tr ri ib bu ut ta ar ri ia a p pa ar ra a e el l n nu ue ev vo o E Es st ta ad do o P Pl lu ur ri in na ac ci io on na al l


La nueva concepcin de Poltica Tributaria, enmarcado en el Nuevo Modelo Econmico
Productivo, ha establecido un conjunto de principios, normas y procedimientos que determinan
una nueva relacin entre el nuevo Estado y los contribuyentes. El conocimiento de esta nueva
realidad es ineludible a objeto de cumplir adecuadamente con las obligaciones fiscales.
El Servicio de Impuestos Nacionales, a travs de la Gerencia Distrital Tarija y la Universidad
(insertar nombre), ofrecen el diplomado en Gestin Tributaria, para el Nuevo Estado
Plurinacional a fin dotar a los participantes los instrumentos necesarios para la aplicacin e
interpretacin de las normas tributarias vigentes.

2. OBJETIVO

Promover en servidores tcnicos, profesionales y de mandos medios, el fortalecimiento de
competencias, habilidades y actitudes que coadyuven a la construccin del Nuevo Estado
Plurinacional, a travs de la nueva concepcin y prctica de gestin tributaria acorde al modelo
de desarrollo econmico boliviano vigente.

3. PUBLICO AL QUE ESTA DIRIGIDO
Ejecutivos y profesionales que prestan servicios o desarrollan una actividad en los
niveles de direccin, planificacin, gestin econmica, tcnica o jurdica.
Profesionales que tengan inters de iniciar una especialidad profesional en materia
de Tributacin.
4. RESULTADOS ESPERADOS

Comprensin de la nueva gestin pblica tributaria.
Base terica y prctica slidas para el desempeo en la nueva gestin tributaria.
Uso de mecanismos para el anlisis y toma de decisiones dentro de la construccin
del Estado plurinacional.
Conocimiento de las herramientas necesarias para el cumplimiento de objetivos


Crear mayor conciencia y cultura tributaria
Analizar el efecto de los tributos y normas, en los mbitos de la actividad econmica,
desde una perspectiva empresarial y Estatal.

5. INSTITUCIONES QUE PARTICIPAN EN LA EJECUCIN

Servicio de Impuestos Nacionales.
Universidad Privada Domingo Sabio UPDS

6. DURACIN Y FECHA DE INICIO

El Diplomado inicia el 5 de octubre y culmina el 17 de febrero de 2014, tendr una
duracin total de 192 horas presenciales distribuidas en 8 semanas de acuerdo al
siguiente cuadro.

Viernes Sbado Domingo Total horas
acadmicas
14:30 a
17:30
Refrigerio
descanso
18:30 a
21:30
8:00 a
10:00
Refrigerio
10:30 a
12:30
Almuerzo
14:30 a
16:30
Refrigerio
17:00 a
19:00
8:00 a
10:00
Refrigerio
10:30 a
12:30


Total 6
horas
Total 8
horas
Total 4
horas
24 horas
por modulo

Las horas no presenciales sern empleadas en diferentes actividades como ser, lectura,
elaboracin de trabajos individuales y grupales, investigacin y elaboracin de
monografas.



7. PROGRAMA


MDULO I

Parte 1. DERECHO TRIBUTARIO






JOSE
VEGA
OPORTO

71570667

jose.vega@
economiay
finanzas.go
b.bo

1. Derecho constitucional tributario (principios
constitucionales de la tributacin)
2. Normas sustantivas y materiales
a. Introduccin a los tributos
b. Clasificacin jurdica de los tributos
c. Relacin jurdica tributaria: obligacin
tributaria
d. Extincin de la obligacin tributaria
3. Gestin y aplicacin de los tributos
a. Derechos y deberes de los sujetos de
la relacin jurdica tributaria
i. Derechos y deberes de la
administracin tributaria
ii. Derechos y deberes del sujeto
pasivo y terceros responsables
iii. Agentes de informacin
b. Procedimientos tributarios
i. Disposiciones comunes
ii. La prueba
iii. Formas y medios de
notificacin
c. Determinacin de la deuda tributaria
i. El acto de la determinacin
ii. Alcance jurdico de la
determinacin
iii. Modos de determinacin
iv. Vista de cargo
v. La resolucin determinativa
d. Ejecucin tributaria
i. Ttulos de ejecucin tributaria
ii. Suspensin y oposicin e la
ejecucin tributaria
iii. Medidas coactivas
MDULO II TEORA ECONMICA Y POLTICA FISCAL




ROBERTO
UGARTE
67346164
roberto.ug
arte@impu
estos.gob.
bo





1. Teora y poltica econmica
2. Teora y poltica fiscal
3. Nuevo modelo econmico de Bolivia
4. Anlisis econmico de los impuestos
5. Los impuestos en Bolivia

MDULO
III
Parte 2, LEY 2492 CDIGO TRIBUTARIO,
PROCEDIMIENTO Y LTIMAS
MODIFICACIONES


SUSANA
RIOS
LAGUNA

70615817
srios@ait.
gob.bo

rios.susy@g
mail.com
1. Impugnacin de los actos de la administracin
a. Autoridad de impugnacin tributaria y
recursos de alzada
I. Generalidades de la Autoridad
AIT
II. El recurso de alzada: concepto,
criterios de admisibilidad,
legitimacin activa,
representacin, autoridades
ante las cuales deben
presentarse los recursos,
interposicin del recurso.
Procedimiento del recurso de
alzada
III. Recurso jerrquico:
admisibilidad del recurso,
representacin, formas de
interposicin, procedimientos,
clases de resolucin
IV. Proceso contencioso
administrativo






2. rgano judicial (Ley N 1340 y sentencias
constitucionales)
a. Actos impugnables
b. Demanda
c. Termino probatorio
d. Informe tcnico
e. Sentencia
f. Auto de vista
g. Auto supremo
3. Ilcitos tributarios
a. Contravenciones tributarias
i. Incumplimiento de deberes
formales
ii. Omisin de inscripcin en los
registros tributarios
iii. No emisin de factura, nota
fiscal o documento equivalente
iv. Omisin de pago
v. Procedimiento para sancionar
las contravenciones tributarias

b. Delitos tributarios
i. Clasificacin de los delitos
tributarios
ii. Defraudacin tributaria
iii. Defraudacin aduanera
iv. Investigacin pblica a no
pagar tributos
v. Violacin de precinto y otros
controles tributarios
vi. Contrabando
MDULO
IV

PARTE 1. SISTEMA TRIBUTARIO, LEY 843
SUS REGLAMENTACIONES Y SUS
MODIFICACIONES VIGENTES.





IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA),
REGIMEN COMPLEMENTARIO RC IVA Y
REGLAMENTACIONES
1. Introduccin y conceptos fundamentales
2. Revisin en detalle del marco legal que
implementa el IVA
3. Mtodo y tcnicas de la determinacin y el
clculo del IVA
4. Exencin y exclusin







ERIBERTO
ERIK
ARIEZ
BAZAN

76200363
79100190

erik.ariez
@economi
ayfinanzas.
gob.bo

5. Rgimen complementario al impuesto al valor
agregado RC-IVA
6. Revisin en detalle del marco legal que
implementa al RC-IVA
7. Exclusin del RC-IVA
8. Aplicaciones practicas
IMPUESTO A LAS UTILIDADES DE LAS
EMPRESAS (IUE) Y REGLAMENTACIONES
1. Generalidades del marco legal
2. Decreto reglamentario
3. Exenciones del IUE
4. Conceptos no gravados
5. Procedimiento de determinacin de la utilidad
neta imponible
6. Gastos deducibles, gastos no deducibles para
el clculo IUE
7. Declaraciones y pago de impuesto
8. Pago de rentas de fuente boliviana a
beneficiarios de exterior
9. Diferencias de cambio: Norma de contabilidad
N 6
10. Aplicaciones practicas
IMPUESTO A LAS TRANSACCCIONES (IT) e
IMPUESTO A LAS TRANSACCCIONES
FINANCIERAS Y REGLAMENTACIONES
1. Anlisis del contenido del reglamento a las
transacciones
a. Reorganizacin de empresas
b. Nacimiento del hecho imponible
c. Permutas, recisiones, desistimiento o
devoluciones
d. Ingresos que no integran la base
imponible
e. Transmisiones gratuitas base
imponible
f. Transmisiones a titulo oneroso
g. Liquidacin de pago



2. Anlisis del impuesto a las transacciones
financieras
a. Marco legal
b. Hecho imponible
c. Sujetos pasivos
d. Base imponible y alcuota


e. Exenciones

MDULO V
PARTE 2. SISTEMA TRIBUTARIO, LEY 843
SUS REGLAMENTACIONES Y SUS
MODIFICACIONES VIGENTES.






EDGAR
ALTAMIRA
NO CELIS

72060132


edalce01@
yahoo.com


ANALISIS Y APLICACIN PRCTICA DE LOS
IMPUESTOS: ICE, ISAE, ICM, IDH
1. Impuesto a las salidas al exterior ISAE
a. Que grava el impuesto, quienes lo
pagan
b. La alcuota
c. Formularios que se deben utilizar
d. Exenciones, procedimiento para gozar
de la exencin
e. Como se controla y quienes realizan
ese control
2. Impuesto a los Consumos Especficos ICE
a. Que graba, sujeto pasivo del impuesto
b. Nacimiento del hecho imponible
c. Concepto de venta para fines de este
impuesto
d. Base de clculo en tasas porcentuales
y especificas
e. La alcuota, variacin de las alcuotas
f. Administracin y ejercicio del control
3. Impuesto complementario a la minera ICM
a. Revisin de la ley N 1777
b. Sujeto pasivo del ICM
c. Base imponible, la alcuota
d. Liquidacin y pago
4. Rgimen tributario en el sector de
hidrocarburos
a. Nacimiento del hecho imponible
b. Base de clculo y alcuota
ACTUALIZACION TRIBUTARIA EN
APLICACIN PRCTICA DE LA NC3 Y NC6
1. NC3 estados Financieros a moneda constante
2. NC6 Diferencia de cambio y mantenimiento
de valor
3. Anlisis del decreto supremo N 29387 y la
RND N 10.0002.08
4. Impacto de la determinacin
5. De la base imponible del IUE
6. Aplicacin de casos




MODULO
VI
LA RECAUDACION DE LOS TRIBUTOS:
PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIN Y
EMPADRONAMIENTO







CARLOS
CUEVAS
URQUIOLA

7723342
carlos.cue
vas@impu
estos.gob.
bo


1. Ley N 2166 Servicio de Impuestos
Nacionales
a. Consideraciones generales
b. Los tributos y la normativa tributaria
c. Funciones y competencias de la
administracin tributaria
2. Padrn biomtrico digital
3. Nuevo sistema de facturacin
4. Certificados de devolucin impositiva
5. Cuenta corriente
6. Uso y aplicacin de herramientas tributarias
informticas:
a. DAVINCI LCV
b. DAVINCI RC IVA agentes de retencin
c. DAVINCI bancarizacin
d. Oficina virtual
i. NEWTON DDJJ
ii. NEWTON facturacin
7. Sanciones por Contravenciones Tributarias
8. Servicio de Asistencia al Contribuyente


MDULO
VII

FISCALIAZACIN TRIBUTARIA

MARIO
MOREIRA
1. Auditoria Tributaria (clculo de la deudas
tributaria, manejo de UFVs)
a. Nuevo enfoque de fiscalizacin
b. Auditoria tributaria
i. Planificacin



KATUNTA

YAPU
ii. Ejecucin: Notificacin, clculo
de la deuda tributaria
iii. Comunicacin de resultados
c. Desarrollo de casos
2. Anlisis de la Rectificatoria de las DDJJ
3. Bancarizacin aplicada a los procesos de
fiscalizacin
4. Procesos de produccin para empresas
industriales



MODULO
VIII

ANLISIS E INTERPRETACION DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS RELACIONADOS
CON LA TRIBUTACION



RODRIGO
BURGOS


CARLOS
GONZALE
S
1. Conceptos bsicos para el anlisis de los
Estados Financieros
Activo, pasivo, capital, ingresos y
utilidad
Los estados financieros, concepto y
funciones
Balance general y Estados de
Resultados
Las decisiones financiera de las
Empresas
2. Anlisis de Razones Financieras
Razones de Liquidez
Razones de actividad: rotacin de
inventarios, rotacin de cuentas por
pagar
Razones de Endeudamiento
Razones de Rentabilidad
3. Anlisis horizontal y vertical de Estados
Financieros
Anlisis horizontal del Balance General
Anlisis horizontal de Estado de
Resultados
Anlisis Vertical del Balance General
Anlisis Vertical del Estado de
Resultados

4. Estado de origen y aplicacin de fondos
Concepto y uso
Clasificacin de origen y aplicacin de
fondos


Preparacin del estado de origen y
aplicacin de fondos

5. Flujo de Efectivo con incidencia tributaria

8. CERTIFICACIN ACADMICA

El programa acadmico del diplomado estar certificado previa presentacin del ttulo
acadmico.
Para poder optar por la certificacin los participantes con el mnimo del 80% de
asistencia podrn realizar un trabajo final a ser revisado por el tribunal designado por la
universidad quienes luego de la revisin correspondiente pondrn un mnimo de 70%
para la aprobacin y certificacin.
Los participantes que no renan las calificaciones mnimas en asistencia y aprobacin
del trabajo final solo recibirn certificado de aprobacin.
9. PARTICIPANTES
El programa est dirigido a servidores pblicos de niveles tcnicos y profesionales de
diferentes reas del SIN, cuyas labores se encuentran relacionadas con la temtica
tributaria. Por otro lado podrn participar personas relacionadas o interesadas en
adquirir competencias en gestin tributaria. (Consultores del SIN)

10. MTODO DOCENTE

El mtodo docente se basa en los principios metodolgicos de la enseanza presencial
reforzados por las nuevas herramientas que proporcionan el aprendizaje no presencial y
la tecnologa.
Las exposiciones tericas sern asumidas por docentes especializados en las reas y
temas que componen el diplomado, las exposiciones magistrales orientarn a los
diplomantes hacia la bsqueda de teoras, metodologas y temas que apoyan en la
construccin del aprendizaje.
Se realizarn estudios de caso aprovechando la experiencia acumulada de los
diplomantes en el sector pblico, para luego entrar en la problematizacin de casos y la
construccin de conocimiento colectivo a travs del anlisis de marcos tericos y
lectura de la realidad nacional con ayuda de ejemplos sustentados en datos
econmicos, sociales y polticos. La participacin activa de los participantes a partir de
la experiencia acumulada es fundamental.


La realizacin de trabajos prcticos en equipo, permite el aprendizaje como un proceso
social, gracias a la interaccin con otras personas, lo que permite el razonamiento y
mejor comprensin.

11. DOCUMENTACIN
El Brochure del programa presenta informacin general acerca de los requisitos, horarios,
mdulos inversin y forma de pago.
El Cronograma del Curso permitir conocer el calendario acadmico el tiempo asignado
a cada mdulo.
Las presentaciones en Power Point o "diapositivas" u otros instrumentos
relacionados con cada asignatura son material impreso elaborado y/o preparado por cada
uno de los docentes.
Se dar a conocer oportunamente el material de estudio obligatorio y adicional sugerido
por los docentes, el material electrnico ser entregado en un CD Room.

12. SISTEMA DE CALIDAD
La Universidad llevar a cabo un seguimiento continuo de la calidad del curso, teniendo
en cuenta, entre otras cuestiones, la valoracin de los participantes y docentes.
Los participantes responden a la finalizacin de cada mdulo un cuestionario de
valoracin, en el que se evala el contenido, el docente, la metodologa y la coordinacin.
Estas aportaciones servirn para resolver problemas concretos de cada curso y para
mejorar futuras ediciones.

13. PLANTEL DOCENTE

Se cuenta con excelente equipo profesionales con amplia experiencia en temas de
tributacin, seleccionados entre los claustros de prestigiosas universidades bolivianas e
instituciones nacionales con alto nivel de eficiencia.
14. INVERSIN Y FECHA DE INICIO

PBLICO
Valor del Diplomado en cuotas: 4.000 bolivianos
Forma de pago: 8 cuotas de 500 bolivianos
Al finalizar el programa, hasta el ltimo da de clases del sexto mdulo, los
participantes debern cancelar 280 bolivianos por derechos de titulacin y emisin
de diplomas.
Descuentos por pagos al contado y Grupos


15. CRONOGRAMA


OCTUBRE NOVIEMBRE ENERO FEBRERO
V S D V S D V S D V S D V S D V S D V S D V S D
5 6 7 12 13 14 26 27 28 9 10 11 23 24 25 18 19 20 1 2 3 15 16 17
MODULO I


MODULO II


MODULO III


MODULO IV


MODULO V


MODULO VI


MODULO VII


MODULO VIII