Una empresa dedicada a la carpintera , tiene su primer ejercicio en el 2014, iniciando operaciones el 1 De Enero al

31 de Diciembre de 2014, sus principales productos son , bases para cama y mesas sencillas este negocio se registro
en hacienda , como persona fsica, con actividad empresarial he esta rea especfica a nombre de: carpintera la
mejor


Presupuesto De Capital











Presupuesto De Operacin
Presupuesto De Ventas
Para plantear el precio para vender nuestro producto se realizo un estudio de mercado e investigamos los precios
que tenan otras carpinteras con los mismos productos que ofreceremos (bases de cama y mesas normales) y estos
rondaban las bases aproximadamente $600 y las mesas en $350 pesos por lo cual con estos datos optamos que al
ser nuevos en este mercado debemos tener calidad y precios bajos por lo cual decidimos establecer $550 bases para
cama y $300 mesas.
El numero de ventas que se planean vender, se pudo obtener de encuestas a los comercios parecidos que ofrecan
estos productos y con estos darnos una idea de la demando del producto en el mercado, con esto decidimos
establecer una cantidad no tan alta debido a que sera el primero ejercicio de la empresa.
Precio De Venta Ventas Planeadas
1er Semestre 2do Semestre 1er Semestre 2do Semestre
bases $ 550 $550 600 400
mesas $ 300 $300 1000 800




Semestre 1 Semestre 2
Necesidades
Inversiones en Activos Fijos $16,000 $4,000
Inversin en Capacitacin $5,000 Xxxx
Financiacin del Fondo de Maniobra $12,000 $8,000
Total De Necesidades de
Fondo(Inversiones)
$33,000 $ 12,000

Fuentes
Autofinanciacin $ 13,000 $ 9,000
Financiacin Externa $15,000 $9,000
Ventas De Activo no Corriente Xxxxx $5,000
Nuevos Prstamos a Largo Plazo $16,000 Xxxxx

Total Fuentes De Fondos( Financiacin) $44,000 $23,000

Supervit(+)/ Dficit(-) 11,000(+) 11,000(+)
Presupuesto De Ventas
1er Semestre 2do Semestre Total
bases $330000 $220000 $550000
Mesas $300000 $240000 $540000
Total $630000 $460000 $1090000

Nuestro presupuesto de requerimiento de productos, se realizo una investigacin, donde los resultados fueron los
siguientes:
Madera: ambos productos se realizan de madera por lo cual realizamos preguntas a los clientes para decidir la
madera a utilizar entre pino, cedro y caoba siendo pino el preferido por los clientes
Clavos: stos se comprar al mayoreo en una ferretera de la ciudad
Pegamentos; al igual que los clavos se compran en mayoreo
Requerimientos de Productos
Requerimientos de Productos
Bases de cama Mesas
Madera 16 m 6 m
clavo .7kg .4 kg
pegamento .600 ml .300ml
Hras Mano de obra 2hr 1hr

Presupuesto De Compras de Materiales
1er Semestre 2do Semestre
madera clavo pegam
ento
Madera clavo pegam
ento

Reqs por la Produccin 15600 660k 660lts 15600 660k 660lts
Inv. Final 0 60 80 0 60 80
Nec. A Comprar 15600 660 660 14000 660 660
Inv. Inicial 0 0 0 0 60 80
Total a comprar 15600 660 660 14000 660 660
Costo $18 $12 $10 $18 $12 $10 Total
Costo De compra
$280800 $7920 $6600 $25200
0
$7920 $6600 $561840

En la mano de obra del primer semestre se les paga a los empleados una cantidad de $255 pesos ya que tienen
vacaciones pagadas obligatorias por el sindicato viendo de esta manera que no podemos pagarles la misma cantidad
establecida para el segundo semestre con un pago de $20 pesos debido a que en el segundo semestre no se les
otorga vacaciones pagadas.





Presupuesto de mano de Obra Directa

1er Semestre 2do Semestre
Bases Mesas Bases Mesas
Reqs.de Produccin 600 1000 400 800 Total
Horas Req. Por Prod. 2 hr 1 hr 2 hr 1hr
Total De horas 1200 1000 800 800 2800 hr
Costos por hora $25 $25 $20 $20
Total costos MOD $30000 $25000 $16000 $16000 $87000



En la carpintera la maquinaria utilizada tiene una depreciacin en libros en saldo doble decreciente de 8000 pesos a
lo largo del ao, se les paga el seguro medico a los empleados anualmente es de 15,000 pesos, el pago de
intendencia a lo largo del periodo de produccin es de 14,000 pesos pagados a una empresa externa que realiza la
limpieza, los accesorios extras requeridos durante la produccin tuvo un gasto de 3000 pesos como pintura,
papelera, etc. Los gastos energticos que se generaran en toda la empresa es de 8000 pesos dndonos un total de
$48000
Presupuestos de gastos indirectos de fabricacin
Depreciacin $8,000
Seguro $15,000
Mantenimiento y Limpieza $14,000
Accesorios $3000
Energticos $8000
Total $48000
Tasa de aplicacin 48000/2800=17.14

En lo referente a gastos administracin se resulto que sobre los sueldos de los trabajadores se tenia que proveer
las cifras de los cuales en cantidad nos dio un total de 42,000$, las comisiones nos dieron un valor de 12000$,
mientras que en la depreciacin de las maquinas y dems cosas se genero un gasto de 2000$ y en otras cosas que
tomamos en cuenta los incluimos en varios los cuales nos arrojo una cantidad de 500$ dndonos una cantidad total
de 23,500$
Presupuesto de Gastos De Administracin y Venta
Sueldos $42,000
Comisiones $12,000
Depreciacin $8,000
Varios $5000
Total $67000






Estado De Resultados Presupuestado %
Ventas totales Presupuestadas $1090000 100%
(-)Costo de Produccin
Materia Prima Presupuestada $561840
Mano De Obra Presupuestada $87000
Costos Indirectos Presupuestado $48000 $643100 59%
Utilidad Bruta $446900 41%
(-)Gastos de Operacin
Gastos De Ventas $33500
Gastos de Administracin $33500 $44690 10%
Utilidad del ejercicio (Antes de ISR y PTO) $134070 30%