Concepto 221581 del 28 de octubre de 2013

Superintendencia de Industria y Comercio

Cuando la financiacin es realizada por persona natural o jurdica cuya operacin de crdito no
est vigilada por otra Entidad y no exista norma especial al respecto, tal eventualidad est regulada
en el artculo 45 de la Ley 1480 de 2011 Estatuto de Proteccin del Consumidor en los
siguientes trminos:

ARTCULO 45. ESTIPULACIONES ESPECIALES. En las operaciones de crdito otorgadas por
personas naturales o jurdicas cuyo control y vigilancia sobre su actividad crediticia no haya sido
asignada a alguna autoridad administrativa en particular, y en los contratos de adquisicin de
bienes o prestacin de servicios en que el productor o proveedor otorgue de forma directa
financiacin, se deber:

1. Informar al consumidor, al momento de celebrase el respectivo contrato, de forma ntegra y
clara, el monto a financiar, inters remuneratorio y, en su caso el moratorio, en trminos de tasa
efectiva anual que se aplique sobre el monto financiado, el sistema de liquidacin utilizado, la
periodicidad de los pagos, el nmero de las cuotas y el monto de la cuota que deber pagarse
peridicamente.

2. Fijar las tasas de inters que seguirn las reglas generales, y les sern aplicables los lmites
legales;

3. Liquidar si es del caso los intereses moratorios nicamente sobre las cuotas atrasadas;

4. En caso que se cobren estudios de crdito, seguros, garantas o cualquier otro concepto
adicional al precio, deber informarse de ello al consumidor en la misma forma que se anuncia el
precio.

PARGRAFO 1. Las disposiciones relacionadas con operaciones de crdito otorgadas por
personas naturales o jurdicas cuyo control y vigilancia sobre su actividad crediticia no haya sido
asignada a alguna autoridad administrativa en particular, y con contratos de adquisicin de bienes
o prestacin de servicios en el que el productor o proveedor otorgue de forma directa financiacin,
debern ser reglamentadas por el Gobierno Nacional.

En desarrollo de lo anterior, en la Circular nica de la Superintendencia de Industria y
Comercio, en su Ttulo II Captulo Tercero, se encuentran las instrucciones relacionadas con la
adquisicin de bienes y prestacin de servicios mediante sistemas de financiacin, y es as como
para una mejor aplicacin e interpretacin comienza por definir el trmino inters de la siguiente
manera:

Sin perjuicio de lo dispuesto por el artculo 717 del cdigo civil, el inters corresponde a la renta
que se paga por el uso del capital durante un periodo determinado. As mismo, de acuerdo con lo
establecido en el artculo 68 de la ley 45 de 1990 (1), se reputarn tambin como intereses, las
sumas que el acreedor reciba del deudor sin contraprestacin distinta al crdito otorgado, aun
cuando las mismas se justifiquen por concepto de honorarios, comisiones u otros semejantes. En
esa medida, los seguros contratados que protejan el patrimonio de los deudores o de sus
beneficiarios no se reputan como intereses.

Tambin se incluirn dentro de los intereses las sumas que el deudor pague por concepto de
servicios vinculados directamente con el crdito, tales como costos de administracin, estudio del
crdito, papelera, cuotas de afiliacin, etc.


Como puede apreciarse, las sumas que se cobren por concepto de gastos de administracin se
reputarn a intereses.

De igual manera dentro del mismo numeral 3.1 del Captulo Tercero Ttulo II de la
Circular nica de la Superintendencia de Industria, define las dems clases de intereses y tasas de
inters en los literales b) al f) que a la letra sealan:
b) Inters remuneratorio: Es el que devenga un crdito mientras el deudor no est obligado a
restituirlo.

c) Inters de mora: Es aquel al que el deudor queda obligado desde el momento en que se
constituye en mora de pagar las cuotas vencidas o el capital debido.

d) Tasa de inters Es una relacin porcentual que permite calcular los intereses que causa un
capital en un periodo.

e) Tasa de inters efectiva anual: Es la tasa de inters expresada en trminos equivalentes de la
tasa de inters que causara un capital al concluir un periodo de un ao.

f) Tasa de inters nominal anual: Es el inters expresado como el nmero de periodos en que se
causa el inters en el ao multiplicado por la tasa de inters del periodo de causacin. Indica el
perodo de causacin y si el inters se causa al inicio o al final del periodo.

g) Tasa de inters vencida: Aquella que indica los intereses que se causan al final de cada
periodo.

Respecto a la posibilidad de pagar toda la deuda por anticipado, tenemos que en la citada Circular
nica, se establece, entre otras, la siguiente regla respecto de la celebracin de contratos cuando
quien vende o presta servicios mediante sistemas de financiacin:

3.4 Reglas generales para la celebracin de los contratos
Para los efectos previstos en las letras g y h del artculo 43 del decreto 3466 de 1982, en los
contratos a los que se refiere el presente captulo se debern aplicar las siguientes reglas en su
celebracin:

()

f) El deudor podr pagar anticipadamente el saldo pendiente de su crdito, por lo tanto no podrn
establecerse clusulas penales o sanciones por pago anticipado ni exigirse el pago de intereses
durante el perodo restante.

().

En consecuencia, acorde con lo expuesto, quien quiera cancelar la deuda de manera anticipada,
podr hacerlo y no podr ser sometido a ningn tipo de sancin pecuniaria por esta razn.
Ahora bien, en cuanto al lmite legal para el cobro de intereses el literal j) del numeral 3.1 del
Circular nica seala que, De conformidad con lo establecido por los artculos 884 del cdigo de
comercio, 2231 del cdigo civil, y el artculo 235 del cdigo penal, el lmite mximo legal para el
cobro de intereses tanto remuneratorios como moratorios corresponde a una y media veces el
inters bancario corriente certificado por la Superintendencia Bancaria. Lo anterior, sin perjuicio de
las normas que en el futuro modifiquen o adicionen las antes mencionadas.

Consideramos pertinente informarle sobre la conducta descrita en el artculo 305 del Cdigo Penal,
Ley 599 de 2000, contentiva de la trasgresin al lmite de la facultad dispositiva de los particulares
en cuanto hace a la estipulacin de intereses:


Artculo 305. Usura. El que reciba o cobre, directa o indirectamente, a cambio de prstamo de
dinero o por concepto de venta de bienes o servicios a plazo, utilidad o ventaja que exceda en la
mitad del inters bancario corriente que para el perodo correspondiente estn cobrando los
bancos, segn certificacin de la Superintendencia Bancaria, cualquiera sea la forma utilizada para
hacer constar la operacin, ocultarla o disimularla, incurrir en prisin de dos (2) a cinco (5) aos y
multa de cincuenta (50) a doscientos (200) salarios mnimos legales mensuales vigentes.
El que compre cheque, sueldo, salario o prestacin social en los trminos y condiciones previstos
en este artculo, incurrir en prisin de tres (3) a siete (7) aos y multa de cien
(100) a cuatrocientos (400) salarios mnimos legales mensuales vigentes.

As las cosas, es claro que en ningn caso pueden cobrarse intereses por encima del monto legal
permitido y que debe estar acorde con lo certificado por la Superintendencia Bancaria, hoy
Superintendencia Financiera de Colombia, en desarrollo de sus facultades legales (Artculo 884 del
Cdigo de Comercio, Decreto 519 de 2007 y los artculos 12, numeral 8 y 93 del Decreto 4327 de
2005).

La adquisicin de bienes y prestacin de servicios a travs de sistemas de financiacin se
encuentra regulada en la Ley 1480 de 2011 y permite que el productor o proveedor (persona
natural o jurdica) de los mismos otorgue directamente la financiacin al consumidor y el cobro de
intereses remuneratorios y moratorios. Lo anterior, es competencia de esta Superintendencia en
razn de la competencia residual, cuando la financiacin es realizada por persona natural o jurdica
cuya operacin de crdito no est vigilada por otra Entidad y no exista norma especial al respecto.
En ningn caso pueden cobrarse intereses por encima del monto legal permitido y que debe estar
acorde con lo certificado por la Superintendencia Bancaria, hoy Superintendencia Financiera de
Colombia.