L-"RDsi.fi.q$Cll1 J-.E L.

A ilJii,JdLICA
Oficio No. T.6916-SGJ-L4-6L2
Quito,
22 de agosto del2014
Seffom
Gabriela Rivadeneira Burbano
PRNSIDENTA DE LA ASAMBLEA NACIONAL
En su despacho
Seiiora Presidenta:
Contesto su oficio No. PAN-GR-2014-1316, del 24 de
julio
de 201.1, recibido en eI Palacio
Nacional el dia siguiente, mediante el cual remlte el proyeclo de Cddigo Otgihico Moketario
!
..,*
wrotPP84RH
Al respecto, de confomidad con los articulos 137 de la Constituci6n de Ia Reptblica del
Ecuador y 64 de la Ley Org6nica ale la Funci6n Legislativa, presento mi OBJECfON
PARCIAL en Ios siguientes terminosl
I
Sobre el ihimo inciso tul a tcuh I del pro),ecto de C6digo.
En el primer inciso del texto aludido debe aclamrse que la prohibici6n solo alcanza a los
miembros, firncionarios o servidores de los orgarismos de regulaci6n, supenisi6n y contol
sobre los temas que son reglados por este C6digo, es decir los de lndole monetaria, financiera,
de seguros y valores.
En otro aspecto, el inciso finaI prohibe a 1os funcionarios y seryidores prestar sus se icios o
hacer gestiones que favorczcan a las eniidades pdvadas controladas o reguladas por las
instituciones en Ias cuales hayan cesado sus funciones, por el plazo de dos aiios. Sin embargo,
no se indica cu61 es la sanci6n perlinente por conhavenfu dicha rcst cci6n.
Sugierc que la consecuencia por lncumplir con el seiialado mandato sea la sanci6n a la entidad
conholada o rcg1llada, como infracci6n glave, conforme a la secci6n 11 del mismo capitulo del
C6digo, al articulo 208 de la Ley de Mercado de Valorcs o aI articulo 40 de la Ley General de
Segurcs, segtn coresponda de acuerdo con la natumleza de la entidad infractom.
A fln de aclarar y coregir lo previsto en esta disposici6n, propongo el siguiente texto:
"Atticalo. 8.- Fanciondrios de los oryafuishtos de regulaciin y
contrcl. NinSin nientbro,lu4cianorio o vtvidor de lot orgonirnos
I
de regtlacion y c.ntrol sobre materia monetat ia.
financiera.
dell
'?guroc
!
valore". mrcntror 5e ?ncuentp ?n el ?jerckio dp sufi
FR0"S])I$C,I.\ lL l-l,ee.P'Ni,i :ilil
fullcio
es, podtd ser director,
funcionario
o empleado de ninguna de
las e tidades
frnolcielas
priradas o de la ecofio 1[a popular y
solidariani de las e tidades pritadas de valores y seguros.
Los setridores y
funcionarias
de las organismos indicados, con
excepci,n de aquellos que estdn sometidos al C'digo del Trabaja, no
podrAn obrgat gdrantias ni contratar crdditos con las entidades del
siste ld
findficielo
fiacional sdltla que cuenten cofi la dutolizaci6n
expresa de su ruixina autoridad.
Los miembros de los organismos de regulaci6n
!
las titulares de los
otga islllos de contol hatuin pliblico e1l ld pd:1i a web de su
institucihl el sdLlo de los crdditos que tuntenga 'rige tes, ca
per iodic idad tr im e strdl.
Los mie lbras, senidores y
funcionarios
que
fonrcn
pdrte de los
organismos que realicen actiridades de regulacii
, superNisi'n
!
control, esldrdfi impedidos de preslal sus servicios en lds entidddes
legulddds a en lds que estdn bajo su dmbilo de conllol, seg fi su caso,
bdjo cualquier ladalidad cafiftactual y de intel)ie il o gestiondl
diecta o indirectanente ante estos 6rgnos, en be]leJicio de tales
entidades reguladas y controladas hasta despuis de dos (2) aiios de
tel 1ifial sus
Junciones,
sin peljuicio de las limitaciones que el
afticulo 153 de la Constitucitifi deler illd. La irii,acci611 a este
impedi lento collstitui/d i11l/acci611 grare pol parle de la entiddd
regulddd o co trolada, que se sancionard conforue a la Secciin l1
del Capitulo 3 de este Cddigo, al articulo 208 de la Ley de Mercado
d? I/olore' o al adrcalo 10 dc lo Lc) Gea?fil dc S,Buro'. 5?Bin
corresponda de acueldo con ld natulaleza de ld entidad i
tactora.
Esta prohibici6n aplica exclusfia lente para el caso de las entidades
leguladas, cotltrolddds o supervisadas co11:lome al dmbito de e$e
C6digo. Los trdbajadores sujetos al Cidigo del fldbdjo de los
orgdfiismos de regiaci6n, supeNisitin o contlol no estdn sujelos d
II
Sobre el artkulo 18 del prolecto de C6digo.
De acuerdo con los articulos contenidos en la Secci6n Segunda del Capitrlo
Quinto
de la
Consiituci6n de 1a Reptblica, aI Consejo de Pa icipaci6n Ciudadana y Contrcl Social 1e
coresponde, entre varias flrnciones, designar a autoridades, prcmoviendo e incentivando, de
este modo, Ia participaci6n de la ciudadania en asuntos de interds ptblico.
Por ello, es un eror habff omitido mencionar. en el terto impugnado. queflle compete al
Consejo de Participaci6n Ciudadana y Conlrol Social organizar y dirigir el concltso priblico de
oposici6n y m&ilos para Ia designaci6n de los miembros del Consejo Consuttlff. cuando este
u-
V
FRESlnf NC.IA .D ? Iti. rifl'U,r!.1C,\,
organismo, adem6s de contar con la potestad conlerida por la Constituci6n para rcalizar este
tipo de aciividades, tiene la infraeshuctura y experiencia pam hacerlo.
Pam subsanar tal omisi6n, sugiero el siguiente texto:
"Articalo 18.- Cofisejo Consultivo. Es la instancia de ctTrdcter
cofisulti,o patd la rctroalimntdci611 de la politica pliblica.
Esta instdficia tendfil representantes de la sociedad ciril, de las
sectores producti,as, de los sectores populdt y solidario
!
pri|ado del
sistema
fifianciero
naciondl, quienes serdn elegidos lediante
concurso p blico de oposici'n y ititos a calgo del Consejo de
Pc'ticipaci'n Ciudddand y Control Social. La Jufita expedirA la
narmdtit,d ecesaria pard la pdlticipaci;n de las personas y
orgaltizaciones en el concurso,"
III
Sobre el articulo 46 del prclecto de Cidigo.
Para ampliar la cobefium del tatamiento de rcciproco a activos encomendados al exftanjero, es
preciso realizar una relonna al riltimo inciso del arliculo en cuesti6n, del siguiente modo:
"Articulo 46.- Inembaryabilidad. Los depdsitos de entidades piblicas
y los rccursos de la Colporaci'n de Seguro de Depdsitos, Fo do de
Liquidez
!
Fondo de Segulos Pli|ados en el Ba]lco Centlal del
Ecuador o en sus cuentas, tanto en el pdls co111o en el exterior, son
inembargables, gozan de innuniddd soberu a y no puedell ser obieto
de nifigt;n tipo de apre lio ni edida prewntiNa o cautelar.
El Estado ecuatoridno otorgafti igual trata a los actiNos depositados o
encouendadas en el pais por bancos centt ales a autoridddes
monetarias de otTor paises, bajo el pri cipio de reciplocidad."
IV
Sobre el hatue tercero del a lculo 56 alel ptolecto de Cddigo.
La atn vigente Ley org6nica de Rdgimen Moneta o y Banco de1 Estado prescribe la
posibilidad de que por Dedeto Ejecutivo el Presidente de la Reptblica pueda ordenar el
tmspaso de bienes, derechos y acciones del Banco Central del Ecuador hacia otras insiituciones
priblicas; no obstante, en el proyecto de C6digo se ha preterido incluir esta notma que
pemitirla, por ejemplo, que el BCE pueda donar predios y edflciosladquiridos en daci6n en
pago al Sefficio de Gesti6n Inmobiliada del Sector t\blico -INMOBI$IAR- o al Ministerio de
Agriculrura. para qLe e'tas enlidades los admiDislren de mejor manera.ll
,ll
tr_
lLRESi; ;iili,ri D: l!r\
riitrrJiu,1.1.
Por lo expuesto, en procura de la administraci6n profesional y eficiente de los bienes priblicos,
propongo aiadir a la disposici6n impugnada una aclaraci6n que permita Ia continuidad de la
rcferida facultad, del sigliente modo:
"3. Ca cedel can lecursas del Banco Central del Ecuador ayudas,
dofiaciones o contribuciofies a
fawr
de cualquiel persona ndtural o
juridica, p blica o privdda, sah,o aquellos bienes propios, cuyo
ttaspaso a otras entidddes del sectal piblico a tilulo gratuilo se podii
realizar cofifolme lo pleisto en la ley; y".
Sobre eI ihimo iltciso del articalo 78 del pro))ecto de Cddigo.
Para propiciar eI control ordenado, que se coresponda con la naturaleza de las peBonas
juridicas
no fmanciems que otorguen credito, debe indicarse, dependiendo de cada caso
particular, que la vigilancia y contlol 1e ataier6, o bien a la Superintendencia de la Economia
Popular y Solidaria o a la Supedntendencia de Compafrias, Valores y Segulos. Para tal efecto,
se sugiere el sigliente texto:
"Lds
personas juridicas que no
forman
parte del Siste a Fina ciero
Nacia al, y que o estitl bajo el control de la Supetintendencid de
Economia Popula/ y Salidaria, que co lo pafie del giro especifico de
su negocio eJectien operaciones de clidito por sobrc los li ites que
establezctl ld Junta de Politica y Regulaci'n Monetdlia y Financiera,
set dn contoladas por la Superintendencia de Compaiiias, Valores y
Seguros, de acuerdo con este Cbdigo."
VI
Sobrc eI primer inciso del artk lo 83 del pro))?rto de Aidigo.
No iiene ningtn sentido disponer que el delegado del Presidente de la Repiblica al directorio
del la Corporaci6n de Seguro de Dep6sitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Segurcs P vados,
trabaje a tiempo completo en las sesiones del directorio, cuando segin el aiticulo 86 del
proyecto de C6digo, las sesiones de dicho cuerpo colegiado se realizarian de manera ordinaria
cada dos meses.
En consecuencia, solicito enmendar el texto impuglado de la siguiente manera:
"Atticulo
83,- Del direclotio, La Corporaci,n de Seguro de
Depisitos, Fo11do de LiElidez y Folldo de Segwos Privados tendrd un
dilectorio integrado por tres liembras plenos: m delegado del
Pletidente de la Rep blica, que lo presidird, el titular de la secretatia
de Estado a catlo de la politica econbmica o su delegado y el titular
FR&$lDEl,iCi tr iJ 1t4 lLIPiirELiCil,.
de la secretaria de Estada a cargo de las
finarzas
p blicas o su
delegado.
1..
.1"
vII
Sobrc el theral ddcimo ptimero del afiic lo 85 del prulecto de Cddigo.
Por un eror involuntario en el texto del aticulo impugnado se omiti6 decir que la funci6n del
directorio de la Coryoraci6n del Seguo de Dep6sitos, Fondo de Liquidez y !'ondo de Seguros
P vados, consiste en propond a la Junta el monto de cobettula del Fondo de Sequros
EI!A!!E;
a1 hacer esta prccisi6l evitamos caer en e1 equivoco de sostend que le corresponde a
este cuerpo colegiado, y no al organismo de rcgulaci6n, deteminar el monto de coberh.lm de los
seguros
privados.
Pam coregir dicha imprecisi6n, pongo a su consideraci6n el presenle texto:
"11. Praponer a la Julta de Politica y Regulacidn Monetalia y
Fina cield el monto de la cobertura del seguro de seguros privados,-
vIII
Sobrc eI arlft: Io 143 del prolecto de Cidigo
Nuestra Constituci6n, en su aflriculo 308, recoge la tesis de que la actividad financiera constituye
un se icio priblico impropio, pues se hata de una actividad ecol6mica que no recibe la fomal
declaraci6n de sefficio pib)ico --pot ello se utilizct la expresii,n "servicia
dg_g!!!e4p1ibtico"-,
ya que no es prestado por el Estado centml, sino que est6 a cargo de entidades que confoman la
Administraci6l Ptblica Institucional y por entidades pivadas que htermedial enhe la ofelta y
Ia demanda de rccurcos financieros.
La actividad bancaria, por tanto, moviliza el ahono intemo y promueve y facilita eI sedito,
aspectos que integran la economia del pais. Se entiende que por estas consideraciones
Asi pues, se considera que est6 presente en dicha actividad el interes priblico de la economia y
del progreso y bienestar del pais, y por tratarse de un tema de decisiva impofiancia debe ser
regulado y contolado por el Estado.
Por 10 expuesto, pam que la redacci6n sea concordante con la prevista en la Noma
Fundamental, sugiero que en el articulo impugnado se precise que la actividad financiera es
regnlada y contmlada por el Estado, en este sentido:
"Arliculo 143.- Aclit)idad
rtnancier.L
Paru
dectos
de este C6digo,
actividod linrn.i?ra e\ el coniu o d? op?rorion?s y,ervicios (lu?
5e
eJbct a e tre ofercntes, demanda tes y usuarios, pala:fdcilitar lct
circulaci'n de dinelo y realizar intermediaci'fi
fnatxciera;
tienen
P,RES DEil\iC:iA lg L/i .i{:r,iilgLl.:x.
entre sus
finalidacles
presen'ar los dep6sitos y alender los
re(luerimientos defindnciamie to pdta la consecuci6 de los objeth)os
de desarrollo del pais- Las dcti\)idades
financields
son un senicio de
orden p blico, rcguladas y controladds por el Estado, que pueden ser
prestadas
N)r
las entidades que conforman el sislemtT
frnanciero
fiacional preia dulalizttci;n de los alganisfilos de control, en el
marco de la nomativa que expida la Junta de Politicd y Regulaci,n
Monetaria y Financiera. "
IX
Sobrc el ptimer irciso del articulo 183 del prolecto de Ctidigo.
El articulo en comento prohibe que las instituciones del sistema financiero nacional pafiicipen
como accionistas en entidades financiems constltuldas o por constitui$e en paraisos flscales o
jurisdicciones
de menor imposici6n. Sil embargo, con la finalidad de evitar que esia noma sea
eludida mediante la participaci6n de los accionistas de las instiiuciones del sistema linanciero
nacional. es necesario aclarar que la prohibici6n tambi6n se aplica a ellos
En funci6n de Ia argumentaci6n esgrimida, sugiero el siguiente texto altemativo pam el articulo
vetado:
"Arliculo
183.- Entidades
Jina
cieras acionales e el
extranjeru. Las entidades de los sectorcs
frnancieros
p blico, plia1do
y del sector
fr
ancietu populat
!
solidario, pleria autorizaci1n del
lespecti\)o otga ismo de control, podrdtl participdl como accio btas
en el capital de entidades
frnancietds
extranjeras de ld t isma
naturaleza, cofistituidas o pot collstiluirse, suietdndose d lds
condiciones que delermine este Cidigo y d la regulaci1r
co]'respondiente que expida la Junta. Lds entidddes
frnd
cielas dntes
mencionadas y los accionista, de dichds entidades ca]l propieddd
patlil11ofiial con inJlue cid,11o podldn participar como dccionistas en
entidades
finaficieras
ca stituidd$ o pa/ constituirse e
Palaisas
frscales
c,
jurisdicciotles de menor imposicidn a la del Ecuador, de
acuerdo colt las definiciones que establera el Senicio de Re tas
lfiternds, y ta paco donde los estdndarcs de suPervisi1n sean
hJeriores a los nacionales.
f...1"
x
Sobre el ptimer inciso del articalo 192 tuI proyeclo de Cddigo.
Para evitar el uso repetitivo de ciertas eryresiones. se sugiere eliminar la frase "de
conlormidad con esle Cridigo .
9ue va
se coliefldel le{ro en menci6n.
Asipues. el rexlo allemariro seria el sigurente:
ll
v-.
"Attic lo 192.- Dertciencin pdtrinonial Las deficiencias de
patrimonio tialico que prcsenten las entidader del sistelna
lnanciero
nacional, sin perjuicio de las scirciones que correspondan, podrdn ser
sah'entadas dertro del prcgruma de supeNisi'll intentila al que se
refiere este Cbdigo, con aumentas de capitdl suscrito
!
pagado
!/o
pl.stumos subordinadas, que deberdn ejecutdrse efi un plazo o
mayor a no','enta dias. Diclus deficiencias tanlbiin se podrdn cubrir
con obligaciones co wtibles en acciones, siempre que a le gdn
garantta gcncral, tu plazo df v?nrimi?nlo sea superor o ctnco ai,'t y
sean adquitidas exclus a lente en moneda.
1...1"
XI
Sobre el afi{culo 209 del proleclo de Citligo
La Juffa de Polirica y Regulaci6n Monetaria y Financiera es competente pam expedir norrnas
sobre la orieniaci6n
y direccionamiento de Ias operuciones de cr6dilo; sin embargo, esta
potestad no conlleva inmiscuilse en las decisiones que le ataiien coniaturalmenle a los
adminisiradores de las entidades financiems, como es decidir quien seria el rcceptor de las
opemciones de credito.
Adem6s, se debe precautelar una adecuada rcIaci6n e1ltue los plazos de 1as captaciones de
reculsos que hacen 1as entidades financieras con Ios plazos a los que se colocan dichos recursos.
Para llevar a efecto dichos cambios, pongo a su considelaci6n el siguiente texto:
"Atticulo 209.- Orientaciih ale las operaciones de cridilo. La Junta
de Politicct y Regulacidn Monetaria
!
Fihdnciela podrd regular
nedia le narmas la o efitaci6n y dileccionamienta de laJ
operaciones de cftdito de la\ ntidades del sislema
fnal?ciero
nacional y de las entidades fio
frfiancietas
que conceda cridtor po/
sobre las lit ites establecidos por la Junld. Al efecto, considerard,
entre otros, los segfienlos, tasas de intefts, gdlantias
,
limites de
cridito. En ningin caso la Junta podld ifitenenir en la definici6n de
la persona natural o jlttidica rcceptora de las operaciofies de cftdito.
Para este propdsito, la Ju?td considerard el calce de
Pldzos
entle los
actit os y pasiNas de las entidader leguladas.
A
Lo Junta podra e able.er nceniv$\para la inplenenta, ion dc e,to
disposicion
--
\l
y-
F.EESIDEi\]IC1A DE I,A D.]]ti E] L1I;'I
xII
Sobre el a lculo 2]0 del
pro))ecto
de Cafigo
Las normas de prudencia financiera aceptadas intemacionalmente establecen limites pam
operaciones activas, pasivas y contingentes en rc1aci6n con el monto del patrimonio de Ia
eltidad que ias rcaliza. Asi pues, cuanto mayor sea eI patrimonio, de mayor magnitud pueden
ser las operaciones de Ios ballcos.
Los montos m6ximos para opemciones activas y contingentes previstos en el artlculo 72 de 1a
atn vigente Ly General de lnsliluciol1es del Sistema Financiero son del 20% de1 patrimonio
tdcnico del banco. Estos limites no son caprichosos, se han fljado conlorrne nomas
internacionales y con las pdcticas en instituciones financieras de distintos paises, con el
prop6sito de asegurar a los deposiiantes que Ias instituciones filancieras mantienen los riesgos
en niveles controlables,
Por lo expuesto, siguiendo los recaudos sobre prude11cia financiem contenidos en la legislaci6n
atn vigente, es necesario que exista
@
gI!1!!@, uno por pane de la entidad financiera y oto por parte del patrimonio del sujeio de
crcdito, por 10 que propongo el siguiente texto:
'Arliculo 210,- Limiles pata lae opetacio es activas y corrti gerrles.
Las entidades
.linancieras
p blicas, privadas y las del segnento I del
sector
fr
a cielo poplllar y solidaria no podrdn realizar operaciones
activa, y contingentes cofi una mismd pe$ona natural a juridicd por
una suma que exceda, e co11jut1to, el 1096 del patlimonio ticnico de
la entidad. Este limite se elevard dl 200.4 si lo que excede del 10%
cotesponde a obligaciones caucionadas co garantia de ba cos
nacionales o extdnjelot de /econocida solrencia o por garcmtlds
adecuadas, en los tdrminos que dicte la Julta de Politicd y
Reguhlci6n Monetaria y Financierd. Los limites de crdditos
establecidos se detel il1arrin a la;fecha de aprabaci6n original de las
opetaciones o de cada refonld eJectuddd. E1111ingrtfi caso la gdlantia
adecuadd podld te er un |alal inferior al valor total del exceso.
El conjwlta de las operaciones del inciso a terior, ta
ryoco
podrd
exceder en ning n caso del doscie tos pol ciento (2004/0) del
patri11lo11io rlel sujeto de cridito, sal,',a que existiesen garafitias
adecuadas que cubran, en lo que eacediese pol la lel1os el cie to
t)eifite por cie tu (120ya), de con:formidad con las regulaciones que
Los limites deteminddos etx el itlciso precedellle no se aplicdtuill
rcspecto de las operdciones actfuas
!
conti gentes con titulas e ?itidos
pot el Estado ecuato dno y el Banco Centrdl del Ecuadal.
La Juna de Potitico
!
Regulacion Manetaria , lir.r,ll1ru
establecerci potcenraies ncnorcs a lot deterninada'
"n ""r"
o' r,fulo
ul_
r
XIII
Sohrc el articalo 214 del proleclo de Cddigo
Toda opemci6n crcdlticia debe estar adecuadamenle gamntizada y 1a Junta debe tener la
facultad de rcgllar los umbrales minimos de cobertura de las garantias, por lo que se sugiere el
siguiente texto:
FRE$ll5Jr,lC{,1 De i,l
R.:,FU ir:,llr.ti
para las entidades
financieras
que tengan un perJil de riesgo en
exceso dl nivel mds segulo del sirtema.
La Junta de Politicd
!
Regulaci6n Monetalia
,
Findnciera
establecetui las limites aplicables pard el resto de segnentos del
sector
linanciero
populdr y soliddrio. "
"Articulo 214.- Garantias de operacianes de crddito. Todas las
opelaciones de clidito debetuin estar gardfitizadas. La Juntd de
Politica y Regulaci6 Monetdlia y Finaficield, efi
Jbma
motiNddd,
establecerA bs cdsos e las cudles lds opelaciofie! de crdd o debafi
contar con garantia mi]?ima, en cuanta a su calidad y minima
xIv
Sobre el neral 8 del afiicttlo 246 del prulecto de Ctiligo.
No es clara la lolma en que se encuenfta redactado e1 seffalado numeml, por la mala utilizaci6n
de la preposici6n "a" cuando deberia haberse utilizado la prcposici6n "ante".
Para llevar a cabo esta correcci6n, sugiero el siguiente iexto altemativo:
"8. El procedimiefito para la atencidn de los recldmot a te la
inst ituci6n
frnanc
iera
;
"
Sobrc eI umeruI 15 ilel ontlto zss a"t proy""to de Cddigo
Con el fin de guardar concordancia con el c{\nbio propuesto en este docunento al a(iculo 214
del proyecto de C6digo, referente a las g4lantias. es necesario sustiruir el numeral 15 del
afllculo en comenro. porel .iguienre rerro:
ll
T-
O I
- f
g O D I U O , q Y A
S U a D U O Y ; s a p D p l u a a p
q s l u o p ) D
o r u o ) . t b d p ! | . ! D d
0 I
a p a o ! ) t ) 4 . t o l 1 1 o o l u o t , t b l u o J
, l u q s n p x a o u 9 l s , l a l u o ?
: l o , t t u o c a p s o u s l u D 8 , l o s o l
u l s ' s o ^ ! s b d i s o l l l J D a p D l J u a , r a l s u D J t
' u 9 $ n { a p s a u o D o , l a d o , b f i . a l ?
6
; o t l w , o a p a g p 1 r u 2 l r o I s a u o l s l l t o t d
' o l ! p ? 0 a p s a t l u u ' s o | ! p D a t q a s s a u o b l s o d s l p s D l , ! D \ , Q s q o o N
I
: o 8 t p q ) a l s a a a s D t s a n d s l p
c u a ^ l o s t s o ^ . r a s a t ' p t l d w a q o s t u a o ! ? l i o d s t p s b l f i n f i s q o a N
I
: t t z o l l t o l t , o p u a s p r y u l t u a p p ' o u t t ! . r o . u a t
l a
o u o ) s o l l a p
a p o t u a ! t u ) t 7 u D u { t s o ^ u ) D a p o p b ^ D l a p s a l s o p l n p a l ' s a l l p P a p
u g D q ) t a t d a , q o s o u , p t u ! p q a o ) a p s a u o p l s o d s t p s D l , t D ^ . ! a s q o o N
9
: g S Z o f ) ] ! . [ )
! 2
u a s o p D u l t u o p p s a l ! t u l | s o l a , r q o s l o d
D f i l c u D u { p D p l t i l p D D l D s 9 u a l b s D s a t d w a u a s a u o e t ) r a u a J u D ' 1 J
I
: ! o t ! d D a p s o l u a t a a . b u l b l n w l s
t
: p o p ! t u a
q a p p p o s a p [ q a p p o q u a p u ? $ a o u a n b s a a o ! r . r a d a , $ z ! p a Y
t
: s D ! z u a p u a w u a d n s
s D l u b 1 l l u a a n b s a u o l c l s o d s t p t s D L u , @ a s o l , l D , t a D u D u ! ! t D y o J a u o t r 4 l
u g D D f B a A t b l l l l a d a p D u n f D l a p s D u . l o u s o l . l D ^ r a s q o o N
- Z
: 6 l t
B ' l ' g ' s ' , '
' a ' l s a p n t u n u
S 9 Z
o f i c ] i . t D p a a s a t u D l s u o ? s a u o D l q t q o . r d s q l . ! D a s q o o N
l
: s a l u a l n S $ s D l s a \ r d
t n u s a u o p ) D , { u ! u o s ' s a ^ D t 8 [ n . a s a a o p ) D 4 u l
L I q Z
o p ) , t r , t y 1 ,
: u 9 l c e n u 4 u o c
e e u o d o r d e s e n b o p o r u
I o p
o F c l u e e l s e e p s e J e . r o u m u s o l e u s r e u m t r e e J u B l J a q e p
' ? r c u o n c e s u o r u g e r c u o ^ l o s u r e p u g r c e l n l u r s e I , { s o l u o u n c o p e p u g r c e a g l s l e J q e e l a u e r a J o r
u a c e q e n b
t I
, {
Z I
s e l t l o t u n u s o l r u r r d n s ' s o u ? s e c e u u r r o d
' o r o l S n s
e s
l e s e d l e r S g l u l
o a r u _ 8 J o o S r p g J
I e
u e e l u a u e s e J d x e s ? p e u o r c u ? s . { s ? p c u r d D s o l e u 6 d s e } c n p u o c o p e s l e l ? r l . I o d
' o a t p | ) a p o o a l o d
F p I g Z
o l t b l t , t D p a q o s
I A X
, ,
b t u n f D q r r y r o d s D p l x a l q D $ a s D l a n b p D p q a D c t ( p o p l l m u a
s a f i u a a s D u a D , D S , r D q ) l l o s o ' D a ! 2 u t ) u ! l I D ! . ! D p u o / l D ) 4 ] p d a p
D t u n f o l r o d s D p D u l u , r a p p s D l D s D l u l t s l p s D l t u D , t D S , Q p u o )
I J , ,
Y t r l - i i A U
' r l 1
0 { l i 0 } i i . r i q ; S G U d
PRIISIDENCIA DD I,I, tr,.EP1JE!,iCT,
conslituidas a pol coltstituirse, sin la autorizaci6 de la respectiNt:t
supelhte dencia;
1 l.Negda impedif, abstaculizdr o dificult.tr el co trol y rigiloncict por
parte de los orgdt|isli1os de contral del Estddo, ell el d fiito de sus
l2.No obse/tar las disposiciones rclacionadas con la entlega de
i
.farmaci6n
lequelida pot la\ i stituciones del Estada determinadas
en e't? C6Jiga. ,,,1 ?l dnbro de sus contpar, n, n'.'
I3.Realizdr actas de disposicidn de bienes y tabres de und e tidad
sofietidd a suspensi;n de opetaciones, de acuerdo con lo dispuesto en
el art[culo 292, o en cdusal de liquidaci'n.fonosa, unawz dispuesta;
ll.Conceder operaciones de clidito a entidades p blicds sill obseNar
el procedimiento establecido en el C6digo Otgdnico de Planilicctci'n
!
Finanzds Piblicas;
1s.Incm1plir lds prohibiciones deterfii adas e]llos articulos 4A, 41;
l6.Operar corresponsalias sin la autorizaci6n establecida en el
articulo 36 lluneral 2l :
1 7. No pagal la multa inpuesta por ififracci6n grave;
18. La comisiin de dos o fitis i
facciones
grales en el plazo de ul
l9.Repartir sin autotizdci6fi diyidendos anticipddot a atilidades
cuando el organiela de contral haya dispuesta lo contrario;
)),
20.Las demlis diryuestds e]leste Cddigo".
XVII
Sobre el primet inciso del articulo 268 del prcyecto de Cidigo.
Existe una relerencia equivocada al articulo "precedenle" cuando lo que corespondia em
evocar el nlimero "276". Asi pues, a fin de coffegir el eror, se sugierc el siguiente texto para el
aitlculo en menci6n:
"Articalo 268.- S
jelor
responsables de la ihfracciin, Son sujetos
lesponsables de las inflacciones la entidad
li
anciera, sLls
oc\ rcntrtar. adninistradorc..
fun.ionarios
o empleadot
1i
dends
pcrsonat rclcridar en ?l afliulo 2-6 qu?- por a,.rcn u
$'niti6n.
in.urran ?n la\ inhac, ionet tipificada. ?n ejt? Cadieo.
|. l"
\l
t^
tl
pnESiDllliciA
DII L1:i iEPu Bi,lcl',
xvll
Sobre el tercet inciso del drttcalo 276 del pruJ)eclo del Cidigo.
Por las mismas consideraciones realizadas en el quhto epigrafe de este documento, solicito
acoger el siguiente texto:
"La compete cia pard sa cianar las
Wacciones
de las efit lades no
findncietas
que otorgan cridito, sus administradores,
funcionatios
o
e
ryleados
y otros que efectien sel.)il:ios de apoyo a la supen)isi6n,
corresponde a la Superinte de cia de Co
ryaiiias,
Valores y Segwos
y a la Supe ntendencia de Econamia Popular
!
Soliddria, seg n el
caso.l...1"
xx
Sobrc el prinet inciso del a iculo 277 del prolecto tu Aidigo.
Debido a un error involunta o de impresi6n, en el primer inciso del articulo reseiado se escapo
el siguiente textor
"!gltgl!.1!9d9jg!lLierJglllf!!gi4g".
Para coregir este desliz, ponemos a su consideraci6n el siguiente textoi
*Atticulo
277.- Prucedimiento admi isb.rliro s.tncionador. Lds
superi tefidencias sancio dldn obsen'anda el siguiente
procedimiento:
1.
. .1"
)LX
Sobre el numeral3 del arlictio 296 del proleclo de Aidigo.
Existe una alusi6n incorecta a un
ttnumeral
5" cuando lo corecto es referirce al
ttnumeral
7".
Para viabilizar el cambio, recomiendo el siguiente texto altemativo:
"3.
La transJelencia de los dcti'ror excluidos a atra efitLladji anciera
iable,
junto
con pasiyos por igual talor. Si no
fuere:factible
ld
transferencia de los actilos excluidos, se podrd aplicar lo dispuesto
en el articulo 80 numeral 7.
l..
.1"
12
C I
- s
l l z a p n b t 1
a p a p u o 4 o , t . o t t . o d a 7
a p o t n B a l p \ d u o t J n q t ) u
(
s , u o q ) p o q a d p D o t D l u t l d w n ) u d p 5 ) . d l u s a p r D p t u , t ) ] 2 t o d
- g
; o p l , r a f i b a , r o t u l u 1 r u p , s u p p
0 / a 0 g
o t u a p t u d b t u a n r u ! )
p , r o L r a l u D a s o ! 1 u a ^ p s a p s a , o w z t p u l s o l a p b b t l l b l o l o o p u D n )
I
: r D q c a { s u D s
u D ) a n l o u s z t s a ' s a u o l c D 3 l l q o a p o S D d p o p l b n b a p f i b q t u p
i D r u a p s a p o 4 u a p
l s
D , n B t [ a D a s D s o z t o l u l ) o p t t b q a p p s n D ?
a s a
' a s a t . D
l l ) l l l t p
a p s D u o z u a s D p o z l l D ) o l a , q u a n ? a a a s a u a a D c ! / b t S o a B
a n b ' l o r u a t u B a s p p s t l o t d a c x a ' o ! . t D p l t o s t . D p d o d o r a D u D u l l
. b p a s
P p
s a p D p q t l a s D l a p o s b )
l a
u g
' s a u o _ D D , l a d o
s D q l p . a l q n )
o D u D r l D o u z a p l n b l t a p o p u o l p o p L L D n ) ' o u a n ) s a p a t a p D l l l u D t u a t
o D ) | l s ? r u o p u g l s D t u ! a p s a u o p t ) , t 2 d o s D l a p u o l r n l $ a . r D l u 2
a l u a t u l l d u n T u !
P
o u o p p s u a d w o J a p D r D t u t D b l u a ' s a r y D t s o d a p s o l
u a c a 1 a a t u f ) D a d s a ' s a u o n D S l l q o s n s a p o , p m b [ ) n ) , D 8 D d o f i d g
: p D p ! 1 u a
o l a P s , ^ ) a s s D l u o z s D a l q n ) . ! a s w a l p n d o u a n b
, o p D S t t d
, (
o l t . D s n s p ! 1 d D r p o
l D 1 ) o s l 1 t l d D c
p p s p u a o Z 0 9 p p s D p l p t ? d . t o d
9
: a 8 r y o ) a $ a a a s o p t r a l q D l s a s o a l a l t a
s o l D a P D S o d t o t t , l , s n s p t d D c p o
l , r l ) o s l D t d D c
p , D ^ a p a u b J ' ,
: Z 6 I o f 4 w p u a o p D a n r y s a o l u o . p D p ! r u . @ l u o ?
a p o c t u c ? l o l u o t a u p d a p s D D a a l c l j l a p s b l , t q n ) o u ) a d
. t
: D l ! s u a u !
u o l s t ^ r a d n s a p D w D , t S o . t d p p p p u o D n s a u a t a l t d a n ) u . t o J
. Z
: p D p l 1 u a D l a p o , ! 2 D a D u { o z l a 9 u D a p D p ! l ! q o ! ^ D l u a e a l D s o l s ?
l o , t l u o )
a p o r u t l u D 8 . t o p p a l D | l , t c D o p u D n ) ' s o r a D u D w { s a p D p t l q ) D
a p s a u a l ) z t , t o l t l D t u l a p s D l r n t o D u n a p D l . t o 1 D ) o ^ a t b l . t o d ' [
: f D s n D z s a t u 2 l n 3 l s
s D l . ! o d ' D s o z , t o { D o a D t u a p u D p l n b l a s
l o u o D D a
o a D u D u t [ D t u a 1 s 1 s
p p s a p D p t u a t u I
- t l s o z t o l
u , o p D p l n b 4 a p s a p s n o )
- 0 t
o p 4 r t y , ,
: u o r c u e u r u e o J n c r u e
I 3
e l e d
o l x e l e l u a m S r s
I e
o J e r S n s
' s o u o r r e J a p r s u o ,
s ? l s o J o d
. l c o - l l o c
? r a u a . r e J s l e l 3 3 u 0 1 u o r a N o d s l p
e l e n b e i e d
. r Z I r , ,
r o d
. . I , , ,
o r e u r + u
I e
r e r q l u e c e m l 8 n s e s
( , ( s o l u o i t D i p 6 c o r d
s o l w c g r p o t u o u , , e
e . r e u e J e s e n b ' ? s o z l o J u g r c e p m b { e p e s n e a ? u r l l 4 e l u o
r s g r E e p v
u g r a e a g r l u e p t n s u o s o a o ^ m b o
. r c 1 l ^ 0 e r e d e s o z r o J u g r r e p m b r l o p s e s n c s s l B l p n J e s u o J e t u J o J o p l t J a r u n u a l q e p u e u r o c a - r s A
' o 3 ! p 9 ) a p o r z a i o r d p p
0
o l r r r ) t r o p a t q o s
I X X
V f i " i f , r i d t a
l r , n
e ( 1 V i S N S A i S E I U r i
i+RESIDllitiCLli D2,'.-ri REFi-r3LlC/-,,
9. Por termilaci6tl del proceso de excl si6fi y transjbre cia de
dclilos, pasiNas referido en el drticulo 296; y,
10.Por cudlquiet otra causa determinada en este Cddigo.
Las entidades que con;forman los sectores
Jinancieros
prfuado y
populot- y solidaria se liquidardn de manera
forzosd,
adicionalmente,
pol las siguientes causas:
I l.Por imposibilidad lanifiestd de cullplir el objeto sacial:
12.Cuando los administrddores de ld entiddd ab ldonen sus cargor y
no sea posible designar sus reemplazos er un plazo no mayor de
l3.Por la reducci1 del melo ninifio legal de dccia islds y por
disminuci'll del ninero de sus socios por debajo del uinimo legal
ll.Por no odificar sus procedi ientos, pol ld ifiopelancia del
directorio o por la no adopciin de bs acuerdos determinados e el
ubifio inciso del articula 112.
Ld resolucidll de suspensidn de opetaciones dispuestd en el articulo
292 cdk\drd ld pd/dida de la propiedad de las acciones de todos las
accionistas y de las patticipdcio es de los socios."
L\[
Sobre el artlc lo 306 del prolecto de cidigo.
En el articulo en comerlto se sugiere incoryorar a continuaci6n de
"suspelsi6n
d operacions"
la frase
"o
la liquidaci6n forzosa de una entidad financira", por cualto esle riltimo evento,
generalmente ocasionado por actos dolosos o de negligencia grave, produce pe{uicios mis
severos que la suspensi6n de operaciones, raz6n por ia que se requierc que sea investigado. Por
esre mori\o se recomienda el ,igurente te:rto:
"Atlicalo 306,- Denunci& En cdso de que se resueba la suspensi'n
de operaciones o ld liquidacitjn
Jolzow
de fi1a e tiddd
fnancie/d,
el
olganismo de contrcl estd obligado a prcsentar de inmediato la
denunna rorre:pondie t? antc la F;'calia Gu?ral d?l Evalo. q
.onfornidad.on el Codtg,' Qrg"nn o 1r,"n", Penol. , on el propo'itfi
k qu?
'e
establezcon las rcsponiabilidode' penalcs o qu, hubicr\
tus*
"ll_
14
P]IESIDEI]CIA Di :.A,R?FI-'EI,|CA
xxlII
Sobre el primer inciso del articulo 313 del proyecto de Cddigo.
El articulo innumerado a continuaci6n de1 articulo 151 de la ain vigente Ley General de
Instituciones del Sistema Financiero, dispone, de manera an6loga al articulo impugnado, que
l,na
,tez
"resuelta
lg-ligg!9fo9!fo-;fuypgg
de una instituci'n del sistema
financiero,
ro podrd
iniciafie ptocedimientos judiciales ni administalh)os conti'a dicha instifttciill
frnanciera,
Di
decretarse embdrgos, gta i lefies, ni dictarse otras medidas precautelatori.ts sobre sus biefies,
ni seguilse procedimientos de ejecuci'n de sentencias en raz6n de
fallos
judiciales o
adninistrativos, a tausa de las abligaciones contraidas ca a teria/idad a l.t
-fecha
en que se
rcsabi1 litluiddr a esd instituci1n
linanciera
y lient/ds tdl situaci6n conlinue enigor, excepto
16|\ hipotecds cafistituidds por la instituci1nJina ciera aJovor de tercelas".
Esta disposici6n rige para 1a liouidaci6n forzosa, es decir, un paso posterior al proceso de
resoluci6n de suspensi6n de operaciones y exclusl6n y transferencia de activos y pasivos.
De acuerdo con los arliculos 292 y 296 del proyecto de C6digo, el proceso de exclusi6n y
transferencia de activos y pasivos, tiene una duraci6n de quince dias contados a pa ir de la
lecha de la re.olucion de suspension de operaciones.
En tal virtud, las prerrogativas procesales dispuestas en el articulo 313, que motiva esta
objeci6n, estarian previstas
!i4i94!!!!l!9
para la etapa de exclusi6n y transferencia de
activos y pasiyo, que dura quince (15) dias y no para el proceso de liquidaci6n forzosa,
Por esta mz6n es impoflante que se incluya tambien a la etapa de liquidaci6n folzosa, en Ia
lolma prevista en el al.ticulo i51 de la arin vigente Ley Geneml de Instituciones del Sistema
Financiero.
"Artic la 313.- Acciones
judiciales.
Resuelta la suspersii de
operaciones dispuesta en el dlticulo 292 a la liquiddci;n.farzosa de la
e tidad
rtfi&lcierd,
fio podrd iniciarse procesos judicidles i
administrativas co lla dichd en[iddd, ni decretarse embargos a
gloflimene' ni dictarse otras medidas sobre sus bie es, i seguilse
procedimiefitos de ejecucitjn de sentencias en roz6n de
fallos
judiciales o adnifiisttutivos, d causd de las abligdciones contlaidas
ca anteiolidad d la
fechd
en que se resobi' la suspensiin de
operdcianes a esa entidadfinatxcield y iefilras tal situacitjn continie
en rigar, excepto las hipolecds constituidas por la instituciin
fnancicro
a
Javor
de tcrcetut- a gtrania de operacioh 5 ha\ta
Aor
el ntnnt,,- por
P,r'ona
natutol o iurid^a, equivalente a do*,eilp'
salarios basior unifi.oclo,- la' qut *t r.girin porel art(ulo 2381l/rl
CnJtgo Civil.
[...f
,1^
15
xxlv
Sobre el alticulo 337 del pruyeclo de Cidigo.
Con el objeto de garantizar la Iiquidez de los instrumentos en los que se inviertan los recurcos
del fondo de liquidez, se propone la sigliente inclusi6n al texto del articulo m comento:
'Atticulo 337.- Invetsio es. Las rccufios del Folldo de Liquidez
debeldn i tertilse obseryando los principios de seguridad, liquidez,
diNersificctci1n
!
rentabilidad en el marco de los objeti'',or de la
politica eca 6 licd y la preser|aci'n de los depdsitos. Estos recursas
no podrdn invertirse en banas emitidot pal el Mi isterio de Find zas.
Los miembros del Directo/ia de ld Corporaci'n del Seguro de
Dep4sitos, Fondo de Liquidez y Fo do de Segutos Pril)ddos, seld
lerponsables por la inobservancia de los pardmetros descritos en el
xxv
Sohre el literul c) del primer numeral del arliculo 338 del proyecto de Aidigo.
En la disposici6n impugrada hay una evocaci6n equivocada al afilculo
"336".
La refercncia
adecuada coresponde al afiiculo
"335".
En aras de corregir la falta seialada, propongo el siguienie texto altemativo:
PRESi D,TiICl-i I?
rl.rt.
R.EPL;E.tl,:,r.
"c. Las opeftEiofies seiialadds en el afiiculo 335.
[...]"
)LXVI
Sobre el prituer irciso del afiiculo 340 del prclecto de Cddigo.
En e1 presente articulo se sugiere aclarar que el beneficiario acreedor del fideicomiso mercantil
de garantia seria el Fideicomiso del Fondo de Liquidez corespondiente.
Por consiguiente se
propone
el siguienle texto pam el pdmer inciso:
"Articalo 340.- Fileicomiso de g.tn nlia. Cada und de las entidades
de los sectoles
lnancieros
privado y popular y solidario debeni
constituir wt
fideicofiliso
1e/ca til de galantia con un porta.folio de
ifire/siones
!
de calterd que tendrd co to beneJiciario acreedo/ al
Fideicomiso del Fondo de Liquide, que corresponda. El aporte inicial
minimo a este
Jideicomiso
serd de al menos cincuehta 1il ddlares de
lor E'Mdor Unidar de Aueria I SD 50.404.00 1 ncu?nto mil dulqf?\
de lo\ Estactot Linido\ de Amcticat para la' entidade, del sefior
.finon,rcro
privalo-
I
en ctda ocasion quc r.quicra un .reftrc
{-
16
FSBSMNC:,\ DE l-
-1
,?j-i;-,Lj;!.1,-,rl
ext/doldindlio de liquidez, la entidad deberd aportat garantlas
adecuadat por un rcnto na infelior dl 1109.4 del lonto del clddito
aitdordinario, de con;formidad con las normas que expida la Junta
de Palitica! Reguldci6n Monetarid
!
Findncierd.
[...J
"
xxvII
Sobre el literal a) tlel artic lo 349 del proyecto de Cddigo.
Para guardar consistencia con la propuesta de reforma a1 articulo 67 de la Ley General de
Seguros, que se implementaria por virlud de Ia publicaci6n en el Registro Oficial de este
C6digo, es preferible decir que las contribuciones que realizar6n tanlo las emprcsas del sistema
de seguos p vados aI Fondo de Seg!rcs Privados como sus usuados, se efectuar6n de
conformidad con las rcgulaciones que dicle para eI efecto Ia Junta de Politica y Regulaci6n
Monetaria y Financiera. Esta precisi6n es necesaia toda vez que 1a ley simplemente establece
los umbmles sobre los que la Junta puede transitar para hjar el valor de 1a contdbuci6n.
Por estas considemciones, pido que se acoja el siguiente texto:
"a. La contribuci6n del 1.5oh sobre el ralor de las primas netas de
segulos dilectos, que realizardn las empresas del sistema de seguros
privados, y ld ptoporci6n de la contribuci6n deteminada en el
articulo 67 de la Ley Generdl de Seg)los
1...1".
LXVIII
Sobrc el prirnet fiumeral del arlicalo 354 del proyecto de Adigo.
La excepci6n que se establece mediante este numeral pemite proteger bienes
juddicos
superiores a 1a preservaci6n del derecho a la p vacidad de la infomaci6n financiera de los
usua os, tales como la btsqueda y esclarecimiento de Ia verdad, la protecci6n social y la lucha
contra el crimen individual u organizado. Sin embargo, la tutela de estos bienes, que impodan a
la sociedad en su conjunto, se veria mermada en caso que no se aclare que la excepcion opem
inclusive en los casos de indagaci6n previa, esto es en la etapa de investigaci6n penal ante or a
1a fomulaci6n de imputaci6n.
Concorda[te con 1(] anterior, no es conveniente seiialar que la excepci6n solo se realizaria
respecto de operaciones especificas, pues muchas veces como consecuencia de la investigaci6n
se evidencian y deslindan otlas conductas y operaciones proscritas, que en principio no fueron
advertidas.
En medto del andlisis realizado, pongo a su consideraci6n el siguiente texto altemativo:
"
l- I 05 antccedent.s rclatiNos a opcracioncs c.fcctuadas por quien$
5ean
fffl!
a
'ean
invenigado\ en cau\as que te cn,ucnmn bajo e\l
cono. imiento de unJu?z o de la ft* olio General del L:rado.
1...1 \l
+-
17
FRnSIDEI{C,}. Di, r,4. ii]}1:UrJl-N,l'.
xxlx
Sobre el ntic lo 386 del proleclo de Cidigo
Los privilegios y prenogativas procesales a favor de la banca ptblica responden, univocamente,
a una mz6n social cuyo fin consiste en prese ar el bim comrin.
La pincipal funci6n de la banca p[blica es la de otorgar rccursos para financiar aquellos
proyectos o actividades productivas que, ordinariamente, no tienen acceso a1 financiamiento
extemo de la banca comercial tradicional.
Por el1o, teniendo presenle que el objetivo cardinal de 1as precitadas entidades financieras es
fortalecer eI teiido empresarial y mejorar el avance econ6mico y desar:ro1lo equitaiivo del pais
-
actividades rcalizadds desde la perspectita de ufia economia del bien com n por sobrc la
optimizctci'n de la utilidad--, sejustifica la existencia de dis1il1os beneficios a su favor.
En rclaci6n son los pdvilegios procesales, el afiiculo 36 de la atn vigenie Ley Org6nica de la
Corporaci6n Financiera Nacional reconoce a lavor de Ia Corpomci6n el doble de tiempo para la
prescripci6n de 1as acciones para rccupemr sus cr6ditos.
I a pesar que e1 fltimo inciso del afticulo 386 de1 proyecto de C6digo, dispone que: "/a,t
e tidades del sectul
frnancieto
p blico gozdrtill de las beneficios y privilegios ciiiles,
merc$ttiles, p!99g!!9t y de cualquier ob.t k.tturdleza que correspondan a las entidddes
findncieras
que opercn en el pats", es impotante dejar sentado gplglalqg4jg que la
prerrogativa procesal prcvista a favor de la Corporaci6n Financiem Nacional, pefiivi16, a favor
de iodas la entidades financiems ptblicas, con la publicaci6n de este C6digo.
En consecuencia, propongo el siguiente texto aliemativo:
"A
iculo 386.- Privilegios y prcffogaliras, Lds entidddes
fifi.otcierus
p blicds y el Banco Ce trdl del Ecuadol, en lo que
corrcspoDdo. gazaron k l,.t' \igui?ltct c^cncione''
1. Del pago e sus actos
!
contratos de toda clase de impuestos
fiscales,
11t1licipales y especiales cofi excepci1ll del impuesto al
'ralor agregado por seniicios;
2. Del pago de inpuettas pa/ la emisi'n de t[tulos y obligaciones de
ca/dclet
lfianciero;
3. Del inpuesto de alcabala, de /egistlo y sus lespecliros
adicionales por las dnslerencids de dominio de bienes inmuebles
efi las que interrenga ;!,
1. Las dends que la ley coficede a las iwtituciones de derech
pliblico.
18
FRESiIEI:C:IA DE 1"I," R5.Fr,r.Brl
-ll,
Las entidades del sector
fina
cielo ptiblico gozardn de lot
be ertcios y prit,ilegios ci.riles, mercantiles, procesales y de
cualquiet oi'a ndturaleza que correspondan a las entidades
fikdncielas
que operan en el pa[s.
Ld prescripci6ll de las dcciones para la recuperaci'n de sus
crdditos, se operardn en el doble del tie po estdblecido pala ld
plesclipcidn de las acciones en general"
L\Lx
Sobre el nfikalo 458 del proyecto de Cddigo.
I,as entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales y cajas de ahorro son
organizaciones sociales de la economia popular y solidaria, de estructura sencilla y con pocos
miembros. Su accionar tiene por fundamento el acuerdo social de sus futeg&ntes, mz6n por la
que ellos se autoimponen las reglas de funcionamiento y rcalizan aclividades de cr6dito,
rinicamente, con sus miembros mediante sus prcpios aportes.
Por e110, para que estas entidades puedan desarollar nomalmente sus actividades y accedan a
los beneficios de la politica piblica no es necesaria que adquiemn perconalidad juridica,
tan solo
l1ace falta que se rcgistuelr ante la autoridad competente.
En tal sentido, se propone el siglliente textoi
"A tcalo 458.- Etl lades asocial as o solidarfuts, uias
))
bdrrcos
comunales
!
cajas de ahorro. Las entidades asaciativts o
salidalids, cajds y bancos comunales y cajas de ahorro son
arga izaciones suj etas d legistlo, que se
:fo/
1an por '',oluntad de sus
socios dentro del limite y en la
fovmd
detenninqda por la Ju]lta de
Politica y Regulaci6n Moneturia
!
Financiera, tendrdn su prapid
esbuctuta de gobierno, ad inistracid ,
represefitaciin, duta cofitral
social y re dicitin de cuentas
!
tendrdn la obligdci;n de renitir la
inJormaci6n que les sea solicitddd pol ld supelintendencia.
Lds entidades asociatfids o raliddlias, cajas
,
bancos ca lunalps y
cdjds de aho//o se
foman
con dportes econdnicos de sus socios, en
calidad de ahorros, sfu que puedo cdptat
-fondos
de telceras, pard
el atolgoniento de crdditos a sus mienbros bajo las regulaciones
que expida la Junta.
Estas entidades obsefldrdn para su
.funcio
dtfiiehto los
lequerimiefitos determinados por la Julta de Politica
),
Regulacidn
l4oaetona y linan, ipra
)
podfin r.cibir
lnancianicnto
para
'u:l
devrrollo y
/orrale,
mtenro t onceJilos por ?ntidad?. piblicas.l
or1aniza.ion?r de la econonia
ToTular
y sohdaria. entidade' de\
{t
V'
19
FRESLSEI{CIr1 DE LA
ii,5Pr'1Bi-,i.rl,
apoyo, cooperaci'n naciondl e intemdcional y en general ser
fa|orecidas
coll dofiaciones y subt'enciones, "
xxxr
Sobre el .t iculo 465 del
Noyecto
tle Cddigo.
La Ley del Banco Ecuatoriano de la Vivienda en e1 afiiculo 47 establece una exoneraci6n de
tributos para dicha eniidad y para 1as mutualistas y cooperativas de vivienda en la compra de
ieflenos destinados a Ia vivienda. Igual exonemci6n tienen los prestatarios de estas entidades.
Dado que este C6digo dercgaria dicha ley en su totalidad, con 1() cual la exoneraci6n
desapareceria, es recomendable, pala evitarlo, incorpomr en el articulo 465 dos incisos
adicionales que dispongan sobre el mencionado beneficio tributado.
Adicionalmente, debe sefralarse en la disposici6n impugnada que los bienes inmuebles que se
adquiemr pam tines habitacionales y las viviendas que se constuyan, amplien o teminen con
prestamos hipotecarios olorgados por la entidad financiem pfblica a cargo de programas de
vivienda de interds social, las asociaciones mutualistas de ahoro y cddito pam la vivienda,
constituyen Patrimonio Familia.r, por ministerio de la Ley, a fin de impedi que se desnaturalice
la finalidad del crediio concedido.
Pongo a su consideraci6n el siguiente texto:
"Atticulo 465.- Opetaciohes. Las asociaciones mutualislds de
ahato
,
cl'dito paw la vivienda, en el dmbito de su! objetfuo\
po*.6n redlizdl lat opelaciones determinadds en el articulo 19.t,
pre|ia la autofizaci' de ld Supe/intendencia de Economid Popular
y Solidalia.
Estas entidades podrdn invertir directa lenle e p/oyeclos
especificos orientados al desaffollo de la vivienda
!
construcci1n, y
en entidddes de seNicios dtdiliales del sistenla
financierc
de giru
iru obilia o a en otras entidades de servicios awiliares calificadas
pot la supefintende cia, cuyo objeto exclusiNo se rchTcione con las
acti.ridades propias del gilo del negocio.
Las invelsiofies propids en prayectos especilicos orientados al
desat"rollo de la itienda y construccidn no podldn excede/ del
lA1ri de su patimonio ticnico. En ningin caso u]'t solo proyecto de
inNeryi'n podrd te er el 100% del cupo asignado. El totdl del cupo
deberlt estar distribuido en rarias inrersiones.
La cntidad
inan,
ipro publi o o, argo dt progranas dc tivicnda ddl
interi' social, las a,ocia,iones ntunali'ta, de ahorro y crediro pardl
la wwenda
1
las caoperativas de NiNienJa etan eronerada' de lo.ll
+-
20
PRESJiDENCIA DT i}I RDI]L]cL IC.]I.
tributos
Jiscales
y municipales pol los dctas y contlatos que
celebrarcn en reldci4n con prolectos de vfuie da de futeris social
en el pais.
De igual exoneraci1tl gozatuin los p/estatulios de las entidddes
seiialadds elt el ihciso &1lerior, en todos las actos y contralos
nediafite los cuales apliquen los prtstamos rccibidos pd/d los
fines
de compra de terrenos o,ri|iendd, constrrcci'n, mejora, ampliaci,n,
rehabilitaci'n o termi]1aci6n de thjietxda de i terds social. Esta
exofielaci'fi se hace extensiva d las personas aturales o
juridicas
que contrataren co]'t la entidad
fi
dficie/d pliblica a calgo de
progla 1as de fi.rienda de interds social, las Asociacio es
Mutualistds
,
Cooperatfuas antes xencionadas o con las
prestatarios de esas entidades, e los
fifies
afites puntualizadas; y
cubre los contratos de pristamo y el tdlor del ahorro del prestatario
que se destikd al paga de la cuota de entrada pata la comprd de
terrenos o vh)iendd, co ttlucci'fi, mejola, dklpliacidn,
lehabilitaci'n o terminaci' de
,ririendd
de futerds social.
Los biefies i muebles que se adquieran para
fines
habitacionales y
lan itiendas que se cotlst/uyafi, alnpl[en o rclminel| con pristanlos
hipotecarios otorgados por ld e tidad
linanciela
piblica a cargo de
plogramas de viNienda de itlteris socidl, las asociaciones
mutudli$as de ahorro
I
cridito paru la.riienda, j las cooperatfuas
de irienda, cotlstit
len
Patrimonio Faruiliar, por mi]listerio de la
Lq) j estoiot sujetos .t las normas generales que sobre Patlifi1afiio
Familiar establece el Titula XI del Libto 2 del C'digo Ciril, y d las
especidles que constan en el presente articulo, las que pre',talecerdn
xxxr
Sobre la Disposicidn General Octtu.r del proyecto de Cddigo,
En esta disposici6n hay que hacer varias precisiones. En primer lugar! no son los
lgglglqpq
o
recurcos el objeto de impugnaci6n en sede
judicial,
sino 1as
lglqlggig4g!
emitidas por la
autoridad competente. Como segundo punto debe aclararse que la abstenci6n de los organos
adminiskativos es obligato a cuando ellos se infoman que la misma materia se encuenha en
conocimiento de la
justicia
ordinaria. Finalmente, habria que esclmecer que 1os postulados
antedichos se aplicadn en tanto el actor en el procesojudicial sea la misma pe$ona que fonnula
el leclamo o interpone el recuso adminishativo.
De este modo, a fin de aclarar el contenido de la disposici6n cuestionada, pongo de manifiesto
el sigliente texto altemativo:
n
"Octot,o.-
Conpete cio. Cuanclo el objero o mareria de un reclaSo
o raur\o adfiini\tatlvo v ?ncuenlre baio cono.ini,nto de lla
"lt
,tl-
21
PRES;DE);Cii 3r, l,A
ji
f,i,u il ti i:.r,
justicia
ordifia Lt, los alganismos publicos regdddos por e$te
Cddigo se abstendrdn de seguil conocidndolos en cuanto sean
infolnlados de tal cilcufistancia, y siempre que sea el lecld xante o
lecuflente quien i teNenga co111o palte dclofa en el
Proceso
iudicial.
Lo preceptuada no es aplicable cuando los hechor ldte/id
del recla lo o lecurso ad lirlistratin sedl ldnlbid abjeto de
intestigaci1n ojuzgdlllienlo en el dmbito pe]la|."
X)L\III
Sobre la Disposici6fi General Dicihra Carrtd del plolecto de Cddigo.
En esta disposici6n, que versa sobre e1 flnanciamiento para el tratamienio del cincer realizado
por los dilercnte nricleos de la Sociedad de LuclE Conta El C6ncer -SOLCA-, se sugiere
incorporar un inciso final que establezca que 1() regulado en la presente noma entmrii en
vigencia a pafih de 30 dias despues de la enkada en vigencia de este C6digo, con el prop6sito
de facilitar la implementaci6n de los cambios operativos que deben realizar las entidades del
sistema financierc.
Por las ezones altedichas, es conveniente que se agregue el siguiente
!!gl:9-41-g4g!
de la
disposici6n impugnada:
"Esta disposici'n empezo/d a regir 30 dlas despuis de la entrada
ell Nigencia de este Cddiga. "
xxxrv
Sobre la Disposicitil Ge erul Dicima Oclava del prolecto de Cidigo.
La distinci6n entrc "!C!d!s" y "D.lazq" pam computar el tiempo en las relaciones
juddicas,
es
matena exclusiva alel derecho procesal, tal es asi que, en nuestro ordenamientojuridico gLlEigq
plgggplg que define qu6 debe entenderse por
"tdmino"
es el articulo 303 del C6digo de
Prccedimiento Civil
-,
ornld gefieral y supletoria del resto del ordenatniefito procesal--.
Se llama
g!19!p el periodo de tiempo que concetle la ley o el
juez, para la pldctica de
c ud I qu i e r a
d !s!!!!!g!!g!!Li!!!Eb!.
EIa iculo 312 ibidem, por su pafie, dispone qu.e"no correrdn los ttminos en los dias feriados
UkJglylg
y los jueces no podrdn habilitarlos por ni gin matiro".
Esta noci6n es reforzada por va os articulos del T1tulo Preliminar del C6digo Civil
-romd
genelal y supletoria para las relaciones de derecho prfuado--, dotde se sefrala, expresamente,
que el tiempo legal o contractualmente eslablecido que ha de fanscurrir para que se produzca
al$in efecto
juridico
se llama plgzg. Todos los plazos de dias, meses o aid\ de que se haga
minci6n en las leyes, se entendir6 que han de ser completos. es decir se com{render{n afn los
I
V
22
pRE$lj)El;ci"a
D9 L:'. RT:L] i:i.i.,!..,1
dias feriados,@, y, entalcaso,no secontariin
los feriados.
Asl pues, en estricto rigor
juridico,
tnicamente se
!9899!I!.e4.d.e
que para el c6mputo del
"termino" solo se cuentan 1os dias hAbiles en las disposiciones que se re{ieren a actividades
judiciales
o diligencias procesales, puesto que, segtn Io vimos, el termino es el periodo que
concede eljuez o la ley, para 1a pr6ctica de una diligencia o acto
judicial.
Por ello, dado que en varias disposiciones del C6digo Orgrinico Monetario y Financiero
-444
o estdfi relacionadas con lemds
procesales:,
se dispone que ciertos aclos deben ser realizados
o ser6n exigibles en dias de "termino", hay que aclarar que para su c6mputo solo se tomarin er
cuenta Ios dias h6biles.
En virtud de este argumento, solicito incorporar un inciso adicional en la citada disposici6n
general, por el que se aclare este particular, del modo siguiente:
"Ddcima Oclava: Eslrucluta del Cidigo. Las disposiciones
colrcspandientes al Sistema Mo]?etdrio
!
Fina ciero contenidas en
los Tit los I, II y III del presente instrumento constitLyen el Libto 1,
la Ley de Me/cado de l/alores con sus rciormas incorpdrese como
Libro 2 y la Ley General de Seguros con sus lefon as inco/p'lese
como Libro III del Cddigo Orgd ico Mo]letalio y Fikdncie/o.
El1 todos los casos en los que se disponga que u? tdrmino hd de
trdllscurril pdld lealizar determinadd actuaci;n o para que se
prodwca deter li ddo efecto
iuridico,
solo se contabilizaldn lor
dia.s htibiles o itiles. "
)LXXV
Sobte eI nameral lercero de la Disposiciin Reformatoria C arta alel prq)ecto de Cidigo
mediakte la caal se ircotpor@ia un inciso
final
dl arlicalo 220 del C6digo Tributario.
Vale la pena ser m6s precisos en la redacci6n de este inciso a fin de evilar que se eluda su
cumplimiento. Esto, se logralia puntualizado que la obligaci6n t butaria es el contenido del
titulo de cr6dito.
Pongo a su consideraci6n el sig1liente texto alternativo, que incluye esta aclaraci6n:
"3. En el articulo 220 incorp6rese como inciso
final
el siguiente:
"El Tlibunal Distlital de lo Contencioso Trib tario no serd
compet\ntc para.ono\er la, l,npugnq,rcne' en contra de riulot de
,rcdito cuto contcnido- esto er laWbliqocion tl ibutaria- va tue
conocido v res ueho en sede iudicial- 11
$
t-
27
T Z
' o 8 ! a L !
a p p l l d D c p p D z a l o . t r y D a D l , t D f i p l s u o c u D . t a q a p p , t l u o )
i u o l s ^ , r a d n s a p s a u o l ) ) D s n s u a a n b s o l
, s a l ? u 2 1 a d w o ?
s D t y J a d s a . t
s n s a p o J 1 q t u ? p u a ' o p t l s E
l a p
p q a o z a p s o a s t u D S , t o s o l a p
o E , t D ) D g t D $ a o 8 s a L t a p p t l d D c a p o p u o { p p u g g s a 8 q a p p , q u u
l 1
' o p o , r 1 . t d
, o | e a s p , r o d o t u o ) o ) l t q n d b p ? s p , t o d a U r y s r y ) 1 n n b r y
. ! a s u D , l P o d s o t ! f i a l o ) t o p u o t s o l a p e . l a D f i 7 s D ) ! \ E : t d s D z u D u u t
a q D D t l l r u D l d a p D l a D 8 . t o o S t p o )
l a p t | l
o l n o \ . t D p u a o p b a l q D $ a
a l o p D p t u , r o l u a c 2 p a s . o z l v p , t p o d s o s h D a r a p D 3 a , q a D 7
' s D p D z !
l b 1 .
a d s a ' s D r p l , t n [ o
s a p , n p u f i a o s r a d & d o p D z u 0 a r
, o p a t o l d
p p p D p l l ! g ) ! ^ a p s l q l ? u t )
u n a p u o l s l a a D l a p D , u . l a n b a . t ' a t a a a b l 3
F
u a I o l n . 4 . b a $ a
u a s o t s l n a t d s o t u s t t D J a t u s o l a p s a l D , t t D s o s , n f i t a p u o t m u S l s p D 7
' s D p D l c D d a q a t u D l ^ a t d , t s a l D , t o d w a t f i s u T a q a p
a n b l o p D t @ a u b e p , r D t E p a r u z w a t u a f i t a t d
, s o c 1 l : i c a d s a
s o n l n p o , t d
t u o o o q n ) u ' u q t c D B u s a t u l a p s o p a { o t d u a s D p D
l n l a u p D S
o B s a r , ! a p p i l d D c a p s o p u o l s o q ) r y a p s a u o b D u B t s D i s a u o $ $ t 1 , u t s D l
'
D , r a n a D u l l i D ! t D p u o l , I
a q b D l n 8 a Y t b c l t l p d a p D r y n f D l a p l p a n b s a u o t m l n B a . t s o 1 o
I s a , l o l q l a p o p o c b l a l a p t a T o l u a o ? ) a l q r y s a a l b p D f n t u r o l u @ a p
' s a l l o t s t x 1 s o p u o l b t D y o d D o s a r o r ) ( a p o p D 1 " D r u
l a p
o a n { t o q u a p
, 4 b l u 1 u P . l p o d a f i b s o s t a o c l a p { , t a o $ f i ^ u t 2 p s o t a ) a p c s a p u o !
, u n t q s u o 1 ' z a t n s D ' u p , t p o d s o p u o l s o l s g o \ a ? n p o t d I
t o t u a ! t u p o u o )
, t u o D o 8 u s a t u D l a p s o 4 q w p s o l a p s a p ' u g t t D ^ a u m a p o r - o , t t l
p p s o d u a s a 1 u a , l a l l p s o l , t a ? a D u ! l ! D . t D d s D q q r , l d t o s . t n ) a p a U o d D
P
u o r o 8 s a l t a p p i l d D c a p s o p u o { p , u r u l $ u o o o p D l s g
l E
: o S s a l Y
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F
t l d D ) - Z J ' r l v , , . a l u a m 8 t s p , t o d
7 J
o 1 n 4 D p a n t t r 4 $ n s
L ,
: s D t u , l a { a t s a t u a l f i B l s s b l & r y l a { a
' ! ; a u o l s D \ u l a o ! a t u o ) ' a g D ) n p a t d D l a p o 8 l p l D p u g
: . r u ! n o , ,
: o l x a ] e l u e m S r s
I o
6 J o r S n s e s
t s s l o F , \
e p o p e c J e l t r
I e p
e l e r l i o 4 u e p l ? n l c e u p o n d u g r a e , \ o r l u I
3 p s o s o c o . r d I e r c u f i r g e J e d u ? . ( n l l l s u o c e s e n b o 8 s o l J o p
] s t r d c
e p s o p u o J s o l e n b I l l l t u l e d s . r u d
s a u o t a ^ u l a o r x r a r a o S
, u g p ) r l p o t d
0 1 a p o 8 ! p g ) p D u r o l a s p n , o l a t D l p a u l
o B t p Q J a p o p a l o . t d p p o t u l n o o l r o r u u o l a v a 9 l c l s o l s l e o l a p p , r a u a r a u y d
l a
a r q o s
I A ) . X X
n c a l a 0 1 1 a P a r y o l p a t r a l
t"ilir,qni}I{.cLi iD rI :Lrl tillri}ljitI_luA
)LXXVII
Sobre Ia Disposic in Reforrnatoria Dicihrn Segunda del prolecto de Ctidigo media te la caal
se rcfontaria rarios articulos de Ia Leti Otgdnica Derogdtoria a la Ley de Burtjs ile
I Lfo ma c i6 n C r e ditic ia,
Con el prop6sito de facilitar la implementaci6n de1 Registro de Datos Crcditicios a cargo de la
Direcci6n Nacional de Regisfo de Datos Pfblicos, se recomienda s[stituir la Disposicion
Tmnsitoria Primera de la Ley Org6nica Dercgatoria a la Ley de Bur6s de Informacr6n
Crediticia, por el siguiente texto:
"Dicima seganda.- Efi la Le! Orginica Derogatoria a la Ley de
Bur6s de Informacidn Crediticid, suprimanse los dtticulos 4, 5, 6 y
7, y sustihilase ld Disposici6n Tla sitoria Pfimeru pot la siguiefite:
'PRIMERA- La ,luntd de Politica y Regulaci'n Monetaria y
Findnciera deterni ard la
fecha
a partb de la cual entrard en pleno
funcionamiento
el Registro de Datos Crediticios a cargo de la
Direcci'n Nrciondl dc Registlo de Datos Piblicos. Los Bu/6! de
Informaci6l? Clediticid seguitdn prestando sus senicios de acuerdo
cafi lr1 nonntiya establecidd por la Direcci4ll Nacional de Registto
de Datos Pliblicos
t
la Superintendencia de Bdncos hasta 90 dias
despuds de la entrada en Nigencia del Registro de Datas
Sobre la Ditposiciin R"n,^*** ililt rrti rnedia te la cual se elimina nn
prcosignac in en la Le! Especial de Telecomunicaciohes.
Siguiendo el nuevo diseio nomativo que prcpone este C6digo, en cuanto a la eliminaci6n de
preasignaciones, sugiero inclui en esta disposici6n una relorma al articulo 31 de 1a Ley de
Aviaci6n Civil, mediante la cual se eliminada una preasignaci6n en beneficio de la Direcci6n
Geneml de Aviaci6n Civil.
En tal sentido. el nuevo texto se leeria del sisuiente modo:
"Decih& qui tn,- Elimi ense las siguientes pleasignaciones en ld
Le! Especial de Telecofilunicaciones j en la Ley de Ariaci' Ciyil:
1. En la Ley Especidl de Teleco wnicaciones, sltstihbqse el
drticulo 37 por el siguiente: "Arliculo 37.- Los recursos
prorenientes de ld aplicaci6n de tdsa$ y tarifas pot el uso de
liccuencia' radiaeli, tr'. ot. a.i cono
lor rccursos dt1f,as
lonclos
qu.
'!
hubi?ren ,reado en vrrrxi dc lctes v rcElall\?nto,. s,ran
cJcpo'itodo' er la Cuenra I nica ttel Te'iro
,l;,,a;1.\il
tr
25
I-R.&SIDENCIII, D:tr LA li.il t:Ulil,tcA
2. En la Ley de Ayidcidn Ci.)il, sustihb)ase el dlticulo 31 por el
siguiente. "A/t. 3l.- El cinco por ciento (5ya) soble el |alot de cada
gdl6h de co lbwtible y lubricdntes de
(
iaci6]? que se expendan en
el pa{s para el uso de toda aeronaye ei1 senicio comercial
iucrnt, tonal )eto depositada ?n lo
(uento t
nLo del Tp-,ro
X)L\LX
Sobre Ia Disposicifr, Refomatoria Ddcitua Sexta mediante la caal se refomdria varios
afttcalos de la Le! Generil de Seguros.
Considerando que e1 capital minimo para las compaiias d seguos se incremeni6 de 4 millones
a 8 millones de d6lares de los Estados Unidos de Am6 ca, se recomienda modificar en e1
numeral 7 del proyecto de C6digo que reforma el afticulo 27 de la Ley General de Seguros, el
porcentaje de inversi6n obligatoria de las rcseffas del 50% al 60%.
Por o1rc lado, debo destacar que por un eror de imprenta se han repetido dos numerales,.8",
por lo que resulta necesario rcenumerar la secuencia a partir de1 ordinal repetido.
El ordinal
4gryglq
9, mediante el cual se refonna el aticulo 25 de Ja Ley General de
Segulos, dispone que corresponde a Ia Superintendencia de Compaiias, Valores y Segulos,
aprobar modelos de p6lizas de seguros. No obstante, creemos que es m6s conveniente para el
ejercicio de 1a actividad de inspecci6n, vigilancia previa y conhol de la Superintendencia, en
lugar de revisar y aprobar g4_U!99!9 modelos de p6lizas para los distintos seguros que existen
en nuestm legislaci6n, disponer pq!gq!494!9 cuiiles son las cl6usulas que obligatoriamente
contendr6n dichas p6lizas, asi como las c16usu1as prohibidas, evilando, de este modo. esfueEos
innecesarios y los peliglos propios de aprobar extensos documentos que lrecuentemente
contienen cl6usulas incoherentes, redundantes y contradictorias.
Adicionalmente, erl e1 mismo numeral 9, hace laltar esclarecer que la Ley de Defensa del
Consumidor es aplicable respecto de las relaciones entre asegumdo y asegurador.
En el ordinal reenumerado 10, mediante eJ cual se rncorpora un aniculo innumerado a
coniinuaci6n del articulo 27 de la Ley Geneml de Seguos, hace falta ser enfiiticos en decir que
la Junta de Politica y Regllaci6n Monetaria y Financiera podrA deteminar aquellos casos en los
qlre no sea necesada 1a contrataci6n de reaseguros --cotno en el cdso de los seguros de
electrcdomAsficas, en los cuales se reaaegutd, e ocasiones, efi
ftaude
a la ley*, a fii de
miiigar el desgo de que welvan a ocutair los inlames casos de comrpci6n de las empresas de
reaseguros que han aquejado al pais.
E1l el quinto inciso del ordinal reenumerado 15, mediante el cual se refoma e1 articulo 42 de la
Ley General de Seguos, la palabm ':udicial" debe escdbiNe en plural de modo que quede claro
que se refiere tanto a la acci6n como al recurso en$ede iudicial y no administrativa. Si no se
hace esta corecci6n, pareceria que con la palabra "r$urso" el legislador se refrere unicamente a
aquellos que se fonnulan en sede adminisffativa.
26
PRESIDn1\1C:3. DC l,A,Llli.dttl!,1u]\
Adicionalmente, en el penriltimo inciso del reformado articulo 42 de la Ley Geneml de Seguros,
debe precisane que cuando 1a ley dice que no deberd exigirse al asegumdo para el pago de la
garantia
@,
se rcfiere a tr6mites o
procedimientos adicionales a los connatuales de la Ley Org6nica del Sistema Nacional de
Contrataci6n Priblica y su rcglamento.
En el ordinal reenumerado 20, mediante e1 cual se incorpom un aticulo innumerado a
continuaci6n del afticulo 65 de Ia Ley General de Seguros, es indispensable, para ser
corsecuentes con 10 previsio en nuestm legislaci6n, especificar que la rcsponsabilidad de los
accionistas, administmdores, rcprcsentantes legales, miembros del directorio, y dem6s
funcionarios con influencia sobre las decisiones de la compafria, debe ser por el d6ficit y no por
cualquier otlo tipo de obligaciones que bien podrian ser cobradas por los acreedores de la
eniidad en liquidaci6n, y aclarar que no puede condicionarse la responsabilidad de estas
penonas a la existmcia de dolo, pues la actividad asegnradora es desarollada por personas con
alto nivel de profesionalismo y especializaci6n, por 1(] que, en terminos de derecho civil,
deberian responder, inclusive, por la cuipa grave y gmvisima. Adem6s, debe mencionane que el
cobro de las p6rdidas patdmoniales se realizara mediante ejecuci6n coactiva por parte de la
Superintendencia de Compaflias, Valores y Seguros.
En vlsta de que por viftud de este C6digo se instrumentada Ia creaci6n del Fondo de Seguos
Privados, que tiene entrc sus competencias la poiestad de cubrir los desgos de las empresas de
seguros privados que enffen a liquidaci6n forzosa, es necesario, flnalmenie, reformar el aticulo
62 de la Ley General de Seguros, de modo que se incluya entl el orden de prelaci6n en toda
liquidaci6ll de pagos al previamente mencionado prestamista de riltima instancia.
Por las consideraciones expuestasl propongo el siguiente texto altemativo para la Disposicion
Reformatoria Dcima Sextal
" "Ddcina sexla.- Efi ld Ley Geneldl de Seguras, efect e se las
siguientes reforuas:
l. En todo el texto de la ley surtiluir "S pelintende cia de Bancos y
Segulos" pol "Supelintendencia de Compaiiias, l/alares y Seguros"
))
"Superinte dente de Bancas
)j
Seguras" pol "S perintendefite de
Cofipallia' Valores y Seguros";
2. En los articulos 52 sustitair "Jtmta Bancaria" por "Junta de
Politica
!
Reguldci6fi Mo etaria y Financierd":
3. Sustituir el afliculo 67 pot el siguiente. "Los
fandos
paru atender
los gastas del 1rgano de control del drea de seguros privados y los
dportes al Fo11do de Segulos PliNados se obtendrdn de ld
contribuci6n del 3,5o.1' sabre el'ralor de las primas etas de seguras
directos, las que podrdn aumentarse hasta el 59'o, pot rcsolucidn de
la Junto de Poltti.a v R,qla,ton \4onerana y lin,lnciera y o
peticion del rirular de i,i irfuno de conrrol. ,onlorne o lat
atribacion.5 constdqte. en la lev
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la aprobacion del pre\upu?sta
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^lRESiDEllCl.l
]E i.,ir I iii,;i!;,,.r\.
2- Lds obligaciones por siniesllos en ramas genelales, se
considerarltn pritilegiadas sobre todos las crdditos y obligaciones
coln nes. Esta preldci1n no aJecta a los derechos de los acleedores
prendarios xable los bienes empeffados. El Superintendente de
Co111pdiiias, Seguros
!
Valorcs aplicard las disposiciones que al
respecto cofitiene el Cbdigo de Prccedimiento Ci'ril;
3. Los valoles que se adeuden a las tlabajadares por salarios,
sueldos, indemnizaciones,
Jondos
de reserra
!
pensiokes jubilares
con cargo al e lpleadar, hasta por el monto de las liquidaciones que
se ptactiquen en los t[rminos del C1digo del Tldbaio,
r
lds
obligaciafies paru con el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social
defi\,adas de las lelacianes laborales:
4. Los \,aloles pdgados por la Corporaci1n del Seguro de Depdsitos,
Fondo de Liquidez y Fo/tdo del Seguro Privado:
!,
5. Las illlp estos
I
contribuciones.
Luego se atendeldn los otros criditos de acuerdo con el orden y
f()r
1a determinados en el Cddigo Cfiil, en cuanto
;fueren
El Superintendente de Compaiiias, l/dloles y Seguros podrd ordenar
pagos parci.tles, de acuerdo co]l los
folldos
de que disponga la
liEidaci'n. "
XI,
Sobre la Disposici'n Reformaloia Ddcima Oclavo meilia te la c al se rcfomafia Ia Ley de
Segurfulad Social
Con el objeto de evitar confusiones en las compelencias de control de 1os fondos
complementarios previsionales piblicos o p vados, consideramos necesado rcfomar el fltimo
inciso del afticulo 306 de la Ley de Seguridad Social, afradiendo una refomatoria segunda a la
disposici6l materia de esta objeci6n:
"Dicima Oalara- E la Lq de Seguriddd Socidl, efectuense las
siguientes /efolfias:
l- Sltstit yase el articulo 82 pol el siguie te: "Att. 82.-
RETENCIdN DE CRiDITOS DEL IESS
Y
BIESS.- LOS
criditos a
farol
del Instiruto Ecuatofiano de Segtridad Social
y del Ban.o del ln:rituto Ecuaeriono de Segutidad Social.
'uJurirc
lo, interece: de ,,or\
I
nulrar. se recoudardn
m?d;anp rercncioner,le h'
Sedos
v
"alorio,
de lo"
\t
!-
37
FliESiD. i\icr.q l l l-i. llSPUliLiCA
a/iltado\. A
pqu?ri
tiento de las respcctiva" instituciones
los patronas y olciales pdgddores se hallfil obligados a
dectudr
las cotrespondientes retencio es baja su
rc s p ons ab i lidad per s onal.
"
;
2. Sltstitxirase el uhino incisa del articub 346, por el siguiente:
La Superintendencia de Bancos, seg n el articulo 213 de la
Constituci1n, co trolard que las actir lades econdmicas
,
las
sericios que bfindel1 lds inslituciones p blicas
)1
privddas de
segwidad social, incluyendo los
fa
dos co lple lentario[
previsiolTales pliblicos o plirados, dtienddn dl interis general
!
se sujeten a las ]lormas legdles
,rigefites."
XLI
Sobre el cuarlo numeral de la Disposiciti Refomatoia Dici ra Nowna dcl proleclo de
Cidigo hedin te el caal se refomaia eI articulo 8 de la Ley de Creaci<in del Barrco del
Instituto Ecualoriano de Sega dad Social
Es de elemental impofiancia establecer el plazo de duaci6n de las funciones de las personas que
rcpresenten a los afiliados aclivos y jubilados
en el Directodo del Banco del Instituto
Ecuatoriano de Seguddad Social. Por tal mz6n se sugiere el siguiente texto:
"1. Sustilliyase el ffticulo 8, por el siguiente:
"Articulo 8.- Del direclorio.- El dilectorio del Banco del Instituto
Ecudtoridno de Seguridad Social, estur, co
formddo
por ckltro (1)
mie lblas. co1no delegada pemanente del Presidente de la Rep blica
estard el Presidehte del Consejo Ditectivo del Instituto Ecuatoriano
de Seguridad Social quien lo pres lird y te drd voto dilifienle, el
titulat de la secletalia de Estado a cargo de la politica econ6nica o
su delegado, un
(l)
delegado de los drthados dctiros y un (1)
delegado de las jubilados o sus suplentes; estos dos ultitxos elegidos
por concurso p blico de oposici6n y mdritos con la direcci'n y
gilancid del Consejo de Participaci6n Ciudadana y Contral Social,
quienes durardn
,l
aiios en sus
inciones
desde la
fecha
de su
Los lienbros principales, delegados y suple tes serdn caliJicados en
.forma
prefia a su posesiinpor la
38
irRESIDtri$Cl-.r" l:r'1 Lr.
:-l!.!jii
I:LIC!
XLII
Sobrc la Disposicitin Refomatoria Vigdrima mediante la cual se reforrnarla ratios arlicalos
de la Ley Orydnica de Rigirnen f batatio Inlemo.
En relaci6n con Ia letra b) del numeral 4 de 1a disposici6n impugnada que tiene rc1aci6n con el
pago de1 anticipo del impuesto a Ia renta que deben pagar los comisionistas, comercializadores y
distribuidores, hay que hacer dos aclaraciones:
Respecto de los insresos efectivos obtenidos por comisionistas, comercializadores o
disftibuidores: estos estdn constituidos
!i]lig449!tq
por el valor de Ias comisiones o ganancias
similares, percibidas de manem directa o bajo Ia figura de descuentos o m6rgenes de
comercializaci6n, cuando son determinados
por
ouienes le antceden en la cadena de
comercializaci6n.
Respecto de
!o!-!q!lte!-y-gggtq!
necesarios para el desataollo de la actividad productiva: debido
a qr.re la tenmcia o tituladdad de Ios bienes o servicios ofeltados por comisionistas,
comercializadores o dist buidores es, por anioromasia, transitoria, o su disposici6n a favor de
un tercero es inmediata, no se debeda lncluir, para efectos del c6lculo y pago del anticipo del
impuesto a la renta, el costo de adquisici6n de dichos prcductos, sino tnicamente el resto de
costos y gastos necesarios
para su aciividad de intermediaci6n, caso contmrio se sobrevaloraria
la base de c6lculo del mencionado anticipo, ya que la misma no siempre se realiza dircctamente
hacia un consumidor final.
otro de los resabios neolibemles que ha sobrel, vido inexplicablemente en nuesha legislaci6n,
consiste en la exoneraci6n del pago de Ia retenci6n en la fuente sobre intereses cobrados por
entidades financieras, tmtado en el numeml 6 de la disposici6n en comento, medialte la cual se
sustituye el riltimo inciso de1 articulo 44 de Ley de R6gimen T butario Intemo. Actualmente,
no existe ningin
justificativo
econ6mico para librar a dichas entidades de esta obligaci6n
iribularia.
Con el objeto de viabilizar 1os cambios propuestos, propongo el siguiente texto:
"Vigisfuna-- Et1 ld Codifrcaci6n de la Ley de Rdgin1e11 Tlibutalio
Interno el?. tiea.,e Ia"ip,uienres *forua'.'
l- En el numeral 3 del dlticulo 10 luego de la
Jrase
"clidita
tribut.i,ia" dgriguese ", ni las sancio es estdblecidds pal le!";
2. En el lluneral 9 del articulo l0 agriguese el siguiente inciso
frnaL
"Para el caso de los ad illistadores de las e tidades del sisle la
lnanciero
ltdcional, s6lo serlin deducibles lu re tu eraciones y los
beneficios sociales establecidos por ley. "
3. En el numeral 11 del alticulo 10, sustitiyase el siguie te teato:
"Lor
ptovi'ione5 scton d?ducibktftas;a por el nonto que lo Junta
Bonca,ia. para el :ccror Financieh o la Juntr d? Regulacion del
_ll
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o u ) n b . D u o \ , r a d t o d l D p D z t l D d t o l u t t , / p \ d a o u u r o t u r p r r o l ,
D p o t ' p D a a 8 u a ' [ o n f i t u a p s a u o p D f i d o , r o d s o p D , r a u a 8 ' N o , 1 a 1 r L t b u t [
s o l u a l u l p u a r a p o d q ) a h b p n ) a p s a s a " ! a | u ! a p a u t a s o p u D n ) , ,
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' s o p D ^ l , t d / l o ) l l q n d s o u o u o ) a s a U a S D a p a l p a t u b r u ! r o d
o D p a , 4 p o w f i l a a , o w n ) ?
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D J s a a p o : l a a l w q d u n ) o l p a { a p D ) D 4 Q f i t D t . t , j n q u J
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' s a p D l n r l s n s a p o n D D [ a p u g
' s a u o D o a d a
s , . t t o s , $ a a P s a u a l u a t o , t d ' s a n D n p a p s o t s D S f , s a $ o . f , s a l q b ^ D " t 8
s o s a r 8 u t s o l a p p D p l l D t o t D l i ) b r a [ n s u D a s t s ' ' ^ 2 r y a t ] l E u a o o
s o t s a a p s a u o l t o a d a a p o l s a t p D , t ) d s o p D ! f i h s o l c l \ b s a s a u a l q
s o l a p o $ o r
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s o r u ! 5 l p s o u a n b D ' s a l q b n p a p s a $ D 8 { s o l s o ) o r u a )
t ; s o l t u r a l . ! o d s o p t o a l q D $ a s a u a B t g t u r o d o s a q a n ) t a p a p s a $ ) , t t
D a ' a t u a u o o a , f i p s D p l q D r a d s a . D l l a $ o s a u o l s t t u o ) s D l a p b p t
p a w a u l D S n p x a a l q D t D ) B o s a , t 8 u l o w o ) a p , r D t a p s a o c ' p D p l a l p D b $ a
u a o d 1 x 1 : l u D p p o U q D
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s o p a t a D f i d a q a t u D n u n ' s o D l ^ t a s t s a a a l q
a P u o b n q l q s l p o u q p D z l D l t t a t u o a D l , l o d ' s D l t r u $ o s a u o l s l w o )
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D l o l 0 q M ) 8 u a q o a s s o s a r S u ! s o t D ' p D p l r E t u o )
, O t a I D S D p D S \ N o ' s a P . n t o u f i a o s , t a d S D I t S D s 1 4 1 p & s a a o l s a m r s o l
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a a a p , o D p l s u o ) o u ' l D ! ) o s t ? , t 2 t u a p D p u a l t l l D l D , l D d s a u D r y q o t u u l
s o p a t a k l a p o l o " t r D s a p a p o s D l . f i n ) a d a t B D s a p D p l t l t a D a p s o s a B u !
u D B u a l q o a n b p o p l l t q D l u o r t b ^ a l l b s b p D S l q o s a f ) & p a w u o s h d s D l
t p o p ! q D r u D . f i ^ a D s o p b 8 t l q o s D s l ^ l p u s a u o l s t , s s D l ' s a p D p a l c o s
s D I , , : a t u a l n S t s p . t o d o s o u l o l & n b p a s D t ( r | ! 1 s n s ( q p " D 1 l p u g ( t )
. s D w f i { a , t s a t u a m s s s b l a s u a \ p a l a
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o l n . l r , n p u g
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; . . - D ) z a l q D $ a D , ! a p m ) 4 { I D u D p u o N u q o q n 8 a Y t D c u l p A
a p D U n l D l a n b o l u o t u p . r o d D l s t q s a l q n n p a p u o D s s a u o ! n o t d
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' s D \ l s a c x a o p r y u D | s a u o 4 l ^ o . t d
s D l a n b D o l c a l q D j s a ' s a r o D a s s o t l p a d s a t s n s u a ' a l , D p l l o s I f i f i d o d
o . l a l . u D u q . l a p a s p p u o D D f i S a N a p D t u n f D l o D l r D . u D g o t u n f D l
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D . t D d ' o l r D p l l o s t , D r d o d o , l a D u D u u , l o p a s
' V i l i ' I 9 | , - i i i l l
' " i
i : r C ,
\ . r / ! 3 i { ! i { ] I S A U C
F.RgSiDAl;C.u. t); I-t. llllprJELlc/i\.
lelenciin sabre elralor pagddo o ac/editado en cuenta, Las iktereses
!
rendimientos
lnanciercs
pagados a bancos y otras entidades
sometidas d la igila cia de las Supetifitefidencias de Bcmcos y de la
Econofiia Populdr
!
Soliddria, estardn sujetos d retenci6n en la
fuente,
en las porcentajes y a ttayis de los lecanismos que estdblezca
el Senicio de Refitus l terna\ mediante resaluci6n-""
XLIII
Sobre el segaido ametal de la Disposici'k Reformato a Tfigdsiha Segunda mediante el
cual se reJonhd el aft[c Io 7 de la Ley Para Repituir el Lavodo de Acti:t'os.
La disposici6n mencionada es innecesaria, ya que e1 C6dlgo Org6nico Integml Penal, por medio
del numeml 2 de la Disposici6n Relomatoda D6clma ya inhodujo esa rcfoma en Ia Ley pam
Reprimir e1 Lavado de Activos, mz6n por 1a que se sugiere eliminar de la norma impugnada el
numeral 2 y reenumerarla.
"Ttigisima segund&- Efi la Ley de PrcNenci'rx, Detecci'n y
Erradicaci6n del Delita de Latddo de Actiyos I del Fi ancianiento de
Delitos, efectiefise la\ siguientes tdotmay
1. Suprimase el litelalfl del afiiculo 6;),,
2. Incarp'rese co lo disposici,n general octdt)d la siguiente;
'OCTAVA.- Los recursos que se recatdarcn pot lds lultds
impuestas por
Wacciones
a esta Ley, se/dn depositados en ld Cuenta
Unica de|Tesoro Ndcio aL""
XLIV
Sobre Ia Disposic in Relon atoria Trigisima Sexta fiedia te la caal se realhah varios
reJomas a ld Lq) Orgdnica paru el Cierre de ld Ctisis Bancaia de 1999.
En los numerales 1, 2, 3 y 5 de la disposici6n impugnada se recomienda eliminar los epigrafes
"Reconocimiento dc pagos", "Aplicaci6n de remanentes" y "Sobre operaciones de
arrndaDiento mercantil (leasi[g)", "Plazo para presentaci6l de solicitud de {orma de
pago y extinci6n de obligacions", respectivamenle, de1 siguiente modo:
"Trigiritua sexla,- En la Ley Orginica pata el ciefle de la Crisis
Ba caria de 1999 elect ense las siguientes rcfotmd$:
lt 4grcgue'? lo :iquient? Jisfost.ion lu?go cl?llirn i.'o quinto dcl
atltculo ll Je lo le) Oryanica paro el Ciere defo Crisir Bon,ar,a
ctc looo
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s a u o l a r y u s a l s D l a a f i 8 . l o t o a n b s o j l p ? , D a p s a l u a l u a ^ o , t d s q s o p D z t p a , t
s o u o q o o t u o ) u 9 . n , t 2 p ! s u o c a s o N D l u g r a D . ! a t ) u D u { u q D u u s u l
, r a l n b l D n ) u o ? & p n a p p D z u a l u D u t a n b D p n a p D t o a p p l d 2 r p p
o B D d o a o ) ' D p n a p D t u s l l u m m a p p D t a t p U d D ) p s a u a u s a p D z t D a r
s o u o q D s a l a p t o l D l p o n o ) o p y u a t a a ' D p n a p D L m a p a r y a u a L u a . t
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r o p a D 3 u a 1 a n b t o l n p o a t p o p ! 8 D D u D q a s a n b s a & p n a p s o l D . t D d , ,
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a n b s a l u a u n ) a p s a l p n 4 l D p p a n b D l u a D p D l u a M D . m [ u g t ) D , t D p a p
D u n b o l a s a t d D J a q a p t o p n a p
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s D a D a D a { s a u a D n l l s u l s l ) !
a p n ^ o { D s o p D t q o . I s o p D , 0 8 s a n b a 4 c o s o t s a d a p b S D d a p s o q t ) a , t
b & a n c a p s o p t r l s a ' D z u D . l q D a p s a p D p l n l p D u o , e o , D [ a a n b s o p D S o q D
o a t q a a a p s a a o D t b , t , z u D a t a p s D p D S , t D ) u a s o r o p x a t a a t a l s o s a t d w a
' s o r t p l . l n [ s o t p r y s a a p s D . l a t D l . t o ] u a s d u p , t p a d ' s o p D 4 s ! 8 a r
o p t s L o f i l q n q o u a n b s o p D a ) a l a s o 8 o d a n b l j l i t s n t a n b u o r ) D t u a a n ) o p
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p p o , t t u a p o p D u a s a , k i u D l b q
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P!{ESiDr-i.jCi,I,. ?I
f.z!_r q:.:r1.r
B f_j c;1,
b) Si el bien se encuentra dentlo de los bienes transferidos al Banco
Cental del Ecuador y el deudot ha pdgddo ld totalidad de la
obligdci'n, y opti pot kt apci4n de cotnpra se procederd a la
trdnsfercncia del bien al deudar.
c) Si el bien estd el1 usuftucto del deudor, a solicitud del 1isfio se
dard por terminado el contt'ato de arrendamiento merca til
)
se
canstituid el lirmo en una operaci6 de cartera por el ofito de
la obligaci1n pendiente. Una vez concluido el pago de la
obligdci6ll se plocedera d la tra]lsferencia del bien al deudo/. E
cdso de no cumplirs cal1el conrenio de recdlculo, el mueble serd
le atada y los inmuebles se/dn llal?sfelidos a la entidad que
corresponda, segifi lo estdblece esta ley."
4) Agtdguese ld siguiente disposici6ll luego del itlciso segundo del
articulo 15 de la Le! Olgdnicd para el Ciefte de ld Clisis Bfilcalia
de 1999:
"Los contratos de recdlculo se podrdn suscribir hdsta norenta dias
despuds de la publicaci'n del prese te Cddigo. Se deja sin efecto el
plazo de 120 dias establecido e]l el inciso segundo del p/ese te
drticulo. En t?ingin caso se receptdldn solicitudes de reclamos que no
hubiercn sido prese tddos dento de los plazos preistos
origindlmente en la lq). "
5) Agriguese ld siguiente disposici6n allinaldel articulo 19 de la Ley
Orydnica para el Cierre de la Cliris Bancaria de 1999:
"Se atendenin las rolicitules de los articulos I B y I 9 que se plese ten
nicdmente hasta 30 dias despuds de h1 publicaciin del presente
xl,v
Sobte el c a on meral ile las ditposiciones derogatotias media te el cual se derogaria la
Ley de Crcaciin de la Le! de Segaridod Firanciero.
La Ley de Creaci6n de la Red de Seguridad Financiera, contiene relomas a otrcs cuerpos
legales, tales como las rclacionadas con las factuas comerciales negociables en el C6digo de
Comercio, que conviene que permanezcafl vigentes en nuestro
Por ello, se sugiere, en lugar de derogar integralmente la ley, las disposiciones que
coresponde expulsar de nuestra legislaci6n. Por tal raz6n se siguiente texto:
43
F'riESlDnXe Li DE ll. iil$frJEL.ltJ/i
",1. Los articulos 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,1 1,12,13,13A,11,15,19
disposicio er generales y disposiciones trcnsito as de la
Creacidn de la Red de Seguridad Financiera."
XLVI
Sobre ln Disposicidn Ttansitotia Nove a del prolecto de Oidigo.
En el precepto seiialado existe, a mi modo de ver, un trato discriminatorio hacia 1as sociedades
financiems ya que estas, a diferencia de otros tipos de instituciones frnanciems, tend an 12
meses adicionales de pr6roga pam fusionane o convertiNe en otro tipo de entidad financiera.
Por e1lo, siguiendo el alodsmo latino ubi eadem ratio, ibi ide jus (a igual raz6n igual
disposisi6n), pido disminuir ese plazo adicional de tal suerte qu estas instituciones cuenten con
el mismo periodo que tienen las demSs entidades fiMncieras pam sustituh 1os cerlificados de
autorizacioles, eliminardo, para dicho efecto, el tercerinciso del afiiculo en cuesti6n.
El texto fina1, que incluida el cambio expueslo, se leeria del siguiente modo:
"Novena.- Vigerrcia de los cerlificados de a torizac ih, Los
certifrcddos de autorizdcidn emitidos pol ld Superintendencia de
Bancos y Seguros, que dmpar&1 el.funciakamie to de la\ entidddes
financieras
publicas y pf i,adas, con excepci,n de lds entidddes de
seryicios auxilidles del sistema
lina
ciero, que dctuahneltte estdn
operando, soti vilidos y estardn rigentes hdsta que sean suttituidos
pol las autorbaciones pala el ejelcicio de acti'idades
lnancierds
y
los correspondientes pemisos de
fuficionmlienta
d los q e se lqfiere
el articulo 111, de acuerdo co17 los tipos de entidad, prerio el
canplifiiento de los iNeles de capital, pattimonia, liquidez, salyencia
y los dends requisitos determinados en este Cidigo, y en la
rcguldci'n que expidd ld .Iunta de Politica y Regulaci'll M.metarid y
La sustituci6n de los certificados par las dutotizdciones debetd
realizarse en el plazo de dieciocho leses co tados a pafi de l1t
Nige cia de este Cidigo. La Superintendencid de Bancos, en acuerdo
con la Junta de Politica y Regulaci'n Monetffia y Financierd, podrll
dl11pliar el plazo hasta por dieciocho meses, pol una sola rez, pol
razon es de b idament e j us tifi cadas -
Dentrc de dichos plazos, las entidades
financieras
ptiNadas deberln
leJb/mal su estatuto social
))
realizar las defi1ds dcciojles ecesafids
para adecuarse d las disposicio es de este Cidigo.
Para cuntplir con esta disposici'n tldnsitoria las entidades
JAnan.ier()s
piblicas t priva.la\ podrdn
fnionarse\conv,n;r'?.
o
dejardn d, opcrdr e ;niciarrn un pm, cto de liquicladjon ?n afgo ct
ld5 ohnai qu? di.tc la supertntenden,ia de Bancos.
ll
$-
V
v
20,
Ley de
44
PRaS,ID 6l.iC]A DE il i?rirpt$1,3.tA
XL\'II
Sobre la Disposicidt Transilotia Dicirrra Pituera del prolalo de C6digo.
Hay una referencia enada al articulo
"220".
Se sugiere suslituir dicho ntmerc por el
.921,'
para
con:egir e1 error.
"Dicima
prirrrera,- Publicac
jn
de las superi te ilencias. La
publicacii]t de la infonucidn
.financield !
estadisticd, dispuestd en
las articulos 221, 222 y 224, de lds ektidades del Settor Financiero
Popular
!
Solidario serd publicadd e infomada por la
Supevintendencia de Economia Populdr
I
Solidalia, de
forma
progresila, al igual que la supenisi'n a lds entidades del sector
rtnanciero
papular y solida a, en el pldza de tres (3) diios desde ld
'rige cid de iste C6diga-"
XL\TII
Sobrc la Disposicidn T tnsitoia Dicima Tercera del prolecto de Cddigo.
Para que el mecanismo de seguos p vados pueda iniciar su fi.mcionamiento de manera
ordenada y pam la capitalizaci6n de dicho fondo, es necesario coltar con un plazo adecuado.
Por Io expuesto, sugiero incluir en el texio impugnado el plazo en e1 que empezaria a operar eI
Fondo de Seguros Pdvados, del siguiente modol
'Dicirrut
tercera,- Seguro de Depisitos, Fondo tle Liquifuz y Fondo
de Segurcs Plivados: Hastd que se cofirtitq)an los nuevos
fdeicomisos
del Seguro de Depdsitos
)'
F.'ndo de Liquidez dispuestos
en este Cbdiga, ca tinuanin opeldndo los Fideica lisos Mercantile!
de los Fondos del Seguro de Depdsitos y el Fideicamiso Merc ltil de
In"ersi6n Fondo de Liquidez.
Ufia wz co stituidos los ueyosideicomisos del Seguro de Depisitos,
Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Priyados dispuestos e este
Cddigo, los Fideicofilisos Mercantiles de lot Fondas del Seguro de
Depisilos y el Fideicamiso Melcdntil de InNefii'h Fondo de Liquidez,
llansJerirdn sus recursos a los nuevas
ldeicamisos
y posteriormente
serdn liquidados. El pldzo pard ld tra sferencia d ln que se lertere
este articulo no podl'd excedet a los 60 dias contddos desde que los
nueNos
ldeicolllisos
esftn operdtiros-
El Fondo de Segbos Privadas comenzani a apera/ a partir del I de
enero de 2016.
foJa: lot ,?rvidok' publh ot
(!uc
cstuNi?rcn directa c ittdirechnent?
rela. ionaclc)r , an el cumpltnanto dc ?sto aispSici;n-
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' D u ! t t o u ! ! { D ! . D 1 a u c t N u o t 1 D N S a N t D u u o i
a p D l a n [ q D ! 1 a a a n b s a u o p o l n S a t t u l u o ? p o p l u t , t o l u o c a p ' s o t l s g d a o
a p o t n S a s p , a n E , q u o c a p u o 1 7 u 3 4 q o D l u a u a u ' . t o l Q t a o o e t z u p u a
s D p t ) l D l l a s o L l D p u a s I ) o r \ d o d o , l a p a D u ! , l a o a s p p o t r y , { a r r o 4 D
a p t u ^ ! 1 t u a d o o c s D l ' a 8 ! p g ) a t a a s a d p p u g D o B l u u o , t d D l a p , q , t D d y
' D u l l i a p a $ a a n b o n 4 p p o q u a p ' z a p l n b l l a p o p u o l t s o t r s g d a e a p
a . l n 8 a s p p o l , t o p a t p p r o d o p ! f i n b a t a a D D u t , t o l i t ! D l a p u Q ! . D q a s a . t d
D l a p u 9 ! t 1 r 4 { u 2 ' B Z t o r ) } 1 , 1 D p u a o p l t a l q ) $ a . l o l D t p o $ D q
l 1 t b l u a u a . D u l a s b p ^ o q ) 1 p : ( 0 0 ' 0 0 0
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D u n u P , t p u a t & ) r u ' D ! , t o p l l o s t ( , r D r d o d D l t a o u o c g a p D D u a p a a l a u a d n s
D l 2 p a E , @ ) D o l l q n J o 4 s . b l b ) p u a s D p a 4 s l S a q a a n c a a a s
a n b ' I o l a a w S a s p p a L l D d u o t a u a n b o ! . t D p t l o s t , b l n d o d o b D a D a l
, @ p a s
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b P u a r u ^ 0 1 D , t D d o t l p ? . t c I o o q D a p s D $ l l o r y n w
s a a o l c D p o s b s o l t a t p ? , D i o l r o 4 b a p s a ^ l l D r a d o o r s D 7 : o y o p l l o s
i r o p d o d o r a o u D a l l t o p a s
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x J s l n d o d o J e t c l l ? u u
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e p u e r ^ r ^
q r x e d o l l p ? J c , { o r o q e e p s e l s r l s n t n l r l s o u o r c e r c o s s e l , { o l r p g l c , ( o - u o r l e e p s B ^ p p l o d o o a
s s l e J ? d s o l r s q d e d o p o r n S o s
I e p
e r n U o q o , 3 l e 6 l o g o r e s e n b ' u o r c r s o d s r p e p e l ? g e s e l u A
' o 8 ! t g J a p o p a t o t d p p o U D n J o t u p ? O o l t o 4 s u o t l a , o ! . l s o d s l ( q a t q o s
X I - I X
, ,
a o P 1 t o s t . l D r y d o d
o r a b w ) a t l , t o p a s p p s o l l s o d a p a p o n 3 2 s p p o s l r u u Q p { p ' D . u a u y
a p s o p l u n s o p D t s E s o l a p s a . D l g p a p ( 0 0 ' 0 0 0
0 0 0 . 0 t )
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D l u a . l D n ) 2 p o w l | s D l ' , o p D l s z
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p D u a , o $ a n d n s 2 , r d p o 3 , 1 D .
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sauaq sol ap saaooopa{D sDl bqosa,l D.rDd sblDsatau sauoltrt)
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VJ i-rEll"r3lii i'. I{i !/I}}tiGf,ri$Iltli
LI
Sotrc ln Disposicidn Trahsitoria Vigisima
Qaihta
del prolecto de Cidigo.
El titulo de 1a disposici6n impugnada
"4gs&49!_e9!@igsl&_g!e!ig9!!ig', no es clalL, y ro se
coresponde con su contenido, raz6n por la que solicito se acoja el siguiente texto altemativo:
l?,qESlDDliCr,\ l:iI Lli
j"t
]li.rE'ie f'
6. Tados los demds ac[i.lrcs, pdsiyos, patrimonio y de cts obligdciofies
del Banco Ecuatoliaho de la fbienda, serdfi dispuestos en el proceso
de liquiddci'n de ld el?tidad: para el efecto, el liquidadol po&a
cotlstituir un
Jideicomisa
cq)o benelciario serd el Ministerio de
Fifid zds, que tendrd a su cdlgo la e aienaci' de los remane tes_
El proceso de liquidacidnno podtd superar el pl.tzo de dos (2) aios.
Los ttdbdjadores
))
serridord piblicos que a la
Jecha
de expedici6n
de este C6digo, que en cualquier;forma o a cualquier titulo, trabajen
o presten seryicios en el Bdnco Ecudtoriano de ld l/iyiendd, preia
erdludci6
, calificctci'n y selecci,n, de acuerdo con los
requerimientos ilstitucianales y este Cddigo, podrdn pdsdr a
formdr
patte de otlas entidades
_financields
ptibliccts.
Los senidales piblicos que no pudielen reubicarse en ot].as
efitidades, se someterdn al proceso de supresi,n de puestos
dispuesto
en ld Ley Orgdnica del Se/yicio Pliblico."
"Vigishra qaint&- Conrenios de alJociacitin: Dentro del plazo de tm
(1) diio desde la Nigencia de este C6diga, las entidades
fna
cierds
priyadds y sus subsidiarids ndcionales j extranjeras deber(in enajefiar
las o.,tottee quc po\an ?n onor ?ntidade: lnanciera5 pivadar.
como cofisecuencict de los cofilenias de asociaci'n suscritos al
ahlparo de lct Ley Genelal de Instituciones del Sistema Financie/o.',
LII
Sobrc la Disposiciin Transiloria Vigdsima Sexta del proyecto de Cddigo.
Para mantener coherencia con la disposici6n del afliculo 1E3 del C6digo, que se refomaria e[
caso que la Asamblea Nacional acepte esla propuesta, y lograr con ello la repatdaci6n de
capitales nacionales que se encuentran en pamisos fiscales que se caracterizan por su falta de
hansparencia, rccomendamos incorporar al proceso de desinversi6n a las accionistas de
entidades finarcieras ecuatodanas con propiedad patnrnnial con influelcia que tengan
panicipaci6n accronarial en enlidades fi nancieras errranyera.l\
lt
Se sugiere el siguienre rei\ro:
-ll
*--
48
P]Itr$IDE]\Cffi, I)E i:1i, ]<EIJI-IELIC/.{
t'Vigisima
sexla.- Desinw$ in: Lds entidades del sector
fnancie/o
prirado y los accionistas de dichas entidades con propkdad
ptltri lo ial ca]l
Wuencia,
e11 el plazo de un (l) aiio desde larigencia
de iste Cddigo deberAn desi rertir sus pdliitipaciones dccionaridles
en ld5 ?ntidade\ financie
'
kl e^nanjcro qu? \c ch uenft?n
domiciliadas en paraisos
frscales
o jurisdicciones
de ntenor
imposicidn de acuerdo can los ctiterios del Sel-ricio de Rentde
En caso de que N1a e]ltidad
.findnciela
priyada ecuatoridna o los
accionistds de dichas en[idddes con propieddd patrima ial con
iniuencia, mantengan pdlticipaci' accionarial efi url pdis que sea
calificado por el Seryicio de Rentds lfitemas camo palai-\o
fiscal
o
jurisdicci6ll
de me]tot imposici611, con postefioridctd a la
fecha
de
rigeficia de este Cbdigo, dichas pe$onds deberdn desine/tir tal
pdrticipdci'n en el plazo de un (l) dfio. "
LIII
Sobre la Disposiciin Tra sitotia Trigisima del ptuyeL:to de Cddigo.
Es bien rccibida por Ia
jurisprudencia
nacional y extranjera la tesis de que el
pincipio
de
Inetrcactividad de Ia Ley no es un dogma.
La refuoactividad, tal como la conocemos, consiste en la aplicaci6n extensiva de u1a nolma a
hechos y situaciones anteriores a su entmda en vigor, que, en algunos casos, interfiere con
derechos adquiridos y situaciones
juddicas
consolidadas, perfeccionadas bajo el imperio de
otms regulaciones.
De
434913994919!
los efectos y consecuencias de una ley no pueden ser alterados por nuevas
dispo.icrone.. erceDlo si conllerarl beneficios Dara rus destinatarior. Ln senldo inverso:
solamente se prohibiria la aplicaci6n de una noma con efeclo retroactivo, si ocasiona peduicro
para una persona, afecta la exisiencia de derechos adquiridos o la constataci6n de una situaci6n
jurldica
consolidada.
Vistas estas consideraciones, es viable incluir en la disposici6n impugnada que las nomas ale 1a
Ley Org6nica de Defensa del Consumidor son aplicables a los cot ratos de seguro vigentes a la
fecha de promulgaci6n
de estas reformas. Esto, que parece obvio, debe aclararse para supcmr
las dificultades existentes ante la absoluci6n de una consulta, por parte del
procunalor
General
del Estado, hace aproximadamente ocho aios, et el sentido de que aquella ley no es aplicable en
materia de seguros, 10 que ha impedido al organo de control invocar sus normas en defensa de
los asegurados.
En eI mismo sentido, habria que aclarar que las refomas que se implementarian en materia de
liquidaciones forzosas de aseguradora s.
l{on
aplicables a las liquidaciones m proceso, a la fecha
de su publicacion. Esta precision h{lia factible culrrinar, de l'ura vez por todas, coil
t{'-
I
49
IaESIDEt,iCii\
.D
i iA tit?uillic.r
liquidaciones pendientes desde hace muchos afios e incluso decadas y, de este modo, poaler
recuperar las pdrdidas patrimoniales, mediante el ejercicio de la acci6n coactiva en contm de los
responsables.
Para ilevar efecto los cambios sugeddos, propongo 1a siguiente rcdacci6n al articulo
impugnado:
'Ttigisima.- Compafrftit de segutos, reasegatu s, asesotas
prcdacloris de segatos, inspectotas de riesgos
!
ajusta(loris de
si,tieslros e ihtemediarias de re&segurcs: Las cofipaiiias de segurcs,
reakguros, asesoras productotuls de segurcr, inspectards de riesgas,
ajustddorcs de sfuiesftos e i temledidlias de reaseguros que a la
Jbchd
de
yigencia
de este Cddigo se encuentran constituidas, en el
pldzo de dieciacho meses deberim ajustarse d las refol t..s d la Le)
General de Seguros dispuestas e este C6digo. La JMtd de
polilica
y
Regulotiin l,loncraria y finatLiro. podrc antptiar el ptctzo ha,n pit
dieciocha meses, por tma sa'ldrez.
Las co paiiias que o pudieren cufiplir con esta Disporici'fi
Transitolia dejaruin de opetat e inicidlan w proceso de liquidaci1n
efi dpego a las nolmas que dicte ld Superintendencia dc Conpaiiias,
Vdlores y Segu/o'.
El Supeli te de te de Bancos cona,celd y resoh,erd las recursas de
apelaci'tl que no hayalt sido resueltos por ld .tuntd Baficaria
co
Jorue
a ld disposici'n tratsitotia tercera, por los reclamos que se
pfesenten hasla que la competencia en esta mdteria sea dsu ida pol
la Supeli tendencia de Compaiiicts, V.)lores
)'
Segu/os, confol 1e a la
db p os ici 6n tr an s it ali a s igui ent e.
En los rcclamos, se respetarcin los ti/minos o plazos que hdyan
co lenzdda d tfanscurrir a la.fecha de promulgaci'
de las reformas
o la Ley
tJei?ral
de segurot tnpodu. idas p,'t crte Cocliga.
L!1s normas de la Le! Orydnica de Defensa del Coxsumidor se
entienden incorpotadds a los contatos de seguro igentes Lt ld
fecha
de pramulgdci6ll de la plesefite ley.
Los reformas d la Ley General de Seguro$ introduc ias pol este
CodiBo.
rc'pe,rc d, ld lituidacion
[q?a\o de confaias r?gdlatlar
far
aquello l?t.
'eryin
aplicables a lab\liquilo.ioncs en proccio a la
lecha
de
frantulgacion
Je los relarnatl
H
v'-
50
i--ROSIDlll,lCI* i:li l,/i
;ttEll,j IiLUI/i
I,IV
Sobrc la Disposic 6n Tra sito a Triglsimd Pihtera del prolecto de C6digo.
Es necesario deteminar desde cudndo la Supedntendencia de Compaiias, Valorcs y Seguos,
asumiria la competencia en esta riltima materia, y esto porque
!A eoluretencia nace de Ia Iev v
no debe suDonerse.
Adicionalmente, resulta inoficioso, incluir e1l una ley que el organismo de control debe elabomr
planes y proyectos para e1 cumplimiento de 1a nueva misi6n que asumire.
Consecuentemente, sugiero que se explese claramente que la Supedntendencia de Compaf,ias,
Valores y Seguros asuilire las competencias que el C6digo y las refonnas por el illtrcalucidas a
otras leyes 1e asignan, en el plazo de un af,o cofltado desde su publicaci6n, y que, dumnte ese
lapso, se tmnsfieran los expedientes, documentaci6n y sistemas que actualmente se encuentran
en la Superintendencia de Bancos y Seguos, y se detenninaran y obtendriin los recumos
humanos, tecnol6gicos, financieros y maleriales, en general, necesarios pam asumfu tales
comPetencias,
En funci6n de los argumentos presentados, pongo a su considemci6n el siguiente texto
altemativo:
"Trigisima
priher&- Cohtol ilel rdgimen de segarus: La
Superi tefide cia de Compaiiias, Valores y Segwos asumird lds
competencias que el presefie Cidigo y las reformas pot dl
intoducidas a otlas leyes le asigncm, en el pldzo de un diio contddo
desde su publicaci1n en el Registro Ortcidl. Dwafite aquel lapso, se
banskfildll los expedientes, documentacion y sistemds que
dctudlme te se ekcuefitfttt? en ld Superintefidencia de Bancos y
Seguros, y se detelnlinatui11 y obtendl/tfi los recursos humanos,
tecnol'gicos,
financieros, ,
materidl^ en general, necesarias para
dsufi1il tul e s comp et ekc ias,
Los tahajadores y seflidores p blicos de la Superintendencid de
Bancos que a la
fecha
de expedici']t de este Cddigo, estdn prestdlldo
.,ervicior ?n tl dea o ,argo dcl .,tsrena d? \egurct_
freric)
erdlucrci'n, cdlificaci,n y selecci'n, de acuerdo con los
requerinlientus instiluciot'tales
!
este Cddigo, podrdn pasar a
Jormar
parte de la Superintendencia de Compaiila', faloles y Se1oas. De
eyilir cdrgt)\ inqec,sorio. \? apl;rc el proc?\o de ,uprt,ion
clc
puestos dispuesto efi lct Ley OlgthTica del Senicio
p1iblico.,,
LV
Sobre la Disposici,in Tra sitofia Tigisinm Sexta del proyecto de Cddigo.
Dado que por virtud de este Codigo se derogaria en su integridad la Ley de Reordenamiento en
Materia Economica, en el Arca Triburarro-Financiera, desaparecerla con ella la iu sdicci6n
51
Z 9
)
- - 1 i
\ \ , o , r o u , r r o n t " o , 1
, , p
t l t t u o ) u r D z , d b r n b D . t n d , o r u D 7
a p o !
l l i p a , r \ y t . i d n s
D t o t ) ^ ! t 1 D o . ' u a ) r \ p \ t ) h l o t u \ | t u D l E s D S r o n
' 5 E r t ' p o p l n b t N l l r a l D r o d w ) l
s d n p o 4 : 1 u 1 a p D d p \ d p D p l l q r r t , o d , d r
u a , o u t a t a l a p
l o , t t u o c
a p s a p b p q L t 2 s D l a n b 2 p o s D c
l a
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- u l c D p m b l
, r o 1 r a $ o d t s o t l s g d a 1
a p D l l u D t D t a p D l a u a 8 y D l a p o 3 , ! D c D u o D D . m 1 m 4 , - a t o o l u a n a D a $ ) s
a p D d l t a q a l u o , & p s t u a q L l D u l l [ t a u o p q ! 1 s u ! s D l u o , t D , t ] s l u u p D
r a u a l n b b . n d , D B n l a f i 1 q n q a f t b D s a p a a d t s D ^ u b 4 s u l a p D
, , 1 t a 1 , t
' p y t p t l t l r e u o d \ ) t
s t ) l d p o t ) t n l t a l u t :
. r n l t r u a
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a l u D r u a s d a , t o s a @ p D u r t u a p D
. s D l s l u o p r D
r r r r " " f f : ; t ; ; ; ! r f " : ' o
a p u a s o l u a l u l ? o u o ) a ) l t q f d a p a n b s a u a l q $ l a t q o s
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t 4 a p
o . t l u r p
, s a l D a r
s a , f i p l n D ) s o p r y a t u ) D t c 1 p b " r p o d t , a u a r y D a f i ) u p u a
s D p u a l a r s a p D p u D ) s t l D . t D u l l u , t a p p s o ) u D g a p o D u a p u a q N a d g D 7
' l D 8 a l
a u o l u a s a t d a , ! [ . t o p t ) . q s . 1 u 1 t a p 1 p d l c u l r d p
D , t t u o ) a t u o ) r s D
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a p o t s g
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s D u u a t t u
. s o b ) , e !
a p o . t o l D l n s D r a u o l r D B l R o a p o d l l
, r a l n b p o I s o l t p ? , o s o l a p o . t q o t p D , r D d D ^ l n o o c u a n n p s i , t n t i n . q u a l
' D l . ! D t ! t ( D r u p o p a l d o , t d D l a ^ $ s u o ) a p D $ g p s a [ ) n ) s b l u a s o , B a s a p
t s D r a D u D u l l : s a p D p l u a t u 1 : D ^ ! D D D u , o o a l p s 1 o q - a 1 x a s o u l s a \ u j , ,
-
: o p o r u e l u e m 8 r s
I o p
. o l u n s e
I e
e J q o s u o r c e J ? l a ? ? u n e p e u 8 n d t u r e r m o u
e l u o r e 8 a r B e o p u e l u o c o r
, l o 4 u o c
a p o t . . e 8 r g
I a p
p u o r . c r p s u n [ p e l s o l o d e 1 e l u e l s r s q n s u r r e f a p
o u e r e d ' e n b o l l o d . ( , t e l u p e l r . e l d q o p e r r r c ? C B u o t r s u e { u g r c r s o d s r q )
6 1 9 7
" p " r . 1 * " , r r pe $ e q u o . r e u l l u l n a s o u o l e p r n b r l s o s e c o J d s o , { n c s e l e r c u e u g s e u o r c u q s l l l s ? l e p s o l e m o l u l l } e d
s e p l p 4 d s q o p o r q o c o r p e J e
I o
? r p d s o c u e g o p e r c u e p u e l u u 6 d n s n 1 e e p r r " g u o c , , r , t " r o "
V O l - i a a : ; l 3 l i l i / " i i
i t J ( 1 i / t O o ( l S O U - {
FRESIDDIICI/r t)l
-,r:,ttip'rBll{.t/{
LVI
Sobrc la Disposiciti Transitoria figisima Sdptiha del pruyecto de C6digo.
A fin de corregir la inconsistencia en la rcferencia, se sugierc sustituir en 1a disposici6n seialada
la menci6n a la disposici6n general
.,vig6simo
sexta,' por
..vig6simo
cuart;,,. En tal viftud.
pongo a su considemci6n el siguiente texto:
"Ttigishfia siptima: La disposici' genelal figAsim,t cuarta del
C6digo Orgrikico de Planificaci1n y Finduas
plibticas
intloducida
por la disposici1n lefomtatorid
!
derogatoria te/cerade ette C6digo,
legird a partil del ejercicio presupuestalio 2015.',
Por las consideraciones anterlores, en ejercicio de Ia atribuci6n que me confiere la Constituci6n
de la Reptblica del Ecuador y la Ley, OBJXTO PARCLdLMINTD, el
proyecto
de C6digo
Org6nico Monetario y Financiero, decisi6n que queda consignada en los ten1linos precedelltes
asi como en el documento correspondiente, cuyo autdntico der,uelvo a su Autoddad,
Atentamente.
DIOS, PATRIA Y LIBERTAD
PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA RNPfiBLIC,A.
53
TTEPUBLICA DEL ECUADOR
,Monilno-Mta""o/
EL PI,ENO
CONSIDEBANDOT
Que,
de conlormidad con el dticulo 261 numerai 5 de la Constituci6n
de la Repnblca, el Estado central tendra competeh.ias ex.luslvas
sob.e las politi.as econ6mica y moneta.ia, ente ohasi
Que,
el articuLo 2a3 de la Carla Suprcoa del Estado establece
que
cl
sistema econ6hico es social
y
solidaiioi .econoce al ser humano
como sujcto
y inj propende a una relaci6n dinaml.a
y
equilibrada
enbe sociedad, Estado
y
Mercado, e! a.m.nia .on La naturaLeai
tiene como objetivo
garantiar la produccion y reproducci6n de las
.ondi.iones materiales e inmateriales
qu. posibiliten el Buen
vi{ir;
y prescribe que
el sistema econ6mico se integra por las
lormas de orgmizaci6n econ6mica,
pnblica, p.ivada, mlxta,
populary
solidaria,
y las demas que Ia Constitucidn deterolne;
Que,
el ariicub 2a4 de la constituci6n de la Repnb[.a dispohe
que
La
politica e.on6mica tendd los siguientes objetivosi 1) Asegura.
una adecuada distribuci6n del ingreso y de la nqueza hacionaii 2)
lncentivar 1a produccldn nacional, la
produciividad y
competirividad sisGmlcas, la acumulaci6n del conocimiento
.ientifico y tecnol6gico, la inser.i6n esfategica en 1a economia
mundlal
y
1as actividades
producnvas .omplementarias en Ia
integ.aci6n .egionali 3) Asegurar la soberania alimentdia y
energaiica; 4) Promocionar la incorporaci6n dcl valor agregado
con marima elicicncia, dentro de los limites biolisicos de la
naturaleza y e1 respeto a la elda
y
a las culturas; 5) Log.ar u.
desarrollo equilibrado del te.ritorio na.ional, la integaci6n ent.e
reg]one, en ei cmpo, entre el cahlo y 1a ciudad, en lo
econ6mlco, social
y
culturalr 6)hpulsar el
pleno empleo y ralorar
todas las lo.ma,s de trabajo con respeto a los derechos labotalesj
7) Mahterer la estabilldad econ6mica, entendida como el mtrimo
nivel de produ..i6n y empleo sostenibles en el tieopo; 8) Propicia.
el inter.ahbio
ju6to y
.omplemeotlrio de bienes
y
se.vi.ios en
me.cados ransparentes
y efi.ientesi 9) Impulsar un .onsumo
sociaL, mbienialmenle responsable;
I
de acuerdo con e1 arricuLo 302 numerales 2
y 3 de la Constitu.i6n
de la Repnbli.a, la politica monetdia, c.editicia, .atubiaia y
1nan r.! tFnd.'.n
.ono
obrd vo- !...bh,
c' n'\rlc\ dc q ridrl
globa q'
"
B-rd
i.
Fn
.dr,
'
ddv. mae-n+ d-
.ceu'.d"dl
io\
-y. co-.
rF! o( liqurdcz
'
r-i" Ld :-vrr\'o
I
V
REPOBLICA DEL ECUADCR
,il1"-1,1r.
-,4/i-"r*/
requerida
pda
el desa[o]lo del pais, rcspectivamentel
Que,
el arti.ulo 303 de la Cdta Politi.a del Estado p.escribe que
]a
lormula.i6n de tas politicas
monetada, creditl.ia, cahbiaria y
lihanciera es facultad ex.lusiva de la Fun.ii,n Ejecutiva que
se
instrumcntara a fuales deL Banco CentEl
y que la ejecuci6n de la
politica crediti.ia y financiera tambien se ejercera a ravCs de la
banca prlblical
Que,
el alticulo 30a de la Constlruci6n de la Repnblca ordena que las
actividades financieras son un seNicio de orden
pnbllco y podre,
cjcrcerse
previa
autoriza.lan del Estado, de acuerdo con La lcyi
Que,
e, arliculo 309 de la Constitu.i6n de La Repnbli.a dispone
que
el
sistema inanciero nacional se compore de Los sectorcs p,:iblico,
privado y de1 populd y soliddio, que int rmedian recursos del
pribLi.o y prescribe que
cada uno de esros sectores contda con
normas y entidades de control esp..ifi.as y
diaerenciadas,
que
se
encarga.an de
preserval
su seguridad, estabilidad, transparen.ia
Que,
el arliculo 312 de Ia Constituci6n de la Replruica estlblece
que
las instituciones del sistema finan.le.o p.ivado, sus directorcs y
prin.ipaLes
accionistas n. podran
ser titulares, dire.ta ni
.dir
"E.F.r"
d..,..on,.) pdr I p.. onr. e. -Tpr.r\4p.d,
a la a.tivldad financier.l
que,
de acuerdo a1 articulo 338 de ]a Coostitu.lan de Ia Repnbl.a, e]
Estado promovera y protegera el aho o interno como luente de
inversi6n produ.tiva
en el
paisl
Que,
es necesario sistemaliza. dentro de un .uerpo legal todas las
dlsposiciones de leycs relacioradas con 1as politicas monetaria,
finan.iela, dediticia y .mbiaria, .omo parte
de la nueva
dquitectura lind.iera ecuatorianal
Que,
es necesario determinar las instiluciones responsables de la
lormulacj6n de las
polilicas
en los ambitos monetario, linanciero,
credlti.io y cambiario, asi como de 1a rcgulacion de los servicios
f"Jnci.ro"d"ord-. oioll
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REPUBLICA DEL ECLADOR
S4**./'1no
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c6Dlco oRc^Ntco Mo{EfARto
y
Frr{aNcIERo
TIAULO PRELIMINAR
DISPOSICIONFf COMUNDS
cApiTuLo 1
Principios Genenles
Attlculo 1.- Objeto. El Oa,digo OrgAnico Monetdio y Finan.iero tiene
lor
objeto regular los sistemas monetario y finan.ierc, asi como los
resimenes de valores y
seguros del Ecuador.
Arttculo 2.- ,imbito. Est! C6digo establece el marco de
potincas,
reeulaciones, superlsl6n, control y rendici6n de cuehtas que riSe los
sisiemas moneta.io y financiero, asi codo los regimenes de valores y
..c,
o
Fl,i..,iodeq's.
v.d.di\)
Arti.ulo 3." Oblettyos. Ls objetivos de este C6digo son:
r. Potenciar la
gene.aci6n
de iraba.to, la producci6n
de iqueza, su
distrlbuci6n y
redistribucion;
2. Asegu.ar que el ejer.i.io dc las actilidades honetarias, financieras,
de valores y
seguros sea consistente e integradol
3. Asegurd los nivetes de liquldez de la economia pA.a
cootribuir at
.umplimiento del progalm econ6micol
.+.
Procurd la sostenibilidad del sistema finan.i.io na.i...l v de l.s
'dg' -neio; .rsdioq\ v"lo..\ygd.".u."..t ,unp
,+nrooc ,.
obligaciones de cada uno de 1os se.tores y
entidades
que
los
5. Mitigar los riesgos sisGmi.os y
reducir las fluctuaciones
6. Protcgcr los derechos de los usuarlos de los senicios finmcieros, dc
valores y seguros;
7. P.ofundiar eL
proceso
de constituci6n de un sistema econ6mico
soci.l y solidario, en el
que
los seres hummos son el lin de 1a
a. Fortalecer la insercia,n estiatagica a niveL regional e internacionall
9. Fomentar, promover y generar incentivos a iavor de las entidades de
la Economia Populd y
Solidarla;y,
l0.Prono..'
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al
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idiro
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P6sina 3 dc 237
REP,BLICA DEL ECUADOR
s4"-U""
-\io,.,,,,/
Articulo 4.- Prlnctptos. Los pincipios que inspiran las dislosi.lones
del C6dLgo Organico Monetario y Financiero sonl
l ra prcvalencia
del ser humano
por
sobre el.apital;
2. La subo.dinaci6n del nmbito monetario, ind.ierc, d. valo.es y
securos como insbumento al senicio de la economia real;
3. El ejer.icio de la soberania monetaria y indciera y la inscrci6n
eshaGgi.a lnternaciohal;
4. La inclusi6n y equidadj
5. El fortlleclmlenro de la.ohlianza; y,
6. Ia prote..i6n
de Los dc.echos ciudadanos,
Arti.ulo 5.- Politica. La fomulaci6n de las
polilicas y
regulaciones eo
maGrla tuonetarla, crediticia, cmbidia, financiera, asi .omo de
seguros y valores, es la.ultad privativa
dc la Funciin Ejecutiva y
nene
como objelivos los deGrmlnados en los articulos 284 y 302 de la
Constituci6n de la Repnbli.a y los establecidos en el Plan Nacional de
ca"iTur,o 2
De las enttdades
Articulo 6.- Integract6n, Integran los sistemas monetdio y financlero
na.ional Las enti.lades rcsponsables de La formulaci6n de las
polili.as,
rcgula.ian, implementaci6n, superisi6n,.ont.ol y s.gu.idad linanciera
y las eniidadcs pnblicas, p.lvada6 y popuiares y
solldarias que eje.cen
a.rividades monetdias y linan.lems.
Integrd los regimenes de valores y
seguros las entidades responsables
de La lordulacion de 1as politicas, regula.ii,n, implement!.i6n,
supc.visi6n
y
control, ademas de las entidades
plblicas y p.ivadas que
ejercen operaciones con vaLores y electnen a.tividades de seguros.
Artlculo 7.- Confltcto d. irteEses. No podran ser fun.ionarios ni
micmbros de las entidades de reeulaci6n o conrol de1 sistema
findcie.o naclonai ni de los rcgimenes de seguros y valor.s quienes
tcngan intercses de caracter
patrimonial
en Las ereas a ser rceuladas,
supenisadas o controLadas, o rcpresenten o asesoren a rercercs que los
tensan, cn cl dmbito de este C6digo.
I
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1o. ,.- r.l,
1.oLoli.o'oerr.e
t oaoe' oe .eg"t-. o. o
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*\
VI'
REPt]BLICA DEL ECUA.DOR
abstendran de actuar en los casos en los
que
sus intereses entren en
.onfli.lo con los del oleanismo o e.tidad en los que prsten sus
servicios o sc evidencie o sobrevenga un hecho
que
cause conflicto de
las y Los miembros d la Junla de Politica
y Reeula.i6n Monetaria y
Finan.iela
y
Las
y
los supe.intcndenres a cargo del conbol del sisrema
findciero nacional y de los regihenes de segu.os
y valores senaiados
en este C6digo, antes de asumir sus cdgos, deberan declarar en
instrumento pnblco, bajo
juEnenlo, que
ni Cl o clla, su c6nFge o
convirierG se encuentran incursos en conflicto de intereses ni lienen
rela.i6n de parentesco denr.o del segundo
grado
de .onsanguinidad y
segundo de annidad con
pe.sonas .on propiedad
lat.ihonial
.on
lnfluen.iay con adminisbadors de las enridades finan.ieras privadas y
populdes y
solldarias, de segurosyvaiores
privados, en el amblto de su
respe.tiva competen.ia. Dn el caso de las entidades cuya
parti.ipa.l6n
sea hayor al 3% del total de activos del sistema 6ndcie.o nacional, 6e
encuent.an in.ursas en .onflicto de inleras aquellas
personas que
tienen .elacl6n de
parentesco
d.nho del cudto gado de
consanguinidad
y segundo de afinidad con personas cor
propiedad
patrlmonial coo influencla
y
con administadores de Las entidades
flnalcicras
p.ivadas y populares y solida.ias, de seguros
y
talores
p i."do".
rn,ldnb'u
lP.' rF.peL\. o.o'e"iJ.
Anles del inicio de una sesi6n en la quc
sc vayd a tratar tems
regulatorios o de cont.ol, Los miembros de la Junta de Politica y
ReguLa.idn Mooeta.ia
y
Financiera
y
los superiltendentes senahdos en
este .riiculo. deb.ran inio.mar sobre la eaistencia de conflicto de
intereses suleniniente, hecho
que
deberA ser incorporado en la
corespondientc actai
y
excusdse de actud.
Nlngnn miembro de la Junta de Politica y Regulaci6n Moneta.ia y
Flnan.icra
podra inteNenir ni votar en aquellos asuntos en Los
que
d1,
su c6nyuge o .onvlviente, sus
parientes hasta el tercer grado de
consanguinidad o segundo de afinidad, o su so.lo o socios de hecho o
de derecho lenean lnlereses de caracter
parimonial. En estos .asos, el
miembro debera reti.arse de la sesi6n mientras se bate el asunlo sobre
el cual tenga confll.lo de intereses,
Los superintendentes senahdos en este C6digo no pod.an resoLver ni
inteNeni. en aquellos asuntos en los que Cl, su c6nltge o contivlente o
q'
s pb.. nt!-.
'.{d el ,-.i-.
erado
(-.o,
"rnsuinidad
o.cgundodr
-r
iddd o su \o. 'o
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J
REPOBLICA DEL ECUA'OR
El conlllcto de intereses de carecGr
palridonial
releddo en el presente
arliculo se configurara por ]a titula.idad del l% o mas del capital
suscrito
y pagado
de la enlidad .egulada o .onbolada o el equivaLente a
mil saldios basi.os unifi.ados, el
que
sea mayor. En esle caso el
niembro, fun.ionarlo o seNidor de los organismos de regula.i6n y
.ontroL debera desp.endcrse de los titulos
que
originen el confllclo de
inteieses de .adcter
patrimonial.
Si algrin hietubro, lun.ionario o seNidor de los orgmismos .te
regulaci6n y conhoL fuc.e p.opielario
de acciones en aleuha de las
enlidades reeuladas o cont.oladas por un monto inferior al deierminado
en el in.iso p.ecedente,
esta obligado a dd a conocer el hecho por
esdito a su auloidad nominadora. De igual manera, infor@a s1
tuviese ca,nruge o
pariente
denlro del ler.er
g.ado
de consanguinidad o
segundo de afinidad, o padrc o hljo adoptivo, que se encuenhen
trabajando en dichas entldades. La lnobsesancia de esta disposicion
scr; .arrs2l de rcm..i6n
No existe confli.to de intereses .uando se decidan v voten asuntos con
elcctos de caracter
seneral.
Scra causal de separaci6n del .deo el in.urir en conflicto de inte.eses.
ras disposiciones de este articulo no son aplicables en la .egu1a.i6n y
control de las so.ledades releridas en la Ley de Companias.
Arttculo a.- I.urcionados ile l@ orgartsmo6 de r6gulact6! y
.ontrol. Ningnn mlembro, luncionario o seridor de los orgdismos de
regulaci6n y .ontrol, mientras se encuentren en el ejercicio de sus
lunclones,
pod.e
ser dlrector, luncionario o empleado dc nineuna de las
entidades linancleras privadas
o de la econohia popular y solida.ia ni
de las entidades privadas de valorcs y
seguros,
L.s se idots y lunciondios de los o.ganlsmos indicados, con
excepci6n de aquellos
que
estCn sometidos al Codrgo del tabajo, no
podEn otorga. garantias ni cont.atar croditos con las entidades del
sistema financiero naclonal, salvo que cuenten con la auiorizaci6n
expresa de su malima autorida.l.
Los miembros de los organismos de reeulaci6n y
los titulares de los
organismos de conrroL hden
pnbli.o
etr h pegina web de su institu.i6n
r. ..Jo or lo\
"tfo.o'
q F Tdn,e.sd \iB r.\.
t,imcrtrrl.
\ -
A
REPI}BLICA DEL ECUA.DOR
JL,,o,,,1
El ejercicio de la
jurisdiccla,n
coacriva
podre
ser delesado a .ualquler
seridor de la entidad mediante el act co..espondicnte.
Los servldores y fuo.ionatios que ralicen actividades de regulaci6n,
sup.rlsi6n y .ontrol, que fo.men pad. de 1os orgmismos antes
ftenclonados, esrden ihpedidos de prestar sus sesicios en las
entidades regutadas o en las
que
estan bajo su ambito de coorol, segln
su caso, bajo .uaLquier modalidad cont.a.tual, y de inteFenir o
geslionar
directa o indirecLamehte arte estos 6rganos, en beneiiclo de
tales entidades reguLadas y .ontroladas hasta despues de dos anos de
lerminar sus funciones, sin
perjuiclo
de las lioitaciones
que
el articuLo
153 de La Constiru.i6n determina. Los trabajadores sujetos aI C6digo
del arrabajo en aquellos orsanismos ro estan sujetos a esta
prohibici6n.
Articulo 9.. coordtmct6n, Los organismos de regulaci6n
y
conlrol y la
Co.poraci6n de Seguro de Dep6sitos, Fondo de Liquidez y Fondo .le
Seguros hivados, tendEn el deber de coordinar acciones para el
cumplimiento de sus fines y
hacer efecbvo el
goce y
ejercicio de Los
derechos r.onocidos en la Constituci6n, pda cuyo efecto
intercambiaran datos o informes relacionados a las entidades sujetas a
su rgulaclan y conbol. la informa.i6n someiida a sigilo y resera se.a
tatada de conlormidad con Las dlsposiclones de este C6dieo.
Articulo 1O.- Judsdicci6r coa.tiva. Conc6dasc a las
supe.intendencias, a la Corpomci6n de Seguro de Delositos, Fondo de
Liquidcz y Fondo dc Scguros Privados, al Banco Central del Ecuador, a
las entidades del se.tor financiero pnblco, la
junsdioci6n
.oa.tiva pa.a
eL cobro de los creditos
y
cualquier tipo de oblicaclones a su Iavor o de
ter.eros, que sera eje.cida por el representante legaL de dichas
La coactira se cjerce.a apare.lando cualquier titulo de.radilo de los
determinados en la ley.
.
po,-din -
odr.or-
'""scg'i'"c."r"c
dec'r.'"doc. id'\)
Attlculo 11.- Apoyo de la Fuerza Prnbuca. Las supeintendencias a Las
que
se reliere este C6digo, como
parte
de sus acciones de @nkol a Las
a.tividades findcieras, de seguros y valores, con eI fin de salvaAuddd
el valor de los activos de dichas enndades
y para piesenar
la inteerldad
d l, ito n d.io' o're\po'dirnre. \oli, ."rdn di'""."
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.'d tct/r %b- a c
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li
Pdgina 7 dc 237\
REPTBLICA DEL ECUA.DOR
obligatorio pda la Fuera Pnblica p.est el auxilio inmediato que
se le
Articulo 12.- Veedurla
y
control social. las supeintendencias, eI
Banco Cent.al del Ecuador, la Coiporaci6r de Segwo de Dep6sitos,
Fondo de Liquldez y Fondo de Seguros Privados,las entidades del se.tor
financierc pnblico y
de valores y
seguros
piLblicos
esialah sohetidas a
la veeduria ciudadana y al cont.ol social, a baves de los me.anismos de
.ontrol previstos en la legislaci6n vigente.
secci6r I
De la.runta de Polltic. y Regul*t6n Mohetaria y FituncieE
Articulo 13,- Confornact6n. CrCase Ia Junta de Politica y Rcgulacion
Monctaria y
Financiera
,
parte
de la Funcldn Ejecutiva, .esponsable de
la formulacion de las politicas pnblicas y la .egulaci6n y
supervisinn
monetaia, crediticia, camblaria, linaoclera, de segutusyvalores.
LaJunta estara coDfomada con
plenos
dere.hos por los titulares de los
ministerios de Estado responsahles de la politica
econ6mica, de la
p.oducci6n,
de las llnanzas
pribll.as,
el iituLd de la pldilicaci6n del
Estado y un delegado del Presidente de la Republi.a. Participaran en las
dellbera.iones de la Junta, con voz pe.o sin voto, el Sulerintendente de
Bancos, el Superintendenle de Companias, valores y
Seguros, el
superintendenae de Ecodomia Popular y Soliddia, el Gerente General
del Banco Central del Ecuador y
el Presidente del Dlrectorio de la
Corpo.aci6n de Seguro de Delositos, Fondo de Liquidez y Fondo de
La Junta de Politi.a y Regulaci6n Monetaiia
y
Flnancie.a
podra
invitar
a
pdricipar
en sus sesiones a .ualquier ot.a auto.idad
pnblica,
entldad
p n"d" o
pooLa-
ol.d" E oL-
Articulo 14.- Functones. la Junta ticnc las sisuientes lunciones:
,t/ /
Formular y diigir las politicas
monetaria, crediticia, cambiaia y
inanciera, incLuyendo La politica de seguros y de valoresi
Regular medianre normas la imllementaci6n de las politicas
monetaria, crediticia, cambiarla y financiera, incluyendo la politi.a
de seguros y de valores, y vigilqr su aplicaci6n;
Pesul"-1-d'"),".o,m""1d.
"q'
vdbd""
....
e a\qure.Fr,rn'as
-n'd.drq drl
"n
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,\ c! nrdod-. d" ld.
"ntrd.des
de securos
)
valur(s;
I\ _
.1.
l
I
3,
REPOBLICA DEL ECUA.DOR
.94.-,rl/*, ;linb,*,/
4. Regular ]a c.eacl6n, .onstiluci6n, ateaniza.ibn, operacl6n
y
liquidaci6n de las entldades financieras, de seguros y de vaLoresj
5 Conocer sobre los resultados del conlrol efectuado
por
las
superintendencias reae.idas en este C6digo, de La supenlsi6n y
vierldcia a .argo de1 Banco Cenbal del Ecuado.
y
sobre los
lnlormes
que presente
la Co.poraci6n de Segurc de Dep6sitos,
Fondo de Liquidez y Fondo de Seguos hivados, en el ehbito de sus
6. Apli.ar las dlslosi.iones de este Cddigo, la normatira regulatorla
y
resolver los casos no
preristos;
7. Aprobar la program.i6n moneta.ia, ctdiucia, cdbiaria
y
financlera,
que
se alineare al
prograoa
econ6mico del gobie.noi
8, Auto.ia.la politica de inversiones de los excedentes de liquidez y de
las rcservas inte.hacionalesl
9. Conocer
y resolver las impugna.iones que se presenten a 1os abtos
de 1a propia Junta, con dEglo al Eslaiulo del Reglmen Juridico
Administ.ativo dc la Fun.i6n Eje.utivai
10. Presentar al Presidente de la ReDnblca
prcpuestas
de modincaci6n
de la legislaci6n monctaria, crediti.ia, cambiaria, linanciera, de
seguros y vaLores;
11. Esiablecer, e! el marco dc sus ..mpeten.ias, cuaLquier medida que
al Prevenir
v
desio.enuvar
piactcas
lraudulentas, incluidos ct
lavado dc activos
y.l inan.iamiento de delitos como el te oismoi
b) Proteger La pivacidad de los lndividuos en relaci6n con La dllusi6h
de su inlormaci6n persolal,
asi como la inlo.maci6n de segurida.l
c) Plorecer la inteeridad
y
establlidad del sistema nnanciero
nacional y La sostenibilidad del rdgimen monetarlo y de los
regiftenes de valores
y
segurosi
d) Salvaguardar el desempeno e.on6mico en situa.iones de
. In, c. n
"o.
p
o, !.o\
'.Bio'
a -\ d-
'. .gr-,
io-'
I) Precautelar la sostetribilidad de la bala@a de
pagos,
la
planilicaci6n
econi,mica
para
el Buen vivi. y la deaensa dc la
industria naciente;
g)
Generar incentivos a las i.stituciones del sistema indderc por
La c.eaci6n de productos orientados a promover y faciiita. la
inclusi6n ccon6mica dc
g.upos de atenci6n
prioritaria tales como Las
personas en movilidad humana, con dlscapacidad,
j6venes
y hadtes
I
D'rrmin"r pdrJ l" c onor'"
',
o'J
e 'v_'
oe liq' d"/
Sob-l\l
'lr'-l
12.
REPiIBLICA DEL ECUADoR
Shrrn /,ho
-lioa,*/
consistente con los objetivos estratg1.os delinidos
para
el ejercicio
de la
lolitica
econ6mical
13. Planincar, regular y monitorear los niveles de liquidez de la
1.l.Definir los crilerios a seguir pa.a la gestl6n
de los excedenres de
liquldez, .on el fin de estihular La inversi6n dooCsrica, su
sostenibllldad, su .onsisten.ia con los objetivos de crecimlento
e.onomi.o, generacl6n
de fabajo, sostenibilidad de la balanza de
pagos, .educci6n de 1a desigualdad y la distribu.l6n y redistribucidn
15. Emltir el marco rcgulatorio de gestian,
soLvencia y prudencia
al
que
deben sujetarse las entidades financiems, de vaLo..s y
seguros, en
linea.on los objetivos macroecon6micos;
16. Estable.er los niveles de reseras de liquidez, de liquidez domestica,
de pat.imonio, pat.imoDio
tecnico y las pondera.iones por
riesgo de
los activos, su coftposici6n, lorma de calculo
y
modllicaciones, a Los
que
deben someterse las entidades linaocleras, de valores y
segurosl
lT.Determinar los cupos de las entidades de los sectores financiero
privado y populd y soli.lario que
lodran
contratar .on el Banco
Central del Ecuador pa.a opera.ioncs de rentanilla de redes.uento
o de nlversion domcstica, con sujeci6h a este C6digo, sobre La base
de su solvencia, relaciones patrimoniales y la politica
econ6nica que
se determine para el clcctoj
14. Establcce. para
las personas juridi.as
no inancieras que realicen
opera.iones de credito por
sobre Los limltes que dere.mine 1a Junta,
requisitos de reseftas minimas, .equerimientos patrimoniales y
de
liquldez y ot.os que ga.anticen
su adecuda gesti6n y
solvencia, asi
.omo su lorma de .alcuLo, en el marco de 1a politi.a econ6micaj
19. Establecer medios de
pago;
20. Normar el sislema nacional de
pagos;
21.ReguLd La gesti6n
de moneda electrcnica y
disponer aL Ban.o
Central deL Ecuador su implemenlacion, monitoreo y
eva,uaci6h, asi
.omo de la moneda na.lonal mctalica, de a.uerdo con lo dispuesto
22. Dete.minar los requeimientos aplicables a las entidades
linancieras, de valores y
segutus, en consistencia con tos objetivos
de politica
econ6hicaj
23. Eslablecer niveles de credito, rasas de interes, reservas de liquidez,
en.aje y provlsiones
apli.ables a 1as operaciones .reditlcias,
linancieras, mer.antiles y
ot.as, que podran
delinlrce por
segmentos, actiridades econ6micas y
oros criterios;
24, Regula. el crecimiento de las enudades financieras, de valores y
s"g' os o.-" r-du, l" \ lnrrdb d"d .c l"
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1i
REPtJBLICA DEL ECUADOR
Jho*il"*.)6n2""/
transferencias dcsde
y hacia el E.uadori
26. Establecer moratoias pda la constitu.i6n de nuevas eniidades
flnancieras, de valores
y
sesuros;
27. Cumplir con las lunciones que la lry de Mercado de Valores le
olotga, asi como regular la constituci6n, op.ra.i6n
y liquidaci6n de
aondos y negocios fidu.iarios;
2a. Eslablecei los cargos
poi
los senicios
que presten las entidades
findcieras, de valores y seguros asi como de 1as entidades no
Iinancieras
que
olorguen cicdito
y
Los
gastos
con terceros derivados
dc las opcracioncs activas en que incurran los usu ios de esias
29. Establece. el limire m6ximo de costos y .omisiones que se puedan
pactd
lor
eL uso del seNicio de cobro con ta{ela de .rCdilo, deblb
y
ot.os medi.s de similar naturaleza a los establecimientos
Estos costos
y
comisiones no podran superar los limites maimos
que establezca La Junta, conside.ardo ademas de oros fa.tores de
caracter operativo, la tasa electlva maxima emitida
por
el Banco
Cent.al del E.uadorj
30. Regular los niveles oaximos de remuneraci6n y otros bcneficios
e.on6micos, sociaLes y cohpensaciones de los adminisbadores de
las entidadcs nnancieras, de valores y seguros, considerando la
rentabilidad, e] .iesgo, a.livos y ei capital de la enlidad en
comparacl6n con el.esto dcl sistemai
31. Establecer dlre.r.ices de polilica de credlto e inversi6n
y,
en
geheral,
sobre activos,
pasivos y
operaciones contingentes de las entidades
del sistema linancierc na.ional, de conlormidad con este C6digol
32. Deaerminar el lipo de ehtidades
que pueden
terer cueotas
corrientes y de vaLo.es en el Ban.o Cent.al del Ecuadori
33. Dictar las normas que .egulan los seguios y rcaseguros;
34, Regular la gesti6n
fiduciaria de las entidades del sector financiero
35. Establecer la segmentaci6n de las entidades del sector llnanciero
popuLd y solidarioj
36. Detcrmina.las operaciones dc indole banca.ia del Bdco Central.lel
E.uador sujetas al control de la Superintendencia de Bmcos y las
operaciones de los iideicomisos de la coiporaci6n de seguro de
Dep6sitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros P.ivados sujetas
al contiol de las respectivas superinrendenciasi
37. Autoizar aL Bmco Cenlral del Ecuador y a las entidades
linancleras, de vaiores y
sesuros, nuevas actividades
que,
sin estar
p'o.roidds."-dn.-.esar".p"rde
"
rmolimi"nr- dF I
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REPtIBLICA DEL ECLTADOR
3a. Requerir la suspensi6n de la aplica.iin de las normas emitidas
por
los o.ganismos de controli
39 Establecer unid.des de.uenr.:
.,10.
Conocer los inlormes que presenten, en el dmbito de sus
competencias, eL Eanco Cenral del Ecuador, los organismos de
controL y Ia Corpora.i6n de Seguro de Dep6sitos, Fondo de Liquidez
y Fondo de Segurcs Privados, sobre el estado de los slstemas
monetario y linan.iero y sobre las entidades finmcierasi de seguros
.+1,
Regula. la constitucl6n, organiza.i6n, luncionamiento, liquidacir,n y
rcgisbo de los londos complehenlarios
previsionales y sus
inve.slones, asi como Los requisitos minimos
lda
ejercer el .dgo de
.dhi.isr.rd.res:
42. Nombrar al secretario administrativo de la Juntal
43. Nomlrar al Ge.ente General del Banco Cenbal del Ecuadorl
4;1. Aprola. e1 Estatuto del Banco Central del Ecuado. y
sus relomas,
previo
el cuhplidlento de los requisiros determinados en la Ley
O.eanica del Sc icio Priblico;
45. Aprobar anualhente el
p.esuluesto
del Bd.o Cenbal del Ecuador
y
de las entidades del sector flnanciero
pnblico,
de segurcs
y
valores
p rbl .3.,
-L'
eio
m"s. bs
,
omo .rg rl"'
''
rre.
r. on:
"16,
Ap.obar anualmente los estados linancieros del Banco Central del
Ecuador y de la Corporaci6r del Seguro de Dep6sitos, Fondo de
Liquidcz y Fondo de Seguros Privadosj
47. Reguia. la
pdticila.i6n
.omo accionistas en entidades del sistem
nnanciero nacional, de
personas
narurales o
juridicas
domiciliadas
en paraisos liscalesj
4a. Presentar aL P.esldente de la Repnblica un infome de rndi.ion de
cuentas durante el pdmer
trimestre de cada ano con respecto al
ejercicio econdmi.o anterior, cuando lo rquiera el Pimer
Mandatario o.uando la Junta lo considere relevante:
49. E:pedir las normas de carecGr generaL para e] paao de la.obertura
dcl Fondo de Seguros Privados;
50. Determlnd los porcentajes y destino en los que se dividn4 h
contribucinn sobre las
primas
netas de seguros dircclos eslablecida
en la tey al momento de .ontratar Las p6lizas de seguros privadosj
51. Dictar normas de kansparencia
y
divulgacl6n de informacl6n
pda
todas las entidades del sistema finan.iero na.ional y de los
regimenes de lalores y
segurosl
52. Requert de los auditores extemos y .aliJi.adoras de iesgo la
inlormaci6n necesarial
53. Dete.minar el valor de la cobertura que se pague con cdeo
de Segu.o Privadol
-
54. Resular 1a insbumentacion
REPOBLICA DEL ECTIA.DOR
'c4n
n/,ko
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orr..,,*/
adminisfadores de las entidades del secto. financiero populd y
55, Ejercer Las dehas iunciones que le asigne la ley,
Para e] cumplimiento de estas luncioncs, la Junta expedira hs nomas
en las materias p.opias
de su .otupetencia, sin que puedan alterar las
disposiciones legales. La Junra podra
emitir normativa
por
segmentos,
a.tividades e.on6mi.as v .r r.s .riferi.s
li Junta podra
reque.ir directamente la informacinn que
considere
necesa.ia, sin restri.cia,n aleuna, al Bd.o Central del Ecuador, a las
supe.inrcndenclas des.itas en este C6digo, al Scrviclo de Rentas
lnte.nas, al Servi.io Naclonal de Adudas, a la cartera de Esta.lo a
ca.go de las linanzas pnhLi.as, a la Corpo.aci6n de Segu.o de
Dep6sitos, Fondo de Liquidez y
Fondo de Seguros Privados y
a La
Unidad de An6lisis Finan.ie.o.
ra Junta
!odd,
por
intermedio de los respe.tivos 6rganos de conbol,
.equenr inlormaci6n de las cntidades del sistema linanciero na.ional,
de valores
y
de segurcs y de toda entidad no llanciera
que
otorgue
.rddito por sobre los limites que
establezca la Jhta, siendo obligaci6n
dc estas entidades proporcionarla dent.o .le los plazos que
se
establezan para
cl efecto.
Articulo 15." racultad.s macrcecon6micas. La Junta de Politica y
Regula.i6n Monetaria y
Financiera
lodra
esEblecer condiciones y
limites a la
losicion
en a.tivos erternos
que
1as ehtidades linancie.as,
de valores y
seguros, asi .omo las cntidades no lihancieras que
otorguen crCdito por
sobre los lihites que estableza la Jun1a,
manaenean eo el dterior.
La Junta de Politica y Regulaci6n Monctaria y
Financlera podra
establecer condiciones y
limiles al endeudmiento dterno que
las
cntidades Unahcieras, de valores y
scguros
y
Las ehtidades no
iinanciems que otorguen cradito
por
sobre los linites que establezca La
Junta, del
pais
.ontraten en el dterior. Ademas, podd
establecer
.ondi.lones y Limites a los montos de lidzas, avales, gddtias
o
cualquier oro .ontingente que
ot rguen las enridades del sistem
financiero na.ional a cualqujer
persoha
natural ojuridica.
La Junta podra contar con Las asesorias y .onsuttorias que
estioe
'!
.\-1 .
para
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plim'c' .d!.u.iJn,'on.\.
La Junta de Politica y Regulaci6n Monetaria y Flnm.iera
^",.v-
(,
REPT,IBLICA DEL ECU,{-DOR
.th**lh"
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on.,,,,,/
disponer que las divisas provenientes de las operaciones que ella
determine, ingresen de manera obllgatoria al
pais y
establecera multas
hasta por el monto de las divisas no ingresadas, en caso de
incumplimiento de tal obligaci6n, Di.has mulras se.an impuestas por
el
Ban.o CentraL del E.uador. En caso de no poder cobrar estas
obligaciones mediaole debibs bancarios, se
procedera
al cobro a tiavas
Articulo 16.- Propuestas a la Junta. Los organismos de .onbol, el
Bmco CentraL del Ecuador y la CorpoE i6n de Seguro de De!6sitos,
Fondo dc Liquidcz y Fondo de Seguros tuivados, en el ambito de sus
respecdvas oompetencias, podmn prelard y pDpoher
a ia Juhta o a
pedldo
de Csta,
planes,
estudios, analisis, inlormes y propuestas
d.
poLilicas y
renuLaciones.
Altlculo 17,- tnlotmact6n resemda. Con el objeto de
precautelat
1a
sostenibilidad moncta.ia, financicra, dc seguros y valores, la Junta
podra calificd motivadamente como reserada la infomacion
relacionada con los Ambitos de su
gesti6n,
de confo.midad con el
procedimiento que establez.a para el efecto.
El Secreta.io Administrativo de 1a Junta llevate un lisrado ordenado de
todos los archivos e irlormaci6n rese ada, en el
qu. constara h lecha
de califi.acion y pe.iodo de resera y los motivos que la fuodamentm.
ra
lersona
que
dilunda infomaci6n reseNada sera sancionada de
Articulo 14.- Comejo Consultivo. Es la iDstancia de caracter
.onsullivo para Ia rboalimenta.i6n de ]a politica pliblica.
Esta instancia tend.a reprcsentaci6n de Ia sociedad civilj de 1os secto.es
p.odu.tiv.s;
de los sectores
popular
v solidario
y p.ivado
del sistema
linan.iero na.ional, cuva ele.ci6n, participa.i6n y
rectuisitos de las
personas
v orsanizaciones ser6n deteminados en la normativa que
Arttculo 19.- Furciobamierto. La Junta se reunira de mmera
ordinaria .ada mes
y
de manera exlraordinaria .uando lo conloque su
presidente, de oficio o a pcdido de aL menos dos de sus miembros, pda
rr alar lemas espe.ili.os.
l-.
quo.um
rFqrFndo
pro
l.\'n .ld.o d, l. JL'1, e. d.''c\
mrcmhr.c..n d.F.h. r voto \\
N-
v
A
la Junta exledira hs normas que
reeulen su luncionamiento, sob.e la
base de Las disposiciones de este C6digo.
Articulo 2O." Fuero. Los miembrcs de Ia Junta
eoa.en
de Fuero de
Corte Nacional de Justicia
po.
los aclos y de.isiones administrativas
tomadas en el ejerclcio de sus lunciones.
Attlculo 21,- Actos de la Juhta. Los actos de la.runta gozan
de la
presunci6n de legalidad y
se expresdan mediaoG resoluciones que
kndren luera obligatoria y empearan a rceir dcsdc la iecha de su
publi.aci6n
en el Registro Oflc]al, salvo aquellas respe.to de las cuales
la propla Junta, en mz6n de la mate.ia, disponga
que
rijan desde 1a
lecha de su expedici6r, sin
perjuicio
de su publicaci6n posterior en el
Regisfo Oficial. En estos casosj esas resolucioncs se.an
publicadas
en
cl sitio web de la Junra de Poliuca y Regulacian Moneta.ia y Findciera,
en el
p1M
mnnmo de veinticuatro ho.as dcsde su exredici6n, elcepto
aquellas calificadas como reseaadas.
REPOBLICA DEL ECUADOR
S4o.J/no.
ji"rr.^ny'
Las de.lsiones de la Junta se tomdan por mayoria simple, a menos
que
la ley estabLeza,
pda
ciertas mate.ias, tratamientos diferentes. En
caso de empate, el Presidente de la.runta tendra voto diiimenre.
Los votos de los miemb.os de la Junta se expresaran en forma
positiva
o negativa
y
ro se permite la abstenci6n. lns votos representaran el
Punto
de vista institucional.
ra Junta,
para
la forma.i6n y expresion de su votunrad politica y
administrativa, n. requiere del concurso de m ente distinto ni de la
aprobaci6n de sus a.tos
lor
parte de ohos 6rganos o institu.lones de1
Artlculo 22.- Reclamos y
recursoB. Los actos administrativos o
nordativos de la Junta
lod.an
ser ob.teto de ihpughacian,
modifi.aci6n, revocatorla o dercgatoia, de conlormidad con 1as no.mas
y procedimiento
determinados cn cl Estatuto del Ragimeh Juidico
Adminisbativo de la Funcl6n Ejecutiva, de a.ue.do a la naturalcza del
Arttculo 23,- Presidente de la Junta. Actuara como Presldente de la
Junta de Politi.a
y
Resulaci6n Monetdia
v
Findciera el titular del
mlnisterio de Estado a .dgo de la politica
econ6mlca, ente esfatgico
responsable de los
procesos
necesarios
lda
la o*anizaci6h
y gesti6n de
ia oo.: r.a r.oiom.d \ a progra n.. or a",ro"..nhi c,
y ru
,o
s,\', li'
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4i
REPiIBLICA DEL ECUA'OR
dorrlLo
-46u,."o/
En .aso de ausencia deL Presidente de la Junta, asumira la
presidencia
el deleeado del Piesidente de la Rerirblica.
Articulo 24.- Furclores del Presiilerte de ta JuEta. EL Presidente de
la Junta tendra hs siguientes lunciones:
1 . Ejercer la rep.eseotaci6n de 1a Junta;
2. Eje.utar y dar.umplimiento a las decisiones de LaJunta;
3. convocar,
presidiry
dirigir las sesiones de laJu.tai
4.Informar a la .Iunta sobre la ejecu.i6n y aplicaci6n de las politi.as
y .egulaciones; y,
5. Las dcmas
que 1. encomiende LaJunta.
Aticulo 25.- secretado Adhinishattvo de la Junta. El Se.retdio
Administraliro sera deslsnado
por
1a Junta
y
lehdra como funciones las
1. Realizar las convocalotias a 1as sesiones de la Junta:
2. Llevar las actas de las sesionesl
3. Dd fe de las resoluciores de la Junlal
4. Mantener los archivos de la Juntai y,
5. Las demas que le asigne La Jurta
y
este C6dieo.
Para ser Seoretario de la Junta se .equerira tener titulo
prolesional
de
al menos terccr nivel cn las mare.ias relacionadas con Las lunciones de
Articub 24.- P.tlihorio. El
pabimonio
lropio,
que
eslda
Seccl6n 2
Del Balco Certral del Ecuaalor
Articulo 26.- Natulaleza. El Banco Cenral del Ecuador cs una
pc.sona ju.iili.a
de dere.ho
pnbtco, pdte de la Flnci6n Eje.utiva, de
duEcl6n indefirida, coh autonomia adminisltativa
y
lresupuestlria,
cuya oiganizacii,n
y funciones estan determlnadas en Ia Constituci6n
de La Republi.a, este Cddigo, su estatulo, las reeulaciones expedidas
por la Junta de Politi.a y Regulaci6n Monetaria y Financiera y los
rcgLmentos intemos.
Arttculo 27.- Ftmltdad. EL Baoco Cenlral del Ecuador tlene
por
flralidad la instrumentaci6n dc las pollti.as monetaria, .rediticia,
.mbiana y financieE del Estado, mediarte el uso de los instrumentos
deteiminados en este C6diso
y la 1ev.
.
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.:T:a
\],,'rl;:::
j;
I
REPTIBLICA DEL ECUA.DOR
, Jlo,,u,1
resena
gcneral, Las rese.vas especiales, la.esera por .evalortaci6n del
pa imonio, La rsena operativa, el superavir
por
valuacioncs
y los
resuLtados de La gesti6n del barlco.
La Junta de Politica y Regulaci6n Monetaria
y Finan.iera
Podre
esrable.er, en coordinaci6n con el cnte re.to. de las iinanzas
priblicas,
la inclusi6n de oras
partidas patrimoniales.
Artlculo 29.- Capital. El capital del Baoco Central del E.uador es
propiedad ex.lusiva, intrdslerible e inembargable de La Repribli.a del
Dcuador y esla constituido
por los alortes en dinero o eslecie
que
efectne el ente rector de 1as llnanTas
pnbli.as.
Aaticulo 3O.- Uttltdades. la utilidad o
pardida de1 Banco Ceolral del
Ecuador es e1 resultado neto obtenido en la
gesudn
de la instituci6n
durante un ejercicio econ6mico, el cual co.rcspondera a h du.aci6n de
AL ciere de cada ejercicio se a.reditdan a1 londo de resc.va
general las
urilidades netas, hasta que el tuonto de dicha cuenta sea igu.l al 500%
del capital
pagado
del Banco Central del Ecuador. Cuando este
porcentaje se cumpla, se
podra
ffansfe.t hasta el 10070 de las
utilidades aL Presupuesto Gene.al del Estado.
Er caso de no haberse translerido e1 100%, el saldo, se podm transleir
al fondo de .eserva
geneGl, previa
aprobaci6n de 1a Junta de Politica
y
Reeulaci6n Moneia.ia
y Finm.iera.
De
producirse pCrdidas al cierre de un ejercicio, 6stas seran
compensadas con eL fondo de resena
eeneml
o de ser este insuli.iehle,
se caqaran al capital.
la Junla de Politica
y Regula.i6n Monetdia y Financiera dispond.a h
capitalizaci6n del Banco CenbaL del Ecuado. cuando sea necesdia.
Para tal ele.ro, se requeiira informe lavorable del eole rector de las
Atticulo 31.- Estados nnancteros. Al termino de.ada ejercicio el
l3anco cenfal del Ecuador elaborda eI balmce de siluaci6n
y
el estado
de
pCrdidas y ganan.ias de la instruci6!. La elaboraci6n de los
menclonados estados linancicros se efe.tuda de acuerdo a
prin.ipios
de
general a.epta.i6q en 1a materia, de acuerdo .on las reglla.iohes
q n p-e -.
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R-Cul", o' M,' .
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F,nan.Fra \
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REPTIBLICA DEL ECUADOR
S{t n"l.ko u4{u|."*1
Articulo 32.- lnlorbe htnesthl. El Ban.o Central del Dcuador
presentara a la Juota de Politica y Regulaci6n Monetaria
y
Financiera
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)
po\i, ion
de acrivos exGfros, acompanado de los respectlvos estados linancieros,
documentos
que
deberan entegars. en cl trans.urso deL mes siguiente,
suscritos por el Gernte Generai y el Conlador GeneraL del banco.
Arttculo 33.- Balance del Banco central. La Junta de Politica
y
Regula.lr,n Moneraia y Finan.iera debera establecer politicas
orientadas a veLd por la calidad y liquidez de los a.rivos del balan.e del
Banco Ccntral del E.uador, para .espaldar apropiadmente sus
pasivos, y emiti.a La nomativa necesdia
lara
eL calalogo de cuenhs,
Los regisbos contables
y
la elabo.aci6n dc los estados linan.ieros del
Banco Central del E uado..
Las operaciones con deivados findcielos
que
elecrne el Banco Cenfal
del Ecuador deberan atcne.se a las normas sobre aspectos .ontables,
linancieros y operativos que emita Ia Junta de Polilica y Regulaci6tr
MoDetaria
y
Financiera.
Articulo 34.- Presupu*to. El
lresupuesto
del Banco Central del
Dcuador se finan.ida con los ingesos obtenidos por su propla gestiin
y
se elaborad en base a los llneatuleDtos
que
emira la Junta de Polfllca
y Regulaci6n Monetaria y Financlera y demas leyes relacionadas con la
El
presupuesto
del Banco cenbal del E.uador sela aprobado
por
la
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"d-P,
i,.l R.A
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io. \4
.r.
arja
I
Fir...'
rd
En ei .aso que Los ingresos de la gesti6n del Ban.o Central del Dcuador
no seah suficientes pda La operaci6h, eI ministeno recror de las
finanzas pnblicas
asignara hs
la.tidas
prcsupucstarias
.o.respondientes, de .onlormidad .on los p.ocedimientos dispuestos en
el C6diso Orsanico de Planifl.aci6n y Finanas ?ublicas,
A4iculo 35.- crCdit@ privilegia.lG, Los craditos
y
obliga.iones
adeudados al Banco Cenbal del E.uador goza.an de ptletncia, en los
trmlnos de este C6digo,
Arti.ulo 36.- Funcio!s, El Banco Cenbal de1 Ecuado. tiene las
siguientes lunciones:
.. t.. r' rFnk
)
-t-,ubr d, pu..[i,".. ."sL]6,ru
j-:d,Dd6
po
".u'ad!Po.
(-
R"sLc,ion\.IorL,,.
cin"n"iE\"
or" lo.
L
REPUBLICA DEL ECLTADOR
sistemas monetario y
linaocieio, monirorear y superisar su
aplica.i6n, sancionar su in.umplimicnto, en el ambito de sus
competencias, e inaormar de sus resuliados;
2. Admitist.ar el sistema nacionaL de pagosj
3. Vlgilar y
supc.visar los sisaemas auilia.es de pagos;
4. Garanuzar el suministro y la distribuci6n de las especies
moneta.ias y
dinero en e]
pais;
s. Adqulir iitulos y obliga.iones emitidos por
el ente re.tor de 1as
linanzas pnblicas,
de .onformidad con Las regula.iones de la
7 Efectuat operaciones de redes.uento .on las cntidades del
sistema inanciero nacional
que
cuhplan .on los requisitos que
deteminen este Codrgo y Ia Junta de Politica y
Reeulaci6n
Monetaria y
Financiera;
3. Gestionar la llquidez de la e.onomia para impulsar los objeuvos
de desa.rollo del
pais,
ulilizddo instrumentos dircctos c
indire.tos, como opera.loncs de mercado abieflo, ope.aciones de
cambio, enre obos;
9 Fomentar ta inclusidn financiera. incremehtaodo eL acceso a
se{icios Iinancieros de calidad, en eL ambito de su competenciaj
10. Diigi. y promover la inteeracii,n monetaiay tulanciera rcgionali
11. Admioislrat los acuvos iinm.ieros del Ban.o Central del
Ecuador en el pais y
c. cl exteriorl
12 En coordlnaci6n con Los o.gmismos de .ont.ol, cvaluar
y
sestiona.
el rlesgo sistCoico moneraio y financieroj para fines
de supenisi6n macro
lrudenciali
13. Ejercer la potestad
san.lonatoia, de conlormidad .on este
1.4. Conocer y resolvcr los rcclamos y recursos administrativos por
aclos de La propia instiiu.i6nj
1s. ELaborar, en coordinaci6n con eL tulnisteio a.argo de la politica
i
-."io,.
)
16. Elaborar, en coordina.i6n.on el ministerio a carso de La
politica
e.on6mica, el intorme de sostenibilidad nnancie.a a la Junta de
Politica y Regula.i6n Monetaria y
Finaociera;
17 Proyectar, en coordlnaci6n con el ente .e.tor de las linanzas
pnblcas y
el ministerio a cargo de la
politica
econ6micaj los
niveies de llquidez
slobal
de la economia y.ealiar
su monitoreoj
13 Suministrar los medios de
pago
necesa.ios para que el sistema
econnmlco opere con eficiencla, de conformidad con las normas
l/ /
que
etpida Ia Junta;
ts. Determinai Las cda.teristicas y
/l
.-,'F
REPOBLICA DEL ECUA'OR
acuna.i6n, circulaci6n, oanje, rctiro y desmonetizci6n de
20 Proveer de lorma exclusiva moneda metalica nacionaL, asi .omo
moncda clectr6nica, en el narco de la
lolitica
di.tada
por
La
J
'rddePo
n.)Fcgu'-, on\loi-drJ i'" i"rr:
2 1. Autorizar coresponsalias
j
22. Ope.ar el sistema central de pagos;
23. Monitorear el .umplitulenlo de las normas de lunciormiento
emitidas por La Junta para el sistema nacional de pagosj
24. Ejercer la vigild.la y supesisi6n de los sisGtuas aulllares de
pa8os, asegu.ando el .umplimiento de las regula.iones a Los que
2s. Monitorear el cumplimiento de las tasas de interas aproladas
26. Gestionar las reservas, optimiando la utilidad econi,mlca
a
'or"l
d- la.,nLF,,.. n...lomph r 6.,
Fr,e,.d., ,
n JjF
-'
a los prin.ipios de seguridad, liquidez y rentabilidadi
27 lhsbuherta. la inversi6n domestica, con sujecia'n a lo
estableci.lo cn las politicas
aprobadas
por la Juntai
23. Acruar como depositano de los .e.ursos de tercerosi en los .asos
en que la ley ordeoe
que
exista un de!6sito;
29. A.lua. codo agente 6scaL, findciero y deposltario de .ecursos
30. Eleclud el senicio de la deuda pnblca extema e interna, legal y
legitima, y rctcncr los recursos necesarios
para
su seflicio, de
.onfo.midad con las estipuLaciones de los .ontratos rspcctivosi
.t
A,
'
J.
,.
no
,rppo.
o
, e I'al,-ado .-
,onp-n.d,
.
,n
l
Liquidacion de valoresi
32 A.tuar .omo .dminisia. d.r id!.ianol
33 Comercializd el oro proveniente de la pequena mineria y de la
mineria artesanal, de lorma dlrecta o
por
lhrermedio de aAentes
econ6mlcos
lnbl.os
y privados, quc deb..an sc.
p.eviamerle
aurorizados por el propio Banco CentraL del Ecuadorj
3.1. Efectuar las op.raciones e lmpleoentar instrumenios
que
lengan cdacler monetaio o financiero y sean ne.esarios para el
cumplimiento de los objetivos de
politica
moneraial
3s. hesentar los inlormes que requiera la Juntal
36. Oierta. los se.vicios de cobro de deudas entre entldades del
sector pnbl.o y entre Gobiemos Aut6nomos Des.entralizados
.on entidades privadas j
I Otrr--
"rdi.ior
find.iero: e ivers:ones
interna.i.nal de bancos cenrales;
33. Rendir cuenlas de su
gesu6n
a la Junia y a la
39. DstabLecer los proccdimientos y mccanismos
x-
/:
REPiJBLICA DEL ECUA'OR
,Ehorrl/"o J,6oo""/
riesco cambiario en las operaciones
que realice en dlvisas;1,,
a0 Las demas que le asigne la ley
t
la Junta de Politica y
Resulaci6n Monetaria
y Financiera
E] Ban.o Cential del Ecuador,
pa.a cl .umplimiento de su finalidad,
podra reaLizd todos los a.tos, .onbatos
y
operaciones e! el
pais
o en cl
eie.io.
que
sean necesarios
y
solicitr ante.edentes, estados o
informaciones generales o especiales a las instituciones
pirblicas,
lrivadas,
organizaciones de la ..onomia popular y soliddia y a Los
oreanismos de control del Estado, de acuerdo con las lurciones
que
le
otorgan La Consliluci6n de la Repnbll.a, este C6digo, su Estatuto y Las
dcmes funciones compatibles con su naluraleza de banco cenfal
que
le
sed asienadas
por
mandalo 1egal.
Arttculo 37,- Contntacl6n ilel Banco centl del Ecuador. la
contrata.i6n de los seri.ios que requiera e1 Banco Cenfal de1 Ecuadoi
que coadyuven a La inversi6h de la reseNa, la gesti6n de la posi.i6n de
activos
y pasivos extemos, del oro monetaio y no monetario
y
a la
sosteniliLidad del sisGma monelario, se somete.an al .agim.n especial
determinado en el articulo 2 numeral 10 de la Lev Orsanica de1 Sistema
Nacional de Conbataci6n Pnblca.
Articub 34.- Cr6dttos extemo6. El Banco Central del E.uador, a
nombre del Estado ecuatoriano, pod.a contratd craditos externos pah
el financiamiento de la balaoza de
paeos y para
atender neccsldades de
liquidez,.on la aprobaci6n dcl Comita de Deuday Finan.iamiento.
Articulo 39- Repre.entaci6n ill Etado. El Banco Central del
Dcuador, en representacion del Estado ecuaroriano en sus relaciones
coh los organisnos moneta.ios interna.ionales, suscribira las
apo.ta.i.nes
y adquirira hs acciones
I
titulos valores de esas
Artlculo 4O.' Deptultos del sector
pil,li.o. r.s .e.u.sos pnblicos de
las instituciones, organismos y empresas del sector pnblico no
financiero se mdtendErl en dep6sito en el Banco Central dcl Ecuado.,
de conformidad con las rcsulaciones que emita la Junta.
LEs enndades del sisaema linan.iero nacional participaran en La
recaudaci6n de los rccusos
pUblicos,
a tiaves de cuenias rccolectoras a
nombre de lss entidades
pnblicas no linan.ieras, de conformidad con
las resulaciones que expida la Junla. El saldo de dichas cuentas se\
hansleri.a de manera automatica a las cuentas
que
les coresponda ali
..\ reipeir.\s!.'"r'J ron.q oub'tr.. e' e Brr-.'. r-l drl.ru"do'.'
!-
L
REPiIBLICA DEL ECUADOR
.Matnlla
-46ea,ta/
de .onlormidad con la.e$la.i6n que se elpida
para
el efecio.
Las enridades del sistema finmciero nacional no
podran abrir, a
nombre de las instituciones
pnblcas, otro tipo de cuentas, salvo
quc
cuenGn con ]a autoriza.i6n otorgada po. la Junta, Esta prohibi.i6n
allica.a especialmente a las cuentas con capa.idad de giro.
l,as entidades del sistema ftlanciero nacional identificdan de manera
clara en sus regisros la titularidad de las cuenlas del inciso
Precedente
y
remitiren al Bdco Central del E.uador los saldos y movlmierllos
que
se rcali.en co! .areo a aquelLas, con la perlodicidad que
aste determine.
La inobservancia de este ariiculo sera sancionado conlorme a ]a ley.
artlculo 41.- Operaclones finan.irs del sectot
pnbuco no
tlnaaciero. ras instituciones, orgarismos
y
empresas del se.tor pnb[.o
no financiero debedn efectuar
po. medio del Banco Cential del
E.uador, o Las cuentas de cste, todos los
pagos que
ruvie.en
que hacer,
asi .omo todas las oleraciones indcie.as que requie.an, de acuerdo
.on Las regulaciones
y excepciones
que
dicae la Junta de Politi.a y
Regulacion Monetaria
y
Financiera.
Las entidades del secio.
pnblico no financiero no podren reauzar
inversiones financieras, .on excepcl6o del ente rector dc las linanzas
pnbLi.as, Las enlidades de seguridad so.iaL, los Gobiemos Autdnomos
Descenlralizados,
y la Corpo.a.idn de Seguro de Dep6silos
y Fondo d.
r.1'
dF,.
q..v
"L',,
?,.o.."xor.., d.
.'a,
ras ope.a.iones oursadas
por
las instituciones
pnblicas o empresas
lnblicas,
a t.avas .1e1 Ban.o Cenbal del Ecuador, como agente
linan.iero del Estado, ya sea en el
pais
o en eL exierior, son de
la inobseNancia de 1o disluesao cn este articulo sera sanclonada de
Atticulo 42.- convenios de coreponsalia. El Banco C.nt.al del
Ecuador puede celebrd convenios de .oresponsalia con las entldades
del sistema linan.ierc na.ional o del exteriol,
para
la re.audaci6n,
cobro y pago
de recursos
pnblicos y pa.a otras operaciones linancieras.
Arttculo 43.' InforEaci6n sobre negociaci6n de dtvtsas dtsttnt* ilel
d6lar. las entidades del sistema linanciero nacional autorDadas a
negociar eo divlsas djstintas del d6lar .omunicaran al Banco cenlraL
L,
REPUBLICA DEt ECUADOR
ilo,rr/loo JlL.iorn/
del Ecuador, en La fotua y con la periodicidad que 1a Junta determine,
los montos y tipos de cambio de las oleraciones que efectnen y Le
ptoporciona.en
la inlormaci6n que el Ban.o rcquiera acerca del
movimiento de sus cuentas en didsas. El incumplimiento de esta
dlslosicion se.a sancionado .omo inlracci6n muy grave
de a.uerdo con
Articulo 44.- Dep6sitG en
garantla
a fawr del Btado. lns de!6siros
en
galantia,
cau.iones o lianzas en dine.o a favor del Estado o de
cualquier ora de las insUru.iones, organismos
y
empresas del se.ror
!n!Li.o
y todos los demas dep6sitos .n dinero
que
deban consuruirse
en garantia por mandato leeal o
judicial
se hd,n en el Ban.o Central
del Ecuador o en corresponsales autorizados
por
asre.
Arttculo 45.- Cuentas especiales. La Junia de Politi.a y Regulacii,n
Monetaria
y
Financlera pod.a autorizar a entidades distintas de las que
integrm el Presupuesto Gcneral del Eslado La deaci6n de cuentas
especiales denbo de la Cuenta Co iente [ni.a del Tcsoro Nacional.
hs cuenras espe.lales de todas tas empresas pnblicas nacionales son
pdte de la Cuenta Unica d.l'lcsoro Naclonal.
Arttculo 46.- tremt.rgabilirlail. Lls dep6sitos de enridades pnbli.as y
los recursos de la Corporaci6n de Segu.o de Dep6sitos, Fordo de
Liquidez y Fondo de Seguros Pri,ados en el Ban.o Centrai del D.uador
o en sus cuentas, tanto en el pais ..mo en el exte.ior, son
inemba.gabies, gozan de inmunidad soberda y no pueden ser objeto de
ningun tipo de apremio ni medida preventiva
o cautelar.
El Estado ecualorido otorgara igual trato a los dep6sitos de ban.os
.entrales dc otros
paises,
bajo e] pincipio de .e.iprc.idad.
Articulo 47,- Estroctura admtltsttutiE. La estru.tura adminisbativa
del Banco Cent.al del Ecuador se establecere en el estatuto y en el
respcctivo organico lunciohal. E] organico funcional debc.a procesarse
de conlormidad .on las disposiciones de la I-ey Oryani.a del Servi.io
Alticub 4a.- Gerente Oeneral. El Gerente Gcncral del Banco CenbaL
del Ecuado. sera designado
lor
la Junta de Politica y Regulaci6n
Monetaria
y
Fiodciera.
Articulo 49.- Furclone6 del Gerente General. El Gerente
Barco Central del Ecuado. tendra hs slAuientes iunciones:
It--, o"
,\r_
a
REPOBTICA DEL ECUA.DOR
54.*.1/n* JLob"nl
1. Ejercer la representa.i6n legal,
judiciaL y eatrajudi.ial del Banco
CenlEl del E.!.dor:
Di.igir, coordind y superisar la gesti6n ta.ni.a, ope.ativa y
adninistrativa del Bdco cenbal de] Ecuador,
pda
10 cual
expedira bs reglamentos intcrnos.o..espondlcnt.si
Seleccionar y .ontEta. .l auditor externo califi.ado
lreviamente
por la Superiotendencia de Eancosi
A.1!,r.rmo,nt ri.l..l n.mlr.d.r.,
vigila. .l .umplimicnto dc las rcgulaciones qu.
dictc la Junta de
Politica y Regulaci6n Monetada y Financiera, en el ambito de su
6. Auto.lar las opeE.iones deL BaD.o Cent.al del Ecuador que no
estan eipresamente resefladas a la Junta de Poliuca y
Regula.ion Monetaria y Finmcierai
7. Actuar, deoro de sus lacullades, en las relaciones o
negociaclones con bm.os extrmjeros, con ot.os ban.os centrales
y
con las lnstituciones flnancieras ifltlrnacionslesj y,
a. tas demas que Le .onespondan de a.uerdo con este C6digo.
Articulo 5O.- Reguisitos pan Cerente Gereral. Para ser designado
cerente General dei Banco centraL del Ecuador se debera cumplb con
los siguientes requisitos:
1. ciudad.noe.uar.riano:
2. 'Iitulo prolesional de ier.er nivel en e.onomia, finanzas,
adminisbaci6n, derccho o areas relacionadas;
3. Experien.ia prolesional en areas rela.ionadas dc
por lo meoos
4. No estar ln.u.so cn conflictos de lnter6s; y,
5. Cutuplir los requisltos etigidos pa.a ser funcionario o seridor
3.
Articulo 51.- R6gimen La6onl. Los funciona.ios, senidores
y
babajado.es del Banco Central deL E.uador estaran sujetos a las
disposi.ioncs de la Ley Orgenica del Senl.io PUblico y C6dLgo del
Trabajo, sesnn eL.aso.
Artlculo 52.- Fuero. El Gerente General, el subgercnte general,
direcaores
y
fun.ionarios deslgrados
pa.a pdticipar
en los procesos de
supervisi6n monetarios y del Sistema Nacional de Paos, gozaran
de
luero de Corte Naclonal de Juslicia,
por
los acios y de.lsiones
administrativas que adopten en el ejer.icio de sus funciones cspecilicas.
t
Articulo s3.-
prohtbtcrones. .t
r"r"nr-
o-n"ta v os s"nidor". d"l
Bno c'rJl d,l r,Jado, no
eod."n.nrtfi
lo- 1,.-.'u,-. I
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n" in"24oe.M
L,
REPOBLICA DEL ECCA'OR
^,/
,l /
.
,Jkz m.llea .,/YdalL lt t 1
o.ganismos que hagan sus veces en entidades linancieras
privadas,
en
enddades
!.iradas
del mercado de vaLores, cn c.mpanias de seguros y
reascgu.os p.ivadas ni en entidades deL se.tor linahciero
popular y
soliddio. El Gerenle General no
podra
doscmpenar otras fun.lones
pnblicas,
con exccpci6n dc las delegaciones que le confie.a el Presidente
de ]a RepnlLicay la docencia udrersilaria.
El Gerente Ceneral y los senldores del Banco Ccntral d.l Ecuad.r,
estan sujeros a las limlta.iones dispuestas en el articulo a.
Articulo s4.- Reclamos y recuBos. lns actos admlnisbativos o
normativos expedidos po. el Bd.o Cential del Ecuado. sc sujctaran a
las rormas
y procedioienlos
d.tc.minados
po. el [statuto deL Regimen
Ju.idi.o Adminlst.ativo de la Fun.i6n Ejecuriva, respecto de su
impucnaci6n, modilicaci6n, revocatoria o derogato.iai en su .aso.
Articulo 55.- Publtcaclores. El Banco Central del E.uador elaborara y
publi.ara en su pagina web y/o por cualquier olro hedio, corl La
periodicldad que
determine la Oeren.ia General, la siguiente
1. Las cilras .onespordientes a 1os lndicadores monetdios,
finan.ieros, crediticios y cmbidios;
2. Las esladislicas de sintesis ma.roecon6mica del
pais;
3. Las tasas de interesi
.1.
Los sislemas de
pago
auiorizados
y las instltucion.s Autoriadas
5. La inlormaci6n adlcionaL .equerida
por 14 Junta.
Pa.a el cumplimiento de esla disposici6n, el Banco
podra requerir a las
pe.sonas naturales y juridicas
de derecho
!nb[.o
y privado ]a
inlormaci6n que eslime necesdia.
La publi.aci6n del balan.e del Bmco Central del Ecuado. se la realizara
al menos nensualmente.
Articulo 56," P.ohtblctore6. Se
prohibe
al Banco ccntaal dcl Ecuador
4
1 Adquirir o admitir en garatia acciones de companias de
cualquier clase
y participa., dire.ta o indirectmente, en
Fmpe\dq
o
qo,irddde\.,o.
rx.rR.itj
dr 1.. I,.,.-.
p.rr
'
'pd
io'-, oL- aoqJ'. ri .
'
rlt iru, io' es
lnu..iras inreLnE.io.al.st
l1
2 A.u'
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rr.o. d lB. o,olie-16r_'d
-
".oino'c. ".
.t.-
lasim 2s dc 23,
REPUBLICA DEL ECUADOB
S&o-Jho
-16.thncr/
subsidios, aludas o t.ansferencias
que cotespondan al
gobierno
nacional y demas entidades y ehpresas del s..tor
pilbli.o, bajo
.ualqulei modalidad, salvo la imllementacion de conringenles de
las empresas pnblcas;
3 Conceder cotr recursos del Ban.o CentraL del Ecuador ayudas,
dona.iones o contribuciores a lavor de cualquicr
pe.sona naturaL
ojuridl.a,
pnblica
o
priladaj y,
4. Ga.antiar
y contragarantiar olelaciones del sccto.
p.ivado.
Dicha
prchibician no s. apli.a para conbagaraotias en
opc.aciones
que ale.ten la baLaua comercial, siempre
quc
cuenten.on un dep6sio oretario
por eL 100% de su valor en e]
Banco C.niral del Ecuador, de conlormldad .on las regulaciones
que emita ]a Junla.
Attlculo 57.- Contrcl extemo. El Banco O.nt.al del Ecuador esta
somelido a los siauientcs controles eaternos:
De la Conbaloria Oeneral del Estado, por eL uso de los recursos
pnblicos, en la
!a.le
correspondiente a la gesti6n administrativa
2. De la Contraloia General del Estado
pa.a 1a verifica.i6n del
cumplimiento de las regulaciones y resoluclohes emitldas
lor
la
Junta de Politica
y
Reeulaci6n Moneiaria
y Finan.iera y deL
propio B@co Central del llcuador, de la ejecuci6n de los
inst.umentos de
politlca
monetaria senalados en este C6digo, de
La
eesti6n
de los activos linan.ieros, del luncionamiento deL
sisiema centraL de pagos y de la evaluacldn del sistema de
gcstl6n
de rlesgos del Banco central dcl Ecuador.
LaJunta podra determinar adiciohalmenle otio tilo de inaormesy
Los inlormes de auditoria ettema se.,n .esettados;
y,
3 De la Sulerinterdencia de Bancos en el ambito de
Articulo 54.- sistehas de contrcl lnterno. El Ban.o Cenlral del
D.uador debera tener slstemds de conttol interno
para
asegurar la
elecrividad
y
eficiencia dc sus actividades, Ia conliabilidad de la
lnlorma.i6ny el.umpllmiento de Las leyes
y
regulacio.es aplicables,
Asimismo, contara con un audilor inlefto designado
por la Cont.aloria
General del Estado,
quien eac.tuda ex.lusivamente el control intemo
de los rccursos pnbllcos en la
parte
coffespondient. a la gesti6n
o. Bd.o.
.o
d.ql!da. oo. d ho
o,-"ni.no o- .
q+' .,oo pd r"
iL-
I
t.tgi* zo,l.lll
\
NEPi'BLICA DE' ECUANOR
,-"/"on /,/e,z _
|
Qa.rc t.
"
1
Superiniendencia de Bancos, designado por el banco, quc
tcndra a su
cargo el conrol inle.ho de tas ope.aciones locarias determinadas por
laJunta, de.onformidad con el arri.ulo 14 nume.al36.
5. Inspe..ionar y
sancionar a las
personas
natulales o
juridicas
q,e.u r ndn @,,"d"|L
"
oio, r oopL'dI.oriodi" q.
o d.'bP..,o
Fn F"F ,
od,s . 6,,.\iddd".
\1
f- n%i u !- oe !r-
scci6n 3
De la supertnteidencta de Bsnco6
Atticulo 59." Natutaleza. la Supedntendencia de Bmcos es un
organismo tc.ni.o de dcrc.ho pnblico,
coD
persoialldad juridlca, parle
de la F\rncidrl de Transpa.en.ia y Conbol SociaL, .on autonomia
administrativa, 6nancic.a, presupuestaiia y
organlzalira, cuya
organizacl6n
y
funciones estarl determinadas en La Constituci6n de la
Articulo 60.- Fi@ltdad. Ii Superinterden.ia de Bancos efectuda h
vigilacla, auditoia, interenci6n, control y supervisi6n de las
acrividades financieras que
ejercen las entidades
pnbllcas y privadas
del
Sistema rinanciero Nacional, .on el prop6sito de que estas a.tividades
sc sujetcn al ordenamlento
juridlco y
atiendan al lnreras
eeneral.
Alti.ulo 61.- Pleupuesto. El
presupueslo
de la SuperinGndencia de
Bancos lormad pa.te del Presupuesto General del Estado y se sujetara
a las normas y procedimienros
esrable.ldos en el C6digo Oryanico de
Pianilicaci6n y Finanzas Pnbl.as y su normativa se.unddia.
Artlculo 62.- Funciors. ta Supeintcndencia dc Bancos tiene 1as
sisuientes fun.iones:
Ejercer la deilancia, auditoia, control y supeNisi6n dcl
.umplimiento de las disposiciones de este Cddlgo
y
de las
regulaciones dlctadas por Ia Junta de Politi.a y R.gulaci6n
Monetaria y Financiera, en lo
que
coffeslonde a Las a.lividades
financieras ejer.idas por las entidadcs qu.
confoman los
scctorcs llnancieros
pnblico y pivado;
Autortar ]a organia.i6n, termina.ia,n y tiquidaci6! de Las
erlidades
que.onforman
e] Se.tor Financiero Pnblcoi
AL'o|rr r
,o.''
r:o d,a.'
.".io.
org. .. oi
J
liquldacl6D de las entjdades
que
confo.man el Sector Finan.lero
Auto.iar las actividades de las enudades
que
confo.man ios
sectores iinan.leros pnblco y privadoj
e
REPt]BI-ICA DEL ECUA.DOR
,21--Jlo rtri.r,o/
inancieras .esc.vadas a las entidadcs del Slstema Financierc
Nacional, especialmente La captaci6n de rccusos de terceros.
Pa.a el efecto, actuara
por
inicianva
propia
o
por
deruncia;
6. Ejercer Ia potestad smcionatoia sobrc las entidades bajo su
conrol
y
sobre las
pe.sonas
nalurales o
juridicas que
lncumplan
Las disposiciones de este C6dlgo, en al ambito dc su
7. Vela. por la estabilidad, solidczy corr..to luncionamiento de las
entidades sujelas a su contrcL y, en
geheral,
vigllar que cumplan
las no.mas quc .igcn su iuncionamicnto, las actividades
linarcieras
que p.esten,
mediarlte la supervisidn permanente
lreventiva
*tra situ y visitas de inspec.iirn in situ, sln
resricci6n alguna, de a.uedo a las mejorcs placti.as, que
permitan determinar la situaci6n cconiimica y inanclera de las
enridades, el mbejo de sus negocios, evaLuar La.alidad y
.ontrol de la gesti6n
d. ricsgo y v6inc^r la veracidad de la
inlorft aci6n
que geheEn;
8. Establecer programas d. sup.rvislrin inl.nsiva a las entidades
conboladas, sin reslric.l6n alguna;
9. Exigir que las cntidadcs contoladas presenten y
adopren las
cor.espondientes medidas co[ectivas y de saneamientoj
10. Disloner a las cntidades controladas aumentos de capital
suscito
I
pagado en dinerc, .omo una medida dc ca.acter
preventivo y
!.udenciali
11. Cuida. .lue las inlo.maciones de las entidades bajo su control,
quc
deban ser de conocimiento
pnblico,
sean cla.as y vera.es
pa.a su cabal .omprensii,nl
12,Absolver consullas solre las matrrias de su competen.iai
13 Canalizar y verlli.ar la ent..ga d. lnlormacii,n sometida a slgllo
y reserra, requerida
por
]a Junta de Politica y Regulaci6n
Monetarla y Financiera. Igual funci6n cumplira respeclo de la
inlomacidn reque.lda a Las entidades financieras pnbl.as y
lrivadas,
paG
uso de ot.as instliuciones del Dsladol
14. Establecer Los montos y pro.edimientos que permitan inv.stigar
el origeny proccdcncia
de los recursos de operaciones de canbio
de moneda o de cuaLquier mecanismo de .apta.i6n en mone.laj
ls.Autorizar la ccsi6n total de activos,
pasivos y
de los der.hos
contenidos en.onbatos de las entidades financie.as sometidas a
16. Proteger los derechos de los clientes y usuanos lnmcieros y
rcsolver las conroversias en el embito adminlstratlvo
que
se
gene.en
.on las entidades bajo su control, pda lo cual podra
solicita. o p.actica.
de oficio, sBgnn sea el caso, las acciones de
control ne.esarias para su esclal'Ecimientol
IL
D"p,,
b 18d rl- ;6
RIE]FOE]I"ICA DEL ECUADOR
17, Estable.er las .lausulas obligatoias y las
prohibiciones
de los
.ontratos cuyo objeto sea la
presraci6n
de servicios linan.ierosl
la,Apiobar los cstatut s sociales de las entidades de los sectores
finan.ieros pnblico y privado y
Las modiica.iones que en ellos se
19 Realiza. las ihvesugaciones neccsa.ias para auto.izar
inscripciones en cl Lih.o de A..lones y Accionistas de las
entidades financieras
prlvadas,
en los casos scnalados en este
20. Remover a los adminisradores
y
oros luncionarios de las
entidades bajo sq control e inl.iar, cuando luere el caso, las
acciones lesales en su .onrra,
por inlraccioncs a este C6digo y a
]a roroativa vigentc por causas debidamente motivadasi
21. Controta. que las erliidades del sistema linancie.o
pnb[co y
lrivado
cunplan con las decisiones adopLldas por la Junta de
Potitica y Regulaci6n Moneta.iay Flnancieral
22.Proponer
politicas y .egula.iones a ]a Junta de Politica y
Regulaci6n Moneta.ia y Finan.iera, en el ambito de sus
competenciasi
23.Informd a la Junta de Politica y Regulaci6n Monetaria
y
Fi.an.iera l.s resulrad.s del.ontrol:
24. Califica. a las personas nalu.ales y
juridicas que
elechan
babajos de apoyo a la sulervisii,n, com. audito.es internos,
auditores 6ternos, pe.itos valuadores
y
.ailli.adoras de riesgo,
25. Designd a Los administmdores temporales y llquidadores de las
enLidades bajo su conroll
25. P.opo..ionar los informes o cetili.aciones de cuaLquier entidad
sujeta a su conlrc1, en o.den a oblener
prastamos
de organisoos
pd- rl
dr'" rollo dr p'ogrdn"\ e.ono
'
.
o\. o
pedido de esos organistuos o durante su ugencia, de
conlormidad con la .egula.i6n que establezca la Junta;
2T.Imponer las sanciones p.evistas en esle Cidigoi
y,
2a. Las demas
que lc asign. la ley.
Ls superinteDdencia,
para
el cumllimicnto de estas fun.iones, podra
expedir todos los actos y contratos que lue.en necesarios. Asimismo,
podra
expedir las normas en las matc.ias propias de su .ompeten.lai
sin que puedan alterd o hnovar las dlsposi.lones legales ni las
reeulaciones
que
expida la Junra de Politica y Regulaci6n Moneta.ia y
Articulo 63.- Facultad
Superintendencia esta faculiada
6oltcttar tnfomacl6n. La
solicita. en cual.Luier momento, a
q
REPi]BLICA DEL ECUAI}OB
.il,,-l,L.
-1,4.hn"1
.ualquier entldad sometida a su control, la info.macian
que
considere
pertincntc, sin limite alsuno, en el ambito de su competlncia.
De igual lorma, la Superlntendencia de Bancos
pod.a requeri.
info.maci6n de ios a.cionisras, ieobros del dire.toio y representantes
leeales dc las institu.iones sujetas a su conrol.
Articulo 64.- cesti6n y estructum. La Superinrendencia d. Ban.os
podra establecer intendencias regionales dentro del ter.itoio nacional.
La estructura adhinisradra de la Sup..intendencia contara con Las
rnstaicias, intnden.ias especialiadas en los sectores inancic.os
I'
bli, o
)
p ,vroo. rnrodo-.. d \.$onF- F '. a' or8.
. -
"bl,..,.
c
,l...pr
'i.o
e."r
u o.gd.,o
por p'o!c.o\ .'.
dcbera ser aprobado de confomidad con lo que dispone la Ley Organica
Aiticulo 65- R6gimer Labolal.
t.aha.jadores de la Superintendencla
disposiciones de la Ley Oreanica dcl
Trabaio, seeiln el.aso.
Articulo 66.- Fuero. Los intendentes, directores, admlnist.adores
temporales, liquidadores, audito.cs
y tuncionarios designados
por
la
Superintendencia de Bancos
pa.a participar
en los prccesos de
supe.visi6n, ex.lusl6!
y
bansferencia dc activos
y pasivos y liquida.ion,
goza.an de fuero de Corte Nacional de Juslicia,
por
los actos
y
decisiones administrativas
que
adopten en el eje.cicio de sus fun.iones
Los funcionarios, servidores
y
de Bancos esta.an sujeros a las
Sc.vi.io Pnbfi.o o de1 C6digo de]
Atticulo 67.- Superiatendente. La Superintendencia de Baocos estad
dlrisida
r
representada por la o el Superintendente.
Articulo 6a.- Destgnact6n
y
requtsit@. La designaci6n del
Superintendente dc Bancos y el tiempo de duraci6n en su cargo son los
cstablecidos en la Constituci6n de 1a Repnblca, la ley y los reglamentos
Los requisitos para se. Supennteodente de Bancos son ].s siguientcs:
1. cludadano ecuatorianoj
2. lltulo profesional de ter.e. nivel en economia, inanzs,
adtuhisrracli,n, derecho o a.eas rclacionadasj
3. hleiencia proieslonal de por lo tuenos diez anos en areas
.l
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FrF.,
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1,1
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PdgfuJo
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REPTBLICA DEL ECUADOR
S4rontl/n J6o""n/
5. Cumpli los rcquisitos e.igidos
para
ser luncionario o senidor
Articulo 69.' lunciones del supefintendente. El Superintcndcntc
liene las siguientes fun.iones:
1. Ejercer ia represeniacidn lesal,
judi.ial
I
exbajudicial de la
Superintend.nciaj
2. Dl.igir Las ac.iones de ligilancia, auditoria, supervisi6n
y
conlrol
dc competen.ia de la Supeintendenciai
3. Dnigir, coordina.
y
supervisar la gesti6n administ.atira de la
Supcrintendencia,
pda lo cual erpedira los reglamentos internos
cores!ondienLesj
4, Acorda., .elebrd y eje.uta., a nombre de la Supenntenden.ia los
actos, conbatos, convenios
y negocios
juridi.os que requlera la
gesri6n institucional ylas obliga.iones que conbaigai
5 A.hr.r.omo ruf..id.d nominadora:
6, Elaborar, aprold,
lrevio
a su eNio al enre rector de las finanas
pnb[.as, y ejecutar eL
presupuesto
anua] de la Superintendenciai
LtFl
-'y
d. cBr- l"
jur'\d .io'.od,r\".
,
a. Ejer.er las demas lunciohes
que
le asigne la lcy.
Articulo 7O.- Rendtct6n de cuelta8. La Supc.intendencia de Bancos
estable.era mecanismos de .endi.i6n de cuentas sobft sus actividades.
Articulo ?1.- Act@ d cortrcl. La Superintendencia de Bancos, en ei
cumplimiento de sus funciones, podra udlizar cualquler modalidad,
ftecanismo, metodologia o instmmenros de .ontrol, in situ o exlE siru,
inl.rnos o externos, .onsidermdo las mejores
praclicas, pudiendo
exigir
que
se le
presenten, para
su
(mmen,
todos los valores, llb.os,
comp.obantes de contabilidad, corespobdencia
y
cualquier otro
documento rclacionado co11 el negocio o con las actividades controladas,
sin
quc
s.
pucda adu.ir resena de nineuna naturaleza o disponer la
p.a.dca de .ualquier otra a..i6n o diligencia.
La Superintendencia de Bancos, denho de los actos de .ontrol, podra
dispoher la aplicaci6n de .ualquier medida contemplada en este c6dico
que .onduza a subsanar 1as observaciones evidenciadas
por eL
o.ganismo de control
y aplicar las sanciones et caso de
Bancos goa de la
y
etupezarah a reair
cont.oL de Ia Superintendencia de
lepialidad, tcndan fuerza oblieatoria
\!
c
RE]PfrIEL]IC A DEL ECUAI]OR
.'t t..t , 1,. ,: , 1 ,rr, ,,,r1
La Superinlerdencia de Bancos,
para la lormaci6n y expresi6n de su
loluntad politi.a y adminlstrativa, no requiere deL concurso de un .nte
distinto ni de La aprobaci6n de sus actos por parte de obos 64anos o
instilu.iones del Dstado.
Aaticulo ?2.- Infornes. Sedn escitos
y
.ese{ados los inlormes de
auditona, inspe..i6n, anelsis
y
los documentos
que el Supe.intendente
calil'iquc como taLes, .on el prop6sito de p.ecauielar la estabilidad dc las
entidades findcieras
pnblicas y p.ivadas, y los que emitan los
serlidores
y luncionaios de La Suleintendencia en el ejerci.io de sus
fun.iones de conlrol la superintend.ncia, de .reerlo necesa.io
y
de
ha6e. obseNa.iones. fasladaraL ]os inlo.mes a conocimiento dc lAs
autoridades conespondlenles de la entidad .xaminada. Estos informes
no se divuqdan a terceros, en todo ni en
parte, por la
\ p-.in - dr' d. p ld -n'.d8d
-r"n.
"d"
p i'_E rn- pe \or
"
que
actne
por
cllos, salvo cuando lo requie.a la Junta de Polilica
y
Regulaci6n Monetaia y Financiera o en el caso de haberse determinado
indlclos de responsabilidad
penal, los que debe n se.
puestos
en
.on..imienlo.le l. lris.::li,
(}ener.l
del Esr.do.
Estos inlormes pe.dedn su
ochenta dias desde la fccha
.ondici6n de reservados dcspuas de ciento
de la rcsoluci6n que dispone la liquldaci6n
Cuando se huliese inl.iado un
p.oceso
de invcstigaci6n en una
l.slilu.ii,n del sisr.m. finan.iero. los informes de auditoria no tendran
el .ara.te. de .esenados ni gozaran de sigllo barcarlo ante la Asamblca
Nacional, Fiscalia General del Estado
y
Contralo.ia General del Dstado.
Artlculo 73.- ReclaEos
y
rccu8os. Los a.tos dpedidos
lor
la
Supe.intendencia de Bancos gozan de La presun.i6n de legalldad,
y
srl
eje.uci6n no se suspendera
por la int
+osici6n,
admisi6n a t.amite ni
sustan.iaci6n de reclamos o recu.sos.
Los a.tos no.mativos podran ser relormados o derogados en cualquler
tiemlo, por parte del 6ryano que lo expidid o a
peti.i6n
de
parte,
medianle La
presenta.i6!
dc un r..lamo administrativo.
!.s acros administrativos
que produzan electos
juidicos
individuales
en lorma directa, expedidos
por
.ualquier drgano de la
Superinlenden.ia,
lodran
s.r r.vo.ados o relormados solmente por eL
Supe.intendenle de Bancos,
prevla
lnterposlcinn del recu.so de
apcla.i6n dent.o del plaz de dlez diaH de notificada la rcso1uci6n
que
"-.n
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E. o,-nLn.,6m.Fn,-"n-
F,"\o,aL.a.dp{,do
\,-
PAgina32 de 237
ll\
TTBI'f nI"ICA DDI, I{O["'LI,OIII
No
proccde .e.u.so de apela.ion a Lo resuelto
por
cl Superintendente de
Ban.os, ni aun eh caso de
que
cl acto que se p.etenda impugnar haya
sido conocido
y resuelto por el eh prloera instancia administ.ativa.
E liaordinariamente, mediante tvisi6n, el Superintendente de Ban.os
podra revoca. o refomar cualquier acto administrativo, sea de olicio o
con motiro de la presenta.i6n del respectlvo recurso, dentro del plm
de un ano, que se conrare a
parti. de la notificaci6n de dicho acao, La
revisi6n solo tendra lugar si ei acto admihisbativo impugnado hubiere
sido dictado .on evidehle eror de hccho o de derecho que apdeaa de
los documentos
que liguen en el expediente o de dislosiciones legales
.xpresas o .uando, con posrerioddad, aparecieren do.umentos de valot
bascendental iAnorados ai expedirse ei acto o .esoluci6n
quc sc t.ate.
,9lo *,llort
la Superinlendencia reguh.a eL .ontenido
obs.trarse en mate.ia de lmpugnaci6n,
refom, de eslos a.i.s
y procedimiento que
de6e.a
de.oAatoia, rcvocatoria y
Ls funcionarios, serridores
y
de Economia Popular y Soliddia
de la Ley Organica del Se.vicio
secci6h 4
De la Supertltendencta ate Economia Popular y Soltdarts
Articulo 74.- r(nbtto. La Superintendencia d. Economia Populd
y
solidaria, e, su organizacinn, fun.ionamiento y funciones de conrol
y
superisi6n del sector financie.o
popuLar y
solldario, se regira
lor
las
disposi.iorles de esle Cndigo
y la r.y Organi.a de La E.onohia Popular
l-a Superintendencia de Economia Popular
y
Solidaria, ademas de Las
at.lbu.iones
qrie
]e otorga la ky Organica de Ecohomia Polular
y
Solida.ia, tcnd.a hs tunciones determinadas en el aitjculo 62,
qccpto
Los numeraLes 1a y 19. El numeral 10 del arti.uLo citado se aplicam
reconociendo
que las cntldades de Ia economia
!o!ula.
y
solidarla
ticnen capital iLimitado.
l-os a.tos expedidos por la Superlniendencia d. Economia Popular y
soliddia
gozaran
de ]a
lresun.i6n
de legalidad y se sujehren a Lo
preceptuado en e] articuLo 73 respecto de su impugnaci6n, relorma o
La Supeintehdencia
delTrab!ru. \fhu. el
!-
0.
REPOBLICA DET, ECUADOR
,9AazrJhr
-46ci4na/
Articulo 76.- Fuero. Los intendentes, direclores, adminislradores
temporales, liquidadores, audltores y funciona.ios designados por la
Superintendencia de Ecohomia Popular
y
solidaria
para participar
en
los procesos de supeNisi6n, d.lusi6n y translerencia de a.tivos y
pasivos y
liquldacl6n,
eoarah
de luero de corte Nacional de Justicia,
po. los actos y decisiones adminisfativas que adolten en el ejer.icio de
sus lullciohes especilicas.
Artlculo 77.- Intotm6. L.s ihlorftes de auditoria, lnspecci6r, anAlisis
y los que emitan los serldores y lun.iondios de la superiniendencia,
en el ejeicicio de las lurclones de conttol
y
visilancia, serar escdtos
y
reserados, asi como los documcntos
que e1 Superintendente .aliiquc
como tales en vnrud de precauteld 1a estabilidad de sus conbolados.
la Superiltendencia, de creerlo del caso
y
d. habcr observacioncs,
trasladara los informes a conocimlehto de las autoridades
cofcspondicntes de la cniidad @minada.
Estos inlormcs no se divulgaran a terccros, en todo ni en
pafie, por la
S' prr ' - drr
"
po.
-d
- . iddd
"vninddr
po nin.
."
p-r.o."
que
acfie
lor
ellos, salvo cua.do lo requiera la Junta de Politica y
Regulaci6n Monetaria y rinanciera o cuando se ha deteminado indicios
de responsabilidad
penal, que
deberan ser denuociados a la Fis.alia
Estos iniormes perdelen su
ochenia dias desde ]a fecha
Cuando se hubiese iniciado un pro.eso de investigaci6n en una
nlsdrucl6n del sisrefta findciero. los il1fomes de auditoria no lehdren
eL.ad.ter de reservados ni gozaran de sigilo ban.ario dte laAsamblea
Nacional, Fiscalia GenemL del Estado y Cont.aLoia General del Estado.
Secct6n 5
De la sqpdntendencia de Companias, valores y
Seguos
Articub 7a.- ,imbito. la Superintendercla de Companias, Valores
y
Seguros, entre otras atibuciones en mateia so.ieta.ia, ejer.ed la
vigilancia, auditoria, iDtervenci6n, conarol
y
supenisii,n del mercado de
valores, del ragimen de seguros y de 1as personas juridicas
de derecho
privado no linancieras, para lo cual se regira por las disposiciones de la
L, . ,l_ Com'
"
i d". L, . de M, r.
+-
d_ valu.,
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L. \
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nF.El d- Src, ., \.
,.f .'od'so
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i". -ccur,.io.1
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.ondici6n de reserados despues de .iento
de la resoluci6n {rue dispone la llquidaci6n
c
REPUEI-ICA DEL ECUANAR
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(
Reeulaci6n Monerada
y
Financiera,
Los acbs expedidos
por
la superirtendencia de comlanias, valores y
Seguros, dentro de todos los ambitos de su competencia, goaran de Ia
lresuhci6n
de legalldad y se sujehran a lo
pre.eptuado
en el adiculo
73 respe.to de su impugna.i6n, relorma o extin.i6n, salvo .uando la LeI
regule otro
lrocedlmient
en materias especilicas.
Las
personas
turidicas
que
no lorman
parre
del Sisrema Finahcleio
Nacional, quc .omo parte
dcl
gi.o
cspecili.o de su nego.io ele.tilen
operaciones de cEdito
lor
sobr los limites
que
establezca la Junra de
Politica y Regulaci6n Moneta.ia y Financiera, seran controladas por la
Supeintendencia de Companias, Valores y Seguros, de acuerdo con
secci6r 6
De la Corpor5ct6n del Seguro de Dep6sttos, rondo de Ltqutdez
y
Foado de Seguros Pdvados
Aiticulo 79.- Naturaleza. La Corporaci6n del SeBxrc de Der6sitos,
liondo de Llquidez y Fondo de Segu.os Prlvados es una peBohajuidlca
de derecho
pirbllco, no nnanciera, con autonomia administrativa
y
Arttculo aO.- Functones. La Corpora.i6n del Seguro de Depositos,
Fondo de l-iquidez
y
Fordo de seguros Privados tiene las siguienles
1. Administrar el Segu.o de Dep6sitos de los sectores finan.iero
privado y
del
popular y
solidario
y
los rccuGos
que
io
2. Adhinistrd el Fondo de Llquidez de los sectores tulanciero
privado y
del
popular y
solidario
y
los aportes
que
1o cohsrituyerj
3. Administrar e] Fondo de Seguros Pivados y los recursos que Lo
4. Pasar eL sesuro de dep6sitosi
5. Pagar el seguro de seguros
piivadosl
6. Establecer, a requerimiento deL organismo de control y en un
plazo
no superior a diez dias, la resLa de menor costo,
para
1o cual
podra solcitar la informacion que considere pertinenie al
orsanisno de control
y/o
a la entidad, debiendo eshs entregar la
rn u.n d. io i oF monrrd ob
So
o'.d:
7. Dentro del
proccso
de d.lusia,n y
transleren.ia de activos y
pasivos, adqui activos o derechos a su valo. nominal o ejecutd
u
REPOBLICA DEL ECU,{DOR
,
gh,zetJlea
.,.,1 i ti : ;r, t /
.ualquier otro
procedimiento que permila
la aplicaci6n de ]a regla
del menor costo respe.to dcl pago del seguro de dep6sitos.
Si existiereo dllerencias ehtre el vaLor nominaL y el valor de
mercado, la Corpora.i6n de Seguro de Depdsitos se consairuira er
acreedora de los accionlstas y administradores de la entidad
finan.iem y administradorcs dc las cnaidades de ]a econohia
popular y soliddia.
La Corpora.i6n podra .jc.cer contra ellos todas Las acclones
legales que
conespondd;
a. Enajenar los activos y
de.echos adquiridos
por
la apllcaci6n de lo
dispueslo eh el numeral
lrecedente.
la Junta e+edi.a hs
normas que.egule
dicha enajenaclinl
9. Presentar a la Junta de Politica y Regula.i6n Monetaria y
Financie.a prcpuestas
de regulaci6n en .ela.i6n al seguro de
10. Cubrir los riesgos de Las empresas del seguro pivado
leealmente constituidas en el pais que ent.en en liquidacia,n
lL Ir. d nb'
_
".
sr
e
ld'r\.
La Corporaci6n pasara bs dep6sitos asegurados en caso de liquidaci6n
lorzosa de una entidad linanclera y gestionara
h recuperaci6n de Los
.ecursos del seeuro de dep6sitos utillzados en di.ho
lroceso,
l,a Corporaci6n del Segu.o de De!6sitos y Fondo de Liquidez,
lara
el
cumplimicnto de sus tunciones, podra realizd todos los a.tos,
cohLralosr olera.iones que sem necesdios.
Los aclos expedidos
lor
La Corporacibn se sujcia.an a las normas
y
procedlmlcnio
determinados
po.
el Estaruto del Regimen Juridi.o
Administrativo de la hrncia,n Ejecunva, respecto de su impugna.i6n,
modilicacinn, .evocatoia o derogatoria, en su caso.
Articub a1.- Presupuesto. El presupuest
de la Corporaci6n de
Seguro de Dcla,sitos, Fondo de Llquidez
y
Fondo de Seguros Privados
iomara
ldte
del Presupuesto General del Estado, l"os re.ursos del
segum dc d.pnsitos que
adtulnistra no pod.an 6er destinados pda
llnaDcld eL p.esupuesto de Ia Corpora.i6n.
Articub a2.- Gestl6n
y
eshuctuh. ta estru.Lura administrativa de La
Corporaci6n de Seguro de DepOsitos, Fondo de Liquidez y Fondo de
S'gu,
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RDPt'BLICA DEL ECUADOR
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aLt.-- ,r/
Articulo a3- Del directorio. la Coryoraci6n de Seguro de DeP6sitos,
Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados tendra un directorio
lnregrado
lor
t.es miembros plenos: un delegado del Presidente de ]a
RepnbLica, a tiempo complelo,
que lo prcsidira, el tituld de la se.rerlria
de Eslado a cargo dc la politi.a econ6mica o su deLegado
y
cL titular de
la scc.etdia de Estado a cdgo de las linanzas
pnbfi.as o su delegado.
El Superintendente de Ban.os, el Superintendente de Econohia
Popular y solidaria, e] superintendente de companias, valores
y
Seeuros
y el Gerente General del Barco Central del Ecuador o sus
deleeados paru.iparan en las scsiones del directo.io en el ambiro de sus
competencias con vozy sin voto
Acluari como se.retario del dire.rorlo el Oerentc General de Ia
io'!ob.n
tL'F.
oar.p.d
i'
.q de o,r...unF'
Cuando el directorio trate temas ftlaclonados con cl Fondo de Liquidez,
se integra.an al cuerpo colegiado dos delegados adi.ionales
que
represe.ta.an sector financiero pnvado y
al sector iinancie.o popular
y solidario, respectivamente, .on v.z, que seran designados de acuerdo
co. las normas que expida la Junta.
Articub a4.- Designaci6n y requt6itos. Ins delcgados de las entidades
pnblcas mlembros del directorio seran designados medimte acto
administrativo
y deberan.umplir con Los sigulenles requlsitos:
1 onrdadano..uatorianol
2. fitulo prolesional de rercer nivel cn e.onomia, 6nmas,
admlnisiraci6n, dc.cch. o areas rclacionadas;
3. Dxpeiencia prolesional en aieas relacionadas
por lo menos cin.o
,
\, c\, in,'.orn on
,-
l, .F';,1
5. Cumlli. los .equisitos exisidos
pa.a ser luncionario o senldor
Aaticulo aS.- Funciores del dtrectorlo. El directodo de la Corpo.aci6n
del Seeuro de Depdsltos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros
Privad.s tendra las siguientes funciones:
. c
_,
L'.. .a. ool'
,
".
d"' rd,' po a J' i\d dr Pol.r. r
R.s''a-io vonedr.'
cindn..-,a
od,a
al
s!qq,
r.
Dcpo\ oq.
I onJo dF
'qu
d, /
)
I rdo d"
ce-
rro
D
i.8du\
2. Ap.obar los crCditos ext.aodinatios de liquidczj+-
o
REPTJE)I,IC.q. DEt ECUADOR
-'L
rr,r/-/_,o
-
Va
1,,_,11 |
/
3 Alrobar Ia devolu.idn de los aporles al Fondo de Liquidez, de
conlormidad con esae c6digo
y
de acuerdo con .1 p.oc.dimiento
que estalLezca ]a Junta;
4. Inlormar semeslralmente o a
pcdido de la Junra de Politi.a y
ReguLa.i6n Moneta.ia y Finan.iera sobrc sus activldades;
5. sele. .on-- a La tuda .le
-trd
ror
-
cr c'n-i
'.
Ap-.bJr-'p_-. p'_. ,n'r d_ r.o'!o'".id'.p_\ioE-L,r.'
al enle rcclor de las linanzas
pnblcasj
7. Designar al Cerente Cene.ali
8. Calllicar .omo reseNada la lnlormaci6n
que pudiera poner
en
peliero eL normal desenvolvimiento deL sistema linan.lero
9. Di.iar las normas administ.aiivas y elpedir Los manuales
oleEtivos.tue rcsirarl su luncionahienlol
10. Fijar anualmente el monto dc la ali.uota para la prima lLJa y
pei6dicamente la prima ajustada
por
riesgo,
para
el Fondo de
Segu.os P.ivadosj
11. Determinar el monto de la cobe.lura del seguro
t
revisarlo
anualmentei y,
12. Las demas que sed necesarias
pa.a
el cuhpllmiento de
sus lunciones.
&ticulo a6.- Funcionamiento, El dirccto.io se r.uni6 de mancra
o.dinarla cada dos meses y de manera ext.aodindia .uando lo
convoqu. el
p.esidente
o a
lcdido
de alguno d los ml.mb.os para
tratar temas eslecilicos.
Dl quorun requerido para la instaLa.i6n deL di.ectoio es con La
r.rnlidad sus miembros
1.. d.
..or-.
d-ld,r
"
r'
'.-,.,o
.,M po. nlro. 6. mpl-
Los votos de los miembrcs del direcroio se expresadn en lorma
po\
t..rgrv'ln.
p.' 1..b.,r..n
I f .r, o
'.rrrod.di'..o.o\,r,noi,d,p,
!
p ,r,dI.,r,ro
Articub a?.- Del cerert ceneal. La Corpora.i6n del Seguro de
Dep6sitos, Fondo de Liquidez
I
Fondo de Seguros Privados estaE
di.igida y representada por el Gerente Ceneral.
Arti.do aa.- Designaci6r y requisitos. El Gerente Ceneral de lair
Co+oracl6n del Seguro de Dep6sitos, Fon.lo .le Liqui.lez
y Fondo .le
Seguros Pivados sera designado por el directorio y debera cumpln con
,.-
(),
R,EPOBI,ICA DEL EEUJ4DOR
,lfrorr/,lr"
-
1o.,,
,, .'
los siguientes requisitos:
I Cn,d:d:noed,.1.ri.no:
I lo p r
'i"r"l
d. r" ro r i.-
adminislracjan, derecho o dreas rclaciolEdas;
3. Experiencia
lrolcsional
cn ereas rela.ionadas de por
4. No estar incurso en conflict s de interesr y,
5. Cumpll. los rcquisitos exigidos
para
ser funclonario
El Cerente General de la Corporacidn del segu.. de Dep6sitos, Fondo
de Liquidez y Fondo de Seguros Piivados no
podra
eje.cel nhgu.a olta
acdvidad
lnblica
o
pdvada
remunerada, salvo 1a doc.n.ia unive.sita.ia.
Artlcub a9.- obltgaclores. Irs mlembros dcl direcrorio, el Gerente
General y demas tuncionarios de la Corpo.aclan de1 Seeurc de
Depi,sitos, Fondo de Liquidez
y Fond. de Seguros Privados deberan
olserar, en todo momenro, Los principios de prudencia y rcsena y
guardar
el secrelo
lrofesional
respecto de la informaci6n quc manejen
cn cl cumplimiento .le sus fun.iones espe.ifi.as.
Los informes rela.ionados .on los pl.stdos del Fondo de Liquldez
rerdrah .l .a.ii.re. ile .eservados
Articulo 9O.- Prohiblci6!. El Oerente Gcncral de La Co.poraci6n del
Seguro de Dep6sitos, l'bndo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados y
los seNldores de dlcha instiluci6n esten somelidos a Las liniiaciones
dispuestas en el arliculo 8.
Aiti.ub 9r.- Furciones alel Gererte ceneral. El Gerente General
tendra hs siguientes lun.iones:
.j"..-
l" F!
-
-
",
o l"s" di, i"l -, r"j. di, i3 d. d
5.
Disponer el
lago
del Seguro dr Drpusito
I
d(l Iondu de
Djecutar ias poiiti.as dispuestas po. 1a Junta de Politi.a y
Regulaci6n Monetariay Financie.a
y
su directorio;
Autorizd la compm de a.tivos en el
Foceso
de exclusi6n y
bansferencia de actilos
y pasivos, respetando la .egla del
DIg.. ooro.rar
8!.i.'"d|i".rr.'rdrl"
.oroo'a-io
.
I
.-.b!'"
no,b'- d.
' ''noo'.
on los
".'r.,o.,d,o
.1
a
6.
REPOBLICA DEL ECUAID$R
, $tan/,lta
-
|urr.
",'
.onvenios y negocios
jundicos que requicra la gesti6n
L,.ob
8.,ro'sq'"
o iajg":
7. A.tuar.omo autoidad nomlnadoral
8. ELaloiar
y
ejecutar cl
p.esupuesto mual de la Corloraci6ni
9. Ejer.ery delegar la
jurisdicci6n
.oaclival
y,
10. Ejercer Las detuas Iuncjones
que le asigne la Ley
Artlculo 92.- Fuero. Los niehbros del dlrectorio de la Corporaci6n de
Seguro de Depi,sitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Pritados o
sus delegados y eL Gerente General
eozaran
de fuero dc corte Na.ionaL
de Justicia
por los a.tos
y de.islones administrauvas lohadas en el
ejercicio de sus lunclones especilicas.
articulo 93.- Informact6n al
piblico. El di.e.to.io elaborara y
ejeculala un
programa
de comuni.aci6n pnblca con el obieto de
divulgar informacion a.erca de los mecanismos, 6eneficios y
linilaciooes del Seguro de Dep6sitos a los delositanGs
y
a la
ciudadania en general.
Asimismo, el dire.torio *pedna hs hormas sobre ]a inlormaci6n que
deben brindai las entidades inancieras sobre la cobertura, etclusiones
y pasos respecto del seeuro de dep6silos.
l-os inlormes rela.ionados corl enlidades nnanci..as
perder6n su
co.dici6n de reserados dcspuas de ciento ochenta dias desde la fecha
dc la resotu.i6n que dispone la liquidacidn de una enlidad.
fltulo I
SIS'TEMA MONETARIO
CA?iTULO 1
De la honedr y el dtneio
Articulo 94.- De la moneda en la Repfi,lica del Ecu5dor. Todas las
transa.ciones, ope.a.iones monetarias, inarcleras
y
sus regist.os
.ontables, reaLizados en la Repnblica del E.uador, se expresaran en
dirlares de los Estados Unidos de Amaica. de conlormidad con est!
LE circulaci6n. canrc. .etiro
y
desmonetizaci6n de d6tares de los Estados
Unidos de AmCri.a, moneda en la Repnbllca del Ecuador, cotr.sponden
"r,lu
vo'
p
F ,l B-r...c rr'de L.uaor, o"
-
rrr'.on 13.
dispo"i, io.-" o" ,-, ddic \ o'.
"
.eu.
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_
'iu
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Po Lu, !
]
RFgul.. on Monltarjay Financiera..
0,
REPTIBLICA DEL ECUADOR
Dl Banco Central del Ecuador es la nnica entidad auto.izada
para
provecr y gestionar honeda metalca nacional o eiectr6nica en la
Relnblica del E.uador, equitalente
y conve.iible a di,la.es de los
Esrados unidos de Amedca, de acuedo con ias disposiciones de este
Codigo y con la rcgulaci6n y aulorizaci6n de Ia Junta de P.litica
v
Regulaci6n Monetdia y Financi.ra.
La moneda dete.minada en este articulo es medio de
!ag.
La moneda tiene pode. liberatorio
y .urso legal en la Repnbl.a del
E.uado. en eL maico de las reguLaciones
quc emita la Junta de Politi.a
y Regulacitn Monetaria y Finan.iera. En ningnn caso el Estado
Podra
obligar a una
persona naturaL o
juridica
dc derecho
Pivado
a recibi.
morleda disrinta del d6la. de los Estados unidos de Amcrica.
Articulo 95.- Ohltgact6n de
prcveer ltquidez, El Banco Cenbal de1
E.uador estde oblgado a satisfacer oportunamente la dehanda de
liquidez en la Repiblica del Ecuador .on e1 objeto de
garanttd eL
descnvolvimiento de las ara.sac.iones econ6micas,
Para este eleclo, esu fa.ultado a efectuar las remesas
que
sean
necesarias, las .uales no se considera.an operaciohes de lmporra.i6n o
expo.ta.l6n. Estas operaciones
que realice cl Bdco Cenral del
Ecuador Do cstdan suietas a lributo aleuno en el
pais.
Artlcuto 96- Remesas de dlrero f6ico
Para
ganntlza, el ciaculahte.
las rcmesas de dinero fisico
para gddtizar el cir.ulante en La
e.onomia nacional, desde y hacia el Ecuador, soio podran se.
ele.tuadas
por el Bdco cerral del E.uado. y, elcepcionaLmente,
Por
las entidades del sistema financiero nacional, de a.uerdo con las
normas
que para el efecto di.t! la Junta de Politica
y Regulaci6n
Monetaria
y ninmciera, Esias operaclones deber6n .umplir con las
disposiciones de La Ley de P.erenci6n, Dete.oi6n
y
Effadica.i6n deL
Dclito de Lavado de Activos
y Financianierto de Delitos.
tuticulo 97.- Car{e de moreda. El canje de la moneda, a la
que
se
rclie.e el articulo 94, de cualquier clas. o denominaci6n sea .ealizada
lor
el Banco Cenbal del Ecuador, al
Po
ador
y
a la vista, sin .argo de
'
eJnd:a'Jr,1"/"
po nUn.d" d"d" onin",.dnm.'or
'acno
qJr
se le solicite Si el Banco Cent.al del Ecuador no dlspusiere
temporaLnentc de moneda en las dcnominaciones requcridas,
podra
ent.egar moneda en los valores que mas se aPrcximen a los solicitados.
j
REPUBLICA DEL ECUADOR
.
t4--,1,L- . 14,,r,.,1
Las eniidades del slsteha lindciero nacional estdan obLigadas a
!.esta.
los se.vi.ios de canje de moneda de conlomidad con los
larminos
que
disponsa la Junta de Politi.a y ReSuLaci6n Moneta.ia y
Finan.iera, con Las d.ep.ion.s quc
s. dcicrminen.
Artlcub 94.- Prchibi.ions. Sc
lrohibe
de lorma
eeneral:
2
Laviola.i6n dc estas
prohlbiciones
sere san.ionada conlorme lo dispone
el Codigo O.gani.o IntegraL PenaL y .on el comiso de dlcha moneda y
dinero
y
de los
produclos
adqui.idos con esta moneda o dinero.
Ia emlsi6n, reproducci6n, imilaci6n, lalsill.aci6rl o simulaci6n
|oral o par.ial de moneda y dinero, asi como su ci.culacinn por
r"'qrrF- lcdo \opo.'FoJ,rnd
r.p..-i3 o.j
La alte.a.ion o transformaci6n de la moneda merallca en
.lr.ulaciiin, mediante su lundici6n o cualquier otro p.o.edimlento
que tenga por objeto aprovc.har su contenido meralico. Esta
p.ohibici6n
no es aplicable al Bar.o Central deL Ecuadori y,
La circuLaci6n y re.ep.i6n de moncday dinero no aulorizados
por
lJ
rrnu
dp Po r.,
"
,
P.eul!, .on M, . -'b.i" F
.d-i"'-.
CAPiTULO 2
Medios de pago
Articulo 99.- Otros nedtos de pago. Son mcdlos de
pago
las dirisas
distintas del d6lar de los Estldos Unidos de Ameri.a, los chcques, Las
tEnsferencias
lor
medios elc.t.nnicos o digitales, 1as ta.jetas de crCdito
y
debih
y
olros de simild natumlea, en los r6.minos que
delemlne y
regule ta Junta de Politica y
Regulaci6n Monetaria y Financiera.
Arti.ulo 1OO.- obligaciones en otros medtos de pago. Se podran
paclar
obligaciones en medios de pago disrintos a los del articuio 94, de
.onlo.midad con las regula.iones que emlta la Junta de Politica y
Regulaci.ln Moneta.ia y lind.ic.a.
Si por el acto mediante el .ual s. ha constituido una oblieacion en la
quc s. ha convenido
paga.
con divisas distintas del d6lar de los Estados
Unidos de Amaica, se .umplira la obligaci6n enregardo la divisa
acordada o la moneda dete.mlnada en el articulo 9,+, al cambio vieente
er1 el lusar y lecha del vencimiento de la obligacion,
Articulo 1O1,- Moheda elect6nica. La moneda electi6nlca sera
puesra en .lr.ula.l6n
lrivativamenre
por
el Banco Central deL Eoador,
respaldada con sus activos liquidos, sobre la base de las polilicas y
l
tl
u
REPi}BLICA DEL ECI]ADOR
, ilzrrnlLa,/4,Lcti?.ft 1
.cgulaciones que
exlida la Junla de Polilica
y
Regulacidn Monetdia y
Artlculo 1O2.- Oblt8aciones de dep6sitos moretario.. UnicameDle el
Ban.o Cenral del Ecuador y las enudades del sistema find.lero
nacionaL autorizadas pueden cont.ae. obligaciones
que
tengan el
carecbr de dep6sitos moneta.ios con terceros.
cAPl?t LO 3
De l8 pagos y
de lG 6lstems de
pagos
Articulo 1O3.- Sistema nacio@l ale
pago.. E] sistema nacional de
paeos
comprende el conjunto de politicas, no.mas, instrumentos,
pro.edimientos y senicios por
medio de los cuales se ele.tnan, de
lorma diftcta o indirccta, las translerencias de re.ursos gcstionados
a
t.av6s de medios de
pago y
la liquidaci6n de valores enre sus distintos
El sisteha nacional de pagos esta integrado por el sistema central de
pag.s y los sistemas auriliares de
paeo.
El Banco Central del Ecuador
. .'.b1 ..
;
..
reqL .ijoq d" op_
"
'on.
"u'or'/"'i.'
1gi
'o
l
divuLga.i6n d. los servi.ios e inlormaci6r. El regimen tarilario
corespondiente estda regulado por la Junta de P.litica y
Regulaci6n
Moneta.ia y Finan.icra
El Banco Cenral del Ecuador
!.oftovera
la partioipaci6n de las
enlidades que conlorman el sistema inan.ie.. nacional en el slsleha
nacional de
pagos, y
lendra e] deber de lomentd La in.lusi6n financlera
mediante la amplia.i6n del acccso
y
utilizacidn de los serioios
linancicros formaLes a segmentos de la poblaci6n ex.luidos o con
limitado acceso a ellos.
l-os lnlormes quc
emitan los servidores
y
lurlcionaios del Banco Central
del E.uador, er1 el ejercicio de las lun.iones de sup.rvisi6D del sisleha
nacional de pagos,
seran escrllos y reseNados, asi como Los
documentos que eI Ge.ente Ceneml califique como tales en vi.tud de
pre.autela. la esrabilidad del sistema.
Estos informes no se dilulgaran a Grceros, en rodo ni en pdte, por eI
banco,
por
la eolidad supervisada ni por ninguna persona que
actne
po. ,llo. .J
\. .r
l{do
lo
'"qu
e a la JJn'" JF Pu l.j, b y PeS rl-, .on
Mo..'.a l.rnrnlL" o.,rdo s" a drr"r'...o.
.d
,o. .lp
rr.po'"aoiliddd
p-t"I, qu
o oc'-r
.-'dF
ur'aoo. 6.d r_r".dld
G.ne.al deL E\l-d,, \ I
r
P6giha 43 de 2a7
i-,
REPUBLICA DEL ECL]A.DOR
. M.t rr.J*z'
-462t
<, n al
Artlculo 1O4.- Sisteba centlal .le
pago..
El sistema central de pagos
es el conjunro de
poliU.as,
nomas, instrumentos, procedimientos y
sesicios dticulados y .oordinados, a cargo del Banco CentraL del
Ecuador, a traves del cual se ele.tnan las trdsfe.cncias de recursos de
sus
pa.I.ipmtes,
asi.omo su compensacl6ny Liquidaci6n
La Junta de Politi.a y Rcgulacli,n Monetaria y Finan.iera establecera
los requisltos y las condi.lones ptua cl acceso al sisteha centml de
Attlculo 1O5.- sistema. auillares de
pago.
lns sistemas auxiliares
de
paeo
son eL conjunto de politicas, normas, insbumentos,
procedlmientos y seNicios artlculados y .oordinados, pnblcos
o
privados,
aulorlzados por el Ban.. Cential del Ecuador,
inleroonectados .on el sistema cenbal de pagos, establecidos para
.lectuar banslerenclas de recursos y .ompensaci6n entre sus distintos
Las entidades dc scricios auxilia.es del sistema linanciero nacional que
reaiicen aclividades transa.cionales y las empresas que realicen
remesas de dinero y giro
!ost!I,
para
su operacion reque.iran h
autoriT2ci6n
prvla
del Ban.o Cent.al dcl Ecuador,
Arti.ulo 106,' Psgos y su nrevo.ahnidad. Los
pagos
odenados y
a.eptados a travCs del sistema nacional de pagos
ticnen la calidad de
itelocables, vinculantes y oponlblcs a terceros, ho podren suspend.rsc
o d.jars. sin eleclo, son Legalmente exiglbles y
teDdrAn isuai valor
iutidico
.rue los do.umentos esGitos.
Ninguna providencia judicial,
de.isi6n arbitml, a.to admlnisbauvo,
m.dida cautelar nl embargo podra susp.nder, revocal o dejd sin elect
un pago
lreviamente
ordenado
!o.
el pa.ticipmte y
aceptado
lor
el
adminisrador del sistema. Estas m.didas solo regiten a futuro y
surtiran electo a parti.
de ]a rotilicacl6n de la autoridad competenre a
la respectiva enlldad del Sistema Financlero Nacional o del mercado dc
valores, al pdiicipa.te
o al administrador deL sisteoa, segnn
Las liroas eleclrdni.as y
transa..iones canall2cdd a
tcndrrn
ual
'rr',:.,
u
"d\r..
irLma: olosLaras.
ll
--
el uso d. clares ollciales pda las
Itav6s de1 sistema na.ional de
pagos
.e.ono.eran bs electos
juridicos
que las
REPiJBLICA DEL ECUA.I}O]R
,il0..*.1l..-46"*"ol
Artlculo 1O7.- Responsahilidad. Los paiticipantcs
del sistema naciooal
de
pagos
deberen mantener debidamente a.chivados todos los
do.umentos de s.portc y
se.en responsables admlnistrativa, clvll y
penalmente po.
las solicirudes realiadas con base en inlorma.li,n
imprecisa, in..mpleta o lalsa.
Articulo loar Compen.aci6n
y
ltquldsct6f,. El Banco Central deL
Ecuador es eI compensador y liquldador de .e.uisos en e] sisrema
.cntral de
pagos y
liquidador de recursos eh los slslehas auiliares de
pagos. Estos sistemas aunlides, asi c.mo las entidades del slslema
linanciero nacional, remiUlan .on 1a pedodlcidad
v
en 1a lorma que
determine el Banco Central del E.uador eL detalle v los rcsulr.d.s de l.s
procesos
de.ompersacldn a ser llquidados.
Las deicien.ias en las ceharas
sistema central de paaos de las
Liquidcz del sistema linancie.o
r..ursos de di.h. Lnd.
de compensa.iin y liquidaci6n del
entidades que
aportan al Fondo de
na.i.hrl se.:in .ubicrt:s ... los
Aitlculo 1O9.- SupeFisi6n de los si.temas auilia&s ale
pag6.
El
Banco central del E.uador efe.lude 1a vlgilan.ia y superisi6n de los
sisGmas auiliares de pagos y de sus entidadcs administadoras asi
como de cualquler inlraesbu.tura de pagos o de trmslerencias .le
recursos monetaios que a.tLicn en cl mercado, debidahente
auto.izados
por
autoridad codletente,
lara
asegurd el .orccto
lun.ionamiento de los.anales, iDsbumentos
y
ftedios de pago que se
procesen po.
su inrermedio
Los adtulnisr.adores de los sistemas auiLides de pagos incluyendo
cualquie. lnlraestrucru.a de
lagos
o de lranslerenclas de recursos
monetarios, estdan obligados a remitir aL Ban.o Ccntral de, E.uadol La
inlorma.i6n que.ste rcquie.ay en los
plazos que
determine.
Arti.ulo 11O.- Medidas corecttvs. El Banco Central del E.uado.
dispondra la aplicaci6n de medldas coffectivas a los sistehas de pasos
auxiliares
que
hayah in.umpLido la normativa correspondiente.
Articulo 111.- Inftacclores. El Ban.o Central del Ecuador san.ionara
a las entidades a .argo de los sistemas auriliares de
pagos y a sus
administiadores, .uando co.responda, por las sisulentes causas:
No a]ustar la reglamenla.i6n ihterna a la oomauva que emita
J! "r dr PoLri a
I
FFS' ld.io Vonr,d a
)
Findn, i.r-'
No realiai las modllicaciones a la ftAldentaci6n inter
11-
2.
Las iniiacciones contenidas en los numeraLes 1, 2
y
3 seran
considemdas graves.
Las inlra..ioncs de los nufterales 4, 5, 6 y
7 seran
corsideradas como muv
sraves.
Articulo 112.- Sanciones. Por el comerimiento de las lnliac.iones
senaladas cn el anricuLo precedente, el Banco Central del Ecuador
impond.a las slguientes sanciones:
REPT'BLICA DEL ECUADOR
, afr--,lL- .,4/;",-'"- I
requeridas po.
el Baoco Central det Ecuador denro del plaa que
3. Modifi.ar los reglamentos internos sin contar con la autoriacii,n
previa
del Banco Cent.al del Ecuadori
4. No prcsentar
la inio.maci6n quc
el Banco Cenbal del Ecuador
requie.a o presenta.la
de hdera impre.isa, incohpleta o
5. Propor.ionar al Banco Cenbal del Ecuado. inlornaci6n falsa
relacionada .on el slstema de pagos
respe.tivo;
6. Ihcumpli.las mcdidas cofue.tivasi y,
7. Incumplir coo.ualquier otra obligaci6o prevlsta
en este Cndigo o
e. la hormativa que rcgule a Los sistemas de pagos.
Por tas lnlra.cioncs grales
tipllicadas en los numerales 1, 2 y 3 se
aplicara una multa de hasta tescientos salarios basi.os
Po.1as inlracciones muy gravcs
tipilicadas en los numc.ates 4, 5,
6 y 7 se aplicara una hulta no meno. de ires.ientos salarios
basicos unificados, ni mes de oil salarios baslcos unilicados.
Estas sanciorles se aplicar6n sin
perjuicio
de la obligaci6! que
tiene la
enddad de subsanar e] lncuhplimiento quc
moti!6 1aI sdci6n. En caso
de no subsdarse tal in.umpliftiento, el Ban.o Ccnkal det E.uador
solicitda a la supedntenden.ia .cspectira La remocidn del
coftspondiente repres.ntante legal oJ de ser el .aso, suspended a ta
entidad en cl sistema de pagos. ra apllcaci6h de estas sanciooes no
..le!a ]a responsabllidad directa de Los adminlstrad..cs,
Arti.ulo 113.- Sanci6n por
operactones sir auto zacl6n. Et Ban.o
Central d.l Ecuador sdcionara con una multa de hasta USD
800.000,00 (ocho.ientos
mi, d6la.es de los Dstados Unidos de AmCri.a),
monto que sera actualzado por la Junta de conlormidad .on el indice
de
p.ecios
a] .onsumidor, o hasta el nivel de ingresos del nltimo
ejercicio e.on6mlco de La entidad, y la orden de suspensi6n inme{iiala
de operaciones a las entidades que
efednen .ompensa.ian o liquidaci6n
'
dL',o r/.. ro'reqp_.'
t,
Pdglnd,16d.23,
t
1l
REPOBLICA DEL ECUA'OR
,94"*1'L*
-,46"*"./
Articulo ll4.- Apltcact6n y procodtmtento
6alctonador. Ias
san.iones se determinaran en esta lf,y, en atenci6n a la gravedad
de la
faLra, peiuicios
causados a lerceros, hegligen.ia, intencionaLidad,
rcincidencia o .uaLquier otra ci.cunsiancia agravanae o atenudte
Si un mismo he.ho fucre constitutivo de dos o tues infra..iones
adminlstrativas, se tohare en consideraci6n La mas grave.
Si las dos
infra.ciones son igualmentc graves,
se tomara en conslde.aci6n ]a que
conllete una sdci6n de mayor valor pe.uniario
Dl Banco Cent.al deL Ecuador aplicare el
procedimiento
administrauvo
sanciorador dispuesro en el articulo 277.
Articulo 115.. Re6poaab idad civil y peral. lis sancion.s previstas
en este titulo se.an impuestas sin
perjuiclo
de las .esponsablLidades
.iviles y
lenales
que correspondan y la ohligacia,n d. la entidad de
subsanar eL incumplimiento.
Articulo 116.- Dep6sito Cent@lirado de Valo&B. El Banco Central
del Ecuador ele.tuara h tunci6n de Dep6sito Cenrali2ndo de
Compensaci6n y Liquidaci6n de Valores, cor ra1orcs e intermedidios
lhscitos en el Registro del Mercado dc Valores. Tambian efectuara Ia
lunci6n de lnico Dep6silo Cenrralizado de Compensaci6n y Liquidaci6n
de Valores pda los titulos que
hayan sido etulridos
porel
Banco Cenbal
del Ecuador, el enle rector de las finanas pnblcas y las demas
enudades del se.tor pn!t.o.
Arttculo 117.- stutemas de comleEaci6!
y
llqutdact6n de
obugaciore6 comerctales. La Junta de Politi.a y Regulaci6n Monelaria
y Finmciera deinira hs
politicas y
normaliva que rcgra el
luncionamierlo de los insllumentos que permitan a los sectores no
linan.ieros dc la economia del
pais
acceder a mecanismos de liquide
ihhedlata, a favs de La compensaci6n y liquidaci6n dc las obligaciones
comerciales gencradas
en las acllvidades
proplas
del
glrc
del negocio,
por medio de la bansferen.ia y/o dtinci6n de una obligaci6n comercial
entre Los intes.antes del sistema,
Las sanciones
pecuhiaias
.n firme .ausarin los inLcrcsls
consideiar la constiluci6n de un londo, con .dgo a]
B"i.-."nr"l drl L,udoor. p"r- rbr losd,,.. cq
opF', r vd.d d- \'Fma El fondopoLd.unlumo'd
!i_
P;s rd {_de 2l-
o
REPTJBLICA DEL ECUA.DOR
.ilt
-,rlko
-Mc,cx"/
con .ecursos de orden
pnblco
CAPITULo 4
lnstroEentos de
politic5 monetaria
Secci6r 1
Matrejo ale la liquidez de la economia
Articulo 11a.- Llquidez. 12 Junta de Polilica
y Regula.i6n Monetaia y
Fnunciera dcinna las poLilicas de liquidcz
pa.a garantizd la elicacia dc
la poLitica monetaria enlo.ada en la conse.ucia,n de los obietivos
establecidos .n este C6dlgo. Asimlsmo, establecete
y
regula.a bs
instrumentos de
politica monetdia a uulizaise, tales como: reseras de
liquldez,
p.opo..i6n de La liquidez domsti.a
y 1a cohposici6n dc la
liquidez total, tasas de intercs, ope.aclones de mer.ado abierto y
ventanilLa de .edes.uento, enfe otros, ra implementaci6n de estos
instrumentos se la hara a rav6s del Bdco Cenkal del E.uador.
Aaticulo 119.- Informes solrrc liquidez. Ei Ban.o Cenral del Ecuador,
en coordina.i6n con el ente rc.tor de las finanzas
Pilblicas
y el
ministerio a cargo de La
politica
c..n6mica, dehera
presentar
al menos
semeslralmente a la Junta de Politica
y Regulaci6n Monetarla
y
Financiem un inlorme de La liquidez de la economia del
pais, que
seNira de base
pa.a la adopci6n de las
politicas que corespondan er la
Articulo 12O.- Proporci6n de liquidez do 63ttca. Las enlidades dcl
sistema linancierc nacionaL,
pda nivel de Liquidez
adecuado
que promueva el ctecimiento
y el trabajo, esten obLieadas a
mantener en ei
pais la proporci6n de la liquidez total
que determine ]a
J rn', o Po'.r,")."d,
"
n Vo'-
"''"
r l d i"'3.
Articulo 121.- Resefras de liquiilez. Las entidades del sistema
finan.iero nacional
y
las entidades no findcie.as
que
otorgan c.adit
por
sobre Ls limites que expida la Junta de Politica y Regula.idn
Monetaria y Finan.iera es1!n obligadas a mantene. tseaas de liquidez
en el Be)co cent.al del E.uador respeclo de sus a.tivos
y/o pasivos, de
acuerdo a las regulaciones
que sc cxpidan pa.a el efeclo, las
que podran
ser estalLecidas
po. segmento de cradilo, lpo de cntidad, sector y
.ctividad. entre or.os.
Articulo 122.- Remuienci6r
por exce$ de resefr6 de liqutilez. El
Ban.o Ccnt.al deL Ecuador no t.onocera remune.a.i6n aLguna sobre La
por.i6n de La ftsefta de liquidez depositada en Las cuenlas corrienies
lf
n
R$P[iB] IC]I DD], NCUA.D ON
!4o.,A-,t
- '/,,
i, ., ,/
quc las enudades del sistema linanciero na.ional mantcngan en el
los excesos dc .eseNas de liquldez depositados en cuentas cofientes
podran, de lorma hansitoria, ser rcmune.ados cohlome 1o esrablezca la
Junta. Esla remune.a.ii,n no
lodrA
supc.a. al equivalente de la
variaclirn duat del indice de
piecios aL consumidor del ano inmediato
anterior,
lala
el
periodo de excso de reservas.
articulo 123,- Safl.i6n
por dftctencta6 de liquidez. Si La
Proporcl6n
de liquidez domCstica de una entidad financieE acusara d.liciencia, el
Banco Cerllral del E.uador alLicara una muita equivaLente a la rasa
maxima legal de inG.es vigente a la fe.ha del incumplimiento,
.aLculada sobre el monro de la delicien.la, sin
pe.jul.io de la obligacldn
que
tienc la entidad linahciera de superar La denciencia en lo.ma
Si una enudad llnanci.ra incumlle las rcseNas de Liquidez
I
los
requisitos establecidos por la Junta
para .ecibir un cradito
cxtraordindio del Fondo de Liquidez pa.a cubrir dicha dcficiencia, se le
apli.ara una multa equivalente a la lasa maxima Legal de intets vigenle
a La fecha del incumplimicnlo, calculada sobie el monto de la
deli.iencia, sin
pe.jui.io de la obiigaci6n
quc tiene la entidad linanclera
de superar la deliciercia en fo.ma inmediata.
ra reincidencia en el incumplimiento de las disposiciones scnahdas en
los incisos
pre.edentes, en un ano calcflda.io, se castiga.e como
san.i6n grave de acuerdo co, el a.ticulo 26'1 numeral 2.
ras entidades financleras
que incumplm las rcse.ras de llquidcz pe.o
cumllan .on las .egulaciones dictadas
por
la Junra
para acceder a 1os
..6ditos de La ventanilla de redes.uento
podlan re.llir un oedito
po. el
monto igual a ia deliclcn.ia con ]a tasa de inreras
y
condi.iones
que la
El Banco Cenral del Ecuador
podra invertir los excedentes de liquidez
secci6n 2
operaciones del Banco cenhal del EcBdol
Arttculo 124.- Irvei6n de exc.dent* de llquldez. El Banco Cenhal
dcl E.uador podra inverur los excede.tcs de liquidez de la e.onomia en
las erltidades del sector financiero pnblco, por tuedio de instrumentos
lin,n.ler.s recmhols.bles de inversi6n domCstica.
I
!
u
REPOBLTCA DEL ECLIA.DO.R
-&,zrrJka
Jha.ahal
de la economia en las entidades del secto. lioan.lerc privado o
.nrid,des del segmehlo 1 del se.tor linanciero popular y
solidarlo, por
medio de instrumentos financieros rcehboLsables de inve.si6n
domcstica, previa
rendlci6n de
gdmtias
con tiiulos cnitidos poi
el ente
rector de las linanzas pnh[.as,
titulos del Bah.o Cenba] deL llcuado. o
.afte.a de craditos con calificacion de al menos A. Los recursos que
1a
enlidad linanciera mantenga en el Foodo de Liquidez se .onstituiran en
ga.antia
de uluha instancia sobre las ope.aciones de inversion
La lnversion detallada en los incisos
precedentes
se oienrara
p.lo.lta.iamente
a
!.ohover
eI cambio del patr6n dc cspeclalizaci6n de
La economia na.ional, la innolac16n y el ehprendimiento para
in.remcntar la intensldad te.noi6gica y de .onocioiento de la
p.oduccii,n nacional, la sustituci6n selecuva de imloftaciones y la
lromocii,n
de expo a.iones
El Banco Cenl.al del Ecuador, en .oordinacii,n con el enle rector de las
finanas pnbLi.as y
el ministerio a ca.go de la politi.a ccon6oica,
debere cuantilicar el *.edenre de liquidez que
co.responda destinar a
inversl6n domestica, a lin de ehcamina.la a los se.tores de irteras del
Esiado. La Junta determinara hs ..ndiciones linancieras de Los
instrumentos dc inversldn domCstica, precautelando la liquidez
domasticay La sostenibilidad de este mecanismo e, el lehpo.
Para la cuaouiicacion de los exccdentes de llquidez, las entidades
pnblicas y privadas proporcionarar
de manera obligatoria la
inlorhacion que eL Banco Cent.al dcl Ecuadoi requie.a
lara
el efecto.
Articulo 125.- Plan de ihvBi6r dom6stica. LE Junta de Politi.a y
ReguLa.ian Moretaria y Financiera ap.oba.e cl
pla.
de lnverslin
domastica,
que
es el instrumcnto que viabllizd La inrersidn de los
excedentcs de liquldez.
l-os recu.sos proveniertes
de ]a lmplemeniaci6n dcl
plan
de lnversi6n
domestica no pod.an
se. utilizados eh 6nes distintos a Los aprobados.
El control del uso de estos recursos estde a cargo de Los organismos de
Arttculo 126.- Emtui6n ale valores a!.1Asnco Central del Ecuaalor, la
Junia de Politica y Regulaci6n Monetaria y Financlera, con el voto,
, jdn
'
-
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r. dt Bdn, o
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"1
r,Bcr,ir,
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REP{IBLICA DEL ECUADOR
,il,*r"/*.
-
I o,,r-, n/
seren de renovaci6n automatica y respaldados en su totalidad con los
a.tivos del Banco Central del E.uador. Los Tirulos del Banco CentraL
{TBC)
se emitnan por tipos o series que podran
tener diferertes
Estos valorcs se negociaran en el tuer.ado
lrimario
solamente .on el
.
n'- -'o. d"
"s
l:a-r /". p' bln
"\..
dho
qc,
p, io'
"{p,F.a,
L. r m-
d. la Junta, ser lan
paia
eL
pago
de tnlutos
I
.uaLquier ot.a
obUgaci6n pa.a con el Estado, a su valor nominal, y no seren
.onsidcrados deuda
pnblica.
Se exceprLian de la inscripci6n en el
Resisbo de Mercado de Valores .uando su ncgociaciin se reallce en eL
Articulo 127.- Operaclore. ile mercado abterto. El Bmco Central de1
E.uador pod.a efectud ope.aciones de mercado abie.to .on las
entidades del sistema financiero nacional, a travCs de las operaciones
de .eporto con tituLos valores emitidos por
el ente reclor de las linanzas
lnblicas
y
cot litulos enitidos por et Banco Central del Ecuador, de
conlormidad .on las .esoluciones que
emita la Junta.
Arttculo t2a.- vertanilla dle rede.cuento. El Banco Cent.al del
Ecuador podra
elecluar opera.iones de redescuento que poddn
tener el
.dacter de revolvent.s, dc cartera de creditos
y
de rilulos de la.go plzo
emitidos
por
el ente .ector de las linanzas ptbll.as o Titulos del Banco
CenbaL (fBC), con entidadcs del slstema linahciero oaclonaL aportantes
del Fondo de Liquidez previamente calificadas .n cuanto a su
pe.ti1
de
riesgo y .equisitos minimos de soLvercia. La calldad .rediticia de la
carlera de cEditos a ser redes.ontada debe.a tn.r una calillcacion no
El Ean.o Central del Ecuadol, de confo.hidad con las reguLa.ioncs que
dlcle la Junla, podra otorg adi.ionalmcnte crediaos a ravas de la
vcntanilla de redes.uento pda cubir defi.iencias dc la rese$a de
Liquidez Cuando se apliquc cste mecanismo, las entidades, dent.o dcl
plazo que
determine La Junta, que no
lodra
ser supcrior a treinla dias,
ent.ega.an la.artera dc craditosy/o los trulos a rcdes.ontd.
I-.s rccursos que la entidad mantenga en eL Fondo de Liquidez se
consiituiran en
garantia
de nltima instancia sobre las operaciones de
En caso que las entidades linan.ieras receptoras de
redes.uento ln.umplan con los
pagos
establecidos, el
Ecuado. declarara de plzo vencido la tolalidad de 1a opera.io4,
4
REP TBLICA DEL ECUAIOR
.Mr-,lbr.r4/;*.r*1
redescontada y requerita a] Fondo de Liquidez que le transliera de
hane.a inmediata Los valores adeudados
peodientes,
con cargo a los
aporres de la eniidad linancie.a que coresponda, sin que
medie
aulorizaci6n adiclonal alguna. El incumplimienro de la entidad
inanciera en la iesriaucl6n de los valores al Fondo de Li.uidez sera
causal de llquidaci6n lomsa.
En .aso que Las entidades nnancieras receptoras de las operaciones de
r.dcs.ucnto enben en
lroceso
de Liquida.i6n, los valor.s de la cartera o
tituLos redescontados tcnd.an pnoridad
de
pago,
de acuerdo con la
prclacl6n
de
pagos
delerhinada en el dticuLo 315. sea a tavas de los
apo.tes al Fondo de Liquidez de la .niidad linarclera
que
corresponda,
co! actilos de .onversi6n inmedlata a electivo .lc propiedad
de La
entidad o .on pagos dire.tos cn dinero. El llqui.lador designado tendra
la oblieacidn de cumplir con esta disposici6n,
Aaticulo 129,- Liatte a h concest6n de cr6ditos en ra ventanlUa de
redescuento y
a la ilver6l6o de excealent* de ltquid.z. Ls cupos
que
eshblece.a la Junta para que las entidades de Los se.to.es
finan.ie.. privado y popula. y solidano ele.den ope.aciones de
renianilla de redescuento o de lnversii,n domestica coo el Bdco
Central del E.uador, se deierminarah sobre la lase del indlcc de
sollencla
y
las rela.iones patrimoniales d.te.minados por
la Junta en
lunci6n de los objctivos de
politica
econ6mi.a. E] cupo agregado para
estos dos illslruhentos no podra ser supe.ior a la suma acuDulada de:
a) el 100% dc la posici6,
en riulos emitidos por el ente rc.tor de Las
Iinarzas
pribllcas y el Bm.o Central del Ecuadori LJ) e] 70ol de los
apo.tes individuales no comprcmetidos por La entidad I'inanciera en el
Fondo de Liquidezr y, .) la ca.tera de
(adilos
con cali6ca.i6n de al
menos A qu. no supere eh .onjunto el 30o/o del pabimonio
tecoico
..nslilDido.le.,.l, enii.l.d
EL colro se hara con cargo a los recursos aportados
lor
las cntldades
linancicras al Fondo de Liquidez, hasta po.
el morto entregado a di.ho
Seccl6n 3
D tas tasa. de tnteres y taiilas del Barco CertEl del Ecuador
Articulo l3O.- Ta6a6 de tnter6s. La Junta de Polfl].a y Regula.i6n
Moneraria y Finan.iera podra
filar las tasas maximas de interas para
r"oprra.io'-\d
'.\o.\
p.s\"soel
_\'q'ca"
in-. e'on".-n"l
)
Lq
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'.
6-.. d" ini-res
'cqJr,'. .
Ddr,a f,. o,
.onrormid"d
con e-
artrulo 14 numLrcl 23 de
(ste
Codlso.
i
'V
.1
ti!.inJ 5) de 217
REPTBLICA DEL ECUADOR
S or"Jbo
-{oo;""rr1
se
lrohibe
el anatocisho.
Aticulo 131.- T*as de lnteres del Banco Central del Ecuador, la
Junta de Poiiti.a y Regulacinn Monetaria y
Financiera determinare hs
rasas de lnleres apll.ables a las operaciones activas y pasivas del Ban.o
ocntral del Ecuadoi y
las larilas
que
el Banco col.are
por
sus se.vi.ios.
caPiTur,o s
D los activos y pasivos e*e og
Seect6n 1
Activo. y pasivG
exterro8
Articulo 132.- Activo. exteno6 del Ba{co Centhl del Ecuador. lns
a.rivos ettemos deL Bmco Central del Ecuador estan .onlormados oor
2. A.tivos netos en instituclones inancleras del exteriorj
3. Unidades de cuenta emitidas por organismos monetarios
int rn..ion.les:
4. Oro moneta.io y no monetario;
s. Posician de resena con organlsmos inleinacionaLes;
6. SaLdos a lavor del Ban.o Central deL D.uador en Los acuc.dos
bilarcrales y
ultilateralesl
y,
7 Ot.os activos sternos cn divisas.
Articulo 133.- Pasivos
qternG
det Banco Centel del Ecuadot. Los
pasi,os
externos del Banco Centml del Ecuador estan conlormados por
1. Obliga.iones .on el exterior pagade.as
en divi.as,
2. Craditos otorgados
lor
organismos intema.ionaLesi
3. Saldos a pagar por
el Banco CenliaL del Ecuado. en Los acuerdos
bilaGrales y muLtilateraLes; y,
4. Ot.os pasivos
erteoios en dlvisas.
Articulo 134.- contabilizaci6n ile a.tivo6
y pa6lvos
extehos. Los
activos y pasivos etternos seran .ontabilizados de acuerdo a
practicas
contables gene.almcnte
aceptadas, conlorme a las regulaciones que
a.
tuti.ulo I35.. Negocla.l6n de oro. El B"n, o
' "n'
q o- L.
'
roor
pod"" -'c
.
c'
'd.
.np-,
\i'uo.Fo,r. i.d.d1, @or" h.4
Eg,J 5.] de tl7
REPfBLICA DDL ECUA.DOR
,ilooJ/no
-M"dr"ol
operaciones en dlvisas u orc a luauro o mediantc otros dc.ivad.s, cn la
lorma y .ondiciones que autorice la Junta de Politica y Regulaci6n
Monetaia y Find.lera.
Secct6n 2
De las rseaas irtehacion.leg
Articulo 137.- ResNas inteh.cionales. Se entiende po. .eseras
internacionaLes al total de activos exGrnos que posee el Bahco Cental
del Ecuador en instrumentos iinancieros, denominad.s cn divlsas
y
emitidos po. no residentes, que sean considerados liquldos y de bajo
El Bar.o cenral del Ecuador mantendia r.scrvas inte.nacionales cn
las divisas mas utitizadas por el pais en sus
pagos
a1 exteior, eo
..p,,
r.l, n d'
.d'
d v
-
i,"d".)
,
..'.tpa.or.
A lin de mantener la so,vencia lin^ncic.a cxtcrna del
pais, la Junta de
Politica y Regulaci6D Monetaia y FinmcieE expedi.a h rcgula.ian para
que
el Banco cehral del Ecuador consene una resena internacional
ade.uada a Las ne.esidades de los pagos interna.ionaLes.
Articulo 134.- corta6ilizaci6r de las resems. Las reservas seran
.ontabilizadas de acuerdo a
p.acucas
contables de
generaL
aceptaci6n
que
adoptc la Junra dc Politica y Regulaci6n Monetaria y Financiera.
Articulo r39r Inverci6n ale las reBas. El Banco Cental del
E.uador invertim las reseNas inte.na.ionales de manem que se
gaiantice,
cn su orden, la seguridad, liquidcz y .c.iabilidad .con6mica
Artlculo 136.- Inembargabtltdad. Los bienes
y
.e.ursos
que
inteeran
los activos extcrnos dcl Banco Cenhal del E.uador son inembargables,
gozan de inmunidad soberana, no pueden ser objeto de ningnn tipo de
apremio, medida preventiva
o cautela. ni dc ejecuci6n, y s.lo pued.n
aplicarse a los fines previstos en eL p.esente C6digo.
l4s rendimientos de las inversiones
Ecuador con los londos del Instituto
scran t.ansleridos mensualmente a
parte de Los inqesos coniertes ni
El .endimiento de la inve.si6n constituid un ingrso del Banco CenbaL
del Ecuadory se reslstrara en la cuenta de rcsultados,
quL rc. rzJ Ll earco Ccrlr,l aci\
ELUatuiano de Se(fun,-]ad Sural
drha insritu.on
1
n" ro'-".u,i
ut,l,.la,les del Bd.o central dell-
REPiIBLTCA DEL ECUA.DOR
,ttrn n1,L4z
-'l;&or,al
L.s relldimienros
que se generen de las inrersiones de 1a cuenta !ni.a
del Tesoro Nacional se reslituiran a esa cuenta en su totalidad, salvo Las
comlsiones
periinentes que autoi.e la Junta dehtro de las operacioncs
linan.ieras. Estos rendimientos no formaran
parle de los ingresos del
l3mco Cenlral de1 Ecuador. Igual disposi.i6n se apli.ara
para
los
recursos
p..venientes del Fondo de Llquidez cuando fuere deL caso.
cAPiTUIo 6
Del regimer cambtarto
arttculo 14O." Sefltcio rle deu.la. Corresponde al Banco Cental del
Ecuador adquirir las divisas para efecluar el servi.io de la deuda y los
pagos de las ertidades del scctor
pnblco.
la Junta de Politica
y Rcgula.i6n Moneidia y Financiera autorizara la
aperiura
y mantenimiento de cuentas en el exterior,
Para
uso de las
entidades del seclor
priblico, p.cvio inlormes favoralles del ente re.tor
de Las llnanas
phbli.asy del Ban.o Cenbal del E.uador,
Articub r41.- cohpn y venta de dtvisas.
Regulaci6n Moneta.ia
y
Finan.icra regulara
divisas
y determinda los casos e,
que la
obLiSaloia al Banco Cenaral dcl E.uador.
ra Junta de Politica y
la oomp.a
y
venla de
v.ni,.lc.livls,s se:
Las demas tmnsac.iones cambiarias
podran .eaLizarse en el mercado
El enae re.tor de las finanas pnblcas entregara a1 Bdco Cenlral del
Ecuador la programacion de t.ahsterencias al exte.io. del Presupuesto
Artlculo 142.- Politi.as ile comercio xterior. La Junta de Polilica
y
R.gulacii,n Monetdia y Fihdclera acordara .on el organismo
responsable de la regu,aci6n en mateda de come.cio exteno., medianle
resolu.i6n .onjunta, las metas de cunplimiento obligato.io de ingreso
neto de divisas no
petrolcras de las baLmzas de bienes
y
de senicios;
esk nltim. orsanismo sera e] responsable
\del
cumplimento de di.has
'-'d".
La
.
u'.
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,a ino n"\o-.
,Lmp..nFnro
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g,LDn a ta Presiden.ia de l! R+ublr...
I,
tt
REPTBLICA DEL ECUANOR
.Moo,l,L.
-,4,2"i",,/
aiTuro rI
STSAEMA FINANCTERO NACIONAL
capiTul,o I
Actlvtdades fl hahcteras
Secci6r 1
De las a.tivi&ds fi@nclen6 y
su autortzaci6n
Arttculo 143.- Activida.l financiea. Para electos de este C6digo,
"
r v'd"d
."
rn o d" op" ,
efectuan ent.e olerenres, demalldanles
y
usudios, pda la.iLitar la
ci..ula.ian de dlner. y reaLizar lntermedia.i6n nnanciera. Las
a.tividades find.leras son un senlclo de oden pilblico de potestad
del
Estado, que pueden
ser prestadas por Las enridades que
confofran el
sistema financiero nacional, pievia
aulorizaci6n de los organism.s dc
conlrol, en el ddco de la normativa que
crpida la Junla de Politica y
Regulaci6n Moneta.ia y Financlera.
Aitlculo 144.- Autodzaci6n. La Sule.lhrenden.ia de Ban.os y la
Superintendencia de Economia Popular y SoLida.ia, en el ambito de sus
respectivas .omp.tcncias, autorizarAn a las entidades de1 sisrema
tulan.ieio nacioMl el ejerci.io dc actividades llnallcieras. En La
b r,or
'"
io ind
',r
'
-
dFrp' .. id E .r. o!- a io.
-.
".
i
.\
p. .r.d.
conlingentes y de seNicios linan.icros que podlen
ejercer las entidades,
po. segmenros, de acuerdo con su objeto so.ial, lin.a de reeo.io,
especialidades, capacidadcs y
deo6s requisllos y condiciones que para
el ele.Lo cstablezca la Junta de Politi.a y Rcgulacinn Moheraia y
LEs aurorizaoiones determinadas en este atticulo constd6n en acro
administativo ftotivado y seran emitidas previo
el cuhllimiento de los
requisitos determinados en esre C6dlgo,, en las normas e4cdidas para
el electo. l,as auloizaciones pod.an
scr revocadas por
las causas
senahdas en cl presente
C6dieo.
d.l sistema linahcie.o nacional. ademas dc esia
dtes del inlcio de operaciones, deber6n obtene. del
cont.ol el respectiro
pe.diso
de funcionmiento, de
tehit que se estableza para
cl clccto.
personas juridicas
autoizadas por los respectivos
.on' lpoordn Lr .."r ra-
d-n"n
'd,,onFq'
bd-o',
I
u
Pae'r.50o.2J-
Lt
REPiIBLICA DEL TC{:"4j}OR
, il-rol./nu Ji o"'.r,., /
''corporacidn lindclera",
"almacen
general de depi,sito",
"casa de
.mbio",
"scnicios auxiliares del sistema finan.ierc",
".oolemtivas de
aho o y cradito",
"aso.ia.iones
murualistas de ahorro
y
cr6dllo para la
vlvienda" y
"cajas cenbales" y Las demas especilicas utilizadas cn cl
presente Codrgo y las normas que
dicte la Junta de Politica y
Rcgulacidn Monetaria y
Flndcie.a.
No podran
usa6e expresiones que
lor
una semejanza lonCtica o
sem,ndca. indu.an a conlusi6n con las dteiores. la
.
rp-ri.
-.dFn.
d
',espond-'e
"
1,"."1"-n.j.n'.
Arti.ulo l4s.- Revocatort! de la autorizaci6n. lns o.ganismos de
.ontrol podr6n revo.ar la autonzaci6.
para
el ejer.icio de actividades
nnancieras
lor
Las slguientes causas:
1. No realizar cl minimo de opera.iones dererminadas por e]
organismo de cont.ol durante un peiodo de po. 10 menos sels
meses conse.utivosj
2. Haber suhinisbado lnlormaci6n falsa o fraudulenta u omitido
.nfora" on .'-.""'. p, '
ob'-'-. a au'o...d. | .,
,
3. En los demes casos previstos en este C6digo.
La .evocatoria
lodra
ser resuelta, totat o
la..lalmentej
rcspecto de una
o varias autoriza.ioncs, La .evocaaoria de una o varias autoiza.iones.
que
a crirerio deL orgoismo de .ontrol pongan en nesgo la viabilidad
economico financie.a de la entldad, sere.ausal de liquidaci6n loEosa.
A*iculo 146.- Plo.ealiElento paru
h ,evocatorta. Dl o.ganisoo de
.orltrol medimte norma establ.cera el
procedimlenlo
de la revo.atoria
de la autoizaci6!, observddo las garantias consiitucionales del debido
proceso.
La resolu.i6n d. .evocatoria no se suspendera por la
inae.posici6n de reclamos o rccursos administ.ativos o dehandas ante
Los t.lbunales dejusticia o arbirales.
Responsabtlt.hd del Estado
Articulo 147.- Re6pon6abtltdad. Es reslonsabilidad del Estado
facilitd eL ac.eso a las actividades linancieras, fomentando su
democratiza.i6n medlante la lormula.i6n de politicas y
regulaclones
Articulo 148.- Plohlbtct6n de congelamiento. EI Estado
y
sus
instituciones no podran, de manera alguna, disponer cualquier lorma
de congeLamicnto o rctenci6h dbitrdia
y
senrralizada
de los londos o
q-po\ri05.o'.snrooqrn',\. j.rodoF.
dp,. {tn! I
jd,i"ror"
on"l.
{r-
p,ai
,a s- o. 2r-
REPTBLICA DEL ECUA.DOR
.&onllno.,Mo:o"o/
la inobscrvancia de esla
prohiblcl6n
a.areara .esponsabllidades
pehales,
clviles y administrativas.
Articulo 149.- Sisteha d ganntia crealiticia. CiCase el sisteha de
garantia
crediricia coho un mecarismo que tiene por objeto afianza.
obllgaciones crediti.ias de las persooas que
no esran en capacidad de
condetar
proye.tos
.on el sistema finan.iero na.ionaL por falta dc
garantias, tales .omo p.imeros
emprendedores, madres solteras,
lersonas
en movilidad humana, con discapacidad,
j6venes y .t.as
p_'.on". p_-,'c'i n'.,ArLpo'd,,'
'ro'p'o
.'
El sistema de ga.antia
crediticia tambian
podra
aianzar Las hve.siohes
en valotes emiudos al ahparo de 1a ley de mercado de valores, de
empresas que apuntalcn el cambio de la mariz
productira.
La
Saratia
c.editi.ia podra ser otorgada por pcrsonas juridicas
de
derecho
pirbli.o y privado.
LE Junta de Poliii.a y Regulaci6n Monetdia y Finan.iera regula.a el
sistema de garantia .rcditicla y
dete.minara h instiiuci6n
pnbli.a
a
seccl6n 3
De la rcgu1aci6n
Aiticulo l5O,- Suleci6n a la re8ulaci6r. tas entidadcs del slstema
inan.iero nacional estarAn sujelas a la regulaci6n que eapida Ia Junta
de Poliucay Regulacion Moneta.iay Financie.a,
El sislema de
garanlia
crediiicia
Sulerintenden.ia de Bancos.
estar; bajo el .onn.l d, ll
Artlculo 151.- Regulaci6n difercnciarla. l-a
.c.on.ccr la naturaleza
t
ca.acteristicas particuLdes
sectores del sistema finan.ie.o nacional.
La regulacion podra ser diferen.iada po. secto.,
a.tividad. enre oftos
De 1os usu,rios fin,..ieros
A^iculo 152,- Derechos de ls perso
REPtIBLICA DEL ECUA.DOR
,ila,,Jb. .l6.abna/
juridlcas
ticncn de.echo a disponer de senicios linancieros de adecuada
caLidad, asi como a una infomaciin
precisa y
,o enganosa sobre su
.oni enid. v carB.rrisri.ns.
Es dere.ho de los usuarlos inancieros
que la inaorma.i6n y reportes
c.cdlti.ios
que sobre ellos constan en las bases de dalos de las
entidades find.leras sean exaclos
y
actualizados .on La periodicidad
cst.bl..ida en la norma.
Las enridad.s del sistema finan.iero naclonal y las
que
conforman los
regimenes de ralores
y
seguros, esian obligadas a revelar a sus .Lientes
y usuarlos la existen.ia de conili.tos de inlereses en las actividadcs,
oleraciones
y
seNicios
que
oferien a los mismos. Para el ele.to, La
Junta estable.era h reguLa.i6n corespondiente.
Articulo 153.- catitad de los sefrtctoB. LE Junta de Politica
y
Renulaci6n Monetria
y
Finan.lera rceuhla los estandares de calidad
d. los scnici.s 6nan.ieros. de los sistemas de medi.i611 de sarislacci6n
oelo' -n''.r u a.o.Ida o...,r
"'d
-r_n,io \r_paa
o'.
Aitlculo 154.- Aceptacl6n expresa. Es dcrccho de los usuarios que los
cargos
quc sc lmpongan por senicios financieros
y
no linancleros se
efe.tnen luego de que hayan sldo expresa
y previamente
aceptados.
Arttculo 155.- Piotecct6n. En los tarminos dispucstos
por La
Constituci6n de la R.pnblica, csre C6digo y la ley, los usua.ios
finmciercs tienen derecho a
que
su inlormacidn
personal
sca
p.ot gida
y
se
auarde
coniidencialidad.
Articulo 156.- Contrcl. El rcspcto
usudios linancieros sera vigilado y
cortrol refe.idos en esle Cddiso.
lndFpcndl.nt. d la insFilu.i6n
resula.ron que rxp,d! l, Jrlnid
\]--
Arttculo 157. Vulneract6n de derechos. Los usua.ios financieros
pod.an interpone. quejas o .e.lamos anle La
ltopia
enudad, orgaolsoo
de controL o aL Delensor del Cliente o
plantear oalquier ac.idn
adminisr.ativa,
judi.ial
o constitucional .e.ono.lda e, la ley
para
elgir
La restitucidn de sus derechos vulnerados y la debida compensa.i6n po.
los danos
y pc.jui.ios ocasionados.
Aiticulo 15a.- Defensor del cliente, Cada entidad integrante dcl
sistema iioanciero nacional tendra un defensor del cliente, que sera
de los dere.hos de los clientes y
protegido por
1os oreanismos de
,
d(bicL,ado dF a.uPrdo .on la
REPT:IBLTCA DEL ECIIADOR
S{t-*J/"o
-M"ionrr/
E] delensor del cliente no podra Gne. hlngln lipo de vinculaci6n con
los accionisias o con los administra.Lores de la entidad finan.iera. Su
lurlci6n sela proteger los derechos e inlereses de los usuarios
flraDcleros
y
eshran reguladas
por la Junta dc Politi.a y Regula.iirn
M..et,ri, v lrin:..lera
'""n-.d.bqt"
1 '
"
D-li/"da.i,prb,
o_rd,,l.ons'
"i)".non".io
o_.-,"s, o.-o_"r."' dispo'iblr_
ra wLb
,U_
Secct6n 5
cat.strc pnhlico
Articulo 159,- catastro pnbtco. La Supeintendencia de Edcos, la
Suleintendencia de E.orloDia Poptllal
y
Solidaria
y
la
.
'p.
,' nd , d,
.or p.'r'. \" r'\
J
'cg
rro' aB".i/"|"'
,
mantendran un catast.o pnlLico que contenga al menos los siguierles
1. Ndmina de entidades creadas o constituidasj
2. N6mina de entidades autorlzadas para ejerce. actividades
inancieras, de valores
y
de sesurosi
3. N6mina de personas juridicas
no findcieEs
que
han recibido
autorizaci6n
para
reallzar operacioncs dc c.6ditoi
4. N6mina de entidades liquidadas;
5. N6ft1na de accioristls, En caso de tene. como accionistas a
personas juridicas que representen mas del 2% del capitaL sociaL,
el regisro nrcluid el deralle de los accionistas hasta lleear a las
personas naturaLes que representeni de manera dire.ta o
indirecta, tues del 2% deL capltal so.ial de rales
personas
ju.idicas.
La Junta d P.litica y Regulaci6n Monetaria y
Flharlciera
lodre
.educi. esle
porcenlaje y
eslablecer excepciones
para las entidades que coti.en en boLsa por deba.jo de este
por.entaje. Pda las entidades del sector flndciero
lopuld
y
solida.io, el rcgist.o scra h n6mina de los representantes a la
".dh
_"
S_'_
dl.
"n
.
"\.
. ,tJ,
dpli.r r :
6. N6mina dc administrador.s
quc incluye l.s micmb.os del
di.ectoio u oredismo que haga sus veces y los ftp.esentantes
0
REPUBLICA DEL ECUA"DOR
,M.-/'L.
-M"i"",l
cApiTvr.o 2
Integacl6n d61 ststema firancirc racloel
Artlculo 160.- sistema ltnanciero mcional. El sisteha inanciero
nacional esta lntegrado por
e] sector financiero pnblico,
el secror
linan.ie.o p.ivado y
el sector finan.iero popular y
solidaio.
Arti.ulo 16r.- Sector Itnahciero pnbt.o.
El sector linanciero ptbli.o
2. Corpo.aciones.
lrrti.ulo 162.- Sector ltnanci.ro priva.to. El sector linanciero privado
tste comluesto por las siguienres entidades:
1. Ban.os mnltiples
y
bancos especializados:
Banco mtltiple es la enddad linanciera que
tiene
operaciones autorizadas en dos o mes segmentos de
Banco especializado es la cntidad lhahciera que rien.
opera.iones aulorladas en un segmento de credib y que
en los demas segmentos sus operaciones no superen los
umbraLcs deteminados por la Junta de Potitica y
Regulacion Monetaria y
Financiera.
De serricios financieros: aloacenes
generales
de dep6sito, casas
de .mbio y
corporaclooes de desdroLlo de mercado secundario
Dc senlcios auiLiares .1c1 slslema iinan.iero. tales ..fr.:
soltware bancarlo, fansac.ionales, de hansporte de espccics
morerarias y de val.res, paeos,
cobrmas, .cdes y
cajeros
auiomaticos, .ontabLes y de .omputaci6n y
ouas caUli.adas cooo
tales por la Supcrinterdencla de Bmcos cn el ambito de su
Artlculo 163.- sector Ittunciero popular y
6oudarto. El sccror
financiero populd
l,
soLidario esta compuesto por:
o
t.rd6ria:
Lalls
y
bancos
,
otuundl-s
y
.\1-
'
Plsina 6t de 2J7
2.
1. Cooperauras de aho.ro
3. Enrid.des .s..i:tiv:s
L}
REPUBLICA DEL ECLTADOR
, o-,/,/o.o ,,4fr*-no1
.ajas de aho or y,
4. De se iclos autitiares del sistema linan.i.ro. t les ..m.:
soltware ban.a.io, ransacclonales, de bdslorte de espe.ies
moDetarias y
de vaiores, pagos, cobrmzas, red.s y
cajeros
automati..s, contables
y
de computa.i6n y ohas .allfi.adas
como 1ales
por
la Supeintenden.ia de E.onomia Popular y
Solidaria en .l armbito de su coDpetencla.
'Iambien son parte de1 s..tor lina.ciero popular y soliddio las
asociaciones mulualistas de ahono
y.rCdito pam la vivi.nda.
ras eniidades asociativas o solidaias, cajas y bm.os.omunalcsy cajas
de ahorro se regirrn
lor
las disposiciones de la Ley Oryanica de La
Ecollomia Popular y Soliddia y Las regulaciones que di.Lc la Junta de
PoLitica y Resxla.iirn MonetariaI Financiera.
Artlculo 164.- Suhsi.tiada8 o anuadas. Tatubiao formd parte del
sislema flnanciero nacional las subsididias o afiliadas de las entldades
linan.ieras domiciliadas en el E.uB.lor
caPlaur,o 3
Dtspostciones comunes
Daq
el sistema financtero nacton5l
secci6n I
Del captt.l, resenas y utilida.tes
Articulo 165." Capttal. las entidades de los scctores,inancieros
o ori,o. pr\"do ,
dr, un,.o,.. a. o..."to. Li."p b
-,\.,.o)
Subsididia es aquella sociedad con
lersonena
juridica propia, en la
.ual un banco, co.!ora.i6n, caja central, coope.ativa de ahoro y
.redito o aso.iaci6! murualsta de ahoro y .rdito para La vivienda
rlene una
lddcipaci6n
acciondia, directa o lndirecta, superlor al 50oZ
del capitaL sus.rito y pagado
de la compania.
Afiliada es aquella sociedad con
persoheria juridi.a propia, en la cual
un ban.o, .orporaci6n, .aja ccnrJal, cooperatlva de ahono y credito o
asocia.i6n mutuaLista de ahoro
y
credito para la vivienda tiene una
pdticipaci6n accionaria, di.ecia o indirecta, inlerlor al 50o/. y no menor
al 20% del .apital suscito
y paaado de la .ompania o en la
que
ejerce
una iniluen.ia en su g.sti6n por la presencla
de accionistas, direct res,
administiadores o empleados.omunes.
{,
REPiBLICA DEL ECf,TADOE
, ,o- no,,Mru-rurl
El .apital aulorlzado es el monto hasta el cual las entidades de los
sectores finan.icros pnbllco y privado pueden aceltar suscripciones o
.mitir acciones, segrin el caso.
E] calihl suscrito y pagado
scra al menos el 50% del monto del .apiial
Dl .apital social de Las entidades del se.tor linanciero popular y
solidado sera variabLe
y podra ac...c.tarse de lorma ilimitada.
Aaticulo 166.- Autuentos de capital. l-as enudades de los sectores
linan.ie.os pilblico y privado pod
n aumentar su .apiral autorj2ado eh
cualquier tiempo, mediante .clorma a sus documentos de crea.ia,n o
Los aumentos del capihl aubrizado seran resueLros po.
e] directorio en
el caso de las entidades de1 sector linanciero
priblico, y por la
junta
generaL
de acciorislas en el caso de las entidades del sector linanciero
privado;
Luego de .umplidas las lorftalldades conespondientes, se
insc.ibi.aD en el Registro Mer.anril y
seran nouli.ados a La
Superlntenden.ia de Ban.os,
Sin pe.juiclo
de
que
la entidad del sector linanciero privado .ontabilice
el aumento de .apital susdito y pagado, el organismo de conbol podra
.ealizar hs nlvestiga.lones quc
consldere del .aso para vcrincar la
legaLidad del pago
de los aumentos de capltal y la procedencia
de los
Si de la verllicaci6n de la Legalidad deL aumento de capital de una
entidad inanciera y
la procedencia de los londos utillados
lda
su
pago
se estableciere que
cxistieron inlracciones a este Cadigo, el
organismo dc conlrol, prcvio el requerimiento de las
ptuebas
de
descdgo y mediante acro motirado, dejda insubsistcnrc rotal o
parcialmcnte
dlcho aumento.
EL
pago
de los aumentos de capital sus.ito y pagado se ha.a de ]a
maneG p.evista
en este C6digo.
Aaticulo 167.- Publictdad del capital. lis entidades de los sectores
financieros pnbllco y privado
anurciaren nnicamente su capital
susc.ito y pagado.
leualmente, las su.ursales dc entidades Iinancieras
pr,
"ni,
,-" a ,n"i"rrl
1
. n" ,e l. uEn,:d o-.
,
ooikl ,"scn,'
asipn,dos
por
l. Fntid.d nhd.rcra mahiz.
{-
!.t
REPfJBLICA DEL ECUADOR
-&r-,lLo
-46ornn
/
Afticulo 16a.- Fondo de rese a leE.l. Las cntidades de los sectores
finmcie..s pnblco y privado
deben corstituir un tondo de resera legal
que
ascendera al menos aL 50o/o de su .apital suscito y pagado.
pala
lormar esta resera legal, las cntidades linancieras desrinatan, po. 1o
menos eI 10oZ dc sus ulilldades anuales.
Asimlsmo, de acuerdo .otr sus estatutos
t
por de.isii,! de tos
dire.torios o la
junta general
de acclonistas, cuando coreslonda,
podran
.onstituir otas rese.vas que tendran el caracte. de especiales o
fa.ultativas, lormadas por
la tiansleren.la de las uulidades al
l,as enudades del seclor iinanciero
lopular
y
soliddio tendran un
Fondo l.rcladible de Reserva LegaL, conforme lo dispuesto en Ia Lev
Organica de la Economia Popula. y Solidaria.
Aticulo 169.- Percona. con propiedad patdmonlal
coh irfluencta,
Para las entidades del sistema llndciero nacional, se consideran
personas
con p.opiedad
latnmonial
con influencia a las persohas
naturales o
juridicas
quc posean,
dirccta o indireclamente, et menor
talor de enre los siguientes nume.ales:
1. El 670 o mas del.apital susdito y pagado
o del cap al sociali o,
2. Acciones o
la.ucipa.iones
por
un honto mayor o leuat a
seiscienras ta.ciones besicas exentas dcl lm.uesl. . l: reni,
Secct6n 2
De lG fBlones, corversior* y
*octaciores
Articulo 1?O.- Fusl6r. La fusia. es la uni6n de d.s o mes entidades
del sistema financiero nacionaL del mismo secto., por ta que
se
comprometcn ajuhla. sus pat.imonios y fomd una nueva sociedad, ta
cual adquiere a titulo unilersal los .lere.hos y
oblsaciones de las
"o.rrdJ.
\ ,-. .-'r.. l..L.on\-po.lLc
"r
oi";,L"n,lo,a".
mas entidades son absorbidas
lor
otra quc
conlnna subslstiendo.
Articulo 171.- clases ile fust6n. Las lusiones podran
se. ordinarias y
la fusi6n ordinaria es la aco.dada y
elecluada
lor
entidades iioancleras
que
no estuvieren cn situacldn de deficien.ia de
par.imonio
tacnico.
La lusi6n extrao.dinaria se
produce
entre una entldad
que
se en.ucnre
en sltuaci6n de deliolencia de parimonio
Gcnico con oira enridad
que
r-l \i,Ja,.:ene\ei." -
6
np'.
.-.d
nr
F..ria
,
ll
{}-
Pali h,l d. 2r-
a
REPOBLICA DEL ECUA.DOR
1/ l.
/
.\!,12 Dt 1,1e,a Jy(rcua.al
aceptaci6n cxpresa del represeniante legal dc la cntidad
que no sc
situaci6n de deficiencia, qulen para et efecto queda
lacultado
para
tomar esta decisi6n, Paia este caso, la
junta general
de
a.cionistas o el oreanismo que haga sus veces de la entidad que Do se
halLare en deli.iercla de
palrimorio
tecrico, se tendra
por
conlocada
para resolver Ia lusi6n atrao.dindia. Si la
juta generaL de accionistas
o el organismo
que
haga sus veces no ariende esta convocatoria, el
orgdismo de .ontrol dispondra la reuni6n obligatoria de estos cuerpos
coLegiados
para que
rcsuelvah 10
que
coffesponda, con los nie bros
que estuvie.en p.esentcs.
Articulo 172.- Proceso de tusi6n. Dl p.oceso de lusi6n ordinado se.a
no.hado
por
los oreanismos de conlrol,
Ei
proceso
de fusl6n exlraoidhaiio
queda
exceptuado de los
procedimientos ordindios de lusi6n y sera regulado por La Junta de
Polidca
y
Regulaci6n Monetarla
y
Finuciera, Esla tusi6n eslara erenra
del
pago de t.ibutos, Igual
qcncia,n
tend.an Las .ooperativas de ahor.o
y cradilo cuando se fuslonen .on otras.
Artlculo 173,- aaspaso de actlvos. En caso de fusinn, Los r.aspasos
de activos se suj.taran a hs normas que emitd los organismos de
control y a las normas contables apllcables. Et
lro.eso
de l.ansferncia
dc
pasivos y ga.antias no rcqu..ira de la a.cpta.i6n crpresa d. los
clienles,
quienes
setan nodncados con
postedoridad po.
la enlidad
Arti.ulo 174.- Responsabilidad sobre to. pGivos.
En el caso de
fusi6n por absor.ion, la entidad linan.iera absorbente se hda cargo del
pasivo
d. la absorbida.
Articulo 1?s.- ConveEi6r, La convcrsia,n cs la modiicacit! o el
.amblo del objeto social o a.tividad de una entidad financiera para
adoptar el objeao
y
la lorma de otra entidad
prevista
eD este C6digo
dentro del mismo sector; esta figura no altera la existencia como
pe$oha
luiidica
y
solderre le olorga las lacultades
y
le impone las
qigen.ias
y Limita.l.nes legales propias de la especie adoptada.
Articulo 176.- Apiobaci6n. la lusi6n y .onversi6n seran aprobadas
prevldente po.
los respectivos organismos de cohlrol, de confortuidad
con 1a .eeulaci6n visente,
;;"':"i
ff ,i:; :";"r:ry':""J#: x:1"
las politicas y regulaciones
mercado, haya e{itido la
(i,
REPTJBLICA DDL ECUADOR
^/
rl/ /
, thtzl/)tota JYauLha(
instan.ia regulado.a coopetente
y
se requerire un irforhe prvio de ]a
Superintenden.ia de Contrcl de Po.ler de Mcrcado cuando supere los
limites por s.ctory/o segmenlo linarclero determinados por la Junta de
Polidca y Regulacii,n Monetaria y Finan.iera, .n coordinacii,n con ]a
Junta de Conkol de Poder de Mer.ado. En caso de lusi6n
extraordinaria, no seran ne.esarios estos .equisitos.
Artlculo 177.- Asociaci6r. Ii asociacii,n es la uninn de dos o mAs
entidad.s del sistema flnanciero nacional
que
se encontraren en actuaL
Iun.ionmiento, pa.a Ia mplia.i6n o p.estaci6n
de seni.ios
espe.ificos, sin
que
cada una de 1as entidades asociadas pierda su
El oonvenio de aso.ia.i6n debe.a .stablcce. elp1a4 de duraci6n, denbo
de los plazos marimos que
delerftine la Junta de Politica y Regula.i6n
Moneta.ia y Finan.iera, las normas que la rijan y
la responsabilidad de
cada una de ellas lrente a los riessos
que
asuman.
Las sucursales de entidades linancie.as etlranjeras y Las oli.inas de
'Fo,'\.n6
idn
r.3'-n
"Li"rPs
"
'rs
,,s''a.io'.\ qJc
p"o'da
l! Junu
de Polrti.a
v
Rcqula.ion Mondr!ria
\ Frnan.rers.
+
v
personeria juridi.a.
La aso.ia.ia,n sc hara medianle
asoclaci6n,
previa
auto.ia.ion de Los organismos dc
Secct6n 3
De la inveEi6n e*Brjera
Articulo 174.- Inverci6n e{tlanjeq. Las
lersonas
hatu.ales o
]u.idicas
erranjeras y 1as entidades financieras extranjcras
lodran
constituir entidades financieras o establecer sucursales u oficinas de
representa.iorl en el Ecuador que pasdan a lomar parte
de las
entidades linan.leras en los Grminos reconocidos por ]a legisLaci6n
La entldad linan.ie.a extranje.a respondera solida.iamelte poi
las
olliga.iones .ontraidas por
]a sucursal u oli.ina de representa.iirn
eslablecida en el Ecuador.
Articulo 179." Sucursales y oficinas de rcpre.entaci6n. Las
entidades inancieras exfaDjeras que se prolongan estable.cr
sucu.sales en el Ecuador,
lda
ejercer actividades lioan.ieras o
constituir oicinas de replesenla.idn, debedn obtener autorizaci6n
prevla
de los organismos de .ontrol nacionales. Las sucursales deberan
previmente
domiciliarse en el Ecuador.
(l
REPTBLICA DEL ECUAJDOR
Los acreedores de ura e.tidad linanciera extranj.ra
que haya
estabLe.ido su.ursaL en el Dcuado. no
lodren
ejer.er derechos sobre los
acdvos
que
la sucuGal
posea
en cl pais.
ras oncinas de relresentaci6n solo sctriran
para a
de informacii,n a sus .lientes y para efe.tuar las operaciones senahdas
e. el arnculo 194 numeral I literal a) numeralcs I y
3 de este C6digo.
Artlcub lao.- Prohlbtct6n de denomiMciones. ras entidades
financieras extrmjeras no
lodran
adopta. derlomlnaciones
que
perrenezcan
a enridades tnancieras e.uatoridas o que lnduzan a
pensar que son subsididias o aliliadas de dichas instituciones cuando
en realidad no lo sean. Deberan indica. incquiv..amente su .alidad de
entidad fi nancie.a dtranjera.
Articub 141.- Reqututtos. Para establecer su.usaLes u oli.inas de
rcpreserta.ion en el Ecuador, 1a entidad inanciera exkanjera
Demostrar que
esta legalmente estable.ida de acuerdo .on Las
leyes del
pais
en donde esra corstituidai
5
2.
en.a.Cada del conbol de 1a insuruci6n en su
pais
de origen, si
luere digible segnn la ley de ese
!ais;
Ir
o. \4. r.- p-rn.nFn-,1q,-
"
- o".\ un loodFr.do o
{-
rlJ rct-J( 2l
Demosbar
que
conforme a dichas leyes y
a sus
propios
cstatutos
puede acordd y no tiene impedlmento
lda
crea. su.ursaLes u
oilchas de rcpresenlaci6n en el Ecuadorl
Deftoslrar que su domi.lllo p 1.ipa]ho se encuenfe establecido
en paraisos fiscal.s o
juisdi..iones
de menor imposi.iarn a la det
Ecuador, de a.ue.do con las deliniciones
que
establezca eL
ScNi.io dc Rentas Intc.nasj
Cumplir .on los rcquisitos dete.minados en este C6digoi los
dispuestos por la Junta de Politica y Regulaci6n Monetarla y
Financic.a y los org.nismos de control, de acuerdo con la
r:n,r.lcz, dc l2 enud:.1
Cumplir con los requisitos que Ia leglslacion ecuatoriana senala,
detuosrar
que
la dlsposici6n de operar en e1 Ecuador ha sido
debidmente autorizada por 1a autoidad gubernamehlal
REPI:IBLICA DEL DCT]AIDO'R
J{*-,JL, Jio"r*/
representante, cuy.
poder sera previahente calificado
por
el
.espe.tivo organismo de conbol
y
debera lnscribirse en el Registro
Mercaniil. Este apod.ado o representante debera tene.
la.ultades amplias y sulicientes
para rcaliar todos Los actos y
conlialos
que
hayan de c.l.b.arse
y su.tir efecto en el Ecuador
y,
cspeciaLmente, pda que pueda
contesh. demandas y .umplir
obligaciones. E]
poder
dcbe.a otorgarse en lorma clala
y precisa,
.umpliendo los rcqulsitos exieldos tanto
por Ia Leglslaci6n
ecuatoriana como
por la legislaci6n deL pais de oiigen de la
cntidad finan.iera extranjeraj
7 Recono.er exp.esamenle:
El someumienlo a la
jurisdic.i6n,
leyes, tribunales y
auloridades del Ecuador. .on relaclan a los actos
que
.elebrc y cont.atos
que
susclba o
que hayan de surtir
eleclos en el tenitorio .cuatoimol
Renun.iar a la rectamacian
por
la via dipbmaticai
lns derechos establecldos en cualquier batado comeLlal o
dc
protccci6n de inversiones no Limihn de ningula mancra
el ejerclcio de las lacultades regulatorias del estado, la
imposici6n de san.iones
y
e] establc.imiento de
.espollsabilldades a las quc hace rcferen.ia este C6digo,
lor
lo que acepta en todo momeiLo recibii un trato igual al
,acioral en circunstan.ias semeimtes; y,
l-a legisLaci6n del E uador y la
jurisdicci6n y
competencia
de los tribunales ecuato.ianos
pa.a conoce. y resoLver
cualquier controversia sob.e La inlerprelaci6n, aplicaci6.,
'tF
L.ond-,'alqu'"r i,dd""dop,l"po o. o.g"ni.n
de .egulaci6n y .onbol, y/o sob.e el cunplioiento dc l.s
der.hos y obligaclones denvados de la apli.a.i6n de este
8. Todos los .cque.imientos estabLecidos er1 1os literales
precederres
seran obLigatoios. la no
preseniaci6n
de alguno anulara el
proceso.
l"a su.ursal solo
podra ser autoriada si en el
pais
en eL
que se en.uentra estabLecida su .asa matriz etiste legisla.i6n que
.eeule el iiesgo de sus operaciones, a satisfaccl6n de los
organismos de control nacionales,
,
sea factible e1 inter.ambio
reciproco de informacii,n sobre estas entidades finahcie.as enke
los organismos de.onbol de ambos
paises,
.tf'lir.s"control extienda la autoriaci6n senalada
financiera extrdiera
pro.edere
seann lo
0
REPI]BLICA DEL ECUADOR
,il""nJloo
.,44aonol
dispuesto en el titulo I1 capitulo 5,
A1ticub 1a2,- Reprsentaci6n en el er-terjerc. las entidades de los
se.tores linancieros pnblco y pnvado podran .onstituir oliclnas en e1
exlranjero,
previa
auiorizaci6n del organismo dc cont.ol dcl Ecuado., y
mantene. aloderados que representen los intereses de la entidad.
articub 143.- Etrttdades financtens nactonale6 6! el ext anlero.
l,as entidades de los sectores financicros pnblco, privado y del se.tor
financiero populd y soLidario, previa autorizaci6n del respectivo
organismo de .ontrol,
podren
larticipai
como accionistas en el capital
de entidades financieras extrmjeras de la misma natumleza,
constituidas o
por
constiluirse, sujetendose a las condiciones
que
determine este C6digo y a la regula.i6n co.respondiente que cpida Ia
Jurta. Las entidades linancleras antes mencionadas no
podrall
participar como ac.ionistas en entidades financie.as constituidas o por
cons[rui.se eh
paraisos
lisca]es ojurisdicciones de menor imposici6D a
la del Ecuado., de acuerdo ..n las delini.iones que establezca el
Sericio de Rentas lntemas, y tahpoco donde Los esiendares de
sule{isii,n sean inleriores a los nacionalcs.
li inve.si6n en el capital en entidades finmcieras extrdjeras que
supern el 50vo del capital susc.ito y pagado,
le conre.dra a sla en
subsidia.ia de ]a duena dc la inversi6n. La inversi6n entre el 20% r el
50% le cohvertre er aliliada.
Articub 1a4." Partlcipact6n como acctont6ta o apertura de onctnaB
en el extnnjero. Para obten.r la autoriaci6n
para parti.lpar .omo
ac.ionisra en enddades finmcieras ettrdjeras, constituldas o
lor
constituirse, o estable.er oicinas en el *t.anjero, la cntidad inancie.a
lnbLica
o privada nacional debed cumplir con las siguientes
hesentar la anuencia de la autoridad de conbol del
pais
donde
la decLaraci6n
juramentada
de su representante legaL
indique
que
la
participacl6n
no se uailizare con el
de la.llitar la evasi6n de impuestos o la fuga de
las normas vigentes del
pais
do.de
r
(1a,
iunadEs ron
leque'imirntus
de e
dc fuspo. rep mdn de
p,.Esnnc\.
iL
REPUBLICA DEL ECUA.DOR
, a.nl/ztt ,
-t%zrzznr/
cradito, consolidacian de estados finan.icros, adminisraci6n de
riesgos, asi como cualquier ihlormaci6n que permita evalua. la
capacidad de superisi6n y control del pais
cn doDde
padlcildaj
4. Aceptar expresamcnte que
la Superinlenderlcia pueda realia. las
inspecclones que juzgue
convenientcs y
solicitar La lnlomaci6n
I
re
,
onsid.
..
I
,
".
r o . |hr'- as rno.
En el .aso de pa.ticipaci6n
en eL capital de entidades financieras
e:tanjeras ya constituidas, el organismo de corrol, a mas de los
requisitos establccldos en Los numer.les mteriores, pod.a
exigir la
inlormacl6n que pemita evaluar los riesgos linancieros de la entida.l
En eI caso de que paia
La
participa.i6n
como a..i.nistas er el
cxtranjero se requiera la autoriza.iirn del organlsmo de cont.oL
ecuatoriano, ]a Superintenden.ia podra proporciond una autoriTaci6n
Articub 1a5." Autortzaci6n. Cumplidas las condiciones senaladas en
esta se..i6n, el o.eanismo de conbol podra expedir la corrcspondiente
resoluci6n nediante Ia cual autoriza tanto la padlcipa.i6n
extranjera en
el Ecuador.omo la participaci6n
naciohal en et {tranjero.
La entidad financiera priblica
o privada debe.a nodicar de lorma
lnmedial! a] orgdismo de controL respecto de oalquier cambio
relaci.nado con la
participaci6n
autorizada,
Articub 146.- If,formes. La entidad financiera pnblca
o privada
autorizada debera prcsentar
a] organismo de control copia certllicada de
la autorizaci6n olo.gada por la auioridad de conlroL exbanjera pa.a Ia
parti.ipa.i6n .omo acciot!sla.
Las subsidiarias dircciaoente o a travas de la .abea de
erupo,
p.csentrrAn
anualmente dentro dc los noventa dias de finaliado eL
ejercicio econ6mi.o o cuando lo solicite la superintendencia, una copia
certificada acluaLizada de Ia autoriza.i6n paia
el luo.lonmiento y los
balances auditados, En .aso de no hacerLo o .uando e] inlorme
conlenga comentarios que hagan presuoii
la exlslencla de un grave
prcblema financiero, Ia Superintenden.ia pod.a revocar la autori?acl6n
k cabeza de
srupo
o su suPsidiaia, a petici6n dc la superintendeocia,
4,,
REPUBLICA DEL ECUADCIR
de posibles
depositanles de dinero
a.lividades ili.itas, in.luidos el
delitos como el reff..isho
Como .onse.uencia de la .evocatoria, el organismo de cohtrcl o.denara
la desinversldn corespondientc,
seccl6n 4
De la solvencta y prudencia financlea
Artlcub laa.- Requertmtentos fin.ncieos de op6tact6n. ras
entldades del slstema financiero nacional debedn cumplir, en todo
tiempo, los requeimientos finm.icros y
de opera.ion que lija este
C6dlgo y los que disponga la Junla de Politica y Regulaci6n Moneraria y
Finan.lera, de acuedo con las actividades que
efecfien.
Atticub 1a9.- Llqui.tez. Las entidades del sistema linanciero na.lonal
deberah mantener los niveles sulicientes de activos llquidos de alla
caLidad lib.es de
graraften
o rcstricci6n, que puedan
sel fansformados
en electivo er1 determinado pe.iodo
de lienpo sin perdida signiicativa
de su valor, en .elaci6n con sus obliga.iones y
continsentes,
tl
-l- IjJ o- 7l de ri-
Cuando la entidad autoizada, a criaerlo del organismo de .ontrol,
haya modili.ado unilale.almente las condiciones bajo las cuales
se exaendld la autoizaci6n para inrertirl
cuando n. p.esenae
los iniormes o la informacii,n senalados en el
Cuando deL proceso
de supeNisi6n consolidada y
translronteia
a cargo del o.ganismo de .ontrol ecuatoriano o de la inlorma.i6n
.emitida se determine La existen.ia de graves problemas
nna.cie.os en Ia entidad inanciera exranje.a, o que Las lineas de
nego.io de di.ha entidad ho estan acordes a las autorlzadas por
^.o'3,''.m..d
o-.'ranj.r.jJ,
Por inlra..la. ouy
grave,
de coniormidad co! esre C6diso
,ilo-l/no./|rd.,,1
debera entegar informa.l6n.espe.to
que
se en.uentren encausados por
lavado de activos y
llhahciamiento de
Para lincs de conbol, la Superintenden.ia podra
solicitar en cualquier
i.n oo l" i, ro'n"
,
.
d o ial oL. ,.q ,,e . pa .
.i...
.
.
I
Arti.ub 1a7.- Revocstorti de la autodzaci6!. La autoria.i6n
olorsada pa.a que
una enlidad linancieE pnhl.a o p.ivada participe
en
el .apit.lt de una instituci6n financic.a del extrdjero, podra se.
.evo.a.la po. eL organismo de conrtol, ftedimte rcsolu.i6n motivada, en
a
REPI]BLICA DEL ECIIA'OR
,M*-1,1,,
-46"i"",1
ponderados conlor{e lo derermine la Junta.
r.s nlv.lcs y
adminisuacldn de llquidez seran dete.minados
!o.
la
Junta de Politi.a y Regula.i6n Moncta.ia y
Finarciera
y
selan hedldos
utilizando, al meros, los sieuientes parametros pruden.ial.s:
t. Liquidez inftediataj
2. Liquidez estru.iurali
3 Reseflas de llquidezj
4. Liquidez domasticai y,
5. Brechas de liquidez
Aiticulo 19O.- Solvencta y patrtmonio t6cni.o. ras enaidades del
sistema financiero nacional deberan tuanleher la suficiencla
pabimonial para
respaldd las ope.aciones a.tuales
y
futuras de la
entidad, pda cubri. las pardidas
no
proregidas por las provisiones de
los activos de riesgo y pa.a apuntalar el adc.uado desempeno
las entidades de ].s secaores llnaocielos
priblico y pnvado
nacionales,
de aorma lndividual, y los
srupos
finm.ieros. sobre la base de los
estados linancieros consolidados y/o
combinados, estah obligados a
mantener en rodo uempo una reLaci6n entre su pat.imonio
iicnico
y
la
suma ponderada por ricsgo de sus actilos
y
coniingentes no inlerior al
Las entidades del se.tor finmciero popula. y
solldario de1 segmerlto 1,
de lorma in.1ivi.lual, y
los
grulos
lopulares
y solidarios, sobre la base
de los eslados finan.ieros consolidados y/o
cohlinados, deberan
mantener cn todo tiempo la relaci6n entre su patrimoni.
tacnico
y
La
suma ponde.ada po. .iesgo de sus actlvos y .ontingentes no inlerio. al
9%. La .Iunta regulare los por.entajes de pat.imonio
tacnico apli.ables
al resto de segment s del sector linanclero popular y solidario.
E] pabnnonio tcnlco total dc las entidades financie.as debed .ubri.
como minlmo la suma de los requeimienros de capital
por
riesgo de
..edlb, iesgo de me.cado, rieseo operacional y otros en que incur.an
en la ejecucla,n de acuvldades finan.ic.as de acuerdo coh las
resulaciones que .mita la Junia.
contingentes de las
p.itado y popular y
ei
pafuimonio
Ecnico y los acuvos totales y
enddades de los sectores findcie.os pnbtco,
solidario del seg+ento 1, no
podd
ser infeioMl
i{-
'
,aA .
-2
Jc 2l-
u
REPI1BLICA DEL ECUAIOR
.{o,r1,1"o
-46.
no1
l-a Junt! reguhre los
porcentajes
aplicables al resto de
sector financiero popular y
solidario.
La Junta podra fijd porcentajes de solvencia por sobre tos minimos
dispuestos en este articulo,
Articulo 191.' composlct6n de1
patltmonto
t6crlco. E1
parlmonio
tecnico estara constituido, entre otros, por:
l li suma dcl .apltal sus.rito y pagadol
3. El total dc las utiiidadcs o excedentes del e.jercicio .orriente una
,ez cuftplidas las obllgaciones Laborales
y
rlbularlasl
4. El londo lr.cpa.tible de rcseNa Lgali
s. Las udlidades acumuladas de ejercicios anterloresj
6. Apotes a luturas capitaliza.iones; y,
7. Obligaciones convertibles sih
ga.aota
especilica, de acuerdo .on
las regula.iones que dpida LaJunta.
Del patrimonio tacnico .onstituido se dedu.ira lo siguiente:
t. la deficiencia de provlsiones, mortiza.iones y deprecia.iones
2 Desmedros de otras
lartidas
que La entidad lind.iera no haya
re.ono.ido como pardidas
El pabimonio tecnico se subdivide en patrimonio te.ni.o prlmario y
parimonio
Gcnico se.undario.
El patimonio
Gcni.o
primario
es aquel coisrituido
por
cuentas
latrimoniales
liquidas, permanentes y de vaLor cierto. El patrimonio
tacnico securdario esla .onstiluido
por
el reslo de las cuentas
Ei total deL patrimonio tecnlco secundario estara limitado en su monto
'.'
n..
'od
l'OO'od- o. d"lp,''ionior" o!1
'.ro
La Junta de Politica y R.gulacia,n Monctaria y Finan.iera, mediante
no.mas, delerftlndd la clasiilcaci6n de las cuenras
que
compooen eL
patrlmonio tCcnico prlmdio y secunddio y estable.ed las condi.iones
para
]a inclusi6n, exclusl6n
y
deducci6n de una o varias
parridas
patrimoniales, delimitando eL .onjunto de rclaciones qqE deben
{-
Peeina 73 dc 237
(!
x.EPi]BLICA DEL ECLT.A.DOR
manlenerse enhe euas con cl fin de salvaguddar la solven.ia, la
sostcnibiLidad y La protec.ia,n de 1os rc.u*os del
pnblico.
A*iculo 192.- Dfictencia
patrimonial.
LEs deiciencias de
latrimoni.
lacoico
que presenGn las entidades del sistema linan.iero nacional, sin
p.4ul.io de las san.iones que co espondan,
podr6n
ser solventadas
dentro del
lrograma
de supervisi6n intenslva al que se .eiere este
Cidigo, con aumentos de .alital suscrito y pagado y/o prCstamos
subo.dinados, de cohlomldad con este Cidigo,
que deberan eje.utarse
cn un plazo no mayor a noventa dias. Dichas deli.iencias lambieh se
pod. o.
,n
b
s"'on-..o. '''b'.^n
Ior'. 1p''qr
manrcngan garantia general, su plzo de vencimiento sea superlor a
.ln.o anosr sean ad.luiidas exclusirahente en ooneda.
En e1 caso de auhentos de capltal suscrito
y pagado por nuevos
accionistas, estos d.be.an ser califi.ados previamente por eL organistuo
de conbol
que
co.responda.
Si La entidad lindciera ro cubre la deficiencia
patrimonial dentro del
pl&o senahdo, las superintenden.ias dispond.en
que
los accionistas
mayo.ltarios o socios de la entidad linanciera constiruyan una
garantia
incondicionaL, i.revo.able y de .obro inmediato, en favor de la
Co.poraci6n del Seguto de Dep6sitos, Fondo de Liquidez y Fondo de
Seguros Privados, d.
por lo menos eL equi,alente aL 1.10% de Ia
deli.iencia Esta garantia debe.a es1ar vlgenle mientras se mantenga la
delicicncia
pat.imonial y se ejecutara en caso de incumpLihiento del
programa de superisi6n intensiva. No cohstiluir la
gafantia
o no
mantenerla ligente mient.as *ista la defi.ien.ia patrimonial sela
.ausaL de liquida.i6n lorzosa.
Sera .ausal de liquida.i6n fozosa para una entidad nhan.iera
manGner une rela.i6n deL
pat.imonio
tacoico conslituido Lcntc a los
a.tivos y .ontingentes ponderados por riesgo, inferior a1 9%
por
mas de
dosclenlos setenta dies adicionales a los noventa dias scnalados en el
p.lmer in.iso de este arti.ulo.
valo.es patrimoniaLes inferio.es aL 50o/, de los niveles establecidos como
ftquisilos
lal.imoniales
sera causaL de liquidaci6n louosa de la entidad
Artlculo 193.- Solvencta en enttdades en el ertra.lee. La solvencia
de las enudades ilnancieras exranjeras en hs
qse
ensta pdticipa.i6n
a.ciondial de una entidad findciera ecuatoriarl?r
por
mes del 20% del
capilal sera h determinada
por los paises en don\+ se encuentren, pero
L
REPUBLICA DEt ECUA,DOR
.U, r,4lrn
-
I no, ,n1
en ningrin caso pod.a ser infe.lo. .l 9ol, de la rela.i6n entre el
patrimonio
tacnico
y los activos
ponderados por
rlesgo, calculada con la
metodologia de .omputo apli.ada
lda
los grupos finmcieros en el
E.uado., o inlcrior al minimo que
deterDile la Junta, el mayor de los
Aaticulo 194.- Operaclones. Las eolidades lhancie.as
podrah
re.liar
las siguientes opera.iones, de .onformidad con La autoriza.i6n quc lc
otorsue el respeclivo oreanismo de controL:
S.do. nnanciero pnblico y prlvado:
a. Operaciones activqs:
r. Obrgar
presumos
hipolecarios
y prendarios,
con o sin
emisi6n de titulos, asi como prCstamos quirograldios y
cualquier ora modalidad de
presbmos que
autoice la
2. Otorgar craditos en cuenta co(ient!, conkatados o noi
3. Constituir dep6sitos en entidades financieras del pais y
4. Negociar letras de .amhio, libranzas, paga.as, lacturas y
olros documentos que rcp.esenten obLiga.i6n de pago
.reados po. ventas a 6adito, asi como el anlicilo de
londos .on respaldo de ios documentos referidosl
5. Negocia. documentos resulrantes de operaclones de
cometio exleion
6. Ncgocia. titulos valores
y
desconlar lelras documentarias
sobre el exteior o ha.er adelantos sobre ellasl
7. Adquiri., consenar
y
erajena.,
por
cuehta propia o de
lerceros, tituLos emitidos por el ente .ector de las
inanzas pljbllcas y por
el Banco Cenfal del E.uador;
8. Adquirlr, consenar o enajenarj por.uenta p.oplaj valores
de renia f1la, do acuerdo a lo
previsro
en La Ley de
Mercado de Valores, y otros titulos de cradito
-Lb
-
,do\
. j Pt I
od,Eo
-.
co nF,, ,o
l
cotuo valores rcpresentativos de derechos sobre estos;
Adquirir, conservar o enajenar contratos a terhino,
opciones de compm o venta y fuluros; podran igualmente
r-"riar o,."s op"rJ. io ., prcoL:
der a.r.
'do
dp d,np o
d( c.nl-m dao .on lo e,kb d"ioo en l- norm-na
,\r
r
p,ni,
_so
z.r-
REPiJBLICA DEL ECUADOR
.il-",,/,*- J6,ilr""r1
.o.respondienlei
10, Electuar inversiones en el capital de uha enridad de
senicios linancieros
y/o
una entldad de seNi.ios
auxilia.es del sistema financiero pa.a convertirlas en sus
subsidiarias o aJiliadas:
11, Electuar inverslones en el .apital
linan.ieras extranjeras, en los ta.hinos de
12. cohprar o vender minerales
p.cciosos.
b. Olera.iohespasivas:
1, Recibir dep6sitos a la vista;
2. Re.ibir dep6sitos a
!Lzo;
3. Recibir
prdstamos y a.eptar.reditos
financieras deL pais y del exGriori
.+.
Actuar como originador de pro.esos de titula.iaci6n con
.espaldo de 1a cdtera de credito hipotecaria,
prenda.ia
o
quirografaria, propia o adquiridai y,
5 Emitir obllgaciones de Largo
plazo y
obligacioncs
.onvertibles en accioncs
ga.antiadas .on sus a.tivos y
patrlmonioj estas obliga.iones se rcdlan
por
1o dispuesto
en la Ley de M.rcado de valores.
opera.io.es contiDge.tes:
1. Asumir obligaciones por cuenta de lelcercs a raves de
a.eptaciones, endosos o avales de titulos dc cradiro, el
otorgamiento de garantias, limas y cartas de cradito
internas y externas, o cualquier otto documento;
y,
'.
\-Bo. r dc i."do. l'
'dn.
i-'o' po , ,
-n b
!
opi".
t . Elcctuar scNici.s de .aja y tesoreia;
2. Aotuar como emisor u ope.ador de larjetas de cledito, de
dat,ito o ta.jctas de pagoi
3. Efectud oobEnzas, pagos y lrdslerenclas de londos, asi
.omo emiiii
giros .ontra sus propias oficinas o 1as de
entidades ftlan.leras hacionales o extranjcrasi
.1.
Re.it,ir y
consetrd objetos, muebLes, valores y documentos
en dep6silo
para
su cuslodla
y
affenda. casille.os o cajas
de segu.idad
pda dep6sitos de valoresi y,
<.
Ll,'_udr po,L')! p.opd
o.1" c.e
. .p,ra.io'cs,on
divisas, .ontratd reportosly emiur o negociar cheques de
vraieLo
\r
1-
d
REPi]BLICA DDL ECUADOR
f
g.
Las entidades del secto. linan.iero popuLar y solidano podren realizar
las operaciones detalladas en esie articulo, de acuerdo al segmento al
q,. prr -
-z",,-,to"
-n
r..1. \.",.,r.d.i6..
Ia definici6n y Las a..lones que .omprenden las opemciones
dererminadas en esre arriculo seren reguladas
por
la Jurta de Poljrica
y
Regula.i6n Monetaria
y
Financie.a.
financieras, pda todas las opera.iones que efectnen,
cor la Gcnolosia deditlcia
1
de se.vicios adecuada.
a. Las ope.a.iones a.tivas, pasivas, contingentes y de seNi.ios
determinadas en et numeral 1 lileral a numerales 4, 7
y
10;
lire.al b numc.ales 1, 2, 3 y
,1;
literal c nume.al li y, liteml d
numeraLes 1J 3 y.+ de este dticuloj
b. Otorgar
prestamos
a sus so.ios. Las mutualistas podr6n
otorgar p.estamos a sus.Lientes,
c. Constituir depdsitos en entidadcs dcl sislema inanciero
A.tua. como .mis.. u opcrador de tarjetas de dbito o tarjetas
de pago. Las entidades del segmenro 1 del sector llnahcietu
populary
solidario
pod.an emiti. u operar tarjetas de crCditoi
Emiti obLigaciones de ldeo pluo con .espaldo en sus acuvos,
patrimonio,
carlera de c.Cdito hipote.aria o prendaria, p.opia o
"dq
rir ob,
...
np
"
q.. Fn
'{F
l'.mo
.a-o .'
olglnen
''
oreraciones activas dc c.6dito de ot.as entidades finan.ieras;
Efe.tuar inversiones en eI capital soclal de las cajas cenralesl
v,
Electuar operaclones con divisas.
2, Se.to. finan.icro populary solidario:
clncelact6n extraordtnaria de obligaclones. Las
sistema financiero nacionaL podran, de forma
.
{'
, ,n prBU u-
".d
o, o d- oollc6'.orf
su favor bienes muehles, inmuebles, a..iones o
.
r .. n rn preo
o
por
6ltu [" ron
l-os bienes mu.hlcs, inmuchLes y las acciones o pafticipaciones podran
ser conseftados hasta
por
un ano al valor de recepci6n; vencido este
plazo, deberan ser enajenadqs en pnblica subasta, de acuerdo con 1as
. I n .. qL- d.. ,- ., Jun ..\ l. Po.,ll, !
,
RFgu a
'o.
Mon"Lr a
)
\l
dts, d
--.(
2!-
k
REPfBLICA DEL ECUADOR
.?il.*/,/.o
-4,r"k,u,1
Financira. Si no pudiesen
ser enajenados, la cntidad nnancie.a debera
constituir provisiones a rz6n de un do.eavo mensual del valor en
llbros, comenzando en el oes inmediato
posterior
al del vencimiento del
!Luo.
En todo caso, no pod.en mdtener dichos bienes muebles,
nrmuebles
y
acciones o
participaciones por
un
periodo que
exceda de
un ano adl.ional aL plazo de un ano originalmente otorgado. Los bienes
muebles e lnmuebles no enajenados seran vendldos
por
la
Superintenden.la en subasta pnb[.a.
Los derechos sobre las ac.iones o p ticipaciones no enajenadas en el
plazo
senalado
quedaran
en suspenso
y
la Superinrendencia dispondre
su venta en subasta pliblica.
Quien
adquiera dichas acciones o
parricipacio.es
rerdre derecho a
perciblr
los beneliclos
que
se hubiesen
Attlculo 196.- Oh5s operacions. Las entidades del sistema financiero
,,ro',lpod'.' f
"
'
r"
'
or
' .
opF
', i
on..qu
\'. niF!".!p'r r
l.',.on"r." o rJr. .oro,oa!"r. -dil
"r..onqr.\"r
j r'"-adr
bienes nuebles e innuebles necesarios
para
su lurcionamiento, denl.o
de los cupos que establez.a la Junta. Las entidades del sistema
nnarciero nacional no
poddn
efecluar actlvidades de seguios
y
valores
mas ala de hs que este C6diso autorl.e.
Atticulo 19?.- opeEcione. en otre me.tios .le
pago. ras entidades
deL sistema linanciero na.ional podran re.lizd operaciones en otros
medl.s dc
tago,
de acuerdo con las normas
que
dicte la Junta de
Politica y Regulacia,n Monetaria y Financiera.
Aitlculo 19a.- Operactone
por parte
de peaona jurtdicas
no
finarcieras. las personas juridicas
no financicras que,
como
parte
del
ciro
de su negocio, realicen ventas a plm o .eaLi.en operaciones de
.radito
!o.
sobrc los limites que
estable2.a la Junta de Polilca y
Regulacion Monetaria y l-inanciera, seren confoladas por
la
SuperiDteDdencia de Companias, Valo.es y Seguros o por la
Supeintendencia de la D.onomia Popular y Soliddia s.gnn
.o(esponda y se soheteran a Las no.mas que sob.e esta mte.ia di.te
la Jun.a de Politica y Regulaci6n Monetaria y Flnan.lera. Para este
eleclo, las venlas a
plzo
se consideraran como operaciones de credito.
Articulo 199.- Su6peml6n de
de las entidades del sistema
suspensi6n de las operaciones
.asos contemplados en la Ley.
operaclones. los organlsmos de cohltol
linan.iero nacional podran
disponer la
Articulo 2O1.- Atenci6n al
ptiblico. Las cntidades del sistema
financiero na.lonaL atenderen al pnblco a pdtir de la lecha del pemiso
de fun.lonatulenlo, dentro de los ho.arios cstable.idos
po. los
o.ganlsmos de .ontrol. No se podra suslender o poner termino a 1a
aten.l6n al
pnbtco
sin
previa
notillcacidn a la respectiva
superintenden.ia y al pnbl.o en geneEL con aL menos cinco dias de
I-.s o.sanismos de control de las ehridades del sistema linanclero
nacional pod.an dispone. o autoizar la suspensi6n temporal de Las
labores eh una o varias de las oliclnas de las entidades bajo su conrol,
a
pcdido justificado
de estas.
Articulo 2O2.- Atenci6n en caso de huelSa. Dn el caso de decldatoria
de huelga de una entidad financie.a, anles de la suspensi6n de lalores,
la autoridad quc cste conociendo el confli.to laboral .uidara que
durante La huelga permdezcan abiertas lodas las oiclhas y condnnen
.b.'
d. \n
,'\ f,n.. r
r,
l.\
,
. b"j"d.'..
indlspensable, a fin de no ale.tar los derechos de los usudios
REriSErIeA DriL 5,erru)tR
-./
// l' /
tr!.i.|-nt4t'al
-/
/ tti'., ;l.ta
Artlculo 2OO.- Oflctn5s. las entidades del sistema iinaociero na.lonal
podren
eslablecer ollcinas
para
la atenci6n al
pnll.o ohservando eL
crlterio de teritoriaLidad, conlorme 1as regllaciones de la Junta. Eslas
oncinas, antes del i.lcio de operaciones, dcbcran obtener del organismo
dc control el respectivo permiso de funcionamiento, de acuedo con e1
trenire
que
este eslablezca.
Lds enlidades elhibiran en lugar
pnblico y visible, tanto en su mat.iz
.omo en .ada una de sus oficinas, el pemiso de iuncionmiento
ororsado
por
las supeiintendencias.
Arttculo 2O4,- Caltdrd de acttvos, conttngente6
y
costttuct6! de
pevisione. Las entidades dcl sistema linan.iero na.ional, a efecto de
enri"'.a\e
d"d"rfu d"oo-.o""[,.\o",. . r,ns-n'F.,.v. 61,i.'6,;n
N-
Pasnra 79 de 237
se.ci6r 6
De los activos, limites de cr6dtto y provisiones
Articulo 2O3.- aesti6n firanciela de los activos. Las entidades deL
sistena inanciero nacional estao obllgadas a cumplir las normas de
.omposici6n en la esbuctura de activos financieros de sus balances y
Los requisitos
para
la adqulsici6n de instrumentos financieros de
inversi6n, de acuerdo.on lo que establezca laJunta.
,\
REPI]BLICA DEL ECI]ADCR
, Mo-rl,Lo,,4Ar'* rr r, 1
permmentemente y
constituiran hs provisiones que establecc este
C6digo
y
Las resulaciones que emita la Junta de Poliuca y Regulacii,n
Monetaria y Financieia para
cubrir los iesgos de in.obrabilidad, la
pCrdida
del ralor de los a.tivos y para
apuntalar el adecuado
desempeno macroecon6mlco.
Articulo 2O5.- Prcvl6i6n. Las ehtidades del sistema financicro nacional
debe, consutulr una .uenta de valuaci6n de actlvos y contingentes,
in.luyendo los derivados linancieros, para .ubri. eventual.s perdidas
por
cuertas in.obmbles . por
desvalorizacidh y para apuntaLar el
ade.uado des.mleno macroe.on.lmlco.
Las pCrdidas
csperadas de los activos de riesgo se cubriran con
provisiones,
en tmto que las pa.didas inesleradas se cubiran con
Articulo 206.- Obligacl6r de
provtstonsr.
las entidades linancieras
pnblcas y privadas deberan constituir las slguientes provisiones:
1. P.ovisiones especill.as
lor
desvaloriaci6n de activos y
2. P.ovisiones gen.icasj
3. Povisiones por.iclo econ6micor y,
4. Cu.lquier oLra
p.olision que determin. la Ju11ta de Politica y
Regulacian Monetaria y Financiera.
Ii Junta de Politica
y
Regulaci6n Moneta.ia y Financlera establecera,
por
segmentos, las p..rlsiones para
1as entidades del sector financle.o
popula. y
solidario, siendo obligato.ias para
eL segrnento 1 las
contemlLadas en los numerales de este articulo.
Aitlculo 2O7.- castigo de obltgactones. Las entidades del sisrema
linanciero naciohal castigaran .ontablemente todo
lrestamo,
des.uento
o cualquier otra obliga.i6n nrecuperabler este castigo no la libera de
conlinud con e] .obro dc las sumas comprohelidas, ni tampoco .eleva
aL.esponsable del credlto de su condici6n de d.u.lor morcso. El tiempo
en hora que debe trans.ufir para que
uha entidad financie.a castigue
estas obliga.iones sera determinado por la JuDia de Politica y
Regulaci6rl Moneta.ia y Financiera, con base en la evalua.i6n del
incumplimienro de
pago
de las operaciones .on riesgo de dadlto de
conraparae, el cual no podra superd los ties ailos.
Las enlidades linan.ieras, pa.a
la determlnaci6n de las provisiones
antes indicadas, se sujela.dn a Las normas que establczca LaJunta.
tr
n
REPiIBLICA DEL ECUADOR
.Nur""lbo
-44o:"""1
Previo al .astigo de Las obligaciones, estas deberan esrar provisionadas
al 100% de su valor.eeistado en libros,
Articuto 2Oa.- Relaciones en opeEciores actt6s, pasiEs y
cortlngentes. ra Junta de Politi.ay Regulaci6n Mon.raria y
Financie.a
di.tara hs nomas relerertes a las retaciones que
deberan
Cuardar
las
enlidades financieras en sus ope.aciones activas,
lasivas v
i.' ieF.
i .. ,
o.\:o- d do .. -
'ir.go,
d.r\! lu\ d" 1". di
"r.n.
r!, d;
plazos,
tasas, ooredas y otrcs.
La Junta ademes, dictara las normas relerenres al .tesdrollo de
politicas,
recnologias y p.ocedimienros
laia
ta adminisrraci6n de
Artlculo 2O9.- Orlentact6h ale las opehctones de ct6dito. La Junta
dc Poliuca y Regulaci6n Monetaria y Financie.a podra regular medjante
normas la orientaci6n. direccionamiento de Las ooera.iones de c.ad .
.." F.'ro"oc\d,l\'.r-nd
I d.i.r,
'r'onst
J
o- t".,nr,oa.-
.o
financieras que
con.edm crediios
por
sobre l.s limlies estabtecidos por
la Junla. Al ele.to, conslderda, ent.e otros, los sesmenros. iasas de
interes,
sa.antias
y
limites de oCdito.
la Junta podre
estable.cr nlcentivos
implementacl6n dc esra disposlci6n,
Articulo 2lO.- Limite. pafr
l* opemciones acttrs y
co4tingentes.
las entidades nnan.ieras pnblicas, privadas y
las det segmenio I dej
scctor lhanciero populat y soLidario no
podmn
realiar operacjones
activas y
contdgentes con una misma persona
narural o
juridtca po.
una suma que ex.eda, en conjunto, .l 10% deL patrimonio
6cni.o de la
entidad. Esie lihite se clevara a1 20olo sl 10 que
*.ede del loon
corresponde a oblieaciones .aucionadas .on garartia
de bancos
na.ionales o dtranjeros de re.ono.ida solvencia o por gddtias
ade.uadas, en los ta.minos quc
dicre la Junra dc
pol
ica
y
Requtact6n
vn'.'d'.
I
.in.r.
-d
L
'
..
o-
"dio"
cs.,ote i-os *
determinaran a h fe.ha de ap.obaci6n original de las operaciones o de
cada reforma electuada. Dn ningrln caso 1a garantia
adecuada podra
lener un valor inlerior al 1Oo% del ercs.
Los limltes derertuinados en el inciso pre.edenre
no se aplicardn
respecto de las opera.iones activas y .ontingenres con titutos etuliidos
po. el Estado ecuatoiano y el Banco Central det Ecuador.
y FinanL Fr! rsrabl.era
b
[_
Ia Junta de P.lrtlc! y Pgulacion
RTPUBTICA DEL ECUADOR
'/or,11"n.
I
"oo"n/
porcentajes
menores a Los determinados en este articulo para las
entidades inancieras que
tengan un
pediL
de rlesgo er exceso al nivel
mas sesurc del sistema.
La Junta de Poliii.a y Regula.l6n
los limitcs aplicables
para
el resto
Articulo 211.- Excepctones s los lttuttes para operactohes activas y
contingentes. Se ex.ep[an de ]os limites deterhlnados en eI articulo
lrecederlte
de este C6diso las sisuientes operaciones:
Articulo 212.- Limites para g{po
grupo
lindciero, los por.enta.jes
computaiaD sobre el
parrimonlo
Monetdia y Financie.a estable.c.a
de sesmentos del seclor linarciero
Ilmnclerc. cuando se bate de un
previstos en el a.ti.ulo 210, se
tecnico consoLidado del
erupo
Los credltos destinados al linanciamicnto de las exportaciones
luego de reaLizado eL ehbarque, que tuviesen la gdantia de
crCditos irrevocablcs, ahicrtos por
ba.cos calilicados
por
el
organismo de cohlrol como de recono.ida solven.la del exterio.;
Las .a.tas de .redito confi.madas de importaci6n y las garartias
que
se emitan con respaldos de oontra garmtias suli.lentes, de
conlormidad con la regula.inn quc
cmlta la Junia de Polili.a y
Regulaci6n Monetariay Finan.ieraj
las garantias otorgadas por
cuenta
y riesgo de enlidades
n.ancieras piivadas
de1 exterior, calificadas
lor
el organismo de
control .omo de .econocida solvcncia, siempre
que
cuenten con el
respaLdo documentdio sufi.iente, en seguridad y a satisfa..i6n
de la entidad, de conlormida.l con la rcgulaci6n que
emlla la
rJnB
lp P ln. ,
a-e
1". io
'
\4onrrdr d j
_:r
".
c'a : j
Las opera.iones activas y
contingentes enlre entidades
iinancleras, con las resticciones que determine la .runta de
Politica
v
Reeulaci6n MoDetaria y
Financleia.
Arttculo 213.- Presurci6n de un solo sujeto de credito. Para ele.ros
de los limites dererminados en el a.ticulo 210, se presumna que
constituren un solo sujeto las pe.sonas naturales o
juridicas
ihd,viduales cuaodo:
1. Sean accionistas directa o indlre.tamentc en cl 20% o mas del
capital de una mlstua
personajuidlcaj
2. Existm rclaciones de neeocios, de.apitales o de administraci6n
q,. o,.niLrn . r.. ;-". a.
.,,
fu...,
.e .nnL-,r
"
\.-n L
"
i
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pe m"nrn,"
"n
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oncqd"'". d"tus:
Paeim 82 de 237
A*iculo 214.- Gar.ntias de operaclones de cr6dtto. la Junta de
Politi.a
I
Regulaci6n Monetaria y Financiera, eo lorma molivada,
establcc.ra bs casos eo los .uales las oleraciones de .rCdito deban
corlld con ga.antia obligatoia.
Artlculo 215.- Prohihici6n de opeaciones.on rlnculados. Se
prohibe
a las enlidades firdcieras pnblicas y privadas y a sus
subsidia.ias o aJiliadas cfcctuar opera.iones acuras, pasivas,
contingcntcs y
de seNlclos .on personas naturales o
juridicas
vinculadas dire.ta o indirectamenle con su adhinistraci6n. Se
excepfian de esta prohibici6n las operaciones dete.minadas en el
articulo 19.1 numeral I lltcral a nuoeral Tj literal b nuhe.ales I y 2; y,
literal d, nufterales 1 y
.1
las entidades antes mencionadas podran
emiti. tarjetas de dehito y
lago
en lalor de esras
personas
vinculadas.
Las entidades linan.ieras p.ivadas
tamblen estar prohibidas de
cfc.tuar operaciores con peNonas naturales y juridi.as
vinculadas
dire.ta o indi.e.tament. con la propledad
de dlchas entidades, .on
.x.cpcii,n de las ope.a.iones ex.luidas en el in.lso p.ccede11te.
Igual
prohibici6n alli.da pa.a las enndades flnan.ieEs populdes y
solidarias, considerddo lo dispuesto en el arti.ulo;150,
NEPIBLICA DEL ECLTADOiR
,M"-J/.-
-4h.,,.,1
3. Existan datos o inlormaci6n lundada d. que
diversas
personas
mantienen relaciones de tal hatu.aleza que .onlormd de hecho
una unldad de interCs econ6mi..j y,
Las dcmas que
delina el orsanistuo de conbot medlante norma.
Sobre e] cap al de una entidad linan.iera no
qiste
vincuLaci6n po.
p.opiedad en las e.tidades finahcieras pnbtcas y populares y
Las enlidades financieras pnbll.as y p.ivadas
lodrar
reaLizd
olera.ion.s de credito en ravor de sus empleados que no pertene2ran
a
La administ.acion de La entidad, luicamente e, condiciones de mer.ad.
y
dentro dc los limiles que
determine La Junta de Politlca y
ReAulaci6n
Monetaria y Flnanciera, que
no podran sulerd el equivalentc a
vcinticinco lracciohes basicas exentas del impuesto a la renta,
por
cada
persona. Para las .ntidades nnancieras de la economia popular y
solidaria se obseffadn los culos de .redito estahlccidos en esie Cddlgo.
Los administadores de 1as entidades financieras pnblicas y pdvadas y
sus
la.ientes
dentro del .ua.to grado
de consanguinidad y sesuDdo de
alinidad, podran
scceder a opeaciones de credito edu.ativo en la
m.,n" -n.d"d
-
, q ! ,o" lh u- m..
"do,
d"
l1
P,in f,l d. tl7
(t.
REPTBLICA DDL ECUADOR
t a4Jlm a46ct1t,?41
conlormidad con los limites que determine 1a Junta de Politi.a y
Reeulaci6n Moneta.ia
y
Fiharciera.
Articulo 216.- Pe6ona6 vlnculadas. Se consideraren
persoras
vinculadas a la propiedad o administra.i6n de la entidad inancic.a
pnblica
o
privada,
las slgulellles:
Las
lersonas
nalurales o
juddlcas que poseah,
direct! o
indi.ectamente, eL menor vaLor de entre los slguientes literalesi
a. El 1% o hes del .apllal susdito y
laeado
de la entidad
o
,
"oiDl
L r'. orBld u- ..
P
rudr . r . rd po'
'
monto mayor o igual a cien lracciones basicas exerlas del
impueslo a la renta.
2. Las
persoDas
corl propiedad patrimonial con lnfluen.ia de una
entidad subsidia.ia o aliliada pericne.i.nt.
a un
grupo nnanciero;
Las personas
.juridi.as
en las cuales 1os administradores o
luncionanos
que
apNebd operaciones de credito de una entidad
financiera posean dire.ta o indircctamcnre mas del 3% del capital
de dichas socledades;
l-os c6ryuges, los convivientes o los pa.ientes dentro del segundo
grado de .onsanguini.lad y los parientes
hasta eL
primer grado
de
alinidad de los accionistas que sean personas con propiedad
patrimonial con influencia y
dc los adminisbadores de una
ras pa.ienles
en Grcer y cuarto grado de consanguinidad y los
pa.i.ntes
del segundo
grado
de alinidad de los ac.lonistas con
D1as del 12ol del paquete ac.ionarial y de los adminisradores de
ura enddad tulan.ieral
Los c611Fges, los coDvllie.tes o los panerltes dentro del segundo
grado de .onsanguinidad o
primero
de ainidad de los
luncionarios de una entldad lndciera
que
aptueban operaciones
las personas juridi.as
en las que los .6nFges, los .onvivientes,
los parientes
denko del seguhdo
erado
de consdguinidad o
pimero de alnidad de los adminis adores o de los luncionarios
quc
alrueban operacio'les de fiedib de una enridad linanciera,
posean ac.iones por
ln
3% o mas del .apital de dichas
.!_
:
p"oin,
x4 . r!7
L}
T,
REPiIBLICA DEL ECL"IDOR
J o../,/"o ttriar,n /
Para las enlidades del secror nnanciero
loplrlar
y soliddio, solo existira
vnrcula.i6n en Los numeraLes 3
y 7 deL
P.eserte
articulo,
v
e11 las
operaciones
quc supererl Los cupos de .radito establecidos en este
C;digo
y en la normaiiva
que expida la Junta de Politica
y Regulaci6n
Moneta.ia y Finan.iera.
Articulo 21?.- PersonaB vinculad*
Por
presunci6n Son
pe.sonas
vinculadas
por presunci6n, en 1as entidades del sistema linmciero
na.ional, Las sisuientes
Las
que hayan rccibido craditos en condicioncs
prelerenciales po.
pl@os, tasas de lnteres, lalta de cau.i6n o despropo.cionadas
respeclo del
patrimonio deL dcudo. o de su capacidad de
Pago;
Las que hayd recibido .rCditos no
gardtizados :.le.r!..lamenie
sin antecedentes o dodicillados en el extianjero
y sin inlormacinn
disponible sobie ellos;
Las
que hayan reoibido crCditos
lor
reciprocidad .on olra entidad
Ld.
qLc . gd
''d,dni"n' s pr___n ,l!'
_1
op"rd,.o.'.
2.
5. Las
que
sc de.laren
presuntivas, con arreglo a Las normas dc
cara.te.
seneial
dictadas por los organismos de control.
Secct6n 7
Dl r6gtme! fmanciero
Y
contable
Articulo 21a.- Normas contables, Las entidades del sistema findciero
racional deberen someterse a las polilicas y reerrla.iorles
que
sobre
conrabilidad
y
estados linanciercs erpida 1a Junla de Politica
v
Reeulaci6n Monetaria
y
FiDan.iera, asi como a las normas de cont.ol
quc sobre esras materias dicleD, dc lorma supleto.ia
y no
lo\ orgd. ,ro. d,
.
o ol o.
^
'.
Artlculo 219.- Estados Snancieros. Los eslados financieros de Las
entidades del slstema linancie.o nacional, .on .o.te al 3l de di.iembrc
de .ada ano, debe n ser sus.itos
por el representmte Legal
v
cl
contado.
general de la entidad y conta.an .on 1a oplni6n de los
audilores inrerno y externo calilicados
por las superintendencias, seenn
que haga sus veces,
cs15d6s linan.i.ros
t,
rd rs L..
P'" o-p.ion,."."I ..4-
'-
d.'.
Pl
'l
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"
did aooba , o.
+
REPTIBLICA DEL ECUADOR]
"ildrr-ulbo
-|A"huol
audilados de las entidades linancleras, con corte al31 de diciembre del
ano anterior, los que seran presentados
al coffespondiente o.gmismo
Arttculo 22O.- P!*rtact6r de estados ltnancieros al orgaaismo de
control. Las entidades del sisrema linancieio naclonal presentaran
a
Los .espe.tivos organismos de .ontrol los estados flnaocleros, incluidos
sus balances consolidados y
coobinados, suscitos por el relrcsentante
legal y el .ontador general
de ]a entidad, y la informaci6n adlcional que
sea .eque.ida, en los lo.matos y
con 1a
periodicldad que dete.mi.en las
Las entidades del slslema tuunciero nacional estara, obligadas a dar
acceso a los oryanismos de ..nbol y
aL Serliclo de Rentas lniemas a la
contabllidad, libros, .o.responden.ia, a.chivos o do.umentos
justiilcadvos
de sus opera.lones, de manera electr6nica en tiempo real y
lislca, sin limillci6n alguna.
Articulo 221,- Publicaci6n de los estados firancieros. t as enridades
del sistema financiero nacional publicdan
los estados de situacidn,
pe.didas y ganancias, posi.i6n
de patrimonio
tecoico e iodicadores de
liquidez, solvencia, eiciencia y .cntabilldad, los que deber6n .ontener
adicionaLm.nte la oplni6n del audito. cxterno calilicado por la
respectiva superintendencia y
todas las notas explicarivas que
.omplementen la inlomaci6n comprendlda en su diclahen, al menos
una vez ano aL .iere de cada ejer.icio al 31 de di.icmbre, o cuando 1os
organismos de contrcl asi lo disp.nga., de conlormidad .on las normas
estable.idas pa.a
el efecto.
Para el caso de los grupos
lindcie.os y grulos p.pulares y
soliddios,
cada una de las entidades integrantes presenhra
a la superintendcncia
y publicara, conjuntamenle con 1os informes de Los audiaores internos y
dcl auditor elte.no califi.ados por
la respectiva superlntendcncia, sus
esrados financi.ros indlvlduales. asi como los eslados ilnan.ieros
c.nsolidados
y
audltados del
q.upo.
I{
publica.i6n
se realizara en un didio de 1a cir.unscrip.i6n teffitorial
en La que tenga cobertu.a la entidad y en h pagina
web de cada entidad
Articulo 222.- Publicaci6n de las .uperlntendenctas. lns o.ganismos
de.onro-diwlg.r'r.publl""ni?orn",ioa in.r !iF." .
p\'"dr"
i,
"
d, \, .'-
u finrn, re'o .d ion"t p.
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d"
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ad" c. idd.
en partrutar.
ll
t-
Prgind 86 de 237
Q
REPfBIICA DEt DCUADOR
,lJ-,,,11"n
-
|
acior*l
Aitlculo 223.- Infornact6h de estados firancieros. Si Los esiados
linancicros contienen lnlormaci6n
presunratuenle
lalsa, las
superintendencias deberan denunciar este pdticuLd a la Fis.alia
Atticulo 224.- Informaci6n sobre la sttucl6n de las .htidades
Iirahcietas. Los organismos de .ont.ol inlo.maran peri6dicamente
al
pnblico
en
general
respecro de la silua.iin linanciera de 1as entidades
sometidas a su .ontrol. Sc inlormara, por lo menos, sobre la eslructura
nnanciera, calidad de Los acrivos, incluyendo los .esultados generales de
La nltima .alifi.aci6n de sus a.tiv.s de .iesgo, posi.l6n
de
latnoooio
tColico e indicadores de solven.ia, Liquidez, eficiencia y rcntabilidad.
Articulo 225.- Archtvo aLe la tnformact6n. las entidades del sistema
linan.iero nacional manrcndran sus archivos co.tlbles fis]cos,
incluvendo los respaldos respeclivos,
Dor
el
plazo
de diez mos .ontados
a partir de la conclusii,n dc l. ope.aci6n correspondiente
y por quince
anos en el formaro disllal autorizado
por
Las supeinGndencias.
I-a inlormaci6n
proporcionada por las enlidades linan.ieEs y las copias
y rcprodu.ciones certili.adas expe.tidas por
un lunclonario autoilzado
de la entidad financiera tendran similar valor
lrobatorio
quc tos
documentos orieinalcs.
secci6r a
Del contrcl y audttorlas
Articulo 226." Contrcl de las activiilades firarcins. Las
supeintenden.ias, de acuerdo con sus competencias, .onbohran hs
a.tividades linmcieras del sistema linan.iero nacional,
Artlculo 227.- Sistemas de .ortrol intemo, Todas las erridades del
sisted^ linancie.o nacional debedn corltd con sistemas de control
inte.no para asegurar la efe.tividad y eiciencia dc sus acti!1dades, La
connabilldad de la inlormacidn y el cumllimiento de las teyes y
rcgulaciones aplicables.
Att, ulo 224.- Auditorias. ras entidades d.l sistema linanciero
na.ional tcnd.an un audlior interno
y
un audilor exleno, regisbados y
calllicados en idoneidad y erpericncia por
las
superintcndencias correspondientes.
lo. rdi'or"
'-'.o.\
4" 01
.F'a'..F.oon\6Ll-,
"dmin,\'
b i.o.
'V-
Pa.iD 8-de 2J-
1.tr.
civil y penalmente
lor
los inlo.mes y
di.tamenes
que
eoilan.
Attlctlo 229.- Auditor interno. El auditor intemo es una
pe*ona
,atural designada
por
la Junta General de Ac.ionistas o el o.ganismo
que haga sus vcccs, y podra
ser removido er cualquie. uempo por eL
organismo
que
lo design6,
lor
las .ausas determinailas por las
supeintendcncias, En caso de ausencla deiiniliva, la Junta Geneml de
Ac.ionisras o el organismo que haga sus veces procedcra
a designar su
Articulo 23o,- Rsponsabill.lad del audltor lnterno, EL auditor
irrerno veriil.ara que las actividades y procedimicntos
de la entidad
esr6n dc acuerdo con Las disposiciohes de este C6digo, las regula.iones
que
explda la Junta de Politi.a y Regulaci6n Moneta.iay Financiera,los
estatutos y los principlos
de .ohtabilidad dictados por Las
superinlendencias y los de general aceptaci6n. Adcmas, el auditor
interno vigih.a h operaci6n de los sistemas de cont.ol interno y el
cunpllDiento de las resoLuciones de los organismos dc conbol, de la
Junta Gencral de Accionishs, del dlrectorlo o de los organismos que
hasan sus veces y emltira opini6n sob.e cl adecuado fuhcionamienro
del gobierno
corporativo o cooperativo, entre otros.
El audltor interno presenlara
al di.eclorio o al organismo que haga sus
veces y a los organismos de cont.ol, .ualquie. inlormacidn que
se Le
.oii, ir"
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rF o. o' dr'
Articulo 23r.- Audltor ext6ino. El auditor aterno de una cntidad
financie.a podra ser una persona
natural o
juridl.ai
sera seleccionado
por ]a Junta General de ,{c.ionistas o el orgmismo que haga sus ve.es
y podd ser .ontratado por las entidades linancieras por periodos
aruales conseculivos de hasta tres anos, obse.vando 1os cdterlos de
aitemabilidad y pre.ios .cferenciales que
los organismos de control
estable2.an para el electo. Las superintendcncias podian,
a su solo
criteio y de lorma motivada, disporer la terminaci6n del contmto .on ei
auditot exlerno; en este caso, la entidad 6nan.ic.a procedera
de
inmediato a sustituirlo. La entidad lioan.iera no podra terminar el
corkato coh eL auditor externo sin .ontar con la autorizaci6o del
oryanismo de .ontrol.
REPi]BIICA DEL ECUADOR
,hJbd
-46ric,"a/
Attlctlo 232. Resporsabilirlal del audltor externo. EL auditor
erterno tendre h responsabilidad de .ealizar audito.ias extemas en
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.nB! orr.\ rat lctrienres 6.oncs:
Pirina8Sde 217
REPTIBLICA DEL DCUA.D.O,R
Emiiir opini6n indepcndicntc sob.e la vera.idad o eEctitud de 1os
estados linancieros, los sistemas de .ontahllidad y sus
comprobantes
y
soportes
y
opinar si los estados fina..ieros
examinados presentan ruonablemente la situa.i6n
lat.imoniaL
de la entidad al 31 de di.iembre
y los .esuLtados de sus
oleraciones du.ante el ejer.i.io terminado en esa lecha, de
confo.hidad con las nortuas conrables eslablecidas
y
Los
prin.ipios de contabilidad genemlmenre aceptados, en lo que
estos no se conrapongan a los anleriores, asi como solre su
2. Di.taminar sobre Ia sufi.iencia y electividad de Los sistemas de
conrrol inreno, ]a esrrucrura
I
procedimienlos
adtulnisllalivos, y
Opinar si las a.tividades iinancieras
ajustln a ]a legjsLacidn aplicable,
y
a
ele.to imparta Ia Superintendenciai
y sus procedimientos se
las instrucciones que
al
4. Olinar sobre la informa.i6n relacionada con las inversiones que
la entidad nnanciera manlenga en subsidiarias o aiiliadas, tdlo
en eL pais .omo en el exterior. En este .aso se debera com.ntar
sobre la naturaleza
1
ftonto de las operaciohes enbe el
lnversionista y la .e.eptora de la inversi6n, sus rclaciones
exlsEnres
y
los electos que ejerce la .onsolida.lan sobrc eI
pat.imonio dc la cntidad auditadai
s. opina. so!r. cl cumplimiento d. los conroles
laia
evitar
a.lividades ilicitas, incluidos el lavado de activos y eI
financiamiento de delitos como el te.roismo
y
ot.os dclitosi
EL auditor externo ha.a las veces de comisdio de la entidad finan.iera.
cn los t6.minos establecidos en la L.y dc Companiasj tendra hs
Iunciones
que
se determind en este C6digo y en 1as leyes tributarias,
asi .omo en las disposiciones
que
dlctdr,el orsanismo de conroL
\_ ".e
.
3s-< 21_
Olinar sob.e el cumplimient de las mcdidas cofectivas
que
hubieser sido rcoomendadas en eI inlorme anterior sobre los
aspectos indicados cn los numerales anterioresr
y,
Inlo.mar sobre los demas requerimienaos
que
el respe.tivo
o.ganismo de conbol disponga, asumiendo plena rcsponsabilidad
po. los lnlorm.s quc
emiian, de conformidad con las normas que
exlidar las superintendencias.
t
NEPiIBLICA DEL ECI,]A-DOII
3l*rr/r.1rrr,,rlA"r.,
",
/
Articulo 233.- Lihitaci6n. El auditor externo solo podra prestar Los
seNi.ios de audiloia
!a.a
Los
que
lue conralado
y
no
podra prestar
cualquid ot.o sc.vicio o colabo.aci6n a la cntidad auditada a t.aves de
personas narurales o
juidicas
directa e nldireclatuehte .elacionadas.
Asimismo, cl auditor externo no podra,
dentro del ano siguiente a la
ternina.i6n de su contrato,
prestar
niognh ol.o se*icio a la entidad
No puede se. auditor .rre.no la pc.sona natural o
juridica que hubiese
preslado
senlcios, diferentes a los de audlroria exlerna, a ]a entidad
financie.a en cl ano inmediatament. antcrior,
En el caso de los
erupos
nnancic.os y de los grupos populares
soldanos, las entidades que los conlornah tendran obligatodamente
mismo auditor externo o firmas corresponsales o asociadas.on este.
Articulo 234.- Revisi6r de auditof.s. Los o.gdismos dc conrol
tenddn pLenas iacultades fiscalizadoras del proceso de auditoria
aplicad.
y la.alidad y
consistencia dc los rcsultados alcanzados
por
las
audiiodas inte.has y exGrnas.
Articulo 235.- Informes de audttorta. l,s inlomes de auditoria son
.csctrados al
,irbllco ,or
el
plazo
de diez anos,
Los inlormcs de auditoria no seran resenados ri
CozarAn
de slgllo y
rcsena en los pro.esos de investigaci6n a .a.go de la Fiscalia Oencral
dcl Estado o la Conbaloria Ceneral del Esrado.'fmloco sedn
reseNados los inlormes de auditoria cuando sean solicitados por la
Junta de Politica
y
Regulaci6n Moheldiay Finarlcie.a, la que observda
las normas de sigilo y resera establ..idas en est. C6digo.
Articulo 236.- contrcl del sistema fimnciro racional. El contol de
Las ertidades linancieras
pnbli.as y privadas
se Lo efecluara de
.onlormidad con las disposiciones especifi.as pa.a
cada sector
linanciero .oostantes en esre codiao.
Artlculo 237.. Call8cadoras de rtesgo. La solvehcla y la capacidad de
las entidades deL sistema financiero nacional para administrd los
riesgos con terceros y .umplt sus obligaclones con el pnblco sera
caLiicada sobre la base de paramet.os minimos que incluyan una
escala unilorme de calilicacl6n de riesgo
por
sectores lindcleros, de
a.uerdo .on Las normas que al respecb emira La Junta de Politi.a y
0
REPi]BLICA DEL ECUADOR
.MaoJLa,
-46cto.na/
Regulaci6n Monetaria
y
Flnarciera.
La caliica.ii,n de riesgo
podrd
ser rca]]ada
por
cotupanias callli.adoras
de iesgos na.ionaLes o extranjeras, o asociadas entre elLas, con
experiencia
y
de recohocido
prestigio,
calilicadas .oho id6neas por los
organismos de controL. ta contrataci6n de estas firmas se.e electuada
medianle
procedinienlos
de sele.ci6n,
sarantizddo
La alGmabilldad
I-a calillcaci6n sera electuada al 31 de diciemb.e de cada ano, y sera
revisada al menos trimcst.almcnte para las entidades de los sectoies
lirarcieros
pnblico, privado y popular y solidario segmento 1, y seE
publicada por Los organismos de .ontrol cn un pcri6dico
de circula.l6n
naclonal. La
perlodicidad y pe.tinencia pda eL resto de entidades del
secto. finan.iero popular y solida.i. scra detc.minada por la Junta de
Politica y Regulaci6n Monetaria y Finmciera. Las entidades del sist.ma
finan.iero na.ional estaran obligadas a erponer er lugar visible, en
lodas las dependencias de atenci6n aL pnblico y en su pagrna wcb, la
rlltima calilicacii,n de riesso oloreada.
Solo
pueden
ser
publicadas
las caincaclones de rlesgo efectuadas por
las cohpanias autortadas
por
los orqanismos de control.
L.s hieftbros del .omite de califi.aci6n de riesgo y e] personaL La.nico
que pa.ti.ila .. los procesos
de calilicaci6n, responderm
solidariamenle .on la calificadora de riesgo por Los danos que s. dcriven
dc su actua.inn, sin
lerjuicio
de La iesponsalilidad penal a que hublere
Scci6n 9
De las obltgaciores
Articulo 23a.- Rqponsabilidaal por
la solvenci!, Los ac.ionistas y
socios de las entidades de los s.ct .es inanciero privado y popuLd y
solidario resporderan por
la solvencia de la entidad hasta por eL monto
de sus acciones o pdticipa.ion.s.
En caso de llquida.i6n forzosa de una entldad linanciera privada, los
accionlslas
que,
dlrcta o indirectmente, sem personas con propiedad
patimonial .on influcncia, responder6n incluslve .oh su
latrimonio
persooal
en caso de
que
hayan incunido en dolo, culpa grave
o culpa
leve. lguai rcsponsabilidad tcndran los lideicomisos creados para
administrar acciones, sus coostituyentesl y los administ.ado.es dc las
rntiadrs del sistma nnad.fro na.ionaL
ll
t-
TTEPTBI-ICA DEL ECI]AD"lR
.ilrr-/,b"
-li*r"n"
1
Tambien responderan .on su patimonio los vinculados
y
Los
luncionarios in.ursos en l.s r.tus ileterminrdos er el,rii.rn.3Os
Articulo 239.- Inilicador* ltMncteros, ltqutdez, capital y
patdmonto.
las entidades del sistema nnanciero naclonal debe n
.umplir, en rodo tiempo, con las normas relendas a los indicadorcs
financieros, liquidez, .apiial y patrimonio
delerftioadas en este C6digo
y la noroativa
que
elpida 1a Junta de Politi.a y Regula.idn Monelaria
y
Flnancie.a de conlormidad con e] tipo de enlidad, los sistemas de
conrol inrerno y la administraci6n de riesgos adecuados al lamano y
compLejidad de la entidad 6na.ciera.
Articulo 24O.- Encaje. Las entidades de Los sectores finan.ieros
pnblco y privado,
sn1
perjuicio
de las demas reseras dispuestas
pol
este C6digo, estan obLigadas a mantener encaje sobre los dep6sitos y
.apta.iones que
luvie.en a su cargo. El encaje no sera remunerado y
se
tuanlendra en eL Banco Cent.al del Ecuador.
En caso de que las entidadcs nnancieras priblicas y p.ivadas no
cumplan con los nireles de encaje dispuestos, la Supointenden.la de
Bdcos odena.a a h entidad el aporte inmedialo de los recursos
ne.esa.ios para
cubrir el desercaie.
Pa.a las entldades de1 sector linanciero popular y
solidario, la Junra de
Political, Regula.i6n Moneiaria y
Financie.a establecera hs condiciones
de encaje diferenciado
lor
segmentos p.ra
cste sector.
Articulo 241." Regulaci6E del encaje. l,a Junta de Potitica y
Reaulacii)n Monetaria y
Fnrabcie.a rcsuhra de manera difcrenciada los
porcentajes
de encaje, que podran s.r por
estru.tura de captaci6n, tipo
de entidad. entr. or.s
Arttculo 242.- Entrega de tnfornaci6h. Las entidades del sisrema
linanciero na.ional estan obllgadas a entreear La lnlorma.idn qu. lcs
sea rcquerida por
los orgdishos de control y el ScNicio de Rehras
Inlernas, de mane.a directa, sin resriccl6n, trdnite o interm.diaci6n
alguna, en las condiciones y lorma que estas entidades Lo disponsm,
exclusivamente para nnes de su
sesti6n.
!a informa.idn legal, financiera, contable y
de cualquler otro tipo .1u.
sea requerida a las enlidades sujetas a este C6digo por
los reslectivos
orgaoisoos de contrcl podra ser desmaterializada y
suscita po. medio
d. i'md
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"dcb.dar"rr.,-r
r.d-po',.ad. lJ.p r'oao-\
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C-,.
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P"s,."9.2 de2l7
Las entidades del sistema linan.lerc oacional, de acuerdo con Las
disposiciones de es@ Cndigo, tienen La ohLigaci6n de
pioporcionar
a
ralas dc los organismos de control .ualquier informa.i6n requerida
Por
La Junta de Poliuca
y
Reeulaci6n Monetaria y Financie.a, en los tiempos
quc se establez.an pa.a el efecto.
Los rcqueimientos de infomaci6n que fomulen el Ban.o Central del
Ecuador, La corporaci6n del Scguro de Dep6sitos y Fondo de Liquidez,
e] Consc.to Nacional de Conbol de Susratcias Estupcla.ientes
y
Psicoir6picas CONSEP
y la Unidad de AnaLisis Financie.o UAF, ser6n
procesados
dc acue.do .on las disposiclones de este Ci,dieo
y La ley.
Si
po. disposi.i6n Legal expresa, ofas instituciones del Estado tienen 1a
necesidad de .equerir informaci6n a las entidades linan.ieras, este
reque.imienro debera ser canalizado a raves de l.s organismos de
conbol, los
que, p.evia
determinaci6n sobre su causa y llnes, la
iecabaran
y entregdan.
Aaticulo 243.- Lavado de acttvo6
y
flmrcqmiento de delitos cono
el terrorismo. Las infra.cioncs sobre lavado de activos
y
finan.iamiento de delitos coho el leforismo, sc san.ionaran de
conformidad con 1as disposiciones del Cndlgo Organico lntegal PenaL
I
la L.y dc hcven.i6n, Detecci6n y Eradlca.lnn del Delito de Lavado dc
A.tivos y Finmciamiento de Delilos.
Artlculo 244.- Conhol
y p&@n.i6n de lavado d. 5cttvos, Las
entidades del sistema finan.iero na.ionaL tienen la oblieaci6n de
estabLecer sistemas de control inteino
para la p.even.i6n de delitos,
incluidos el larado de activos
y
el financiamiento de delitos .odo el
tcrorismo, en todas las operaciones tulancleras.
Articulo 245.- hformact6n a los rccloni6tas
y socid. ras entidades
del slslema linanciero naci.nal deberaD presentar a sus accionisias
y
socios, segnn co esponda, al menos la siguiente inlorma.i6n:
RSPTBI,ICA DDL ECT*'I}R
^/
// ,l' /
.^lJalnLl.',1
-
Y..trt,- ,2,14
Electr6nico, Firmas y Mensajes de Datos. cada organismo de conbol
estableced,
para
su implcmentaci6n, las dlsposiciones irherentes a
.ada tipo de inlorma.ion.
I Irf.rme de l, ,dmini.tr..i6nl
2. Balances de situaci6n .omparativos de los dos rlllimos anosi
3. Estado de cambios en La siluaci6n nnanciera.o espondinG al
z.
L.ooodrpr.diud\\
ear}a.a.ap
,.do.
rl' nos"nos,
.!_
u{
REPI]]BI,ICA DEL ECUA'OR
.5./*
r,1.1"o
-
I ori*
5. Inforoe de los auditores interno y extemo calilicados por Ia
respectiva superintenden.ial
6. Inlorne de la calincadora de riesgos, cuando correspondai
7. Posici6n deL patrimonio t.nicoj
a. Ihdicadores de Liquidez, solvencia, encien.ia
y rentabilidad;
o
' "
: i,
".
io dF r-r vo. dF ir.go de
10. Renuneraciohes, comlensa.lones
y.tros beneficios de sus
En el .aso de grupos linancieros, la info.ma.i6o debe
ptesenldse
en
iorha consolidaday en foma individual
lara
cada una de las entidades
inteqrantes del
grupo.
Ii informa.l6n determinada en este articulo debera esht a dlsposicldn
det pnbllco en
general pol
medio de su
pagina web y en su memoria
anual, en la lorma que determinen los organismos de conllol.
Arti.ulo 246.- lnforhact6n al trstrartd
sislema linanciero nacional tienen la
usuarios finan.ieros, en Los formatos
conl.ol, al henos lo sieuiente:
ttlalclero. Las entidades del
obliga.i6n de informar a Los
que defina eL orsanismo de
1.
2.
3.
7.
a.
9,
10. En caso de acordar
que
cicrtos sc i.ios .omo estados de
.uenta de los usuarios seah ehviados de manera elecrdnica, la
certificaci6n bancaria lislca que
se r.quiera no tendra costo.
Articulo 247.- cargos por sericios finaf,ciercs. Las entidadcs dcl
\sr-nd iro
"road,io'a
.o"p.d".o'obrab',"rgo"lor"-v io\
q'- nn l" "
do on .tJdo, o.'1, n'd"d.' pod 2'
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l.ndnir'u. qrr n.
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8L'url.Jo\
por
ld. Lj" oq
P.l i,"vR,g' J,io'Vo."r"\
'in"n, ."
(,aq
i-r,".eo.
-,
r"oo\,]_
sus
pincipales
indicadoies linancierosj
Las tasas de interCs activas y pasivas efectivas anualesj
Los .argos
lor
servicios linancieiosi
lds o' ln :oi_s
Brnrrdlrs
dr rs r. r'\'dad"" in"n,
_
"'
q'"
ra califica.ia,n de riesgo, .uando .onespondal
El estado de las operaciones
que
un usuario manlenga coo la
Los beneficios y lihltaclones de los serricios
que
se esran
hocesos de reclamos a la lnstituci6n financieras;
Un cjcmpla. dcl docum.nto fisico, cuando la lnstituci6n
fihanciera requlera la lirha del usuariojy,
0
Articulo 24a.- Caigos por 6e tclo6 !o finarciercs. Las entidades del
sistema fihanciero nacjonal no podran efectuar cargo alguno
por
]a
prestaci6n de sericios disfiltos de los linanci.ros, a nombre de
ter.eros, si no cumplen con la regulacidn
que 1a Juta expida paE e1
electo o no cucnran.on la aceptaci6n p.evla y
expresa del usua.io.
La aceptacii,n debera ser comp.obable por cualquier lorma .econo.ida
por la ]ey. L.s caeos cobrados
que no .uenten .on La aceplaci6r
erpr.sa del usuaio debedn se. reslituidos, sin
Perjuicio
de las
san.iones a las
que
hubieie lugar.
Arttculo 249.- Su6pensi6n .le cargG o pagos
Por
perdtda, En caso de
lerdida,
sustrac.i6n, robo o hurto de ldjetas de dabito, .rdito, de
catero aubmati.o, cheques o cualquier otro instruhenLo
que
tenga
simiLar objetivo, las entidades del slslema ,inancicro nacional
suspendeEn .ualquief careo o
pago por cuent.l de sus clientes, a
partir
de la hora en
quc se notifiquen dichos evehtos,
ya
sea
por
escritoi
!o.
telefono o por cualquier otio medio
quc
constituya medio de p eba, de
a.uerdo con lo p.evisto en Ia ley.
REPiIBLICA DEL DCLIAIDOR
"
uo*lLo,-rN6rr.rrl
en cont.a de esta disposi.i6n debe.a ser .estltuldo al usuario
linanciero, sin perjuicio de las sm.iones a las
que hubie.e lugd.
l,os cargos o
pagos ele.tuados por la enridad tuianciera
por
cuenta dc
sus clientes, que no haya, tomado en cucnta la notificaci6n de
!6rdida,
susbacci6n, rob. o hu.to, seran asumidos por 1a enudad.
LE entidad asumira ademas 1as responsahilidades que se deriven de
taudes inlormadcos causados
por
la debilidad o dele.tos en sus
l"os cargos o
pagos efectuados
lor
las entidades linancietas
por
cuenta
de sus .lientes imputables a esbs seran de su
propia .esponsahilidad.
Articulo 25o,- seguros obllgatorlo6. Previo al descmbolso dc las
oleracio.es de credito, las entidadcs del sistema linanciero nacional
deberan requerir la contratacidn de los seguros
que
determine la Junta
de Politica
y
Reeulaci6n Monetdiay Financiera.
Articulo 2s1.- Aterci6n al cliente. las entidades del Sistema
Financiero Na.ional contd,n con sistemas de atlnci6n al clieote
.F\o-. ro d r, srni.ios ou" pTSEn. q r" t"..1.
".
lo
\oL nd,."" onr.v-.."".u.e.d!. or.u.L. r"-o.f
^'ci.ro.
q
REPI]BLICA DEL ECUADO]R
,M*-lAo-M"io"./
Las conlroversias o reclmos no rcsueltos ante Ia entidad lindciera
pod.6n
ser interpuestos arte el orgdisho de control cor.espondiente,
sin peiuicio de las a.ciones
judiciaLes que pudie.en presenta.se,
Attlcnlo 252.- Cortratos de adhesi6r. r.s senicios nnancieros solo
podran
ser
prestados prevla
susoipci6n de un conrato de adhesi6n
cuyas chusuias obligatorias y prohibi.iones de!.ren se. aprobadas por
los o.ganismos de conroL.
Los contratos no ir.luiran aquellas clausuLas p.ohibldas por la
Lesrslacl6n. Toda estipula.ia,n en cont.ario o aquellas .leusulas que
impliquen .cnuncia o disminucidn de un derecho del usuario financiero
rc.onocido
lor
la ley, seran nulas de pleno dere.ho.
Attlculo 253.- Publtcidad ftaudulenta. las entidades del sistema
linan.iero nacional responderan
por
sus actlvidades lihahcie.as y La
deliciente prstaci6n de sus senicios, cuando sus .ondi.iones no estan
de a.uerdo con la
publicidad
efectuada o con 1a descipcl6n que
Secci6n 10
De la.
prohlblctons
Aaticulo 254.- Plohiblci6n geieral.
Se prohibe a tas personas
naturales o
juridicas que no fo.man padc
dcl slstema flnanciero
nacional captar recursos de lerceros o rcaliar, en forma habitual, las
actividades finan.ieras definidas en el arti.ulo 143 reseNadas para
Las
cntidades
que
inte$an dicho sistema.
Tampoco podran
hacer
publlcidad
o uso de avisos, .dteles, recihos,
membretes, titulos o .ualquie. otro nedio
que
suglera
que
el negocio de
d.pF"o'!.nF.
'bt
"-b
r"n,iet".
Las liola.iones a lo
preceptuado
en este articulo sedn sancionadas dc
a.uerdo a Lo que dispone estc cirdigo.
Arttculo 255.- Prchibiciorq a entidaale. del Blstema ftnancterc
naeional. Se
prohibe
a las entidades del sistema 6nd.iero nacional:
Elecluar actiridades linan.ieras que no estn aulorizadas
por los organisaos de cortrol, o
que
oo .uenten con la
aulorlaci6n de la Junta de Politi.a y ReguLa.ia,n Monetaria y
Fida..ira rlerida en Ll drb ulolanunfrallTi
PFd d, ooF'r, r n,. q ,r im!. q e i p'
"h
d", :ol d" ,p ."
t-
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un"t_
d1
2,
NEPY]BLICA DEL ECUA.DOR
,&*-rlrko , ,,trlr,r; r,.,/
especialmente con.eder .raditos directos, indirectos y
contingentes con eL objeto de que su producto sca destinado,
directa o indirectmente, a la suscripcl6,
y pago
de ac.iones
o parti.ipa.iones
de ]a
propia
entidad o de cualquicr ora
cohpania del grupo financicro o
Crupo
populd y solida.ioi
3 Reallzd operaciones de credito dire.tas, indirectas y
.nr..-rje\. c
b',nd. ag..d
'"\.
p',pi"""'-ioa,.,
parti.ipa.iones,
o de las .omp.nias subsididias o aliliadas
lettenecientes
al mismo grupo inanciero o
grupo popular y
4, Coneela. o rctener a.bltariamcntc fondos o delositos;
5 Dfectuar op.raciores aclivas y contingentes .on pcrsonas
vinculadas o por sobre Los .up.s cshble.idos eh este C6digo
segnn cor.cspondal
6. Adqul.ir titulos valores dc rc.ta lija emitidos, avalados o
gardtizados por
la enlidad o las companias que integren 6u
Crupo
lnunciero o grupo popqlar y
solidario en condiciones
distintas a las de mercado, de .onformidad con las norhas
que
explda la Junta de Politica y
Regula.i6n Moneta.ia y
7. Negociar dentro del mismo grupo
ilnanciero o grupo popular
y solida.io las acciones de propiedad de .ualquieia de sus
a. Adquiri. deudas
por
mootos superiores a los dererDlrados
por
LaJunta de Politi.a y Rcgulaci6n Morletaria y Finan.ie.a;
9 Realizar oleraciones de .radito por
sobre los limites
arLto.iados en la regulacl6nl
10. Emltir oblieaciones de corto plazo
o
papel
comercial, con
"x
t
.or d"'-'".rdadF. dF\.'.r,.u\l.ndn-irro\) \,r
.o.
auxilia.es del sisterna linancieroj
I 1. Cobrur intereses po.
sobre los mdlmos establecidos;
12. CobGr intereses de mora o multas s.brc capiral no vencido;
13. Viola. e] sigilo o la resenal
z
Ad rlr.r..od.u
15. Solicitar o .onccdcr garantias
distintas a las detcrmioadas
lor
la Junta de Politicay Regulaci6n Moreta.lay Financieraj
16. Realiza. .ualquier loima de puhLi.idad enganosa, abusira o
que
induzca a e.ror en la eleccinn de Los servicios, que pueda
afe.ta. los lntereses
1'
de.e.hos de los usuaiios linan.ieros;
17, Constituf
sravemenes
sin autoriaci6n sobrc bienes de
propiedad
de la entidadj
1I3. Coflercializar las bases de
19. Enajenar o afendar, a
propiedad
de la entidad o
datos de sus clientes;
cualquier titulot tos bi.nes de
ios que
estuv,e.+ rLput-.ados o
s-
I
Pd".i01q7de 217
REPIiRTICA DEL ECUADOR
, \U ar?L/,kzt JY.rcie,,
"a/
prendados
a eUa, en lavor de los administradorcs,
luncionarios o empleados, o a personas que actuasen a su
nombre
y
en su rcpresenlaclinj
20. Comprar bienes de
lropiedad
de los addinistradots,
luncionados o empleados de la entjdad, o a
personas quc
aonbr_
l
_
sr
epr"srnb,io'.r.
21. Negar La alertura de cualquier lipo de cuenta, sin
que
medie
justifica.i6n
velida.
Las entidades no linan.leras que otorguen credito por sobre Los limites
esGblecidos
por
la Junl! eslan sujetas a las prohiblciones
determinadas en los numerales 9, 1L, L2, L4, 15, 16, y 1a de este
El incumplimlento de la
prohibici6n
establecida en este artjculo
por
larte
de 1as entidades financiems, sut accionistas o administradores,
sera sancionado como i.rracci6n nuy
d.ave
y
con la suspensi6n de sus
l
h
,*, **..
r
Artlculo 256,- Plohibtct6n de
partlctpacl6!
como acclof,lsta. Las
entidades finan.ieras privadas y tos a..ionistas de una entidad
finahcieE
pivada que
sean
pe.sonas
con
propiedad pabinonial
con
influcncia, no podran
ser tituld.s, di.e.ta ni indirc.tmente, de
acciones o pa.ti.ipaclones de empresas, .ompanias o so.iedades
nercantiles ajenas a la actividad linancicra. Esta prohibi.ii,n
tambian
es aplicable a los a.cionistas de una entidad flnanciera
que,
aun
cuando individuaLmcntc .onsiderados no sean personas .on propiedad
patimoniaL con influencia, a c.lte.io de1 o.ganistuo de control
mantengan n.xos ccon6mi.os, so.ictarios de negocios y/o lamiliarcs y
en.onjunlo supereh los porehtaje o ralores del arti.ulo 169, o que
conloimcn una unidad de interes econ6mico, dc conformidad con este
CodLgo. Tampoco poddn pafticipar como a..ionistas er1 empresas
ajenas a ]a a.tividad inanciera los adminisradorcs de las entidades
Se entendera que los accionistas son titulares indirectos cumdo ejeran
su der.cho dc
p.opiedad
sobrc cl 6% o mas de los titulos
representativos del capital de sociedades mercantiles ajenas a la
'
vd"d r'd 'P
d a
'r.
r'-
dp
rd.
so.ietdios, otros me.anismos o a taves de estos por medio de sus
c6nyuges o convivierlles.
sin
perjuicio
de lo senalado, 1os oieanisnos de conttol
podran
establecer otros tipos de propiedad indire.ta que pudieren derivdse de
lnvestisa.iones realizadas.
El organismo de cont.ol, asidistuo, dispondra h incautaciin de las
acciones o
participa.iones de la respectiva entidad no iindcieE y su
posterio. venta en pnbfica subasta. Los ,alores
que
se obtengan
por
dicha venta, una rez dcscontados los gastos en los que hubiera
in.urido el Estado y eL monto de las sanclones coffespondientes, seran
entregados a cada uno de los accionistas o administradores de las
entidades linan.ieras privadas, sus c6nyuses o corlvirienles, incursos
Altlculo 25?.- lmpedlmento.
paE
a.cionistas
y adrninistradores.
Los a.cionistas, administradores y iunciooa.ios de enudades
linancleras
prlvadas y
los administradorcs
y luncionarios de Las
entidades financieras populares y solidarlas, sobre los cuales se haya
establecido responsabilidad respccto de una entidad declarada en
liquida.i6n forzsa, mediante sentencia condenaloria, no
podran
ser
nonlnados
paia
cargos de elecci6n
popula., ni a.tuar .omo seridores
pnhli.os, ni formar parte de una entidad del sisleha linan.iero
REPTIBLICA DEL ECUADOR
,9{or"*1,t
-.4/kb"./
derechos como socios o accionistas de la respectiva cntldad no
linanciera
y
.on la remoci6n d. sus .dgos en el caso de los
Esta
prohibicinn
reeira durantc cinco an.s .ontados a parti. de la
le.ha en que hubieren .umllido su senrencla condenaloria.
En .aso de in.urri en
designa.lones o conbaros de
Esta
prohibici6r
aplicara sin
num.ral2 dc la C.nstituci6n
Los gerntes, apoderados
generales,
auditores interno y
erterno,
y
las personas naturalcs yjuridicas que .ealicen trabajos de apoyo
a la supeNisi6n y hes luhcionarios
y
empleados de la entidad,
cualqulera sea su denomina.i6n
y de sus emp.esas subsidia.ias o
Los di.ectores, miembros de los consejos de admlnlstraci6n
y
.iBrlsn. r..
'"p.'.en'"nr"-
lS8.
p.
donr.'"dos
gc'e-aj"".
ti
'J^
P'cir a e{ o' 2J-
esta p.ohlbi.i6n, Las nominaclones,
estas
personas qucdararn
sin cfccto.
leijui.io
de lo dlspuesao cn el articulo 1 I 3
Articulo 25a.- Impedimentos paE mieml,rcs del directorio y
consejo. de rdntntutact6n
y
vtgtlancta. No
podrdn
ser miembros del
direcrorio o de los conscjos de administra.i6n o consejos de vailancia
.lc In, cntld:d del sisfcm: fin,n.,iero n..i.n.l:
2,
L
REPfBTICA DEL ECU.q.DOR
{*r,l1"o Jliio.o./
auditores inlernos
t
externos de orras entidades de ]a misma
especie, Esta p.ohibi.i6n no aplica entre Las entidades del Secaor
Quiencs
estuviesen en mora de sus obligaciones
por
mas de
sesenta dias con cualqulera de las entidades deL Sistema
Financiero Nacional sujetas a este C6digo;
Quienes
en e] trans.urso de los iltimos cinco anos hubiesen sido
removidos
lor
el organismo de .ontrol;
5.
Quienes
en el banscurso de los nldmos sesenta dias tengan
obligaciones en firmc con el Senicio de Rentas Inte.has o con el
Instituto Ecuatorido de Seguridad Soclall
6.
Quienes
en cl t.anscurso de los nltimos cin.o anos hubiesen
incu ido en castigo de sus obligacloDes
por pafi. de .ualquier
enridad inan.ic.a:
7.
Quienes
estuviesen litigddo en coira de la entidadi
8.
Quienes
hubicsen sido .ondenados por delito, hienlras
penda
la
p"ns
r
'"\u , .
ano. de.oL" de ! ,np
'd":
9. E] cnnFgc o conviviente o el pariente denbo del cuarlo
grado
de
consmguinidad o seeundo de ainidad de un director prin.ilal o
suplente, vocal
y administradores de la entidad del sector
finan.iero privado o
popular y
solidario de
que se batei y
10.
Quiencs
por .ualquier causa esteh Legalheote
las prchibiciones contenidas e, los numerales 2 al 9 de este a.ticulo
soh aplicables a los represcntantcs legaLes, vi.epresidentes, gerentes,
subgerentes y auditores inte os de 1as enridades del sisrema linanciero
nacional, o
quien
hiciere sus veces, en los casos
que .orresponda.
No mas del 40yo de los dirccto.es o miembros del consejo de
administracii,n de una entidad que conlrole un
grupo
flhanciero o
ctupo
popular y
solidario
podrao integ.ar tambicn el directorio de sus
Las prohili.iones e inhabiLidades senaladas en esae arti.ulo sera,
aplicaliles a ercepcl6n del numeral 7 laobien en los .asos cn los que se
t.ate de he.hos supe.venientes al eiercicio de las Iuclones.
La designa.i6n de los miembrcs del directoio o del organisho
que
haga
sus veces de una entidad del sistema nnd.iero nacional. sera
comuni.ada al respectivo orgmismo de contrcL pda la calllicaci6n de la
ldoneidad de esras
personasr
en el
proceso
de caliica.i6n eI organismo
de .ontrol verilicara, enbe otros,
que
los desienados no se encuenben
r.. o.'nla-oroh'b. ooe..'h,l-d,. l l' ..1l-,rr"lrl'-c r.'in.r'c'
\,
Pdg rs lou , 2J-
\
0
Artlculo 259,- Plohtbtclone.
paB los senidores. Los semldores
lriblicos
dc la Junta de Politi.a y Regulacl6n Monetariay Findciera, de
los organismos de conlrol, del Banco central deL Ecuador
y
de la
Corporacian del Seguro de Depositos, Fondo de Liquidez y Fondo de
Seguros Privados estaran s.metidos a las prohibi.iones generales
dctcrminadas en la Ley Organica del Seflicio Pnblico.
REPiJBLICA DEL ECUADOR
.Mt*"r//..
-.Ma.
"/
orsdlsho
que
haea sus vec.s, toma posesidn de su designaci6n una
vez .ru. .uente con la calificaci6n olotgada
por los organismos de
conrol. En caso de
que
cl miembro dei directorio o del consejo d.
administ.a.i6n no sea calilicado, la entidad finan.iera debed
Articulo 261.- rdraccton* muy
grave6.
Son inLacciones muy graves
Esia
prohibido pda estos senldores eL revelar cualquier info.maci6n
sjeta a sigilo y rcsesa
que
se encu.nt.e bajo su conocimiehlo en el
desempeno de su .arso.
Secci6n 11
De 1a. ilfracciores
y sahciones
Articulo 260,- Irfracclone.. Las inLa..iones se caLilicd como muy
gravcs, graves y
leves.
3.
5.
No obsenar las
prohibi.ioncs .onstantes en el dti.ulo 255
numcralcs 1, 2, 3,
,1,
5, 6, 7, a
I
9;
No observar Las normas de la Junta de Politica y Regulaci6n
Von"rrr"
/
Fi n t"td
)
16 .o'fJ- d'po o','
qr"
emitln las superlnteldencias
j
Realiza. operaciones que no eslch denbo del objeto social dc la
Simular inc.ementos de .a!ital;
Mmtener acciolles en empresas ajenas a la a.tividad finan.iera
por
sobie los limltes dctc.mina.los en eL articulo 256;
No obseNar las disposiciohes de contiol int.rno sobre
prevenci6n
de delitos, in.luidos los de lavado de activos
y
financiamiento de delitos como el lerorismo, dete.mlnadas en
No obsenar las disposiciores sobre capital, .eservas y
solven.ia dispuestas en este C6digo;.
No observa las dlsposiciones sob.eiactivos, limites de cr6dito,
provisiones y
orienta.i6n de crCdito; 1i
. al^
lngin! loi de 247
lLr
REPfJBLICA DEL ECUA]DOR
, u'-Jl*,,Mr*rrrl
9. Ejecuta. operaciones de lusi6n, .onversi6n o exclusid
y
t.ansferencia de activos y paslvos,
sin contar con Ia
autoizaci6n de los orgmismos de .ont.oll
10. Pa.ticipar como accionista de enlidades financieras ext.anjems
constituidas o por .onstituirse, sin la autorizaci6n de la
.cspectiva superintendenclal
11. Negar, impedir, obsta.ulizar o diicultar el control
y
ligilancla
por parte
de 1os organismos de conrrol de1 Estado, en el ambito
de sus competenciasj
12, Falsilicar documeotos e n ormacian u ocultd par.ial o
tor.lmente, mediante .uaLquier acto o mcdio, la situaci6n .eal
de la cntidad financieral
13. SimuLd la insolven.ia o quieb.a para
eludir sus obliga.iones
L.ntc a sus..reed.res:
14. No obserar las disposiciones .elacionadas con la enlrega de
infomacl6n requerida por las instituciones del Esiado
determlnadas en este Cddigo, en el dmbilo de sus
15. Reallar actos de disposicir,n de bienes
y valores de una
cntidad sometida a suspensl6n de operaciones, de a.ue.do a 10
dispuesto en el a.ti.ulo 292, o cn causal de liquldacldn iozosa,
una vcz dispuestal
16. Conceder opemciones .1. cradito a ertidades
pnblicas
sin
obsc ar el
lrocedimiento
estalLeoido en el C6digo Organico de
Planllicaci6n y lrinanzas Pnbfi.asi
17, Incumplir las
prohilriclones
determinadas en los afticulo$ 40
y
1I3. Operar cofesponsalias sin la autoriaci6n estable.ida c. el
arti.uto 36 numeral 21i
19. No pagar la multa impuesta por inLacci6n gra,ei
20. La comisi6n de dos o mas inlracciones
erares
en el plm de un
21. Repatir sin autorizaci6n dividendos anticipados o utilidades
.uaodo eL organismo de control haya dispuesto 10 conrarior
y,
22. Las demas dispuestas en este Cndiso.
Articulo 262r Infraccion$ ghw&
2,
Sun inIa.Liunes graves las
Infrineir las
p.ohibiciones
determinadas en el afti.ulo 255
nume.ales 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17,1A,19,2ay21i
No observd 1as disposiciones rela.ionadas .on los derechos de
tos usuarios financieiosj
No obsenar las disposiciones respe.to del rceimen indcie
a.
l.
a.
9.
10.
11.
12.
Articulo 264, Sanctotres admtntstfrttva.
sisuicnr.s sanciones:
REPIJBTICA DEL ECUADOR
Sy'*,"1,b,
-.4C,"n"o1
No obseNar Las disposiclones sobre conbol interno;
\, ,b. -,. ..
di.p.,i, i.. .
.,b-c
dgos por sc.
'o.
lioan.ieros y no financieros;
Electuar convcnios dc aso.ia.ian sln.onrar.on La autorDacia,n
de Las supenntendencias;
M.dili.ar los estatutos so.ialcs dc 1a cnridad linan.iera sin
autoiaci6n del organismo de controli
No pagar las .ontrilu.iones y aportes dispuestos en eL C6digoj
Uuliar .onbatos de adhesi6n sin respetd las condi.iones
minimas y l,s prohibiciones dete.minadas po. las
Abri. oicinas sin el .espectivo pe.miso
dc luncionamientoi
No
paear
la multa impuesta
por
inLac.l6n levei
El cometimiento de dos o mas inlracciones leves en el
plazo
de
ras demas dispucstas cn cste C6diso.
rnfr..ciones leves.
so.
infr,. onc\ lpv"r l.s
1. La nodlli.aci6n sin aurorizaci6n de los horarios
2.No
proporciohar
a tos ac.ionislas o socios
dlspuesta en este C6digoj
3. La presentacion con e ores e inconsistencias de los info.mes a
los que esta obliga.la la cntidad financloar y,
4.las demas dispuestas en este C6diqo.
L Por infracciones muy
graves,
una multa de hasra 0,01 % de los
aciivos de la entidad infra.tora. la remo.i6n dc los
adminisradores
y/o
1a revocatoria de La o las aul-oriza.lones;
2 Por inlra..iones graves, multas de hasta 0,005 % dc los activos de
la entidad inlracrora, la suspensian de los administradores hasta
por noventa dias y/o amonestaciani y,
3. Por inLa..lones leves, multas de hasta 0,001
oZ
de los activos de
l, cnfid.d lnfr,.l.r,
caso una sanci6n pe.unia.ia
lda
una entidad i.ancieE
o' oli!.
p1v"dJ
.ol'oaib
op.ren.,r.f a
. oodrr
.-'
ini_ ior r .r_in
"
.aldios
b".. os if'-"do.
\.
p"s'.rl.J
&J-
REPOBLTCA DEL ECUADOR
Respecto de las obas
san.i6n
pecunia.ia no
populdes y soliddias, la
s.1.rlo b:isl.o unincado.
E] importe dc la multas sera consignado en
NacionaL, de conlormidad coh lo dispuesto
Articulo 26s.- cradaci6n y
.ien.l.n. Il
gmved,d
de
neg,ieencia, intcncionalidad,
En el .aso de las lnliacciones muy g.aves y gravesJ las
superintendencias, dependicndo de los .riterios senahdos en el
pdralo
prcedente, ademas de La smcl6n
pecuniaria, pod.an imponer las
demes sanciones dete@inadas
pa.a.ada tilo de infrac.idn.
Si un mismo hecho iuerc constitutilo de dos o mes intracciones
administmtivas, se toma.a en conslde.aci6n h mas
E!av..
si las dos
l.lraccio.es son iCualmcnte graves, se tomara en .onsideracldn la
que
conueve una sanci6n de dayor valot
pecuniario,
Articulo 266.- concurercia de las sanctones. La imposl.l6n de las
san.iones dispuestas en este C6digo es lrdependieote de cualqui.. otra
sancli,n
que
se
pudie.a apli.ar por actos violatoios de otras
disposiciones del C6digo y no liftllan la apllcaci6! dc las san.iones
civiles o
penales que
.orrespondan, dc c.nfo.midad con la Iey.
En ningnn caso una
persona puede ser sdcionada
administrativamente dos ve.es por eI mismo organisfto,
por
la mlsma
Arttculo 267,- For@ de aplicacl6n ale las sanciones. Las muLtas
impuestas a las entidades linan.ieras, una vez en llrme, se har6n
electivas medidle dbltos de las cucntas
que posean las entidades
fin,n.icr:s en cl F2..o Cent.:l.lel E.u.d6t
Las san.iones pecunlaias er
Lr . dso d" no pooe
.'n".adoFn'l
''\ooreccdpnrc
el orsanismo de control emitlra el titulo de crCdito|correspondiente,
que
oo rd s4 obrdoo po, .a\
,
o.
. iv" .
oo ,
, rtm,/tlen . /l'aa,c'na/
enudades flnarcieras
podra ser inferior a un
1a cuenta Unica del Tesoro
cn el arti.ulo 267 de este
criterios. Las san.iones se
graduaran
en
la lalta,
perjui.ios .ausados a te.ce.os,
.eincidencia o cualquier oata circuostancia
REPOBLICA DEL ECUADOR
Articulo 26a.- Sujetos tesponsal,les de
responsablcs dc ,as infiacclones La ehtidad
adminisi.adores, lun.lonarios o cmplcados
en el articulo p.ecedente que, po.
accl6n
intacciones tiplfi.adas en esre C6diso,
Articulo 269.- Pre.crtpcl6! de las
eraves Prescriben
en o.ho anos, las
las lnf.a.ciones leves plesc.ilren
en
Son responsables tambin Las personas naturalcs y las personas
.tu.idicas
no inancieras
que
incu.rd en 1as inLa.ciones determinadas
en este c6diso, cumdo .orresponda.
La inposici6n de ias sanciones, en ningiln .aso, relevara a1 infra.tor del
cumpLimiento de la obliAaci6n cuvo incuhplimiento motiv6 la san.i6n.
administradores, funcionarios o emlleados
se haren elecuras hediante titulos que
lajurisdicci6n coactiva o po.
cualquier otro
la irfracci6n, Son sujelos
nnanciera, sus ac.ionistas,
y
demas
personas
rcleridas
u omisi6n, incu an en las
tnfracctones. Las intacciones muy
infracciones graves
en cinco anos
y
tres mos, contados desde La lecha
La pres.ripci6n se interrumpi.a con e] inicio deL
procediDlento
Articulo 27O." Extlnct6n de las sanciones. lis sancion.s im.uest.s
podran extingui.se en los sigulerles casos:
1. Por el cumlLimiento de la san.i6nl
2. Por la aceptacidn de reclamo o rccurso adhihisbadvo;
r,
3. Porsentenciajudi.iaL.
Articulo 271.- Ssnct6n a funcionarios y seai.lores ale 106
orgarismos .te cortrol. ra inobsenu.la de la p.ohilici6n dispuesta
en el adi.ulo 259 sera smcionada por las autoridades nominadoras
.orespondientes, de contornidad con ias disposiciones de ]a Ley
Organica del Senicio Pnblico y C6digo del Trabajo, segnn el .aso.
.tho-,/bo
-.1fi"i"""1
Las ftultas impuestas a los
de una cntidad financiera
podran
.obrarse a travs de
Las muhas impuestas se deposihran en la Cueh|a lrnica del 'lesoro
t!
REPi]BLICA DEL ECUANOR
-{r"-,Lb.
-,4';*"""/
pcrsonas naturales o
juridicas que
diluLguen, en todo o eh pdte,
inlomaci6n sometida a sigilo o rese.ra, sedn sd.ionadas con una
multa dc veinte y
cinco salarios besicos unincados, si,
lerjui.io
de la
rcsponsabilidad penal que corresponda.
Arttculo 273.- Responsabitidad civtt. Sin perjuicio dc las sanciones
adminisrativas a las
que
se relie.e esta sec.i6n y de las dlsposiciones
corrcctivas ordenadas por Los organismos de ..ntrol, las .ntidades
,
.,
--. ?.oo.dF.!n..\.lnpnr.
oo. L.!..ruji. unr.ro,F.
I
e
causen perjui.lo a los usuarios financi.ros o a los organismos estatales,
de acuerdo co, la ley.
Articulo 274." Delltos. En cualquier momento, cumdo los organismos
de .ontrol deL Sistema Finan.icro Nacional, en el ejercicio de sus
lunciones de conbol, tensd conocimiento de la perpetra.i6n de un
delito rela.ionado .on las actividades financie.as. incluido el lavado de
activos
y linanciamienlo de delilos como el Gnorismo, estaran
obllgados a denuncid dc estos h.chos a ta Fiscalia GeneraL del Eslado,
y
en este nltimo caso se oolilica.e ademas a la Unidad de Analsis
Financie.o UAF, pda los fines consiguientes,
El ejercicio de la ac.i6n penal sera ind.pendiente de las sanciones
civiles
y
adminislratiras.
Articulo 2?5,- Sancl6r
por
actteldadB no autorizads. La
Superintenden.la de Ec.nomia Popular y
Solidaria, respecto de las
ertidades de la economia populd y soliddia que sed presuntos
lnlractores de La p.ohibicidn general
determinada en el articulo 254,
lendra hs mismas facultades de inspecci6n que este C6dlgo Le conliere
rcspecto de las entidades d.l sector flnalciero
polular y
sollda.io.
la superintendencia de Bancos aendra, respecto de las personas que no
lo.men parte de La economia popular y
solidaiia
y
sean
presuntos
i.fractoles de 1a
lrohlbici6n
general
determinada en el arti.uLo 25;1, las
mismas lacultades de inspecci6n qu. estc C6digo le con,iere respecto de
1as entidades finEn.ier.s
En estos casos, los organismos de conl.ol disponddn ]a suspensi6n
inmediata de las actividades. el .iere de.i.inas. notii.ar6 a la Fis.ali.
Gcncral dcl Estado y
dispondrA cuaiquler otE medida precautelatoria
tendienle a proteger los intereses de las personas, Estas transgresiones
,.
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.". nad ,. rdl ." m rlu -
.rp
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REPUBLICA DEL ECUA.DOR
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Articulo 276.- Competercta de laB supertntetrdehci.s. La
competencia
!a.a
san.iond las inLa.cioncs de las enlldades
financie.as de los secrores
pribllco y pivado,
sus accionistas,
admlnistradores, fun.ionarios o cmpl.ad.s, auditores intemo y
exlerno,
lirmas calilicadoras de riesgo,
peritos
valuadors y otros que efe.den
servi.ios de apoyo a la supc.visian, corresponde a la Superinreodencia
l-a competencia
para
sancionar las intacciones de Las entidades dcl
sector financiero populd y sollda.io, sus adminisradores, luhclondios
o empleados, audilores inre.no y extemo, firmas calificadoras de ricsgo,
pe.itos valuadores y
otos
que
efectnen senicios de apoyo a la
supeflisi6n, .o.responde a la Superintendencia de La Economia Populai
la comletencia para sancionar las inlraccioDes de Las enridades no
flnancieras
que
oto4an cradito, sus administradores, fun.ionarios o
empleados y otros que efe.tnen scricios de apoyo a la supeftisidn,
corresponde a la SupennGndencia de Companias, Valores y Seguros.
Las superintenden.ias, en et ambito de sus lunciones, tend.AD
competen.ia para sancionar a cualquier
persora
nalural ojuridica que,
sin tener las calidades indicadas en los parrafos que
anteceden,
comeuesen infra.ciones a cste C6digo, las regulaclones ehitidas
lor
la
Junt! o las norhas epedidas por los orgmismos de ..ntrol,
l,as san.iones .onstaran en acto adminlstrativo motivado
Las superinlendencias podran adoptar Las medidas precauteLatorias que
.onsideren nccesarias con el lin de salvaguardar Los intereses de las
Las supeintendencias tiene. la obligacii,n de iniciar los
!.ocedimierltos
de inv.stigacii,n que
corespoDdan, derltro del plazo de treinta dias
conlados desde Ia re.epci6n dc cualquier denuncla
puesta
en su
cono.lmicnto por
la Junra de Politica y Regulaci6n Moneta.ia y
Financiera. la inobservancia de esta obligaciin causara las
rcsponsabilidades administrativas, civiles o penales que corespondan.
Anicnlo 277,- Proceaudlento admFbtratlvo 3,ncion.dor.
L op in'. de.
"\.dn.io,dra
ob.-r"hdo,l.sui,nr- oro
ed'm.-n'o.
nora n to.Lo lambjrr por ier mino
\
t-'
.1,
EEPt]BLICA DEL ECUJdDOR
La sola interposl.i6n de un .eclamo, recuiso
suspende los cfe.tos del a.to san.ionador.
&ticulo 2?4.- Impugna.i6n. Los
imlusnados en sede admnisrativa
lo contencioso administrativ., sin
determinadas en Ia Ley.
P"rJ 1a orc"enu.ion de un re.lmo
"""
,"."; p".un,"",' a re.r.{re"r"
\al.r d. ta mulh rmpuesta.
\r
t-
termino de hasla diez dias
se da ini.io al procedimiento
a.tos san.ionarorios
podren
ser
o en sede
judicial
ante las salas de
periuicio de las demas a..iones
o !n. rcLi.n
judiciat
no
o reorso por 1a lhposicl6o de
debera
p.eviamente .onsignar el
Una vez notilicado, el
presunto inlractor en el le.mino de diez
dias, podra presentd lodas las
pruebas legales de las que se
crea aslslido Este tarmino
podra p.orrogarse por una sola tez
y
a
ledido
de pa.te,
lor
eL tCrnino de cinco dias adicionaLesi
Las pruebas prisentadas seran
procesadas por el organismo de
conlrol,
qulen
las valo.ara segnn las rce1as de la sana cr ica
dentro del tarmino de veirte dias,
pudiendo .equerir dentro de
este tamino lo inlormes tecnicos y
juridicos que
considc.e
ne.esarios. Este termioo
podra
ser ampliado
po. una sola vez,
por
el tarmino
quin.e dias adicionalesj
.ilan/Llpa
-46,ctcr*/
Idellliiicaci6n de la infra..i6n;
Notlli.aci6n de la inflac.i6n en el
desde su identilica.ian, con 10 cual
adminlstratiro sancionadorj
5. Concluido cl Grmino indi.ado en el numeial
ltecedente,
el
orgmismo de control, en forma motivada di.tara h rcsolu.i6n
que
co.respondal
6. La resolucia,n sera notificada por el o4aoisfto de conrol en el
L.mino de tres dias desde la li.ha.le su expedi.i6n; y,
7. DuEnte La sustahciaci6n del
proccdimiento administ.ativo
sancionado., las pdies podran acceder al epediente sin
rest.ic.i6n alsuna.
EL in.umplimiento de los leminos indicados c. cste arti.ulo se.a
causal de destituci6n del seridor pnbl.o tsponsable.
NEPtIBLICA DEL ECI,JA]DOR,
, *oul.ho
-|(nir,o.l
artictlo 279.- Sanci6n por otrs ertldad*. !a ttansgresli,n a las
p.ohibiciones seiraladas en el ariiculo 255 sera smcionada por los
respe.tivos i,rganos de .ontroL, en el aobilo de sus competenclas.
Scct6n 12
De la 6upeaki6r
Arttcub 2aO.' Supen*i6n. Los oreanism.s dc control previstos en
este Cddigo, .n el embito de sus competencias, estnn obllaados a
electuar un
prcceso
de supervisii,n
permanente, ln siiu y extra situ, a
las entidades financieras, que permita determinar la situaci6n
ecor6ml.a y linan.iera de Las entidadcs, el manejo de sus negocios,
.valuar La.alidad y control de La
eestian
de desgo, el sisrema de conrol
intemo, el adecuado oarco del
gobierno
coryorativo . cooperativo,
verinca. la veracidad de la lnlormaci6n que generan y los detuds
aspectos
que garanlicen
el ade.uado lunclonamicnlo de las entidades y
Artlcub 2a1. Supenl6i6n
pteventlva.
Coosiste en la supe isi6n quc
se allica a las entidades linancicras determinadas
por el organismo de
cont.ol co espondie,lte como de muy bajo o baj!
lerfl
de riesgo,
e.tendiandose como talcs a aqueilas entidades .uya .ondici6n
econ6mi.o iindciera, .alidad de
goblefto
corporativo o cooperativo
y
de
g.sti6n de riesg.s, ent.e otras .ondiciones que determine e]
organismo de control, se consideran sulicientes
para
el tamano
y
complcjidad de sus opcracion.s o que presentan re.omenda.iones
menores que no generan una preocupaci6n signilicativa pa.a el
La determina.i6n de los tipos de supenisl6n senahdos en esta secci6n
y su impleftenlaci6n seran reservadas
y
dc exclusiva
potestad de los
..ganismos de .ontrol y no sera sjeta de impughaci6n por pdte de las
entid,d.s .dnrr.l.d.s
u-
Articub 2a2- superyisi6tr corectiva. Consiste en la supc.visi6n
que
se aplica a las entidades finmcieras determinadas
lor
el orsanlsmo de
conbol corespondiente como dc
p..fil de riesgo medio, entendiendose
como taLes a aquellas entidades cuya.ondlci6n econ6tul.o nnanciera,
caLidad de
gobierno
corporadvo o coolerativo, o de gesti6n de riesgos,
entre otras .ondiciones que determine eL organisfto de conlrol,
F.
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REPTIBLICA DEL ECUADOR
S{*-,hb.
-,+i"rb"-1
Articub 2a3.- Superylsl6n lntenslva. Consiste en la supervisia,n qqe
se aplica a las entidades finan.ieras dctcrminadas
por
el organismo de
.onirol ...respondlente coho de perfil de iesgo alto y ..itico,
enrendiandose como tales . aquellas entidades .uya condici6n
e.on6mico - financiera, calidad de gobiemo corporativo o .oopcrativo, o
de
liesti6n
de riesgos, cntre oras condiciohes que determine eL
organism. de conkol, se consideran de inade.uadas a dcficientes para
Fl'"nd. v.o
'pl-
l"d d.,r, op--., o
-.
a'-.-rLirin mFlo.\
signincaivas o
que presentan pempe.tivas .ldas de incumplir los
reque.imientos minimos de solvencia o los han incuhplido.
La supenisidn intensiva se reallzad lambien a hs entidades
linancl.ras que
rceistren
ladidas
en los dos nltimos bimesres o
cuando la proye.ci6n de sus negocios indique
que
dentro de los dos
t.imcstres sigulentes
pod.ian
caer por debajo del nivel minimo de
palrimonlo
lacnico requerldo.
Programa ale suDedi3l6n tnten6t6. La
En el caso de una subsidiaria, .1 programa
de supeNisl6n intensiva
debera ser presentado por
La enlidad que hace .abeza dcl
grupo
El
programa
de superisi6n lntensiva contendia los comp.omisos,
obliga.iones y plazos para
llevar a cabo las a.tividades en al
previstas,
en tlneun caso podd tener un plazo superior a dos anos y debed
detallar en un cronograma tas acciones y medidas quc
tomara la
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'dad
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org6nr\mo,ru( haea sus vces
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Pngina 110 de 237
Sup..intendencia de Bdcos o la Superintendencia de Econohia
Popular y Solidaria exigiran para
su aproba.i6n un programa de
supervisi6n lntensiva a Las entidades con perll de riesgo alto
y
critlco, el
cual debera in.luir el .onjunto de acciores dispuestas por eL organismo
de .ontrol orientadas a resolver los problemas en los que
incufa una
entidad del sistema financiero nacional. El
programa
de supervisii,n
intensiva sere iftpuesto a la entidad por los oreanismos de conirol en
cuaLquier momentoj el programa
debera ser
lreparado lor
la r.spectiva
.ntidad linanciera y presentado al .or.espondiente orgmismo de
oontrol para su aprobaci6n, denlro del plazo que se fije para
el efecto, Si
l. cntidad linancieE no hubiere presentado
cl
progaha
denbo del
lLazo tjado,
el organismo de conrrol lo prepdare c impondre su
k
RDPOBLTCA DEL ECLIADOR
^/
,l/
,\44ata?r/]le4. / I actc,? a,t l
Dl prcgma de supervisi6n intensiva po. defi.iencia pat.imonial
no
podra
superar, bajo rlneuna circunstancia, los besclehtos sesenta dias,
de acue.do.on los plazos senaLados en el ati.ulo 192. Cumplido csle
plazo, y
de
persisur
la deliciencia
palrlhonial,
este he.ho oonstituiE
causaL de Liquida.i6n aorasa de la cntidad.
Articub 245.- control de1 prcgBma
al supeRisi6n inteGt@. Fll
cumplimienlo de Los
prograhas
de supemisl6n intensiva se.a veificado
!o.los
organism.s de control de forma io situ
y/o
eltta silu.
Duranle la eje.u.i6n del prog.ama de supe.visia,n intensiva, las
superinrendencias podr,n rvisdlo y ajustdLo y disponer todas
aqueltas medidas de cara.ter pr.ventivo y .o.rectivo que
seao
necesarias e impooe. las sanoiones perunentes, sin perjuicio de las
ac.lones .ivlles y penales a que hubierc luear.
Atttcub 246.- irmiraci6n del prgnma de supeaisi6n irtensi%.
El programa
de supeflisi6n inGnsiva te.hinad
por
eL cumpllmiento de
sus olrjetivos dentro dcl
plazo
dete.minado, en cuyo caso, La entldad
il.an.ie.a re..brara sx n.rn.l irn.:i.n.mienk)
Dl
]]roerama
de supe isi6n intensiva
anti.ipada, por disposi.i6n del o.ganismo
nnanclela incumpla e] prog.ama.
podra terminar de fo.ma
de control, cuando la entidad
Alticub 2a7,- Incumpltntento del progtaha de .upeBisi6n
intnsiva. El incumplimiento sustancial del
prcgraha
de supenisi6n
irlehsiva se.a causal para instrumentar una lusia,n dtraoidinaria,
disloner la dclusl6n de actlvos
y pasilos
o la liquidacl6n lo%sa de Ia
Attlcub 2aa.- Car6cter reseBado de los programas
de supervtsl6n
inten.iva. Los programas
de supe.visi6h intensiva y toda la
inibrna.i6n de sustento seran reserados
lor
el plaa
de veloticiico
anos. las superintenderclas y 1as erlridades financieras estaran
obllgadas a gua.dd la co.respondiente reserva.
La inlormaci6n de 1os procesos de supetrisl6n p.cventiva y
cofe.tiva
estara suieta a.cse{a
por
el
plazo
de
quince
anos.
Articulo 2S9.- Mdi.las prewotlvs y
corecttv$. Mient.as se
.or
-b..t p.ocidE
Hf ".p-
v\o :nrfn\i\"
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d..pon.r l.s .su.-n'-,
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-d oa,:
tr-
P6sim 111de 237
J
REPIIBLICA DEL ECUAJDOR
,
-*l/no.)4o""ol
L
Que
los incrementos de dep6sitos, captaciones o inve.siones
sean lnvertidos en valores domasticos dc alta liquidez, sokencia
y rcntabilidad, en la lorfta que Las supe.intendencias
2. Prohibir que
se olorguen nuevos
lrstamos
y/o que se reali.en
nuevas inversiones, salvo las ordenadas en el numeral anterlori
3. Evilar la concenbaci6n de ..ditol
4. Prohlli. que se dist.ibuyan las utilidadcs, divldendos
y/o
5. Negar la apertura de nuevas oicinas, en ci
pais
o en ei exterior,
o disponer el ciene de las existentes;
6. Prohiblr que se invierta en el capital de instiruciones
constiaui.las o
por
constiluir6e en el
pais
o en el exterior;
. P.o bir r"lq ri"r r po dr in.crsior .' rl
v .'io_
a. D'p n.rl"d"-'n\"'..o.d.a r.\o\-i,I x'- io;
9. Disloher La Liquida.i6n de fideicomisos y la restiauci6n
inmcdiata de los activos aportados al patrimonio aut6nomoi
10. Dlspone. de inmediato que la entidad registre contabletuente
las perdidas
cotrespondiehres aL p.ovisionmiento parcial
o
total de activos cuyo estado dc cobrabilidad, realizacidn o
liquidcz asi lo requiera, a solo
juicio
de Las supeintendencias, y
la reduccii)n de su .apital o alectacinn de rese$as contra eLLas;
11, Otorear
pltos,
de.onformidad con el articulo 192, para que
la
entidad resuetva el aumento de capilal
y
rese.vas, el que
debera ser susc.ito y pagado dentro de di.hos plazos;
12. la rcmo.i6n inmediata de los adminisradores y demas
luncionarios o empleados que estime pertinente. En e, sector
financiero
lopular
y soli.la.io, la remoci6n se
podd
allicar,
adcmas, respeclo de Los so.ios que a.tnd en calidad de
representantes en la asa blea
gererali y,
13, Todas aquellas obas medidas que considere .onvenientes
t
que
no .ontravcngan las ,ormas ehitidas por la Junta de Politica y
Reeulaci6n Moretdial, l-inancie.a.
&ticulo 29O. Supefrtst6n consolidada y transfronteda. Los
organismos de control electuarAn supervlsl6n .onsolidada y
translronteri2a a rodo el
gtupo
finan.iero o grupo popuLar y
solldario, a
travCs de un adccuado seguimienlo
y
la aplica.lan de normas
prudenciales
a todas las actividades que realizd los grupos
a nivel Local
e interna.ional, 1. transparencia de sus oleraciohes, el tratamiento de
Los confliclos de intel.p, el seri.lo y la seguridad de los clientes
y
1a
drn,.'r,ion d" ri..Bf,,n r
po..o'oF .o.\-n.16
man.', ,nJ \.aL"l \ d
ti.rl
,
onqo'io"do rsr . ono Dd" \itJr
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'V-
pAgina
2 de 237
U
REP'BLICA DEL ECL'AD,OR
,&..*/Lo
-46"*"ol
lns organismos de conlrol locales electua.an h supervisi6n .onsolidada
de la cntidad
que hace de cabeza de gtupo y
de sus integantes,
y
requeriran la inlomaci6n
que
lue.a necesa.ia, sin limite alguno,
diiectamentc o a travCs de ella, a todos los integraotes del
grupo
inanciero o grupo popular y solidarlo
y
determina.an el requerimiento
de
parimonio
tecnlco consolidado de dichos g.upos.
Li superlislon consolidada
y irmsfronteriza podre se. realizada en
.oopeEci6n .on orgahishos de control cxtranje.os, sob.e la base de
conrenios
qu. s. sus.ribm pda el electo, los cuales, bajo crilerios de
re.ipro.idad, debe.en lacilila. el lntercaobio dc inlorma.i6n entre ellos.
Articrno 292.- Resoluci6n de su.pensi6n de openctones y ercIu6t6n
y transfereicia de activo3
y pastvos.
A lln de
proteger
adecuadamentc
los dep6sitos del
prit,li.o y en fo.ma previa a de.Larar 1a Liquidacl6n
lorrcsa de una entidad linancieta ioviable, el organismo de control,
medianle rcso1uci6n, dispondra h suspensidn de opera.iones, la
exclusi6n y transferencla de activos
y pasivos y
designara un
adrninistiador aemporal. Esla resolucii)n .ntrda en vigencia a pa.tir de
la fecha de su expedicion.
articulo 293.- Operactones exceptuadas ile la scpensi6r. El
olganisho de control determinara hs opera.iones que debm
ex.cptuarse de la suspensi6n y que resulten indlspensables
para
la
.onseraci6n de los acliros de la ertidad, la.c.upera.i6n de Los c.ditos
y los pasos de las remunera.iones de Los t.abajadores.
seccl6n 13
De la exclusi6r y thnsferenctr de actlvos
y pasivos
&ticulo 291.- Entid.d finarciea invtable. Es la enlidad del sistema
linan.iero na.ional que incufe en uoa o varias causales de liquidaci6n
Articulo 294.- P6rdiita de derechos de acctonlstas
y
soclos
y
cesact6! de adminlBthdores. A
partir
dc la lecha de la resoluci6n de
suspensi6n de operaciones
y la eaclusi6n y trmsferencia de activos y
pasivos de La enridad linanciera invjable, sc
pic.dcn los derechos de sus
ac.ionistas o socios y cesan automaticamenG en sus Iunclones los
adminlst.adores, sin lugar a reclamo e lndemniaci6n alguna, aun
'ua
'oo 'Bd
rnd r"1". io. oe oeprno_q i" on l!
"nr
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"d!.
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n,.. oe l- . n-'e.- d. ombiedao de los a .ion s
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1'- P3! in3 ll l ds )t7
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ITEPi'BIICA DEL ECUA.DCT(
,
"**./r/rn
Jl(run u,/
p.opiedad patrimonial con influencia, terceros vinculados y
administradorcs,
para
lo cual el organismo de control efectuara todas
las acciones
pertinentes.
A?ticulo 295.- Adhihistfa.lor temporsl. E] administrador tempo.al
asudne las fun.iones d. los administradores y ejercele la
represcniaci6n legal de la entidad linanciera indable,
precautelando
Artlculo 296." Proceso de exclusi6n
y tiaEferencta de a.ttvG y
pasivos, Dent.o del proceso de exclusi6n
y
lransaerencia de activos y
lasivos,
el adminisnador temporal, en .oordinacion con eL organismo
de cont.ol, eje.utara Las siguientes medidas:
1. Otgahlzar la lnloimaci6n de la entidadi
2, La
qclusi6n
totaL o
lar.ial
de acrivos
y/o pasivos
de la entidad
linanciera inriabler
y,
3, La transferencia de 1os activos excluldos a ora entidad linanciera
viable,
junto
con
pasivos por igual valor. Si no fuere la.tible la
t.anslerencia de los activos excluidos, se
podra
apficar 10
dispuesto en el dliculo aO nuoeral 5.
Et proceso de exclusidn
y
lransferencia, in.luidas la trdsferencia de
aclivos,
pasivos garantias, no requerira de la a.eltacion exptsa de los
.lientes y podra lhplemehrarse mediantc la constitu.i6n de un
El admlnistrador temporal pod.a castigar eL precio de los acrivos con
cargo al patrimonio de 1a enudad en llquidaci6n, micntras cl valo. a
obtcncrse
por su t.ansleren.ia cubra al menos todas las
p.elaclones
comprendidas en el adculo 315, entre los numcraLes 2
y 11 inclusive, y
e1
po.centaje que
defina la Corporaci6n de Seguro de Dep6sitos, Fondo
de Liquidez y Fondo de Seguros P.ivados respccto dc los depasitos
senaLados en el oumeral 1 dcl a.ticulo dtes.itado. La aplicacian de
esle criterio no .ausda responsabilidad civil al administiador teoporal.
El o.gdismo de .ontrol podra otorgar a 1as entidades rcceploras de los
acdvos
y pasilos
excluldos, excepcloncs Lemporales a la aplica.i6n de
las normas de caracter general expedidas
por
la Junt! de Politica
y
Resulaci6n Monehrla
y
Financiera,
p.evio su autoriza.i6n. Las
excepciones deberan mantener relaci6n con el monto de los activos
y
pasivos asumidos
y
evitaran
poner
en ricsgo la liquidez y/o solven.ia de
.
".
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-t 8.m.hr Lado
F' po-..| ,
n !lpr,
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I
Pc'''l4d'21'
d
REP6BLICA DEL
.9!.n m,/,ka ,
1
exclusi6n
y
trdslerencia de activos
modalidad, esten exentas de impuestos.
DCLI,X.D0It
irrbr,,,l
El pro.eso de erclusl6n
y transletncia de activos y pasivos scra
implementado
por el administ.adot temporal denbo del
piazo de quince
dias .ontados a paflil de la lecha de la resolu.i6n de suspellsi6n dc
operaciones. Si dcntro deL plazo nrdicado no se hubiere concretado los
acu..dos del proceso de exclusi6n
y translerencia de a.tivos
y pasivos,
el organismo de .ontrol dispondra h lquidaci6n loEosa de ]a eniidad
fl.an.iera inviable
y
solicita.a a la Coryoraci6n del Seguro de De!6sitos
y Fondo de l,iquidez el pago de los depasitos asegurados.
En cualquler caso, el administador temporal debe.e reseNa. recursos
suli.lcntes
para la canccla.i6n de los creditos de ventanilla de
redescuetllo
y
de inversi6n domesuca dc los acedehles de liquidz
A!a7.do 297.- Acciones *hinistEtivas
y
ludiciales.
No
Podrd
inicia.se o prosegultse acciones admlnlslrativas o
judiciales
sobre los
a.tivos de la entidad tuun.iera cuyas opeEciones hayan sido
suspendidas de acuerdo con cl articulo 292, como tampoco poddn
dispone$e ni ins..ibi.se medidas cautela.es sob.e aquellos. En .aso de
que
sc hubieren dispuesto medidas caulelares, el
juez
corresPondiente
o.denad su lrmediato levmtamienlo.
Los actos dispuestos
por el administado. temloral
que impliquen la
lransfcrencia de aclivos
y pasivos de ]a enudad flnan.iera inviable no
estan sujelos a autoriaci6n
judlciaL
aLsuna ni pueden sei considerados
lnelicaccs respecto de los acreedo.es de la enridad linanciera que luera
Ia propieraria de los a.tivos *cluidos.
Los acreedores de la entidad finallciera inviable no tendren acci6n o
derecho alauno .onira los adquirentes de los aclivos cnajenados.
Articulo 294.- Termlnaci6n del proce6o .le sclust6n
y
tErsfeiencta de activos
y
Pastvo6.
En cl .aso de que el
proccso de
e1c1usi6n
y translerencia de activos
y pasivos de una instituci6n
financie.a inviable haya culminado satlsfacto.iamente se
procedera
a h
Liquidaci6n forrcsa de 1a enaidad inan.iera, asi como de sus a.tivos
v
pasivos no rosleridos,
Asimismo, en el caso de
que
el
proceso de ex.lusi6n
y
transferencia de
activos 1,
pasivos no haya
hulminado
salsfactoriamente, se
lrocedera
a
b . qL.do, on ior/o"" o_ .,1
.,
uo.o in". ."'s. d', on. dc'" ro
".o..
de sus a ttr!:
)
prsvns
,\;
0,
REPIIBLICA NEL ECUA.DOR
S{to uo/,ho .-,1 i.rrt o o/
Secct6n 14
De la liquiala.i6n
Articulo 299.- Liquidaci6r. ras eniidades del sistema linanciero
nacionaL se liquidan voluntaiamente o de hane.a fozosa, de
conlormidad .on las disposiciones de estc C6dlgo.
Aaticulo 3oo.- Tr.mferencia de activo.. Cuando una entidad del
sistema linanciero nacional que se encuentre eh liquldacian fo.zosa o
cuya
junta general
de acclonistas u organismo
quc haga sus veces haya
acordado su disoluci6n voluntaria, enajenase La tolalidad de sus aclivos
o una
ldte
susran.ial de cllos a otra entidad linan.iera, dicha
transieren.la se efectudA medimte escitu.a pnblca en la cual se
senalen, por su monto y p.rtida, los bienes que se t.ansfic.cn dc
acuerdo aL balance respectivo
ED los casos contemplados en el pdrafo que mte.ede, asi como en
cualquier otro .aso de cesi6n, la radlcl6, de los bienes
y
sus
corespondientes garantias y derechos ac.esorios operda de
lleno
derecho, sin ne.esidad de endosos, nouilcaciones ,l iDscnp.iones, salro
en el caso de Los bienes raices. El s61o mCrito del instrumento
lnblico
de cesi6n
permidra inscribir las garantias,
cuando coresponda, o
ejer.er enjui.io Los dere.hos de acreedor.
Artlculo 3O1.- Causales de liquiitaci6n voluntaria. lis entidadcs .lcl
si$tcma linanciero nacional se llquidan de loma volunlaria, cuando ho
esten incursas en .ausaLes de liquida.i6n lorzosa, por las slguicntes
1. Po. ven.imiento del pLuo de dura.l6n fijado en cl .statuto sociall
3. Por con.lusl6n de las a.tividades para las cuales sc aormaronr y
.1
Po r
".
dllo l.l.r
'm.
.u p'in, il dl dl
"xr
"nj"ro.
Los regislradores de la propiedad y mer.antil estdan obLigados a
.i u.r d. b1
"
.,p"d.a
o.
.Fer.r.o.
Las entidades de los sectores lind.ieros
p.ivado y popular y soLidario
rambien se liquidaran po.
acu..do de los accionistas o socios, seenn el
Las entidades del sector llnanciero
priblico
se liquiddan tdbien po.
rzones de inte.es pnblqb dispuestas por el Presidente de la Repribli.a.
\
Pagina 116 de 237
d
REPOBLICA DEL ECUADOR
^.r'
t, t/
,:4aarm4 a
-
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ac.!,..: /
Artlculo 3O2.- Resoluci6r d liquid.ci6n voluntali.. La decisi6n de
liquidar uha entidad del sistema lnmciero nacional de manera
voLuntaria, p.. .ualquicra de las causas determinadas en esre C6dlgo,
sera
puesla
en conocimiento del organismo de control pa.a su
aproha.ia,n. El organlsmo de conlrol,
previa
verilicaci6n de
que
Ia
entidad linancieE no se encuentre incursa en ninguna de las .ausales
d"'.Ld" o fo-o.a qred'.oong,
dF lo..- L,.o. nF.-sdr.,!
ldrd
atender rodas sus obligaciones finan.ieras y no linan.leEs y quc su
liquida.i6n no genere
electos negaiivos en la lurcionaLidad deL slstma
finan.iero nacional o en la gestidn macroe.on6mica del pais, pod.a
ap.oba. o negar la liquidaci6n voluntaria, medianle la expedlci6n del
co.rispondiente acto adminisbativo.
Si La etridad I an.iera se encuentra en causaL de liquida.i6n loEosa o
los recursos sulicientes
pa.a
alender todas sus
obligaciones financieras y no linancieras, se negara h Liquidaci6n
volunta.ia y.lispondra
las acciones adminisralilas corespondientes.
Articulo 3O3.- caulales ile liquldacl6f, forz6a. Las enlidades del
sistema financiero na.ional se liquidan de mancra lorzosa, por
las
Por la revocatoria de una o varias de las dutoiza.iones de
aclividades financieras, .uando a citerio del o.ganismo de
.ontrol astas alecten la liabilidad econ6mico lhaDciem de la
2 Por incumplimiento suslln.ial del
progratua
de supenisi6n
6 Por no paga. .ualquiera de sus oblieaciones, espe.ialmente con
los delositantes, en La .6mara de compensa.i6n o cl
incumlLimiento cn la .cstitucia,n de las operaclones de lhversion
dodesli.a o ventanilla de rcdescuento. cuddo el fondo de
liquidez no alcan.. a cubrir dichas oleraciones. En el ca6o de las
entidades del Sector Finan.lero Popular y Solidarioj excepto las
det segmento r, que
Ceograficamente
se encuenre localizadas en
-o]a-
d- drl.
."J."1
o- liqLds.
or r.B
."
si d-. r^ d. \.,\nu v do\
I
o-.
.
d.\?quFr,do d
pleo
Por no cubiir las deliclen.ias de
patnmonio
tecnico de
conlormldad con lo establecido en el articulo 192i
Por no elera. el capital soclal o eL .alital suscrito y pagado a los
minimos establecidos en .st. c6digol
Por
pedldas
del 50% o mas del capital social o el .apital susciro
y
lagado,
quc no pudleran
ser cubiertas con las resesas de 1a
t,
REP{'BLICA DEL ECLL{DOR
S!* r,ll"n
-
|
ar.......
de obligaciones, estas no fueran satisfechasi
7. Cuando cualquiera de los indicadores de solvencia sea infeior aL
cidcuenla
por.ienro (50%) del niveL minimo requerldo;
a. Por a.umular dos meses de incumplimiento en eL pago de aportes
y
conflluciohes al Seeurc de Dep6siaos
y/o
Fondo de Liquidez;
9. Por termina.l6n del proceso de *.lusi6n y translerencia de
a.tivos
y
laslvos
rferido en el articulo 296;
y,
Po- r"lqri"ro ra."'.rd"c r
.ad""n-qr"codiCo.
l-as cntidades que .onlo.man los se.tores financie.os privado y
lopuLd
y solidario se liquldaran de manela to.rsa, adicionaloerte,
por
las
Articulo 306.- Denuncia. En caso de
quc
se resuelva la suspensi6n de
op..a,roi-i
.l
o.tsd.m, de
tnr.u..{"
ob.o"do d pie\rnur dr
,1-d"o
t" d"n.. J.,-,\p,\d.n rn,a c t\c-tr. can.rat dFl
v-
od;
1 8.( 2r'
l. Por imposibilidad maniliesta de cumpli el objeto social;
2. cuando los admlnislradores de la enlidad abandonen sus carcos
y no sea posible designar sus rcemplzos en un plm no mayor
3. Po. la redu.ci6n del nnmero minlmo legal de a..ionisias y por
disminuci6n del nnhe.o de sus socios
por
debajo del dinimo
legal establecidoi
y,
4. Por no modifi.ar sus procedimientos, po. La inoperancia del
directorio o po. la no adop.i6n de los acuerdos determinados en
el r-rllln. in.iso d.l .rli.!1.413
La iesoluci6n de suspehsi6h de operaciones dispuesla e! el arliculo
292 .ausa.a La pcrdida
dc la propledad
dc las a..iones dc todos los
accionistas y de 1as participaciones de los socios
Artlculo 3O4.- Resolucl6n de ltquftlact6n forzo6a. Cuando el
o.gdismo de .ontrol llegase a det..minar
quc la entidad linanciera esta
ln.u.sa er1 uha o varias causales de Liquidaci6n lozosa, y no luera
losible
o iactible implementar un pro.cso
dc cclusi6n
y
transleiencia
de activos y pasivos, procedera a emitir la resoluci6n de liquida.i6n
fozosa dc la entidad.
Articulo 3o5.- Presurci6n de
quieba
fEudulenta. Cuando una
-
".d"d fia"n, i-
"
\-- p rrqr"
Fn
l'q' d.. at
tat
h-d
.-
p.". rmn- q
es consecuencia de actos dolosos cometidos
por
los adminislradors,
lun.iona.ios o empleados que hubiesen participado en .uaLquiera de los
actos senalados por
el C6diso Orsanico InleAral Penal.
,I
REP{,IBLICA DEL ECTIA.DOR
.9{a,rllo
-
lo.u
,/
Estado, de .onlomidad con el C6digo Organico lntegral Penal, .on e]
prop6silo de que se establezcan las rcsponsabilidades penales a quc
hubiere lugar.
Articulo 3o?.- Conteniilo de la rcsoluci6! de ltquldaci6r. En 1a
resoluclan de liquidaci6n volunta.ia o lomsa se dispondra, al menos, lo
1. La liquidaci6n de la entidad financieraj
2. k .cvo.atoria de las autoriza.iones
para
reallzar acrividades
3. El rcti.o de los permisos
de lun.ionamientoj
.+.
El
plazo para la liquidaci6n, que en ningnn.aso podra superar
5. Designaci6n del liquidadorj y,
6. La cesaci6n de lunciones del adminislrador Ghporal.
En el .aso dc liquidaci6n lorzosa, en la resoluci6h se solicitad que La
Corpo.aci6n det Se8uro de Dep6sitos, Fondo de Liquid.z y Fondo de
Sesu.os Privados pasue
eL seeurc a los depositanres.
La .csolucinn de liquidacidn de una entidad linanciera sem motivada,
sus..lta por eL tituLd del .orrespondiente organismo de .ontrol, goara
dc la presunci6n
de legitlmidad
y
debe cuhpliBe desde la lecha de su
La resoLu.i.ln de liquida.i6n debera ins.ribirsc cn los regislros
_
rg
'
o d.
'o .ol up-....a,d l.
CF"
ron.. t,9" d-. q rid-oor,
Arti.ulo 3oa.- vigencia. La resoluci6n de Liquidaci6n rcgna a partir de
la lecha de su expedici6n, sin
leiui.io
de su publi.acii,n
en eL Regislro
Articulo 3O9," Publlcldad. La resoluci6n de liquida.i6n de una eniidad
financie.a debe.a sc.
publicada, por
una soLa vez, eh un peiodioo de
.ltulacidn del Lugar de domi.iLio de la instituci6n y en cl Regisrro
Oficial, sin pe.jui.io de su publicidad
en otros medios.
Arttculo 31O.- Impugnaci6n. El acto de liquidaci6n de una entidad
linahcleta
podra
ser impugnado en sede administrativa o
judi.ial.
Ia
impugna.i6n en sede administrativa se hara de conlormldad con Las
no'. + or. d
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o.e.n. no
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r. t.
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impJsnd io' -n s"o"
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d" ro.o)F.,.o.o
+-
Pagnla l19de2a?
Ll-
REPIBLICA DEL ECUADOR
La intc.posi.i6n de un re.urso o acci6n no suspende.a los electos del
acto de llquidacldn de uDa entldad financie.a.
Si ]a lmlugnacidn es a.eptada,
ya
sea cn scdc admlnistrativa o
judicial
de n16ma insrancia, y se dejase sin efecto el acto de Liquidaci6n de una
entidad finan.lera, se
procedera
de acuerdo con los tCrminos de la
resolu.ian o senten.la, seglin eL caso.
Todos los a.tos .elebrados por eI liquidador en e1 ejer.icio de sus
lunclones seEn ralidos, excepto
que
se .omp.obase
judicialmente
dolo,
en cuyo.aso se apli.dan ias normas conespondlenles.
A,ticulo 311.- RecuEos para el pago de la ltqutdscl6n, Cuddo una
entidad se en.uehlre en
proceso
de liquidaci6n, deberan acopidse
todos los .e.ursos sobre los .uales tenga derecho, con la linalidad de
lagd
las obligaciones de La entidad, ercepto aquellas cuya
dispolibilidad esta restringida por una medidajudicial dictada en lorma
lrevia
a la suspensi6n de oleraciones.
Arttculo 312." Funcione6 del llquidaalor. El liquida.lor debera electuar
lodas las actividad.s .ondu.entes a reaLizd los activos de la ehridad
finmciera en Liquidacioh, con el lin de cancelar los pasivos existentes.
Para el ele.to, el liquidador ejer.ed lajuisdi.cldn coactiva.
Las pin.ipales lun.iones del liquidador son:
1.
2.
3.
5.
6.
a.
R.p.esentar a la entidad,
judicial y extrajudicialmente;
Inlciar Las ac.iones
judiclales que
corespondan en contra de
cualquier
persona quc pudiese .esultd responsable de la
Tomar a su cargo ]a adminlst.acian dc los bienes que integran
el patrimonlo de la entidadj
Cumplir co! 10 establc.ido en el ti.ulo 306i
Contratar creditos, pda cuyo efecto pod.a enbegar en
earantia
los aciivos de La eDtidad en liquidacidn. Estos .rditos gozaran
de privilegio por sobre cualquier ot.a acreencla;
Enajenar los bienes socialesi
Cobrd y percibir e] importe de los creditos de la enaidad
y
los
saldos adeudados
por los
e..ionistas,
otorgando los
.o. espondientes'ecibu\ ! tiniqui[]r
Paga. a .\..rcedors;
\,
Prsedtar estadus dr lLquLaarrOn,
'
-
L
REPOBLICA DEL ECUADOR.
,rho"rJ&o J6.ra^u1
10. lnlorma. a Los orgalismos dc .ont.ol;
11 P.eselllar a los orgmismos de control los informes
cor.espondientes a la re.uperaci6n de las deudas, .on La
leriodlcidad
cstablecida para taLes efectosl
12. Recibir, llevar
y
cuslodlar los librcs
y
.o.respondencia de la
enddad
y
velar
por la integ.ldad de su
pat.imonio, fo.mular los
balances mensuaL
y
arual,
y
una memoia sobre eL desa..ollo
de la liquidaci6n, rendir cuenta dehllada de su adminisbaci6n
y elaborar eI balan.e linal de liquida.ion o susGibir el acta de
ca.en.ia de
pat.imoniol
13, Nego.id o .ebajar de las dcudas malas o dudosas
y transigr
sobre reclamaciones cont.a la entidadi
y,
14, Distribuir entre Los ac.ionistas eL rcmanente del habcr so.iaL,
en caso de haberLoi caso conlraiio, debe.a emitir ias nolas de
c.6dito por las dilerenclas,
El orgdismo de .onbol detetminara las funciones adiclonales
que deba
.umpli eL liquldador, segn el .aso.
Los activos, paslvos, palrimonio y otras ohliga.iones
que no pudie.en
ser liquidados de acuedo con lo dispuesto en este arliculo,
podran
sc.
trmsleidos a un lideicomiso .uyo consdruyente scre el [quidado. de 1a
enridad, con eL objeto de enajetar los.emanentes.
El liquidador no podE realizar nuevas actividades llnercieras .elaiivas
aL objeto social de la cntidad, asi como rampoco adquirir, directa o
indirectamente, los bienes de la entidad financiera en liquidaci6n. Esta
prohibi.i6n se exliende al c6nluge, convivienle
y parientes dentro del
cuarlo srado
dc .onsansuinidad o seeundo de afinidad.
Artlculo s13.- Acctones
Judiclales,
Resuelta la suspensi6n de
oleraciones dispuesta en cl articulo 292, no
podra iniciarse procesos
judiciales
ni administrativos confa dicha .ntldad, ni decreta.se
emba.gos o gralamenes, ni dictarsc otras medidas sobre sus blcnes, ni
seuuirse
procedlmicntos de ejecuci6n de settencias en rza,n de lallos
judiciales
o a.lministrativos, a causa d. las obLigaciones conraidas con
ante.io.idad a la lecha en que se resolvi6 la suspensi6n de ope.aciones
a esa cntidad linm.iera
y
mienras tal situaci6n conlnne en vigor,
eacepto las hlpolecas constituidas po. la instltuci6n financiera a lavor
de terce.os, en ga.antia de operaciones hasta
Po.
el monto,
por persona
natural o
jundica,
equivalente a doscientos sala.ios basicos unillcados,
las
que se reSiran por el articulo 23al del C6dieo Clvil.
I
I
'.
.'.dqqrrbd,L-.
oo-.'Jo'._
,on Fo'o
'^
"."-p-"Fd
{-
Peeim 121de 237
0
REPOBLICA DEL ECUA.DOR
propicdad
de aquellos accionistas o administradores de las entidades
linan.ieras de .Lue trata este articulo, inclusive aquellas que no lue.en
exieibles a la fecha de suspensi6n de op.ra.iones,
para estos efectos, se
entenderan de plazo vencido, y por tdto consrilui.en, a fator de la
enlidad suspendlda
que
las tome en administracian, .r6dito privilegiado
de primera ctase aun .on p.elerencia a los c.adiios hipolecarlos, Los
eslructurados en ndeicomlsos o cualquier otro de dlvcrsa naturaleza
que no sean Los haberes que se dehm a los babajadores o a las
insdiucioles del Estado, incluldo el Instituto E.uatorido de seguidad
So.lal. Pda el .obro de tales haberes. ]a entidad de1 Sistema Ftuanclero
Nacional susleodida iniciara hs coactiv,s sob.c la base de la
deteminaci6n que se pra.tique fundamentadatuehte, y dlspohdre hs
tuedidas cautelares
y
apremios
que quepan,
incluso de caracter real
soLre bienes que se encuentren sjetos a gravamen de .ualquier tilo o
aportados a iideicohisos, Los cuales seren cancelados
por
el
adminisrado. temporaL o eL liquidador de la entidad, a fin de cobrd 10
que
se adeude,
para que
con su
productoi
respetando la prelaci6n
dcre.minada en el p.esente inciso, se .ubmn las acreen.ias conlorme a1
los orsanismos de conroi, a
pedido justificado
del liquidador,
podran
ordenar La .ancelaci6n en el Regisiro de la Proliedad de la inscripci6n
de comprarentas, daciones er
pago
o cualquier oro liauLo raslati.io o
limirativo de dominio, in.luidos los alo.tes a pabimonios aut6nomos,
.especto de aquellos bienes de las emlresas vinculadas a las personas
.on
lropiedad
patrimonial .on influencia o administradores, celebrados
.or1
posterioridad
a la suspensi6n de opera.iones de la entidad
financiera, a fin de que esos blenes si.van para .obrar lo que se adeude
de acuedo a lo
prccepluado y
a]
procedlmiento
determioado en el
Los terce.os dc bu.na fc que puedan rcsulta. afcctados
!o.
la
cancelacii)n de La trmslerencia, tendran ac.ion de danos y perjuicios
exclusivamerte colllra
quienes
hayan ransferido ]a
propiedad
luego de
ordenada La suspensl6n de operaciones de Ia entidad financiera
Arttculo 314.- Interes* y
dep6sitos, deudas
y
demas
lavor de terceros, a pa.tir
devengaran intereses Lente
en el arti.ulo siguiente.
pl@@
de ct6dttG concedtdG. Todos Los
obligaciones dc una entidad inancicra en
de la lecha de su liquidaci6n lozosa, no
a la masa de ac.eedores, salvo 10 dispucst
Lu\ !redrt!s !on,
Fdidos por
una enlld.d fin nciera en
proceso
de
condiciones pactados llauidaci6n lo%sa mantendran los plazos
REPOBLICA DEL DCLI,&DOR
S6ou,/** uli"ror,*l
originalmente. sin ehbaleo, los credibs
que
tengan la calidad de
virculados se entenderan dc
pla% ven.ido.
6.
2.
Prelaci6n de pagG eh la ltqutdact6n foizosa, Los
de Ia liquidaci6h lorzosa de una entidad inancicra se
Los dep,,siros hasta por el monto legalmente asegurado con cargo
aL segu.o de dep6sitos;
lo. qr" .F,d"rd n lo. '4brjddoFs por r-a' ea.io
_\.
oen /r.io.-\, d"d,., .,
jd,.
d. .F...\a
)
p.r.o.F
jubilares
con cargo al empleador, hasta por el monto de Las
liquida.iones que se practiquen en Los temihos de la leeisLaci6n
que
les ampa.e,
y las obligaciones para con el Instituto
Dcuatorlano de Seguidad Social de.iradas de las relaclones
lls creditos otorgados por ventanllla de .edescuenlo e lnversi6r
domes ca de los excedentes dc liquidezi
1-.s dep6sitos por los montos
que
ercedd el valor asegurado de
los
grupos
de atenci6n
prioritaria, hasta por un valo. equivalente
al (50%) adicional al v.1or asegurado;
Los demas dep6sitos por los montos que eacedm ei valo.
asegurado, de oonlormidad coh las nomas
que
dicle la Ju11la de
Politica y Rcgulaciiin Moneraria y Finan.iera, en el siguiente
a, A1 menos el 90% de las personas natu.al.s dcpositantcs .on
menores dep6sitos; y,
b. Al nenos el 90 % de las
personas juridicas
depositantcs con
menores depi,sltos.
Los demas dep6sltos
por los montos quc
qccdan
cl valor
asegurado, de .onformidad .on la normas que dicte ia Junta de
Politica y
Regulaci6n Monetarla
y Fi.anciera, e11 el slguienae
a. Las resLanles
personas
narurales depositantes con merores
b. Las restaores pe.sonas
juridicas
deposilanres con nenores
Dl resto de Los
pasiros pol
lobdos .aptados
por la entidad
inancie.a bajo modaLidades no cubiertas por los numerales
anLedores, con e&epci6n de los dep6sitos de
quiencs
tengan
.rcditos u otros activos vinculados en la entidad en liquidaci6nj
Los valores
pasados por la corporaci6n dcl Scsu.o de Dep6sitos y
Fondo de Liquidez;
Los
que
se adeuden
por
impuest.ls,
&
E\.s, .^ntribucionesi 9.
REPfBLICA DEL ECITADOR
, o*l/"o
10. Las costas
judiciales que
se lausen en iotres .omnn de los
u{i",'r'r,.r/
11.rrs proveedores
de la cntidad linancieE, hasta por el monto
equivalente al seguro de delositoj y,
t2. Olros paslvos, de acucrdo al ordeh y lorma determinados en el
Ci)digo Cl!i],
y
los v.lores no .e.lamados de los nunerales
dteiores, dentro de los lres meses de notilcado el llamado a
Ls reman.ntes de las entidades finm.ieras pivadas y
de Las entidades
del sector financie.o popuLa. y
solldario, eh caso de haberLos, luego de
des.ontado el gasto
admlnistrativo incurrido po.
cl Estado, los inrereses
generados
sobre los paslvos
a Los
que
ha.e relerencia el arti.ulo
precedente
de este C6dlgo y las san.iones co.respolldientes, a partir de
la lecha de la resolucinn de llquidaci6n forzosa, seran cnregados a los
a..ionistas o socios, administradores, personas
natuales y juridi.as
tinculadas, tanto por sus accioDes como por cualquier otro tipo de
El orden .le
prelaci6h
de pagos dispuesto .n este articulo no pod.a se.
odilicado de manera aLsuna, bajo
pena
de peculado en los terminos
deL a.ti.ulo 278 del C6dlso Oryani.o lnteqral Penal.
Arttculo 316,- valore6 no recl5hados duEnte la liqutdact6n. Los
valores que
no han sido reclamados denbo del pluo itado en cl
proceso
de tiquida.li,n de una entidad linan.ie.a, podran
ser utiliados pa.a
cl
paeo
de las a.reen.las cn el orden iljado en el ari.ulo anrerior.
Articulo 317.- Valores ro rclamadoB finalizarla la liquidaci6n. L.s
vaLores m.neiarios que
no han sido rcclamados con.luida la
liquidacian, deberan ser depositados por el liquidador en 1a Cuenia
thica .1c1 Tesoro Nacional. El rcsto de aclvos se transleri.an a ia
entidad que s. cncaqa de la gestidn inmoblliaiia del Estado, para su
Aaticulo 31a.- Cieue at 1a liqul<lact6n. Con.luido el
proceso
de
liquida.i6n, el li.ruidador electuara la .on.iliaci6n de .uentas y .lere
.ontable del baldce de Liquldaci6n, asi como el inlome linal de la
Liquidaci6n, los .uales seren presentados al organismo de controt y
dados a conocer a 1os a.cionistas y/o
socios
pendientes
de paeo,
de
.onformidad .on las nomas que expida el o.ganismo de confol.
\
AL cie.re de la liquidaci6n el organlsho de controL dispondra la exl] cl6n
o.,e"iodo, rx.,irddl"-' idror.-hLsoopi(sb',oP' bli,o
t{,
REPOBLICA DEL ECUA!OR
Sfrozr/*o uN'o"r*,o/
secci6r 15
Del segur ile Dep63ito6, Fon.lo de Llquldez y Fondo de Seguros
Priw.do.
Arttculo 319.- Adhinistraci6n. El Seguro dc Depnslbs de Los sectores
fina.cieros
lrirado
y popula. y solidario, sera administrado po. la
Corpora.i6n del Seguro dc Depdsitos, Fondo de l,lquidez y Fondo de
Aiticulo 32O.' Obltgact6n. las entidades de Los se.tores finan.i.ros
pivado y popuLd y soliddio estan .bligadas a
participa.
con Las
contribuciores
y
aportes aL Sesuro de Dep6sitos y Fondo de Liquidez y
con Los mecmismos de garmtia.
Arttculo 321.- Gesti6E ite rccures. r4s re.ursos del SeAu.o de
D.p6sllos se
gestionaren
a taves de fideicomisos independlentes
administrados por el Ban.. Ccnral del Ecuador, cuyo conslituyente
se.e h Corporaci6n del Segu.o de Depdsltos, Fondo de Liquidez y Fondo
de Seguros Privados.
Artlculo 322.- Seguro de dep6sitos. El S.guro de Dep6sitos
protegera
de aorma limirada los deF6sitos efectuados en las entidad.s de los
sectores finan.ieros privado y popula. y
solidario aulorizadas por los
.espcctlvos organismos de control, bajo la lorma de .uentas cor.ientes,
de ahorros, dep6sltos a
!1zo
i.to u obas modalidades legalmenre
aceptadas, de acuerdo con las condiciones que establ.cc este Cidieo
lda
el pago del segu.o,
Arttculo 324.- Ex.lusi6n alel seguro. No estaran protegidos
lor
el
Seeurc de Dep.lsitos:
1. Los dep6sltos ele.tuados po. pcrsonas vinculadas directa o
indirectamcnte a la eDLidad nhdciera, segrin lo estable.ido
lor
2. r.s dc!6sitos en la misma entidad de Los accionistas,
adminisbadores y miembros del consejo de vigilancla de una
entidad financiera popular
o solidaia;
3, El e!.eso del monto protegido;
4 Los dep6sit s en oicinas en el exterior;
5. Las obliga.iones emitidas por tas entidades financieras al amparo
d" lo pr_.i. o q' l- l,' de \4e ddo dF \" o.-.'
.
o lo. dppo..'o.
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nu,,npd la\.o,di,io.-qoccrmin"d.. c'
esre Codjeo.
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REPTBLICA DEL ECL]ADoR
S{**.lbo
Articuto 324." rtdeicomisos del Seguro de Dep6sitos: La Corporaci6n
del Seguro dc Dep6sitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros
P.ivados cohstitulra los siguientes lideicomisos in.lcpendiehtes, en eI
Ban.o Central del Ecuador, con los recuGos que conr.ibuyan las
entidades .le .a.1. se.lo.'
2.
l Fideicomiso deL Segqro de Depdsitos de las entidades de1 Sector
Financiero r+i!ado; y,
Fidelcomlso del Seguro de Dep6sltos de las cntidades del Se.tor
Irinan.iero Porular y
Soliddio.
Atttculo 325.- Recut6o6 del Seguro de Dep66ltos. EI Sesurc de
Dp..ro..-nL''ro onlo..gu,'r-..- ...o..c
',
qL
"
d*
-ror
linanciero .off .sponda:
1. Las conbibuciones que reaLizaran las enridades de los se.tores
finmcieros privado y poputar y solldario, de coolormidad con 1o
previsto
en este C6digoj
2. Et rendimicnto de las inverciones y las urilldades liquidas de cada
ejercicio anuaL del scguro de Dep6sitosj
3. Las donaciones que
recibmi
4. Los provenientes
de prCstlmos
o lineas .onringentes obtenidos
para.1 nnanciamiento de sus actiridades:
5, Los provedentes
de prCstlnos
entre los fidcicomisos det seguro
de dep6sit sr
y,
6. I-os reharentes a los que
hace referen.ia el arti.ulo 315.
Los recu.sos del Seguro de Dep6sitos son de naturaleza pnblca,
no
lorman parte
del Besupuesto Cencral del Estado, son inembaleables
v
no pod."
i
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"'r' "d,
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po,
1". b.
,a
on.\ d, o i o
)e
r!
.
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opera.i6n de sus Urleicomisos esura elehia de roda ctase de t.ibutos.
Los acreedores por prastamos
o lineas .ontingenres no podren hacer
ele.tivos sus ciCditos conha los .orrlbuyertes, .uya responsabilidad
se limila a sus cont.ibuciones.
Articdo 326.- contribuclones. Las conrlbuciones at Segu.o de
Dep6sitos y
La
periodi.idad
de su
pago
lor
parte de las enridades de los
sectores finan.ieros privado y popular y
solidado, se.an dere.minadas
por la Junla de Politica y Rcgula.ldn Moneta.ia y Flnanciera.
Las contribu.lorles podran
se. diferenciadas por
cada sector financiero
. .,
id.d. \ .-.
i oord.{in d- und p.ir. r
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\ rd p rtu \".i.btp
diler.d!iJd:. por Fl r Lesgo d 1a c.t,ddd.
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REPOBLICA DEL ECU.ADOR
, i{tazrl,lea
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Artlculo 327.- Inversion... l-os recursos del Scgu.o de Dep6sitos
deberan invertirse obsesando los prlncipios de seguridad, liquidez,
diversifi.acion y rentablLidad, .on sje.i6n a las
loliticas
de hversiorl
aprobadas por la Junta de Politica
y
Regulacl6o Monetaria y rinanciera.
Aaticdo 32a.- Monto ptotegldo.
El monlo
prolegido por eL Seguro de
Dep6sitos pa.a cada persona natural o
ju.idica,
seia diferenclado por
cada uno de los sectores linan.ieros asenuEdos.
El monto asegurado de los dep6sitos en las entidades linancie.as
pivadas y popuLdes y solida.ias, segmento 1, sera iguai a dos veces la
lrac.i6n basica exent! rigenle del itupuesto a la renta, pero en ningiln
caso inferior a USD 32.000,00 (t..inta y
dos mil d6Lares de los Estados
El monto aseeurado de los dep6sitos pda el resto de segmentos del
Sector Finan.iero Popula. y Solidario sera igual a una vez la 6acci6n
b
',i, "
.
Y-' . .'eFn
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.Fl imp -''o b l"
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inferior a USD 11.000,00 (oncc mil d6lares de los Eslados Uhidos de
Articulo 329.- Elecuct6r. EL derccho al pago.lcl
Seeuro de Dep6sitos
se ha.6 .lectivo a
parrir
de La iecha de notificaci6n de la resolucian con
la declahbna de liquida.i6n lorzosa dc las entidades de los sectores
nnancieros
lrirado t
popular y solida.io, por pade
dcl organismo de
conbol a la Corpora.i6n del Seeuro de Depi,silos, Fondo de Liquidez y
Fondo de Seguros Prirados.
Aaticulo 33O.' Requt6tto6 y procealihiento rte pago. Los rcquisltos y
el pro.edimicnto
de
lago
del Seguro de Depi,sitos seran dct.mnEdos,
en cada caso, po. la Corpora.i6n del S.gu.o de Dep6sllos, Fondo de
Liquldez y Fondo de Seguros tuivados, de conlormidad con la noma
diclada pda el electo por la prolia
C..!oraci6n,
Por el
pago
del seguo de dep6sito electuado la Corporaci6n del Seguro
.le Dep6sitos, Fondo de l-lquidez y Fondo de Seguros Privados a.lquiere,
en Lugar del acreedor, el derecho de .obro d. la acreencia
por
eL valor
El monto total a
pagar por
el Seg!.o de Delositos en .ada sector no
podra supe.ar el total de pat.imonio
dcl.espe.tivo lldelcotuiso.
Articulo 331.- subrog.ci6n de derech@, l. ,
orp.ra, ron de
cegrro
dpDFpo-',o. tonoud, L.q..del oidqses,rosP,'\"do\.e.ub-oEEra
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P"e,nr 12- J.21'
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RPPtBLICA DEL ECLIADO]R
S{on
^llrn
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en los dere.hos de cobro respecto de los valores cubielaos
por
el seguro
Arttculo 332.- Contrcl. EL fideicodiso del Scguro de Dep6sitos del
sector inancie.o privado esbre sujeto al .ontrol de ia Superlnlendencia
Dl fideicohiso del Scguro de Dep6sitos del sector findciero
Popular
y
solida.io estara sujeto a1 conkol de la Superintendencia de Economia
La conrEloria Generai del Estado eietera el conbol del uso de los
recursos
pnbli.os de Los pabidonios de los .espectivos fideicohisos.
Articulo 33s.- Fordo de llqutdez. l"as deli.iencias de liquidez de las
entidades de los sectores finan.ieros pivado y popular y
solidario
podran
se. cubiertas por e] Fondo de Liquidez,
que actuda en .alidad
de prestamista de nl|ioa instan.ia
y otorgad
lrCstamos
de liquidez a
las entidades finan.ieras que cuhllan con 1as siguientes condi.lones:
Que
mantengan su
palrituonio
!6cni.o dentro de los nlveles
minimos ergidos
por el articuLo 190iy,
Que
haym administrado su liquidcz de .onfo.midad con las
reaulaclones diciAdas
pa.a el electo.
Artlculo 334.' Fldetcomtos del l.ondo de Ltquldz. Se constituifin
Los sisui.ntcs fideicomisos independientesi
2.
2.
1.
1. Fidcicomiso del Fondo de Llquidez de las entidades del Seclor
Financiero Privadoj
y,
Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las cntidades del Se.tor
Financiero Polular
y
Solidario.
Artic o 335.- RedBos del Fondo .le Liquidez. El Fondo de Liquidez
se nuldra con los slguientes recursos, en 10
que
a cada lidei.omiso
1. Ls apotes que.ealiaran las entidades, de confo.hidad con 1o
previsto
en este c6digoj
2. El rendimienlo de las inversionesy las utiLidades liquidas de cada
ejerclcio anual del Fondo de Liquldezi
3. las donaciones
que
recibai
4. Los provenientes de prestatuos o lincas
para el financiamienro de sus a.tividades;
lri
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"0"-u".
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I
lre'ra lzu dc 237
REPTBLICA DEL EC!].UDOR
5 Los prcvenientes de prCstamos entre los idei.omisos del fondo de
Los .ccuisos del Fondo de Llquidez son de naturaleza privada, son
lnemba.gabLes y no podran
ser aleclados
por
las obllgaciones de los
aportantes, elcelto
lda
eL paSo de las opera.iones de .redito a traves
de la ventanilla de redescuento y
de La hve.si6n domestica de los
excedenles de Liquidez.
l-a operaci6h de los fideicomisos esta.a *enta de toda ciase de tributos.
los ac.eedores del Fondo de Liquidez por prasratuos
o lineas
contingelltes no
lod6n
hacer eleciivos sus .reditos .ontra l.s
alortantes, cuya responsabilidad se limita a sus aporaes.
Artlcuto 336.- Apoftes, Los aportes al Fondo de Liquldez y 1a
peiodicidad
de su pago por parte de las entidades de los sectores
linancieros pivado y popula. y
solidario seran determihados
por
1a
I
n'! d- Pol L
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. P-. . .un lvo'- o i"
I
l.'
'dn"i"'-.
o. opo
-\'.rdn
difr.-
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.d,. po od. se. oi I d
Fro.
Articulo 337.- Inve$lore6, Los
debe.an invetirse obscrrando los
diversilicaci6n
y
rentabilidad.
Los mlembros del Dircctorio de la Corpora.i6n del Scguro de Dep6sltos,
Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, seran rcsponsables por
la ihobservdcla de los parametos des..itos cn cl inciso arrerior.
Articulo 33a.- Operactones. El Fondo de Liquidez podra
realiza. Las
sieuientes op.raclones actiyas
v
pasivas:
Op!rd(lo.e\ a!
'\as,,
u.:r>trntes enl
recursos del Fondo de Liquidez
prlnciplos
de segu.idad, liquidez,
a. o.aditos ordinarios, cuyo
plazo
se.a de un dia habil
rcnovableJ que seren otorgados dentro de una Linea de
c.adito
lara
cubrir dencien.las eo las c6maras de
cohlensaci6n del Sistema Cenfal de Pagos admlnisfado
por
el Banco Cenlral del E.uadorj
b. Craditos extraordinarios, que no podran erccder del
plazo
d. l
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ro. ,eiF. E
)
.nour!.rp8r'Ioe"u'on,e\'orj
v,
.. Las ope.aciones senalad
L
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REPIBLICA DEL ECLA,DOIR
, o*l.Ao
-|i"ri,,,,/
2.
l.
Operaciones pasivas: Pod.an consistir en
prstmos y
Lineas conungentes con.ntidades linanclelas internacionales.
El Fondo de Llquidez podra scr usado, ademas, para can.ela. tas
obligaciones emanadas de la ventaniLLa de redescuento y
de la hversi6n
domaslica de Los ex.edentcs de liquldez, de conlormidad con esre
Articulo 339,- Coliltctones. En las opera.ioncs activas se observden
las slAuientes .ondi.lones:
2
Los creditos ordlnarios podran
concederse hasta por
el oonto
equlvalentc al aporte
que
cada una de Las entidades nnan.ieras
hubiere efectuado a] Fondo de Llquidez, que garantizaran
h
ope.aci6n respectlva. El a.ceso a estos crediros sera aubma co y
su lasa de interCs sela cstablecida por
la Junta de Politica y
Regulaci6n Monetaria y Finan.iera. El Banco Central del
Ecuado., en su .alidad de adminislrador fidu.iario. informara al
organlsmo de control .onespondicnre de la ejecuci6n de esras
Los crditos extraordinaiios podran
ser .oncedidos a las
eniidadcs linancleras aportantes, siempr. que
mantengan el nivel
miniho de solven.ia dctermirado
por
la Junta de Polftica y
Regulaci6r Monetaria y !'inancicra, La tasa de interCs de esros
c.aditos sera establecida por
laJunta.
la Junta de Poliiica y
ReguLacian Monetaia y
FinancieE debera
exp.dir las ,orhas de elegiLilidad, en las
que
se estable.fan las
.ondiciones quc deben cumpllr las entidades linancleras pda
ac.eder a
cst. lipo de
(adilos.
Articulo 34O. Ftdetcobiso d gaEntia.
Cada una de las enridades de
los sectores find.icros prirado y popular y soLida.io debe.e constituir
un lidei.omiso mercantil de ga.antia
con un portalollo de inve.siores y
de .dtera qu.
tendre coho beneli.idio a.reedor a la CorpoEci6n del
Seguio de Depasitos, Fondo dc Liquidez y
Fondo de Seguros Privados.
El aporte inicial minifto a este fidei.omlso sela de al menos .incuenta
mil d61aes de los Dstados Unidos de AmCrica USD 5o.0oo.oo
(cincuenta mil d6lares de los Estados Uni.los de America) pa.a
las
entidades del sector finm.iero p.irado, y
en .ada ocasi6n que requiera
'.
.r-diro -xlrr,m.d'io
d. lqLo".. l" c..idad o!b-" ap
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a. oJ. ,.d". por u' i or r, r o
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credih exttaordinario, de .onlormidad con las normas que expida la
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In,r dr
oollr'..
y
p.gut..io.Mo po1.r
F.nan,rF.!.
El aporte ini.ial minimo a este ndeicomiso
para
las entidades
linarcleras
populdes y soliddias, sera determina.lo por la Junta de
Politica y Regulaci6n Monetariay Finahciera.
Articulo 341.- Expo.icl6n. La exposlci6n total de los recurs.s
aportados aL Fondo de Liquidez po. .on.epto de todas las opera.iones
activas concedidas a una enlidad linanclera que se mantengan vigentes
no
podra
excede. del 30% de sus a.tivos, ni de1 equivalcnte al 100% del
pa lmonio ta.nico de esa entidad llnancie.a.
Articulo 342.- cortrcl. Las cuentas del seclor llhahciero pivado del
Fondo de Liquidez eshran sjetas a La ve.ilicaci6n anual de una
auditoria cxterna
lreviamerte
calillcada
por
la Superintenden.ia de
Bancos, sin
le{uicio
de las potestades de dicha insiituci6n para
.ontrola.las,
Las cucntas del sector linanciero
polular y solida.io del Fondo de
Liquidez estadn suietas a la verifi.aci6n anual de una auditoria extefta
p.eviamentc
calificada
por
La Superiotendencia de Economia PopuLar y
SoLidaria, sln perjui.io de las potcsiades
de dicha insuruci6n paE
Articulo 343.- Dehlucl6n de recursos. Los re.ursos aportados
lor
las
entidades finan.ieras al Fondo dc Liquidez seran reslituldos en los
1. E clusi6n
y
tianslelencia de a.tivos y pasivosi
2. Liquidaci6n voluntaia o forzosa de la entidad; y,
3. El erceso del apo.te en caso de fusiones.
Articulo 344." Obleto del Fondo de Seguros P vados. Eslalar
protegrdos por la ..be.tura que
se delermina en este cuerpo legal, los
asegu.ados deL sector p,:ibIi.o y privado que
tengan
pi,lizas
vigentes, .oh
La totalidad de la p.ima
cancelada, en Las ehpresas del sisrema de
El Seguro de Dep6sitos
por la Junta et valor de
la liquidacldn lorzosa.
Frivados cubrna dent.o del monto establecido
los siniesros
pendientes
de
paso
a la lecha de
L'
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Articulo 345.- Excl8t6n del Sesuro. No estaren
Articulo 346- Monto Protegido. Pda determinar el monlo
prolegido
por la cobertura y su devoluci6n al asegu.ado o beneficiario, se
computaia la btalidad dc 1as p6lizas que registre cada
persona
nalural
o
luridi.a,
pnblca o
lrivada,
en La empresa dcl slstema de seguro
privado,
a la lech4 dcl inicio de la liquidaci6n fozosa dlspuesra
por
el
o.ganismo de control.
Articulo 34?.- Cobertufr. EL Forldo de Seguros Privados se a.tivda a
pa.lir de la notilicaci6n que haga eL 6rgano de conbol a ia Corporaci6n,
.on la decla.atoria de liquldacli,n loizosa dc una empresa del sistema
La recepci6n
lor
parte
dc 1os asegu.ados o beneficiarios, de los valores
pagados por la Corporaci6n,
producirA
la subrogaci6n dc
pleno
de.e.ho
a lavor de ia misma, dc los dere.hos de acreedor irente a la cohpania
d. seguros sometida a] proceso de llquidacid. lozosa,
REPOBLICA DEL ECUADOR
-Vro
^/L"
-
I irrr., ,"1
cobe.tura de la
garanlia
de seguro
privado:
a. Las pe^onas que
hayan sido sentenciadas
por deLitos de ndcobafico
o lavado d. a.tivos; y,
b. Las personas que tensd
pdlizas
con companias dc seguros que no
esran lesamente constituidas en el D.uador.
Ls re.ursos que se recuperen en virtud de esa subrogacinn, ingrcsa.An
al Fondo de Seauros Piilados.
rle sgur6 Privados. E] Fondo de
los slAuienles recursos
que
se
4
Arttculo 34a.- Fidelcomiso del For.lo de seguros PrtEdos. Para la
instrumentaci6n de la garantia de seguros la Corpoiaci6n constituird
un lbndo a rales de lrn idelcomiso me.cantil que sera cont.olado
excluslvamente
po. el 6rgmo de conbol, con e1 ex.lusivo
propdsito
de
.umplir Los fines
!.evislos
en esta Ley.
Dl pat.imonio del londo sere inehbargable
y no podra
sd aLctado por
las obliga.iones de los aportantes La.onsutuci.ln y operacia,h del londo
estda exenta de toda clase de impuestos. los acicedorcs del fondo por
presEmos
o lineas .ontingentes no poddn hacer electitos sus credlbs
conba los apo.tanles, cuya responsabllidad se limita a sus
Articulo 349, RecuBos
del
Fondo
SeBUr.\ Pivados, s .odsflituii a cun
.o.srd.rdr;npulLtror.
il
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i
REPUBLICA DEL ECL'I,{DOR
, *rrl*o
-
1n,,0
. ,1
a La conbibucl6n
que
realiza.an hs empresas deL sistema de seguro
privado, de .onlormidad .on lo previsto en la
lresente
rryi
b. El .endimienlo de las inv..siones y las utiLidades liquldas de cada
ejerclcio anual deL Fondo de Seguros Prlvados;
c. las donaciohes
que
recibai
y,
d. Los
piove.lentcs
de
prestamos o lineas conlingentes obtenidos
para
el finmciamiento de sus actiridades.
I-os recursos d.l F.ndo deberan inverurse observando los p.in.ipios de
seguridad, llquidez dirersiflcaci6n
y .cntabilidad y enmar.dse en las
po r".1,
'\"r.ioa
"p-oLad"
pr.lD.F'oro.
Los rc.u.sos del londo no
pod.an ser destinados pa.a cubrir
gastos
adminislrativ.s ni para pago de lnverslones e, activos ijos de la
Artlculo 35O.- Inembargabilialaal, Las .ont.ibu.iones y sus ihlereses
seran inemhargables y no podran ser sujeros d. ninguna medida
cautelar que rstinja su disponibilidad. lis contibuciones
que
deben
realiar las empresas de seguro
pivado podran
ser debitadas de las
cuentas que mdrengan en 1as entidadcs deL sistema financierc,
Ptevio
r-q'-'in.'od,l-.pr"q"rra
c
lrB-ld" l, t o4,o.a ior
Atticulo 351- Auditoria y Verific5ct6!. Ei Fondo de Seguros Privados
esta.a sujeto a la venlicaci6n anual dc una auditoria externa caLilicada
por
el 6reano de cont.ol,
El i,rgano de control
po&a en cuaLquier momenro verilicar los nriormes
de audiioria que le sean p.esentados.
secci6r 16
Del slgrlo
y r$eBa
Articulo 352.- Protecct6n de I! tnforEaci6n. ras datos de .a.acte.
personaL
de los usuarios del sistema finan.iero nacional que rcposan eh
las entidades de dicho sistema y su acceso esiln
protegidos, y
solo
podran
ser enteeados a su tituld o a quien aste autoice o
por
disposi.i6n de este C6digo.
Articulo 353.- Sigllo
y
re6em. Los dep6sitos
y
d.mas .apta.iones de
cualquier baruralea
que reciban Las ntidades del sistema findciero
nacional estan sujetos a sigilo,
por
lo cual no se
pod.a p.opor.ionar
inlotmaci6n alguna relativa a di.has operaciones, sino a su tilula. o a
quien haya sido etpresamente aulorlzado
por
cl o a
quien l. .cpresente
I
,i
l,
REPOBLICA DEL ECLTADOR
,9/too,/An
-E
uuurl
Las demas opera.lones quedan sujetas a reserva
y las entidades del
.
Po.lrdn
od .b,
demucst.c un interes legitimo y siempre
que
no sea
prcvisible que el
conocimienlo de esla inaormaciirn
pueda ocasiona. pe.juiclo al clienle.
Las enddades del sislema iinan.iero na.ional, con el objeLo de lacilitar
lroccsos
de .on.lliaci6n, daran ac.eso al conocimient detalLado de Las
ope.aciones anterlores
y
sus antcc.dcnres a la fima de audlloria
externa cont.atada por la entidad,
que
la bia.
quedda sometida al
las enridades del sistema finan.iero nacional pod.an da. a corocer las
operaciones anteriores en terminos
elobales,
no
pc.sonaliados ni
parciallzados, solo
para
lines esradisti.os o de informaci6n, cuando
exista un interes pnbLco.
Podran tambin propor.ionar lnlormaci6n
general respe.to del
.omportamienro de clientes en
particuLa., p.evio su autoriza.lan,
para
ires de evaluaci6n de cradito, a requedmiento de otra cntidad
financiera o de esrablecimientos comer.iales autoizados
por
los
cliertes, sin
quc
cllo implique Ia facultad de revelar ransacclones
No habra rseaa respeclo de la ertinci6n total o parcial de las
oleiaciones activas, por lo que podram hace$e
pnbllcas
las dacioncs dc
pago y sus termlnos, las coopensaciones, las condona.iones y Las
No se aplicara el sigrlo nl reseNa a los recursos de las enudades del
articulo 354.- Excepctones. No se aplican las disposiciones del
arri.ulo
precedentc pa.a La entrega de La siguienle inlotuaci6n
que
se
soli.ite a los organismos de .o11lrol o a las entidades del Sistema
1. Ls antecedenGs ftlauvos a opeiaciones .spe.ili.as efe.tuadas
por quienes
sean
parte
o sean imputados en causas
que
se
en.uenben bajo eL conocimiento de un
juez
o de La Fis.alia
Generrl del Esrrdol
2. Los datos del titular de.uenlas coffientes cera.las por giro de
cheaues sin
provisi6n .le
ifondos,
.equeidos
por
el lenedor
Leatimo de los.hequ(st
\
'\-
t,
Los inlormes requeridos a los organismos de .onbol, en el ambito
de su .ompeten.ia, por gohiemos o por auto.idades competenles
de los
paises
con los
que .l Ecuador mantenga .onvenios
re.ipro.os y legitimmente celebrados
para
combatir la
delincuencia, en los terminos de dichos convenios:
Las informaciones financieras que consutuyan inlercambio con
autoidades de control bancario, linanciero
y
tibutario d. otros
paises, siempre que distm convenios .eciprccos, vigehles y
legilimdente.elebradosr
y,
Los dcmes que establez.a Ia Ley.
La inlo.ma.i6n que se enbegue solo sed utilizada pda 1os fines
justilicados por
la insuluci6n requirente, La entrega de esra informaci6n
sc electuara con igual prote.ci6n de sigilo y rseNa;
por
10 tanro, los
re.ruirenres de esta inforhaci6n asumeo la responsabilidad inhe.ente al
sigilo y Ia resera. El traslado de esta rcslonsalilidad no aplica eh el
caso de los numerales 6
y
7. l,a violaci6n dcl sigilo y La reserva se.a
san.ionada conlo.me Lo dispone este C6digo, sin pe{uicio de las
acciones
pehales
a
que
hubie.e luear.
Articulo 355.- No dtvuleaci6n de tiformaci6n. Ninguna
persona
natural o
juridica
.ru. llcgase a tener .onocimiento de inlormaci6n
sometida a sigilo o rcsera podra divulgarla en todo o en
pdle.
El
incumplimlento de estas disp.si.i.n.s se.a sancionado por este C6digo,
sin periuicio de La responsabilidad
lenaL
respe.tiva
6.
a.
l.
rE]PTEL:ICA DEL ECI,,,IDOR
\/ // t/ /
: 4,4 )nt4a/', J
|
/C/C,r A(
Cualquier inaormacii,n rcqueida por ios organismos de contrcl y
el Serlcio de Rentas Internas, en el embito de su competerciai
ra infomacia'n
que requicra la Junta de Politica y Regula.i6n
Monetariay Finmciera, la cual debere ser canalizada a travas del
oleanismo de conroll
5. la informaci6n que deben enlregd los organismos de contro,
para
dar a conocer al
pnblco la situa.iin
patrimonial y finmciera
de las entidades finan.ierasl
{
Articulo 356.- Obligaci6n de denuncta. Cumdo Los olganismos de
control, los accionistas, admniskadores o luncionarios de las e.tidades
del sistema linan.ie.o na.ional tengan .onocimiento de indi.ios de la
perpet.aci6n de un delito fttracionado con las acnvidad.s de las
pnrd-o.\r'.
'i.,",.".",d
4b
s,oo'.
",
b *surco.
"
d-n' a.,'b
la Es.!l,a cen. dl dFlE\lado
ll/-
REPOBLICA DEL ECLI.{DOR,
. o*1,&o ul;"r:"'r,.,1
Secci6n 17
De1 reqlstro de datos credtttctos
Articulo ss?,- Registr6 de datos credtttctos. E] Registro de Datos
Crcditicios esta a .argo de la Diieccjdn Nacional de Registrc de Datos
2.
Entiegar la iniormaci6n dentro del plm
determinado
por
los
orsanismos de .ont.olj
Enregar reporres especiales para enmendar erorcs que
se hayan
,
u n" ido. or ld in"l'd"d d"
, gr ,r l. o-puro, on d" -{. I,
pi"
rg
r info'r a'or r"m'r.da deb. r.-. r' n"r, dl m"nos, o.
-suh.
.eH
dd'-.drio-'itr,",io."n d.. dc
qr! ,tJi"n
rs'a
.
nr..
"oo
{
ra Di.ecci6n Naclonal de Registro de Datos Pnblcos tiene la oblLga.i6n
de admiDistrar la base de datos .rcditicios y podra
eenerar
reportes de
.cicrencias c.ediricias en lorma exacta y actualiada, de a.uerdo con la
Arttculo 354.- Informaci6n para
el registro. La iniormaci6n c.editicia
a ca.go de las entidades linancie.as sera entregada aL Regrstro dc Datos
C.editicios a traves de los respecUvos orgdlsmos de control, las que
esiabLeceren las
poliricas,
forma y su periodi.idad.
ras erlidades del sistema financiero nacional proporcionedh
nnicamente al Regist.o de Datos Credjticios los .eeislros de datos de la
informaci6h referente al historial .rediti.io. Se prohibe
entregar esta
informaci6n a cualquicr otra entidad
que
no sean las determinadas en
L.s organismos de confol
1,
eI Senicio de Rentas Int rnas podran
a.ceder en todo momcnto, dc aoima aubmedca, en los fo.matos y
estrucluras solicitados, a los datos crediti.ios contenidos eo el Registrc
de Datos C.cdlti.ios,
lara
cumpllr sus debe.es y obligaciones
eslablecidos en la Constitu.l6n y la lcy.
Articulo 359. Entreea de informaci6n. las cntidades del slsrefta
linanciero nacional, estln obllgadas a suministrar al Regisiro de Datos
Crediticios, a traves de tos organismos de conrol, la inlorma.i6n
neccsa.ia
lara
mantenerlo a.tualizado. Esta informaci6, sera
previamente validada por las superioterdenclas, en el ambito de sus
compelencias, antes de su enhga a La Dire..i6n Nacional de Regisbo
de Datos l,ublicos. A nn de dar cumplihiento con esta obligaci6n, las
entidades deberen obserd 1o siguiente:
i
REPTBLICA DEL ECUADOR
JAa"nl/aa rl*.tc,kt1
cr6dilo sea una pe.sona natural nombres y apellidos compleios,
el nnmero de cedula de identidad
y
ciudadania o
pasapote y en
caso de que se bate de una persona
.juridi.a
se ha.a constar la
raz6n s..ial y
el nnmero de Regisfo tnl.o de Cohtribuyentes
(RUC). Respe.ro de La inlormaci6n relativa a La operaci6n
crcditicia, se eligiran Los sieuientes datos, tmto pda las
personas naturalcs como para las personas juridicas:
le.ha en la
que
se origita, 1a obliga.ia,r1, La lecha desde Ia .uaL es exigible, las
fechas de pago, el monto del capital a la iccha del reporre, el
monlo del lnteras devengado a la fecha del rcporre, el m.nto del
interCs de mora a la le.ha del r.porte, y
el estado en
que
se
cn.uentra el crediao, haclerldo .onstar de forma exprcsa sl
respecto de di.ho cGdito se ha plantcado reclamo administrativo
o se ha iniciado proceso judi.lal; y,
.1.
No ent.egar el detalle de valorcs co cspondientes a conceptos
que
no se hayan originado en operaciones de c.dito directas y que no
hayan sido solicitados expresamente por
el cliente.
las enddades no financieras que otorgan cr6.lito
por
sobre los limltes
determinados
por
la Junla, estan obligadas a dd cumpLimiento a lo
dispuesto en este a.ti.ulo y a suministrar la inlormacl6n en loma
dire.ta a la Direcci6! Nacional de Regisfo de Datos Pdblicos.
Articulo 360,- R$poftabludad. la Dlreoci6n Na.ional de Registro de
Dabs Pnbl.os es responsabl. por ]a aplica.i6n de los modelos
autorizados conjuntamente por las Superinrenden.ias de Bancos y
Seguros, de la Economia Popu,ar y
Solidarla, y de Companias,
utillzados
!a.a
generd los reportes crediti.ios,
caPTItiLo 4
Sector Flmncteto Pdbltco
Secct6n 1
Cr6act6n, denominaci6n, olgadza.i6n y liquirla.l6!
Articulo 361.- Cre5ct6n. Las entidades del se.tor nnanciero pribiico
se
.r,"rdn
d,, dr
?ro.-,u.,.o..,t,L,..
neno\..e
-xp c\.r.:
t,
2.
3.
5.
6.
^\
REPfBLICA DEL
,tld.a ml/,,t2 .,
I
EQLIADOR
a.ti,rlrr/
Articulo 362." Denomlnacl6n. La denominaci6n de las cntidadcs d.l
sector linanciero pnblco sela diferenciada del resto de entidades
findcieEs, debiendo hacer vislble su naluraleza
pnblca.
Articulo 363.- Organtzact6n. Las entidades del se.lor llndcierc
pnblico
se organiaran de conformidad con las deini.iones y
necesidades determinadas por la Junta de Polirica
y
Regulaci6n
Moneraiia
y
Financiera.
Articulo 364.- Liquiilaci6n. El P.esidente de la RepnbLica mediante
de.reto eje.utivo, por rzones de interes pliblico, podra
dispohe. el
cierre de las entidades del secror linan.lero pnhli.o. Como conse.uen.ia
del cierre dispuesto se procedera a su liquidaci6n voluhtatia de acuedo
con las disposiciones de este Cndis.,
se.ci6n 2
Naturalea, obleto soctal, dursct6!, estatuto
y
domlcluo
Arttculo 365.- Natuhleza. Las enudades del sector find.lero ptibli.o
se constituiran como
personas juridicas
d. dc.echo pribli.o, .on
autonomia administrativa, financie.a y presuluestaria. En el eje.cicio
de sus actividades
y
servicios linancic.os sc regiran por las
disposiciones de este Codigo, las que emitan ]a Junta, 1os oldismos
de conarol, srLs respectiros direclorios, las aplicables a las instituciones
financieras y en lo demas, aplicaran la legislaci6n que rige a las
instituciones pnblicas.
Articulo 366." obleto. El objelo de Las enlidades del seclor linancie.o
pibli.o csta.a dctcrminado cn cl d..r.to .j..utivo de su ..ea.i6n, en cl
que se establecera su condicidn de entidad findciera
pnbllca,
el tipo de
entidad
y los segmentos
y
actlvidadcs inancicras a las qu. sc va a
Artteulo 367.- Patrtnonto. El
latnmonio
de las eniidades del sector
flnanciero
pnblico
es auti,nomo
y
cstad constituido
por los bienes que
se determinen en eL decreto eje.utivo co.respondlenle.
Arttculo 36a.- Duracl6n, eEtatuto 6oclal
y
domicilio. Las entidades
del sector linalciero
pnblico
tendran h duraci6n y eI domicilio que sel
csfablez.. en el resDe.tiv. eslrlrlb so.i.1
EL estatuto soclal .onlendre h eskuctura irstitucional
Ceneral
de la
!l-
. **1Lo
errdad
y
debere sel conocido
t
directorio y posterio.mente por parte
REPTBLICA DEL ECLTADOR
aprobado internamente por
su
de la Superintenden.ia de Ban.os.
entidad constda en el reslectivo acto
de conlormidad con 1a Ley oreenica del
I
i
<i
Berente s"nrdl
scrd cors:aeraaol Los
L
I
-li,*."./
Seccl6n 3
De las fif,alidades y objetivos
Arti.ulo 369.- Fin.lidad y objetivos. las entidades linan.ieras
pribllcas
ejercera, actividades inancieras de manera sustentable
eficiente y equitativa. El linanciamiento que otorguen busca.a cumlllr
erre olros, los siguienles objeuvos:
a) El cmblo del
palrdn
de especializacidn de La economia nacional;
b) La innova.i6n y el emprendimiento para incrementd la intensidad
recnol6gica
y
de conocimienlo;
c) El in.remento de la produ.ci6n na.ionaly La soberania alimentdial
d) La sust ucion selectiva de impodaciones;
e) Las cxportaciones con anlasis cn aqucllas de valo. aaregadoi
ll P.oye.tos de Los
Eobie.nos
aut6nohos descenfalizadosi
g) La vivienda sobre todo dc intercs sociaLj
h) La in.lusl6n ecor6ml.a de prlmeros emprendedorcs, madres solte.as,
personas en movilidad humana, con dis.apa.idad,
j6venes y ot.as
Dersonas
perlenecientes
a
srupos
de alencl6n
pdorirarla.
Dl contenido del estatuto so.ial estda normado
lor
la Superintendencia
Articulo 37O.- Admtnbtract6n ltductarta. las entidades del se.tor
linanciero pnblico
tendrAn la lacultad
para
actuai coho
..lmi.isfr..lores lid,,.i,rlos
Secct6n 4
Dl
got
ierno y admiristnci6n
Articulo 371.- Estructuta. El
Coblerno
de Las entidades
que
conlornan
el se.tor linan.lero
!n!Li.o
estara integ.ado por:
, Gercn.i:
(lencml
l-a estru.tura orgenlca de ]a
normatilo,
que
sete aprobado
Los miembrcs del directorio y
administr.dores de 1. eniidad.
RDPIiBLICA DEL ECLTA]DCIR
Attknlo 372.- Pollttcas
pihttcas.
Las
polilicas
lriblicas
que
dgeo el
ejer.icio de las actllidades de las entidades del se.tor linm.iero pnbfi.o
seran dictadas po. la Junta de Politica y Regulaci6n Monetaria
y
Artlculo 373.- D{ctorio. Cada una d. las entidades financieras
.r',bli.:s tendr; r,n dirc.f.rio .orstih,ido de la siltienl frane.a:
El Presidente de la RepnbLi.a en cada decreto ejeculivo de c.eaci6n
esrablecera
que
minisros o secreiarios dc Estado participaren en .ada
dire.toio. de conlomidad.on este dticulo.
Un delegado
lermanente
del Presidente de la Republi.a,
quieh
lo
presidira y
tendra voto di.imcntel
los titulares de lles secretarias de Eslldo cuyo ambito de acci6n
esie directamente relaclonad. .on las lnaLidades y objetivos de la
respe.tiva entidad financiera, o sus delegAdos
permanentes; y,
El ailular de ]a secretaria dc Estado a .dgo de la politi.a
econ6mi.a o su delegado pe.manente.
La entidad finan.iera pnblca nolifi.ad a la .espectira
superinrenderlcia la designacldn de directores, rep.escntantcs lcgalcs y
auditores interno y externo, dentro del plaa de ocho dias de su
Articulo 374.- Desigracl6! de delegado., Los delegados
permanentes
se.en designados mediante el acto administ.ativo .onespondienGj
prvio
a inlcid sus funciones, deberan contar con la calllicaci6n de
idoneidad emitida por parte de la Suleintendencia de Ban.os,
ac.editardo los sieuientes requisitos:
I Cn,d:d,n.eo,,tori:..:
2, Profcsional dc tcrccr niv.l en e.onomia, findzas, banca,
administ.acior, desarrollo o afines;
3. Experiencia
prolesional
en areas .clacionadas de por
4. No estai i.curso en conilictos de interasi y,
5 Cumpllr Los requisitos exigidos para ser iun.iohario
Actuara como secretario del di.e.torio, la persona
\.-"
.,
REPI:IBLICA DEL DCUAIOR
,14o.-.l1no J6.rbru,1
Articulo 375.- Functones del .Ulectorio, El directorio de las entidades
linancieras
pnbii.as
iendra como aun.iones las siguienGs:
1. Dictar las
politlcas de
Cesti6n
de la entidad y .onbolar su
2. Conocel
y
auioriza. la contrata.i6n de emp.esdhs u
operaciones en el mercado nacional o internacional,
por
sobrc
los limites aulorizados al
gc.ente generali
3 cono.er y resolver sobre el cortenido
y
cumplimiento de las
comuni.aciones de la Sup.rintenden.ia de Bancos referentes
doi"po\.io
_s.
.'o,rd.io
\. .ri,r";vr.
sobre la marcha de la cntidadj
,1.
EstabLecer los niveles de alrobaciin de las op.ra.iones
a.tivas
y
contingentcsi
5. Aprobar Las opera.iones aclivas
y
contineentes
que
lndividualmenre excedan el 2% del patrimonio tecnico, y sus
sarantias, 1.
.onocer las operaciones
pasivas que
superen
dicho
porcenlajel
6. Analiar y aproLd la poLitica de gesti6n integral de rlesgos
y
dar seguimiento a su ihplementaci6nl
7. Ap.oba. y emitir opini6n, bajo su responsabllidad, sobre los
estados financieros
y
los inlorm.s de los auditores intemo y
cxtemo, caLificados
lor
Ia superintendencia. LE opini6n del
dlreclorlo debera ser enviada al organismo de control
siguiendo las instrucciones que este delerminei
a. Conoce. y rsolver en nlri a instaicia administ.ativa los
re.ursos presentados en .ontra de los actos del
lrolio
directoio y del Gerente Generall
9. Aprobar el estatuto so.ial y sus reformas;
10.Aprobd el estatuto organico
lor
piocesos de la.ntidadi
'cp'ob,'d
fo'n. i''n",lp_. p'_sro.
I
rvo".'
_n.io"
12. Apiobar los regiamcntos inte.nosi
13. Designar aL cerente ceneral de la entidad;
1.1, Designar a los audito.es inte.no y dterno, pe.itos valuadores
y a la lirma calilicadora de rieseos Njetos a .allncaci6n
prelia
lor Parte
de ]a superint.ndcn.iaj
15. Designar un secretario del di.ectorio;
16. P.esenlar los inlormes
que le scan .cque.idos por La Junta y
ios orgmlsmos de conbol; y,
17.lEs demas
que
le asisne la lev.
En el caso dc la entidad finmcieE pnblce a cargo del fioanciamiento a
los Gobiernos Autonomos Descenlraliadis, las aun.iones del numeral
,il
Pas nr r4r dc 2r7 t.
REPTIBLICA DDL ECUADOR
. orol/no JQ..bnol
14 seran rcsucltas por la.Junta General de A.cionistas.
Articulo 376.- Funciones del Presidnte. El p.esidente del dlreclorio
tendd las siAuienles lunciooes:
1. convoca. y presidlr las sesiones del directorio
y
suscribi.on el
Secretario las actas cor.espondientes;
2. Informa. al di.ectoio sol.e la ejecu.la,n
y
aplicacinn de las
decisioDes adopladas;
y,
3. Ejercer las demas iun.iones que Le cofesponden, de conlo.midad
o
.r,
ConCoJ,,\'a Jodrl"rnrd"d.
Articulo 377.- cerente ceneEl. El Gerente General de 1a entidad se.a
designado por e] direcrorio
y
sere de libre nombramicnto
y .emoci6n.
Debera.umplir con los sisuient.s requisitos:
1. ciudadano ecuato.ia.ol
2. fituLo profesional de cuarto nivel en economia,
admjllislfaci6n, derecho o a.cas rclacionadasi
3. Experiencia prolesional en areas relacionadas de
por
.1.
No estar incurso en conflictos de inte.as;
y,
..,
J'1!l lo.
-qL.o.
.,rgrno.
p
'"
\,r lrn, o'dro
i
.d-,n,.r,", de
1l_
El Cerente General debed cumpli 1a calllicaci6n de idoneidad exigidos
pala
los deleeados al directorio.
Articulo 37a.' Eurclones del Gelerte GeneEl. El Oerente GeneraL
ejercera hs siguientes fun.iones:
I Representar legal,judi.ial y exbajudlciaimenre a la enridadi
2. Acorda., ejecular
y
celebrar cualquier acto, hecho, .onvcnio,
cont.ato o negocio
juridi.o que .onduz.a a1 .umplimiento de Las
tulaLidades
y
obielivos de la entidad;
3 cu
plir y
hacer cumplir las res.luciones deL dire.toio;
.1
llirigrr la gesti6n ope.aliva y adminisbarira de la entidadi
5. Preparar el
presupuesto, Los planes y reglamentos de la entidad y
pone.los a.onsidera.i6n del dlrc.torloi
6. Presentar los inf..mes que requiera el directo.ioj
7. Itjercer lajuisdicci6n coa.tiva en representacitn de la entidadi
y,
a. Las dcmAs
que le asigne la Ley y el estatuto.
Articulo 379.- cesti6tr adhinistratth. La
aesudn
Secci6n 5
Del capit.l y reseras
Artlcub 341.- capital y
rese@!. El capital
y
rcsemas de las
entidades
que
conlorftd el sector financiero pnbiico constaran en cl
estatuto social .orespondiente, y no podran
ser menores
que
Los
determinados en las regulaciones que pa.a el efe.to di.te la Junta,
Atti.ub 342. Aumento de capttal. El.apital sus.rito y paga.lo
de las
entidades linan.ieEs pnblicas podre
aumenlarse
por
dlsposi.i6n del
diiectorio o
por
no.ha de .aracter general que expida la Junta de
Poliiica y Resulacidn Monetariay Financiera.
REPOtsTICA DEL ECUADOR
(,/
//
.'-rr/ )h4d a .
rAtYt
/,tt/
las cntidades del seclor flnanciero pnblco sera desconcentrada.
Aaticulo 3aO.- Personal. Los funcionanos y senido.es de las entidadcs
del sector financiero pnbli.o estaran sujctos a las disposiciones de ]a
Ify Organica del Sefticio PnlLico
I
C6digo delarabajo, segtn el caso.
Cuando se .omprometan re.ursos del tuesupuesto Gene.al del Estado
para
los auftenlos de capital suscrito y pagado, se r.querira dictamen
previo del ente re.tor dc las finanzas pnblicas.
Los incrementos de .apital sera. noiillcados a la Supe.intendencia de
Bancos para
eleclos de veili.aci6n y controt.
Secci6n 6
De l.s operacion* del sector fimnctero
pnbUco
Artlcub 343.- opemciore& Ias enlidades linan.leras pnblcas
lodrrn
efectuar Las operaciones activas, pasivas,
contingentes
y
de senicios
dete.minadas en el articuLo 194,
previa
autoiza.l6n del orgdismo de
la identifica.ion de las opera.ioncs dcbc.a constai e. la autoiza.ian
que
etpida e] organismo de conbot, conforme lo dispuesto en cl articulo
Para realizar aquellas operaciones
deberan obtener la autoriza.i6n de
Monetdia y l'inanciera.
Do determinadas en este C6digo
la Junta de Politi.a y ReAxlaci6n
1". rn'rddors findn.irrds p' b.i,as. .
'..
o.
':
'icio
*
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.*[.
d b .
,br"rp'd-l
o'ganr.mo Jp
,u'r,o,
"l
.ripe rvo prrni.o dil
(t
P6sim 1,13 de 237
4..
REPi]BLICA DEL DC{,]ADOR
J0",|,,o/
ffamite
que
se estable2.a
para
el luncionmiento, dc acuerdo con el
Arti.do 3a4.- Inver6t6n en el capttal de enttdades ltnancteras
pivaitas, .le seguo. y
%10&6. las entidades lindcleras
pnbt.as que
a Ia lecha de vigencia de este C6digo posean inve.siones en el capltaL de
elaidades financieras de dere.ho
p.ivado,
de seguros y ralores
lor
un
porcentaje supeior aL 50o/" del .apital, podran mtener dichas
inverslones de conlormidad con las regulaciones
que
dicte la Junta de
Politi.a y Regula.idn Monetdla y Flnan.ie.a en .uyo caso deleran
..nsolid.r sus est d.s ifl.n.ier.s
seccl6n 7
De las prohibiciones y exeaciores
Arttcub Aas.- Ptohibiciohes. Se prohibe a las entidades financic.as
l. Eaectuar operaciones de.rCdilo
que
no se enma.quen en la
politi.a plibLi.a dispuesta para la entida.l o c. las regulaciones
que
emiia la Junla de Polili.a y Regulacian Moneta.ia y
2. Solicliar
garanrias
reales
para
las opelaclones .uyo honto sea
inferior aL determinado
lara
el efe.to por Ia Juntal
3. Cond.nar deud.sl
4. Donar recursos a las personas d. dc.ccho
privado,
Se exceptna
de esia
lrohibici6n
el uso de rccu.sos del Presupuesto General
deL Dstado en cl marco de lo dispuesto en e1 articulo 104 del
C6digo Orgdnlco de Planllicaci6n y Findzas Pnb[.asi y,
5. Las demasque estableza estc c6diso.
la inobserancia de Las prohibiciones
senahdas en 1os numerales 1, 2 y
3 serarl sd.lonadas como intacciones muy graves y 1a inobsc.vancia
dcl nume.al
;l
sera saDcionada como lrfraccii,n
g.ave.
Aaticub 3a6.- Exenciones tdbutarla6, Las enudades financiems
pnblicas
sozaran
de las sisuientes exenciones:
1. Del pago en sus actos y.ontratos de toda clase de impuestos
lis.ales, municipales y
especiales con excepcidn del impueslo al
valo. agrcgado por seniciosi
) Dc pa8o d' I o'
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PAgina 144 de 4rr-
REPOBLICA DEL DCUA.o,OB
,c{o" *1,*"
-
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/
adicionales por las translereh.ias de dominlo de bienes inmuebles
en las que
inte enganj
y,
4. Las demas que la ley con.ede a 1as instituciones de derecho
Las enridades del sector linancicro pnblico goa.an de los beneficios y
p.ivileglos.iviles, mercantiLes, procesales y de.ualquie. oba natu.alea
que
correspordah a las entidades linancieras iru. operan en eL pais.
secci6n a
Del control
y
de la sudtolla titerna
La Conraloria Gcneral del Estado ejercera el
conlormidad con su ley exclusivamenle en el uso
Arttcub 347.- Contot. La Supe.intendencia de Ban.os lendra a su
cargo el conrol de las activldades financieras dc las .ntidadcs del
sc.tor finan.iero pribli.o, con *.epci6n de la entidad linmciera pnbtca
a la
que
se reliere La Ley de Economia Popular
y
solidaria,
que
estaia a
cargo del confoL de ta Superintendencia de la E.onomia Popular y
La superinlendencla de La Econotuia Popular
y
solidaiia, iendra a su
.argo el .ontrol de las actividades linancieras de las entidades del
seclor Financiero Popular
y
Solidario.
En el caso de
que
el organismo de control
presuma
el comctimlcnto de
un delito de accion penal pnblca, denunoiad los antecedentes al FiscaL
General del Esrado, a los llscales dishirales o ageDtes liscales, segnn
Si eI orsanismo de .ontrol presume el cometimiento de los delitos de
peculado
o de enriquecimlenlo iliciao comunicara a la conbaloria
Gcnc.al del Estado, a fin dc
quc rcalicc la auditoia
que lue.e cl caso.
Articulo 3aa.- riabitos de control. l-os ambitos de control de las
supe ltendencias y de la Contraloria Gene.al del Estado estar6n
expresamente dilernciados, .oniorme .on lo dispuesto e1l este c6digo,
evitando.onlLi.tos de.ompeten.ia.
Los actos de control, iiscalizaci6n, vigilancia y audito.ia, asi .omo las
verilicaciones, examenes, evaluaciones, recomendaciones y resultados
obtenidos fuera del dmbito y .ompetencia de .ada oreanismo de .onbol,
ser6n nulos de
pleno
derecho, careciendo dc efica.ia
juridica.
.ontrol aterDo de
a. ,-,,-.
pul)1,.*
i
tr;PinJ t45Je 217
t
REPtIBLICA DEL ECf,];{I]O}.
S4o o,//oo
-
li.[",,,, 1
en la
gesli6n
administ.ativa de Las enudades del secto. nnanciero
piLlico. Este conlrol no tiene alcan.e ni abdca las actividades
fihahcie.as que eje.uta e] seclor linanciero pnbt.o. El cont.ol intefto se
ele.tuara por
medio del auditor interno designado
por
la Conbaloria
cAPiTur, 5
sector fl mnclero
privado
Secct6n 1
corstituci6!, denonihaci6r, oryanizaci6n y
llqutdact6n
Articulo 3a9.'Constttuci6n. lis cntidades del sector financicro
pivado se .onstituiran ante la Supeintenden.ia dc Bancos como
socledades ahinimas, de confo.midad con el
lresente
C6digo, c.n un
minimo de dos promotores.
Lls .onilictos de competencia en hateria de .ontrol de las entidades
iinancieras pribli.as
sedn resueltos por la Corte Consritucional.
Se podra constitui. una enlidad flndoiera pivada po. iniciatira de los
promotores lnteresados, lundadores. po. p.omoci6n pnblca.
1. solicitud susc.ita por los promotores,
su apoderado
2 Documentos en copia ce.tificada que
idoneidad, responsabilidad y
solvencia de
Articulo 39O.'Raz6n soci.l y denominaci6n comerct.l. Pa.a la
.onstitucian de una nueva enudad iinanciera privada,
se reque.ira
.onlar previamente
con Ia raan social, la
que
tend.a que ser rcsenada
y autorlada
!o.
1a Superintendencia de Bancos. La rzdn so.ial
sclecciorada
lor
los promotorcs
debed asegura. su naruraleza e
individualidad, a elecros de evitd conlusiones, En la rz6n social se
hara colslar la clase de entidad que
se
pretende
constitui..
Sin
perjulclo
de la rarcn so.ial autorlzada, las entidades podran
udtiar
denominaciones .oher.iales autorizadas por
la Supeintendencia de
Bahcos. Las denominaciones coftetciales soLo podfn
ser empleadas
po. Las entidades autoizadas por la Supcrintendencia de Ban.os.
Aniculo 391,- Requtstbs par. la constituci6n. 1.. p.omo.. , qrF
prelehdan
constituir una entidad flnd.iera privada
dcberan
presentar,
en los lo@atos determinados por ei organlsmo de.onrol, lo slguicnte:
d(red'ten 14 identrdad,
los
e,omo'o1$
PAsiba r.16 de 2l?
q
REPUBLICA DEL ECUADOR
^,r'
,\Jlnz
Lla1
-
I ac..)t,tl
Documento que demuestre la .esera de la denominaci6n o raz6n
El csrudio tCcni.o sus.rito por un profesional en la materia
que
conrenga al menos Lo siguiente: la.tibilldad econ6mi.a financie.a
de la entidad
p.ivada por .onstituirse y analisls de ftercado
que
demuesbe la viabilldad de su constitucinn e inser.i6n, acorde con
la capacidad
y
especialla.i6n escogida y su itupa.ro eh las orras
entidades del sistema:
E] proy.ct dc contrato de constitucidrl,
que
debe incluir el
estatuto sociaL de la entidad, cuyo objeto so.ial debera ser
especilico, dc conlormidad con los modelos de conlraao de
constitu.i6n y de esLaluio social n.rmados por la
Superinte.dencia d. Bancosi y,
Ac.editar en La .uenra de lnteera.i6n del capital, mediante el
conprobante de dep6sito .n .ualquier bmco, de por lo menos el
50o/o del capital minimo reque.ido
para
ia constitucia,n, Estc
dep6sito se ha.aL bajo una modalidad que devensue intereses.
3.
LEs
personas
luridicas
que a.tnen .omo promoto.es, asi como sus
socios o a.cionistas pe.sonas narurales, ser6n calilicados cuando su
aporte a la entidad financic.a por .onstituirse sea del 6% o hes del
Articulo 392.- Capttal mlntmo
para la constituci6n. El .apital de la
entidad linanclera privada estara dlvidido en acciones nomhativas. El
.apitaL suscito y pagado minimo para la .onstituci6n de una eltidad
del sector flnallciero
privado,
es:
1. Bancos: USD 11'000.000.00 (once millones de d6lares de los
Estados Unidos de Ameri.a)iy,
2. El capital minimo
y
su composici6n dc las entidades de sericios
financieros sera determinado por la Junta de Polilica y
Resulaci6n Monerada
y
Finarciera.
Los aportes de calital de los bancos deberan
pagarse
totalmcnt
dinero, salvo
que la Superintenden.ia de Bancos autorice que
capitaiicen obliga.iones por compersaci6n de crCditos.
La Junta aclualiara anualmenae los valores estable.ldos en los
nume.ales I y 2 de este a.ti.ulo, usddo para eL efecto la variaci6n del
indice de pre.los al consumido. deL ano inmediatamcnre anterior.
Artlculo 393.- rtamtte para la constituci6n.
requisiros determinados en e] arti.ulo 391,
'i,
una vez presentaao\ los
1a supdinterddci{ de
lasi@14?dl237
Articulo 394." Causs
pan
nee5r h constituci6r. La
Superintenden.ia de Ban.os podra .egar ]a constiluci6h de una
entidad inanciera
privada po. Las siguientes causas, si no hubie.an
1. lncumpli. los requisitos del articuLo 391
pa.a
la .onstitucl6n;
2. Por horatoia decldada de .onlormidad .on lo dispuesto en el
arti.uLo 1;1 nume.al 26j
3. la objecion de ta Junta de Politica y ReguLaci6n Moneiarla y
FiDmciera sobre la.onstitucii,n de la nueva enlidadl
y,
4. Habe$e p.esentado oposici6n por pa.te de un tercem, aceptada
por ]a Supe.lnten.lencia dc Bancos.
Articulo 395.- Aprohaci6n de ta constltuct6n. Cumplido el tremite de
.orstiuci6n, el oleanismo de control alrobara h constitu.i6n d. la
nueva entidad linan.iera privada y
dispondra hs marginaciones y
resisros cores!oidientes
REPI]BLICA DEL DCLTADO&
'/
.'-Yta nllta
-lacrt
,"
Bmcos p.ocedera a electuar la verificacia,n, analisis, validaci6n,
evaluaci6h y calllicacian de Los rcquisitos y t.amite de oposici6n, por
parte de ter.eros, dent.o dcl plazo
de ciento ochenta dias,
y
reque.lra la
no objeci6n de ld Junta de PoLitica y Regulacion Monetaria y l'inanciera
sobrc el impa.to dc la nueva entidad er e] sisrema. La
Superintendercia
podra
requeir acldaclones, documentacii,n adicionaL
o cualquler otra info.ma.i6n que
complemente los requlsilos eligidos
!ara
la conslitucl6n.
Si la entidad no impLementa todas las acciones
qlre
sean hecesarias
para
culmlnar e]
pro.eso
de .onstitu.i6n e inicio de actividadcs en el
pl".oind
"do. " "Drobr"ion
r"
, .n' ru.onoL.d,r,\
'
\a o' dF o.-.,
d.,!'o
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."d, o-o,d"rln,. JS, i"o"\ r
s ,p-,.n,"nd-n. i" dc Bd . os.
".
,,
"
d. \.n.i,,chr. d!
p"a\"h"l"do
!
Prginal48de2a?
!a ,ueta entidad find.leE privada dispondra del plao
de seis meses,
.ontados desdc la lecha de apiobacidn de 1a constitu.i6n, para
implementar todas tas a.ciones que sean necesarias para
culminar el
proccso
de colrstltuci6o e inicio de a.tividades. Para tales ele.tos d.be.a
oltener la infraestru.tura fisica ncccsa.ia, conseguir la calincacl6n de
sus directores y de su .epresentante le8al, .ontar .on la cstructura
organizacional minima, quc incluya los lactores tecnol6gl.os,
procesos y
rccursos humanos ,ecesa.ios
lara
su lun.ionamiento, planes
de
operacii)n, .ontroles intcrnos, de acuerdo a las actlridades y mercados
en los
que proyecte
ldti.ipa.
y los iesgos que pretenda
asumi., de
conlormidad con las normas que
erpida la Superintendencia de Bancos.
REP{]BLICA DEL ECUADOR
lo amplie por una sola vez hasta por seis meses.
Aatlculo 396.- Autortzact6n de &ttvtdade6 flnancteras, l,a entidad
Iinanciera
privada
comunicara a h superintendencia de Bancos e]
cumpLimiento de las ac.iones reque.ldas
lara
su cohstiluci6o e ini.io
de acrividades
y
solicitlre La autorizacian cor.espondiente. El organismo
de control ve.ifi.ara h observmcia de di.has acciones, e1
pago
del
1000/, del capital suscrito
y pagado, y
sobre la base de su .umplimientoj
.xt.nde.a la autoiza.i6n de a.ue.do con lo previslo er1 este C6dieo.
La autoriza.i6n constda en
deternlnara hs a.tividades
ejercldas
por la entidad
capa.ldad y esle.ializaci6n.
,94,ro?J1&t
-l;
acto administrauvo mouvado, en el
que
se
y
oleracioncs inan.ieras que podran ser
financiera p.ivada, de acuedo .on su
La autoizaci6n no pod.a ser cedida bajo ningnn ntulo
y podra
ser
revocada por la Superintendencia de Bancos por las causas que
establece este c6digo.
La autorizacl6n enlrare en vleencla desde la lecha dc su notiica.i6n a
la eniidad linan.iera pivada. Para el electo debere, adehas, estar
insc.ita en el Catasiro Pnblico.
Arttculo 397.- Petmt6o de funclonamtento. Nolilicada 1a autorizaci6n
de actividad.s linancic.as, la entidad finan.lera privada inlormara a h
!'pi
,n'
.n, p.
'd
J- B. ., o. 16F ha d",n. ,o dF oop
"
eL orsanisoo de control expida cl
pcrmiso dc luncionamienio.
El plm de vigencia de esta aulorizacldn sera ieual a] de La duiaci6n de
la entidad
y podra se. .enovado en la medida que eL plazo de dumcion
de la entidad sea ampliado.
Et permiso de fun.lonamiento sera expedido
para
cada una dc las
oilcinas ope.ativas que mantenga la entidad y debe.a se. ethibido pda
conocihienlo del
pnblco
er cada una de ellas.
seccl6n 2
Naturaleza, otjto social, duhct6n, estatuto
y
domtctlto
Alticulo 39a.- Natutaleza. Las enlidades del se.tor linan.ie.o
pirado
se cohsdlutan como
personas juridlcas
de de.echo
privado. En eL
.
i"r.
i, o o" , r ope'. o
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l.-.o\.p
Fe,,a. po,
.!
u..oo{.,on".o'ooi".. aprcor'.",'
.ir,('on""r
r.i"tus.
q
REPiIBLICA DEL ECUADOR
Artlculo 399.- Acclonbts. Las entidades tuancieras
privadas
deberen contar en rodo aiempo al menos con dos accionistas, No podrnn
ser tituLares, di.e.ta ni indire.tamente, de acciones de Las enudades del
sector financiero
privado,
las sisuielltes
1. l,as enridades del secbr nnancic.o priva.lo, con excepci6n de Ia
inversi6n en subsidiarias o afiliadas que conlortuen un
gNpo
2. Las personas juidicas
lrivadas
cuyo objeto social sea la
cohuni.aci6n coh coberlura nacional, asi como sus direcrores
y
p.in.ipales ac.ionistasi
3 Las enlldades del sectoi llnanciero
popula. y solidario, .on
exccpci6n dc 10 dispucsto en el arti.ulo 443i
Las personas naturales o
juridicas que
sean
pe.sonas con
propiedad parimonial con influen.ia de una entidad bm.a.la
privada solo podr,n ser acciorislas de ora entidad bancaria
privada mient.as no se conviertan en personas .on propiedad
pabimonlai con lnfluen.ia en la olra enlidad;
lis personas naturales que hayan sido condenadas en senteocia
ejecutoiada pd delitos de
pe.ulado,
lavado de acnvos
y
finan.iamiento de deliros .omo eL terroismol
LEs
pe$onas
naiuales
y juridicas,
directivos
y pe.sonas .on
propicdad patrimonial con influen.ia de una entidad iinm.iera
pdvada
de.ldada en Liquidaci6n iouosa;
y,
Las demas que senale la ley.
5.
Las personas naturales o
juridi.as que mantenSan acciones en
empresas ajenas a ]a a.tividad findciera solo
lodren
ser accionistas
dirccta o indirectamente de una cntidad linanciera hasta por debajo de
Los citerios definidos para se. personas con propiedad pabimonial con
El o.cadsno de conbol calillcara la ldoneldad, respoDsabilidad y
solvencia de Las personas .on propiedad patimonial con influencia, asi
como a las
peisonas juridicas
sus soclos o accionistas
pe.sonas
natu.ales, .uando su parti.ipa.i6n en el capltal de La entidad financiera
Artlculo 4oo.' objeto Boctal. El objeto sociaL de las entidades del
se.to. linan.ie.o privado esta.a determinado en su estatuto social, en et
que se establece.a el dpo de enlidad
y
las actjvidades a las que
se va a
q
Pasi
El obieto so.lal sera especili.o al tipo de entidad
h"
"".""
REP{'BLICA DEL ECLTA]]OR
, Mo-rkou .,rlirrbr, r, /
C6digo y no podra contener acrividades disuntas a La aclividad
Articulo 4o1.- Duraci6n, estatuto
y
domicilio. Las entidades del
se.tor finan.iero pirado lerdrAn h duraci6n y el domlcilio
que
se
esrrblez.a en c1 .statuto social
El eslatuio social c.ntendra la esructu.a inslituclonal
generaL de la
entidad y debera ser cohocido
y
aprobado internamente por la Junla
ceneral de Accionistas
y, poste.iorhenc, por parte de la
superintendencia de Bancos. E! el estaruto se estipuh.a que el .apiral
se divide en va.ias clases de ac.iones, con derechos especiales
para
cada .Lase, sin que pueda excluirse a ningnn ac.ionista de la
pdticipaci6h e! las utilidades, asimismo se deteminare el valor
nomlnal de las acciones que podra ser de .ien o mriltiplo de.ien.
ra .elorma del estaluto sociaL sera alrobada
por Ia Junta CeneEl de
Accionisias
y, posreriorm.nte, por parte de la superinGndencia dc
seccl6f, 3
De las lihaltdades
y
ohletivog
Articulo 4O2- Firali.tades y Objettvos. Las entidades
quc
conlorman
el se.tor linanciero
privado,
aendran como inaLidad y objetivo el
ejercicio de actividades lirancieras, las cuales podren ejercerLas,
ptevia
auto.lzaci6n del Estado, de acuerdo con este C6digo,
prcscNando los
dep6sitos y atendiehdo los requerimieDtos dc lntermediaci6n linanciera
Secct6n 4
Del capltal, rcsem.
y utilidades
Articulo 4O3.- Capttal. LEs erridades linancic.as privadas podmn
aumentar su capital auto.iado, de a.uerdo cor 10 esrablecido en este
El .apital suscrito y pagado de las eotidades financieras pivadas se
inc.emertara de a.uerdo .on las reguLaciones que emil! la Junta de
Politica y Regulaci6n Monelaria
y
Financie.a.
Los recursos para el
pago
{r
.,e,ur
.*-- y pacadu \or,men e
tr
+-
REPfJBLICA DEL ECUA.DOR
.thrr"A""
-
I i"a,..,/
1. De aportes en dinero o po. .ompcnsa.ia,n dc c.aditos;
2. Por capitallaci6n de acreencias por vencer, previa valoracii,n
hecha p.. al menos dos comlanias caliicadoras de riesgo;
3. Del excedente de la resetua legal;
4. Dc utilidadcs no distibuidasr
y,
5. De reseNas especiales, siempre que estuvierd destinadas para
Ii capitaLizacia,n hecha por
compensaci6n de credibs
y
las acieencias
po. vencer, sin peduicio de la aprobaci6n previa de la Junta Gene.al de
Accionistas, .equerira la autodzaci6, de la Superirtendencia de
Los a.cionistas que aparez.an registmdos como tales en el libro de
ac.iores
y
acciolisras de 1a enlidad, a la lecha en la
que
se publique
por la
lrensa
el llamado al aumento de .apital, podran ejrce. el
d^1
, p ,
f, r n - pd
"
L .u , ' p
on d,
,.on,-
dJ
iono p.r!
rccibi. e] .ertificado de preferencia.
Articulo 4O4.- Fondo de resefra legal. Las entidades finmcie.as
privadas,
deberan mantener el fondo de reserra legaL eo los lCrtulnos
Artlculo 4O5.- Reparto de uttltalades. tas utiLidades generadas po.las
cntidadcs finan.i.ras privadas podran
ser disbibuidas de a.uerdo con
lo dlspuesto
lor
la Junta General de Accionistas. atendiendo lo
dispu.sto por la Superinterdencla de Bancos,
y
de conlortuidad con las
regula.iones de la Junta de Politica y Regulaci6n Monetaria
y
Financiera, siempre
que
se .umplan Las siguierltes condiciones:
2,
Esterl constituidas todas Las
lrovisiones,
ajustes y .escrvas
exigidas, incluycndo las coftespoDdientes al
pago
de lribulos y a
Las utilidades.o espondientes a los trabajador.si
El cumplimiento de los limitcs establecidos en las disposlciones
reLativas a solvencia, liquidez,
latrimonio
te.ni.o, lin.uLaci6n,
activos, contineentes y
ljoiles de credito.
'lendr6n
dere.ho a utllidadcs los accionistas
que
coDsten como tales en
el Libro de acciones y ac.ionistas, a 1a fecha de haber sido de.ldadas.
Artlculo 406." DtvtdendG anttctpado3, El directorio de una entidad
I .
-""pi2d"p.)'""
'r.. \,' . p
.Bo d ' d\ dc' do' .
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r
'
rpddo
. qL.
dg b 152 oe 21'
I
REPiIBLICA DEL ECUADOR
lara e] repdto de dividendos anticipados 1a entidad debera .uh!1ir
preriamcnt. con las condiciones etigidas
para
el reparto de utrlidades y
.ontar .on La aulotizaci6n de la Supcrintendencia de Bancos. El monto
de los dividendos anticipados a ser distibuldos ro
podra
cxceder del
.0i
o-taq rtio.o.
.
r umJl.d,
.
d- !,'"i o".
-'so.
rr'\ pF.io.
al 80% del monto de las utilidades no dlsbibuidas de ejercicios
aflteriores. Dl malimo valor
lara
el reparto se.a el meno. valor de Las
Los adminisbado.es de una entidad finahciera
lrilada
que
autoricen el
pago de dividendos anuclpados en .ontravenci6n de 1o previsto en esle
arliculo, serao solidariam.nre responsables de tal
pago y
reembolsa.an
a La entidad, de su
propio peculio,
el monto de los dividendos
rcparudos. La Superintendcncia de Bdcos ham electiva esla obligacl6n
a travcs del ejercicio de iajurisdicci6n coactlva.
Secci6r 5
Del
gobierno y
adminlBtacl6r
Articulo 4O7.- Estructura. El gobierno de las enlidades linancieras
privadas estda inteerado
por:
l Junta Gene.al de Ac.iorishsj
3 Representante legal
Los miembros del directorio y 1os replesentantes legalcs se.an
.onsiderados los administradorcs de la entidad. No se considerarah
administmdores a Los procuradorcs
judlciales que
acticn en nombre de
Artlculo 4Oa.- Jurta
gereral
de acciorist$. La
junta gene.al,
lormada
po. los accionistas legaLmente conlocados
y
reunidos, cs el
organo supremo de adminisaiaci6n, con poderes
Para
rcsolver todos los
asuntos relativos a los nego.ios so.iaLes y pda romar las declslones
que
juzgue
convenienles en delersa de la entidad y sus delositantes y
Enre sus fun.iones estaren:
1, Ap.obar los informes del directono sobre La marcha del nego.ioj
.,. Ao, or, lo.
'{Qpo\
i r i"Io. \ ooin",
"ob.e
-. u\ brro 'J
.Lsponsabili.lad
\\
rl
\
Pdg
_
I51ot 2J-
b
REPi]BLICA DEL ECUADOR
3. Ap.obar ]a disribu.i6n de utilidades;
.+,
Envia. al organismo de .ohrol los inlormes senahdos en los
nude.ales
precedentcsi de conlormidad con las normas
que
5. Alroba.los aumentos del calital autoizado;
6, Nomb.ar a los audito.es intemo
y
extern.;
7. Alroba. los omes anuales de Los auditores hlerno
y
exkrnoi
v,
a. Las demas lunciones
quc estableza est Codlgo.
ra
junta
seneral
de accionistas se .eunira en h lorma
y para los clcctos
delerminados en este articulo y en las regulaciones
que se dicten
Para
el ele.to, denrro de los noventa dias siguientes al cietre de cada
LE
junta
asimismo, si es del .aso, conoce.a e1 informe del audito.
externo sobre el
erupo
linanciero.
'loda elecci6n
que
realicc ia
junta
general
de ac.ionistas se efe.tuara
por voto esc.ito, de .uyo esc.utinio
se dejara constancla en el acta .espectiva.
Articulo 4O9.- Dlrectoiio. Cada una de las entidades financi.ras
lrivadas
tendra un dirccloio, conlomado
!d
un nnmero imPa. de
miem!.os, con un ftinlmo de cinco
y un mnf,imo de quince directoies
prin.ipales, .legidos por un penodo de hasta dos anos
por La
junta
generaL de accionistasi
pudiendo
scr reeLegidos indefinidatuente. La
Junta designara ademas tantos direcro.es sulle11tes cuantos
prin.ipales tenga, por ir{al
penodo
Pa.a la designacian de 1os directores
p.in.ipales y sulLentes del
diftclorio de una cntidad finan.iera pivada, se
garantiza.a
cl de.echo
dc la minoria, de acue.do con 1as ,ormas
quc dicte la Supeintendencia
la entiddd lranciera
p.ivada notili.da al olgdisno de control la
dcsigna.l6n de directores, represertanies lcgales y auditores intemo y
errFr.o,d
n'.odFl!d od -l,dI".d_'rd_' .d. n.
Arttculo 41O,- Funciones deldirectorio. El dire.torio de las entidad.s
inaocic.as
privadas tend.a como lunciones las siguientes:
1. Cono.er y resolver soh.e el contenido
comunicaciones de la Supe.intendehcia
drsposr.iones, ubseN.(io.es r.comen
sobre la mdr{hd dc la entidadi
y .umpliniento de las
de Bancos refe.enles a
.la.i.nes e ini.irtiv.s
t1.
REPUBLICA DEL ECU.{DOR
, &dr?.lllut
-44*4
t 1, 1
2, Analizar
y
aproba. las
politicas
de la entidad, .ontrcLd su
eiecuci6n,
y
ios lnformes de riessol
3. Aprobar ias operaciones a.tivas
y
contingentes
que
individualtuenle exced^n el 2ol" deL patimonio tecnico, y sus
gaiantias, y .ono.er las opera.iones
pasivas que
superen di.ho
.+.
Aprcbar los aum.ntos de capital suscito y pagadoi
5. cumlLi. y hacer cumplii las disposiciones de este codlgo, las
regula.iones de Ia Junta de Politica y Regulaci6n Moneta.ia y
Financie.a, las nomas de la Supcrintendencia de Bmcos, Las
resolucioncs de lajunta geneml de ac.ionislas
y
del directoroj
6. Aprobar los rcglamenlos interosi
7. Desigrur al rep.esentante Legali
a. Designar peitos valuadores
y
a la firma caLificadora de riesgos
sujeros a calificaci6n
previa por parte de la Supeintenden.ia
9. Emiti. .plni6n, bajo su .esponsabilidad, sobre los cstados
linmcieros y el inlorme de auditoria intc.na, que debera in.luir
]a opini6n del auditor, relerente al cumplimlenlo de los
.ontroles para evitd aclivldades ilicitas, incluyendo el lavado
de actlvos
y
el finan.imiento de delitos .omo el te(orlsmo. La
opini6n del directo.io debere ser enviada al organismo de
conlrol obse ando las instruc.iones dispuestas pda el electoi
10. Presentd los informes
que
le sea! rcqucridos por los
o4anismos de cont.oli
y,
11. Las demas que ie asigne el .espectiro eslatuto social.
Los miembros del dire.torio seran civil y penalnenre reslonsables
lor
sus acciones u omlsiones en el cumplimiento de sus reslectivas
Aaticulo 411.- lnoperan ia del dtrectotto. Se presuhlra La
lnopermcia deL dire.t rio cuando no se hubiese complctado el
qua,rum
requerido cn dos ..nvocatorias su.esivas a rcuniones de dirccto.io y
siempre
que
se hubiese notilicado er ]a lo.ma cstarutaria a t dos 1os
miemb.os. En este .aso, se pro.edera a su renovacion; para tal ele.to,
el .epresentanle iegal, a requerimiento dcl organismo de conbol,
convocda de inmediato a
junta geneml de accionlstas pa.a elegir a
todos los vo.ales, de acuerdo al respectilo eslatuto.
Artlculo 412.- Remoci6n del dtrectorlo.
de una entidad linan.iera privada podran
tiempo,
por
el orsanismb de .onlrol
pol
\
\.-
Los mienbros del directorio
ser removidos, en cualquier
cualqulera de las sieuienle6
t)
REPUBLICA DEL ECIADOR
,&onJlu, .rli".,*,'/
1. Estar incurso en los ihpedlmentos determinados en cl arnculo
254-,
2. Rcti..ncia en .umplir las disposiciones impartidas po.
el
oruanismo de cont li
3. Adulterar o distorsiona. Los estados linm.ierosj
4. Obstaalizar las a..iones de..hrr.ll
5, RealiTar opetaciones que lomenten o.omporten a.tos ilicitos;
6 Ejecuid actos gravcs que hagar temer
por
La estabilidad de ]a
7. Po. cuaLquier otra.ausa dctominada en esre Cndlgo.
La
junta
generaL de a..ionistas, cn el
llazo
de tres dias, .onvo.ara a
seslOn pa.a
la desigraci6n de Los nuevos dircctoresi en caso de no
ha.erlo, eL organismo de .ont.ollrocedere a corvo.dla.
Si tEnscu.rido el plaz de treinta dias.oniados desde La fecha en que
cl organismo de conbol dispuso las .eferidas remocioncs, la entidad
financiera no hubiese modilicado sus
procedimienlos
o si e1 6rgano
competente ho se rcuniese o no tomase los a.ue.dos correspondlentes,
se dispondra sin mas tramitc la liquidaci6n lorzosa de la entidad.
Artlculo 413.- Represertante legal. LE rcpresentaci6n legal de la
entidad sern ejercida por La
lersona
o personas que
designe el 6l3do
competente, de conlormidad con 1o eslablecido en el estatuto so.ial. Le
seran aplicables las disposi.iones de lo$ articulos 258
y.+12,
en lo que
Articulo 414.- Funcione6 del lepresentante l9a1. Sln pcrjuicio
de las
lunciones
que
le asigne el estatuto social y
del cumplihiento de otras
obligaciones l.gales, el representante legal de una entidad nnan.iea
privada
estare oblnado a:
L Irlortuar al dirc.torio, al menos mensualmente, de las
opc
"
,n, .
d,
, --d
ro. rn.,
.n,
op"rd, :o.
.
. p". \!.,
contingentes y sobre sus garannas
realizadas con una misma
pe.sona
o
personas
rela.ionadas entre si, que sean superiores aL
2% del patimonio tccnico dc la eDtidad. Una copia de tal lnlorme
sc archlvara con el acta de la.espe.tiva sesi6n del direcr.orioi
.2. P i-.
rn
o' o, in'c.'o d"l d 1 or o
F. 16 o'ox,m8 .e
'
idn q -
aste celebre, toda comunicaci6n de la supe.intendencia que
cortenga obseraciones y .uando asi lo e:ija, dejando constancia
dc
rllo rn
e o,[! d- la
..-.o.. e.
d quF,onsb.
ro-no.,.6
.-.u r dnadopkdr po-.ldi(,ro'io .op.a,..r
r"aa s"r-n rir"
l1
\l-
ro.' E lso d.,.!_
I
REP{'BLICA DEL ECLTJ,DOR
6"<r.an/ .M.r"/,k
.
-l
a la Supe.intendencia de Bmcos denho del tlrmino de un dia
conlado a parlir de la fecha en la que concluy6 la sesi6n.t
y,
o- d'-- .. I o lo
\.orin.
rr'.... quP
Csle celehre, toda comunicacidn proveniente
de ]a Junta de
Politica y
Regulacion Moneia.ia y Financlera, Corpora.inn del
Seguro de Dep6sitos y
Fotrdo de Liquldez y Banco Cenbal del
E.uador, rclacionada con las actividades de la entidad
Secci6r 6
De las operacione8 ilel Sectoi Ftnancierc Privado
Arti.ulo 415." Opehctones. l-as entidades financieras p.ivadas podmn
efe.tud las opcraciones determinadas en el articulo 19.1 que lucre!
pr.viamente
autorlzadas po.la
Supedncnden.ia de Bdcos.
Para realizar aqueilas operaciones no dellnidas en este Ca,digo, deberan
obtener ]a autoriaci6n de 1a Junta de Politlca y
Reeulacl6n Monetaria y
Articulo 416.- Sefricios autliareB. las entidades financieras pivadas
en sus ope.aciones podran
requeir dc serricios auiiiares pr.stados
por
oras sociedades no inancieras, de acuerdo con las disposlclones de
De los
srupoB
flnancieros
Articulo 4U,- Gtupo financlelo. Se entendera por grupo
tinan.ier. al
conlormado
lor
un banco nacional privado que
losea
las subsidiarias o
ailladas, previstas
en esre C6dieo.
Un
grupo
financiero no podra
esta. integrado por
mes de un banco
na.i.nal ni por
has de una sociedad de se.vi.ios financieros y de
senlcios autilia.es del sisleha finan.iero nacional. dedlcados a l.
Las entidades financie.as dei exteiior, subsldia.ias o afiliadas del bar.o
naclonal, tambiCn lo.maran parte
de los
Srupos
financiercs establecidos
Se entend.ia conlormado un grupo
flnanclero
e] banco
posea
una o mas de las enridades
REPOBI,ICA DEL ECTIADOR
Artlculo 414.- Prohibici6r de adquirtr acciones. Las companias
subsidiadas
y
aliliadas de las enddades del sisteha financie.o privado
no podran adquirlr ni ser propieia.ias de a.ciones del ban.o quc haga
cabeza de
grupo
linancie.o o de cualquier ora entldad del
etupo
linan.leroi tmpo.o podran scr ac.ionistas o pa.ticipa. en el capltal de
las
personas jundi.as que
sean accionislas de ellas, n]
po&dn
inverlir
en el capital de las pe.sonas
juidicas
mer.antilcs que operen en un
Articulo 419. Pro6uncl6n de
$upo
ftnanctero. Se presumna La
existencia de un grupo linancie.o para todos los prop6sitos
establccidos
en el
presente
C6digo, cuando el oIgdisdo de conlrol detemlne que
enfue un ban.o y las so.i.dades d. scNicios financi.ros o de semicios
auxiliares, dele.minadas en el a iculo 162, o con entidades del exterior
que reaLi.en las actividades p.evistas en el a.ticulo 194, existln
relaciones de negocio, de dlrecci6n o de
propiedad
lndirecta, u otras,
con la entidad finan.iera na.ional o con sus mayores a..ionistas.
iinbil. dislinl. al rinan.ier.
Ii configura.i6n de estas
!.esun.ioncs
..nvcrtira a dichas sociedades o
entidades del etterior, en lntegrantes del grupo financiero del ban..
El o.ganismo d. control mediante norma determinara los crilerios
para
ptsumir
la coniormaci6n de
s.uDo
finan.iero
Articulo 42O.- Acttvtdad* del grupo financiero. Las entidadcs que
formen parte de un
s.upo
inanciero podran:
r. A.tua. dc manera conjunta lrenre d
pnblco; y,
2. Usa. denominaciones iguales o semejates que las identinquen
lrente al
pnblco
como inaegranres de un ftisho qupo o bien
conse ar la denominaci6n que tenian antes de forma. parte
de
dicho
erulo,
en todo caso, deberan anadir las
palabms: 'Grupo
Find.ierc y su denominaci6n.
Las entidades integrantes del grupo finan.iero no podran
efectuar
operaciones comerciales, Ilndcieras o de
prestaci6n
de se.vicios entre
si, en condiciones de plazo, pre.ios, iasas, montosj garartias y
comislones dilerenles a las
que
uulicen en op.aciones similares .on
Att, tlo 421.- Responsahili.tad
4e
la c.heza de gupo.
La entidad
r." -
".'
5,B, !,b"'" d"
*rupo
?.oondFr! po. 1." o.'dd""
pd, ,no'.d-- dr ..\ inEo .
',r.
o41sr, po in"n, c.o h-. a por
e \. o'
.t
r
pagi@
ls8de237
REPTBLICA DEL ECU,qI}OR
-/rr-r//.r,
-
I *,r,onl
porcentual
d. su
particlpaci6n, para lo cual suscriblra un convenio de
rcsponsabilidad con cada una de ellas, conforme al .ual se obliga a:
l Efectud los aumentos de .apiial que sean ne.esarios en las
entidades iDtegranies o si eslo no es
posible,
dar todas las
lacilidades para que terceros inversionistas suscriban y paguen
dichos aumentos de capital;
y,
Enajenar, a solicitud de La supeintendencia, a.ciones de las
demas entidades intesrantls o acordar la venta o enajenaci6n de
activos de sus subsidia.ias, con el objeto de electuar los apo.tes
de calital en la ertidad
que
lo requiera.
I-as releridas responsabilidades estarar
previstls
exlresamenae o se
entende.an incorporadas en los estatutos de la entidad matriz de la
Articulo 422.- Solvencla,
pruden.ia y
contot del
gupo
nlanctero,
lis entidades que integren un grupo finan.iero, .onforme lo previsto
cn
esta secci6n, e. lorma indilidual
y
consolidada, estaren sujetas a todas
ias normas de solven.ia, prudencia linan.iera y
d. cont.ol
determlnadas en este C6dlgo
t
aL conbol de la Superhrehdencla de
Artlculo 423.- Solvencia de los grupos fimnciere. Pa.a ta
determinacitu de la solvencia de 1os
Crupos
inancieros, se deducna deL
pa imonio tecnico totaL de la .abez de grupo
cl capital invertido en
sus subsldiarias
y
ailliadas.
Ia Junra esiablecera hs disposiciones que se deben aplicar para La
consoLidacidn y/o .ombina.i6n de los estados linancle.os de
grupos
llha11cieros,
por
efectos de Ia
ldlicipacidn
dlrecta de la casa matriz o
por su influen.la signili.ativa en las .ntidadcs integ.antes, asi .omo
esrablecera Las demas deducciones del patrimonio tCcni.o totat de Ia
matriz, provenicntes dc partidas
contables relacionadas con sus
srLbsidiarias o aliliadas o de los iesgos identificados y no .ublertos por
De l5s prohihtctones
- Ptohthtctones.
<e
prohiL_ d a\
_r'id"d_s
findn r r-.
se.tor linanciero popular y
solidarlo; ...,a""8
REPTBLICA DEL ECUADOR
Oio.ga. .pcraciones de credito a lavor de sus luncionanos o
empleados, o sus respe.tivos .6nlruges, salvo lo dispuesto en el
T. dctcrmlr.d. en el arii.r,l. r55
Constituir
gravafteres
sobre sus bienes inmuebles, incluido los
recibidos en daci6n en pago, salvo qu.
cuenten cor la
autorizaci6n
previa
de la supeinlendenciaj y,
Las demas que estableza la tet.
Las prohili.lones senaladas en los nlrm..alcs 1, 2
y
3 serAn
sancionadas como irlracciones muy
eraves
y la determinada en eI
numeral
.+
se.a sancionada como inira..i6n g.ave, sin perjuicio
de las
sanciones
y
coreclivos
que
se disponga y 1a nulidad de los a.tos
!.ohibldos
por este C6diso.
Del coattol
y
de la auditorla
Articulo 425.- Control d la Supertntendencta de Batrcos. La
Supeintenden.ia de Bancos, tcndra a su cargo el control de las
entidades linancieras priaadas.
Aaticulo 426r Del audttor interno
y
ef,terno. las entidades
iinancieras pivadas conta.an .on un audito. inte.no y
exreno, de
a.ue.do .on 10 dispuesto en el tilulo II, capitulo 3, seccia'n a.
No son aplicables a estas entidades las disposiciones de est. Tiiulo
je.dr\ds
d
r\-l'\'o.
J
'rdn\|,
r
..
'
06 .i'jLo\
)
p!.t,; \rsLodr
Secci6n 10
De la8 entldad* de sefltctos ltnancteros
Alticnlo 427.' Entlatade de sestctos finarcieros. Las .ntidades de
servicios linan.ieros son los almacenes
eenerales
de dep6sito, las casas
de camblo y las corporaciones de desdrollo de m.rcado secundario de
Articulo 424.- cenerales. Las erridades de seNicios linmcie.os
deberan consululrse en lorma de sociedades an6nimas, sujetaodose al
ramite senahdo en este C6digo
para
la consritucian de una entidad
iinancie.a
privada, y en su vidajuridica se sutetdan a hs disposiclones
que .igen a dlchas cntidades, EL objeto social de estas so.iedades
an6nimas sera especifico al tipo de entidad.
3.
i
,rr
r,zll.,a
,Meivr,r,r,/
dep6sitos y iondo de liquidez, no obstanle le se.6n apli.ables las
dlsposiclones
pa.a las entidades del sistema financiero nacional de
confo.midad .on las rceulaciones
que emita la Junta de Politica y
Resulaci6n M.netaria y Financiera.
Aiticulo 429- opehctones. Las
.caLizaran aclusivmente aqucllas
por
]a Superintcnden.ia de Bancos,
RE.PIELlC.{ DE]], E]EI'J,dx]O}i
.ertifi.ado de dep6sito
plazo
dc .in.o anos, a
entidades de seNicios linancieros
operaciones especilicas auto.izadas
de acuc.do .on su objeto so.ial.
La deirici6n
y las a..iones que cotuprenden las operaciones a cargo de
las entidades de se iclos iinancieros determinadas en cste ariiculo,
seran reguladas
po. la Junta de Politica
y ReguLacl6n Monehria
y
Articulo 43O.- Certtllcado* de dep6stto. Los almacenes
gene.ales de
depdsito
podran expedir titulos valores bajo La denominaci6n de
.efilicados de dep6sito,
po.
un monto de hasta cincucnia veces su
Los almacenes
generales de dep6sito cxpednan en lortua
desmaterializada o en fomalo fislco
y por duplicado
y
con numc.aci6n
suceslva, los certili.ados de dep6sito. En caso de.ertilicados en fislco,
el o.iginaL del titulo se enregara aL delositanle
y
]a copia, no
negociable, la conseNara el altuacen
pa.a su anotaci6n, regisbo
y
l-os alma.enes generales de dep6sito no poddn expedil certiiicados de
depdsilo en su
propio lavor o en el de sus administrado.es, luncionarios
o empleados. Ningnn certificado de dep6sito
podra ser bansfendo a
favor del almacen
que lo *pidi6 ni de sus administradores,
lunciona.ios o empleados.
demas caracleristicas de1 certificado de dep6siro seran
.' o
.^t.
-
P-.:Ltd,.i. \4o,r,,.dJ
..,
'rrd.
v
l-as cosas que se hallen dcposiradas en los Alhacenes Gene.ales de
Dep6sito, asi .omo el produ.to de su venta o el valor de la
indemnizaci6o, en caso de siniestro, no podret ser ol]eto dc embargo,
secueslro, retcn.i6n o prohibi.l6n de enajcnar. Pero eL certifi.ado de
dep6sito pod.e ser objeto de taLes providencias
judiciales.
x\:'o
\)-
REPfBIICA DEL ECUA]]OR
,too'/r*.r-lLot'rr,r/
Atticulo 431.-Re.pomalrili.laal ile los Almcenes Gener5les de
Dep6sito. l,os Alma.enes Generales de Dep6sito seran resp.nsables por
la .onse.va.i6n, .ustodia y oportuna restituci6n de las hercancias que
les hayan sido delositadas. No sedn responsables de las perdidas,
mermas o averias provenientcs
de fue@ mayor o .aso lortuito.
Los costos y riesgos de m.vilizacla,n interna de mer.aderias y productos
so, de .argo de los Alma.enes Generales de De!6sito. Las mc.caderias
y produ.tos ob]cto del depi,siio esraran asegu.ados contra los .iesgos
que
dete.hine la Junta.
Si las mercancias o productos se hubieren dcscompuesto, los
Almcenes Cenerales de Depnsito, con inrenehci6n de las autoridades
satilarias,
podren pro.eder a la venta dire.ra . a la destrucci6o de
Previo aviso escrito al deposirahb o al nltimo endosatdio en propiedad,
en su caso, coh
quince
dias de anticipa.i6n, por lo menos, e] Almac6n
General de Depi,sito puede pedir
aljuez cotupetente, la venta aImartillo
de las mercaderias oando haya trms.u.rido un ano desde 1a fecha del
dep6sito, y no se haya satlsfecho el coslo de alhacenamiento, o cuando
las mercan.ias esten amenazadas de pe.ecer
o destruirse
por
cualquier
l-os bienes o mcrcaDcias deposlradas, el producto de su venta, el vaior
de la indemnizacidn en caso de siniest.o, los londos que
tenga e]
Atmacan Ccn..al de Dep6slto a disposlci6n del tenedor del certificado,
solo
podra,
ser retenidos por orden
judicial.
Articulo 432.- Prohibici6n. Las cniidades de senlcios linmcleros no
lodran
.a!ta. recursos monelaios del pilblico, *.epto cuando emitln
obligaciones, en los tarminos de la Ley de Mercado de Valores. La
inobsenan.ia de esla
lrohibi.l6n
sela sancionada como infracci6n muy
D. los a.rvtctos rnxiliare.
Aaticulo 433.- Seslclo6 lwtltares. Son servi.ios auriliares de Las
acdvidades financieras, los sieulentesl
l.
q
De:!ttud( b.n$e,,o;
T,de.- nrs\_
REPI]BLICA DEL ECT.{E,OR
,Q{rrul/ta
-
lcrct,
., ,
3. De rarsporle de especies monetaiias y de valores;
6. De redes y cajeros automati.osi
a. De comlutaci6nl
9. De renencia de edificios destihados exclusiratuerlte aL uso
oficinas porparte de una entidad finan.ierar y,
10, Otios
que
lueren determinados
por
la Supe.ihrenden.ia
Ban.os, en la 6.bita .le su competcncia,
Articulo 43a." Prohlbtcl6n de tnveBi6n.
auxilides del sistema linanciero, .uyos
Attlculo 434.- NatuEleza. Ls serl.ios auilia.es scran
p.estados po,
lersonas
ju.idicas
no linan.iems constituidas como so.iedades
an6nimas, .uya vidajuridi.a sc .cgire por las disposiciores de ]a Ley de
Comlanias. El objeto so.ial de estas companias sera .Laramenie
Arti.ulo 435.- Participa.i6n en el carital, Las enlidades linancieras
privadas podran
larticipa.
en el capit l de estas companias, de acuerdo
.on 1o dispuesto en este C6digo, convirtiandolas
por
esta
participaci6n
eh subsidiarias o anliadas.
Aitlculo 436.- Caltttcact6n. las compaias, pa.a prestd los seNicios
auxillares a Las entidadcs del sistema financiero nacional, debe.en
caLillcarse
previamente
mte la Supenntendencia de Bancos, La que
como parte de la calificaci6n
lodra
disporer la relorma del estaruto
so.ial
y
el ih.rimento deL oapitat, con el prop6slto de asegurar su
El calital de estas companias debera
guardal
dltecra
propor.i6n
con e]
volumen o monto de sus opera.iones.
Artlculo 437.- Operaciores. La delini.i6n y las acciores
que
compr.nd.n las operaciooes a cargo de las entidades de serlcios
auxilides deL sistema linanciero, seren rcguladas po.
]a Junta de
Politica y
Regulaci6n Monetariay Finan.iera.
Estas .ntidades preslardn
se icios exclusivamente aL sistema
financiero na.ional, de acucrdo con su objeto social. Excepcionalmente,
podran
lrestar
seNicios a terceros, coh Ia auto.ia.i6n expresa dc la
Superintenden.ia de Ban.os.
(
las .ompanias de servic\os
&...,
"
t"
"
*.. ..td"l[,
Paeina 16J dL zl7
REPf,BLICA DEL ECUADOR
.1(a rnl/ea u\aa,., u1
financie.as privadas, no podran invertir en el capitai de ot.a persona
juridi.a, pertenez.a
o no al siste a inanclero nacional. La
nrobsenancia de esta prohibici6n sera san.ionada por la
Supc.intcndencia de Coopanias, Valoies
y
Seguios como infracci6n
muy
8rave,
sln perjui.io de su desinversi6n.
Articulo 439.- cortrol. El control so.ietdio de estas .ompanias esta a
cargo de la superinlerdencia de companias, valores
y
securos. l,os
se,icios autiliares rela.ionados con a.tividades finmcieras que presten
estas .ompanias selar conbolados
po.
la Superinaendencia de Bancos,
de acuedo .on las no.mas que expida para el electo.
cAPi'tuLo 6
Sector rhanctero Popuhr
y
Soltdario
Secct6n I
Disposiciones comures
Arttculo 44O.- Admini.tmci6n de las entidades det sector firanciero
popular y
Bolldarto. Para etectos de la apli.aci6n de este Codigo, los
miembros deL conse.jo de administra.i6n de Las cooperativas de ano.ro y
crCdito
y
de las asociaciones mulualistas de ahorro
y
crediro
para
La
vivienda, los miembros deL consejo de administra.ibn de las .ajas
cenrales,
y
sus represenlahles legales serdh considerados
Los .onsejos de visilancia sc.an corcsponsablcs del desempeno de las
coolerativas de ahorro y credito, de las asocia.lones mutualistas de
anorro y .radit pa.a la vivienda y
de las cajas cenbales
y
eslararl
sujelos a las responsabllidades y sanciones que este c6digo estable.e
para los.onscjos dc adninistraclan
No podran
ser relresertanres leeales de las enlidades
que
conloman eL
sector financiero popular y solidario quienes lue.en .a,njuges o
co.viri.nres en uni6n de hecho o
paientes
denbo del cuarto gEdo de
consangulnidad o segund. de ainidad dc micmb.os de los Consejos de
Admlnisraci6n o Vlsild.ia.
Alticulo 441.'R.moct6n de 106 Con6ejos de Admtntstract6n y
Vtetlanct5. Los miembros de Los Consejos de Admlnistra.iarn y
vigilancia
podrdn
ser removldos, er cualquier tiehpo,
por
e] o4anismo
de control por cuaLquiera de las siguientes .ausas:
. t"rdr in, L
"o
-n l-q pjohib onr\ dde
f.r "dd"
-a
"
-r
.. rto
'
oog'
"
tol o' z'l-
q.l.
REPOBLICA DEL ECUADOR
./ // l'
'
,tttt /na/.a
-
t,,lttt.--,.1
4I2l
2. Reticencia en cumplir las dlsposiciones impartidas por el
orgaris o de conroli
l. Ad rl'e a od\'or.ion"r
..r."du\'ln"'.
-u"l
4. obsraculizar las ac.iores de controll
5. Realizd o lomentd operaciones ilicitas;
6. Ejecutar actos
g.ares que
hagan remer
por
la esrabilidad de la
7, Por cualquier orra causa determinada en este C6digo.
Dl o la
presidenla
de La ertidad o
quien
estatutariamente haga sus
veces, en el plazo de tres dias contados a pdtir de Ia .emo.i6n,
conlocara a asamblea
general que
se reallzare en un
plaa
ftdiho de
treinta dias para informa. y de ser el caso designar a los nuev.s
miembrcs de los Consejos de Adminisba.i6n y Vlgildcia. En.aso de no
rcallzdse la.onvocaroria a 1a asamblea
gene.al, el organismo de control
prccedera a.onvoca.la.
Si tanscurido el
plzo
de oovenla dias contados desde la lecha en
que
el .rganismo de cont.oL dispus. las rferidas rem.ciones, la enti.lad
linah.lera no hubiese modiEcado sus
procedihientos
o sl el orsano
competente no se reuniese o no tomase los a.uerdos .orrespondientesi
se dispondra sin mes ramite la liquida.i6n lozosa de la entidad.
Atticulo 442,- I{ormatlva 6upletotla. hs enaidades del seclor
finan.iero
lopular
y solida.lo, en todo Lo no p.evisto
especificamente
para
esre sector en este c6dico, se rcgl.en
por
lo dispuesro en la Ley
Organi.a de la E.onomia Popular y
Solidaria,
Alticulo 443.- InveGi6n en entiala.les .le seflicios llnarclerG
y
sefrictos auiltares del ststeha fiharciero. las entidades finan.i.qs
potula.cs y
solidarias
podrao paiticipar
en calldad de a.cionistas o
socios de las entidades de seri.ios iinan.ie.os, .on crcepci6n de las
casas de cambio,
y
en entidades de seniclos auiliars del sistema
finmciero. En este .aso, todas las entidades deberan .ombinar y/o
consolidar sus balances
pda
lresenta.los
al organismo de control bajo
la lisura de grupo popula. y solidario.
q.
Artlculo 42t4.- Re8ulaci6n y contrcl. las entidadcs inancieras
populares y
solidarlas estan sometidas a la regulaci6n de la Junta de
Politica y Regula.i6n Monetaria y Financiera y al control ile 1a
j,p",'.c'd
n.," d" I o.on'" Poprlir' Sol,da,.a.
oul'
'd.
oL. -ni,dn
e,l;n p'r"-'rild nd,,rdlrla..a'. -.,sri,a\
proni,s d.l s.dor i.anclero solidario
\l
LN
P,iE n! l6s de 237
REPTBLICA DEL ECU,q.DOIR
secci6n 2
De las .oopetativ* de ahoro
y
ct6dito
Arti.ulo
2145.-
Naturalez. y objettvoB. Las cooperativas de ahoffo
y
.redito son o4aoizaclones iormadas
por personas naturales o
juidicas
que
se unen voluntariamente bajo los p.in.ipios esrablecidos en la Ley
Oryani.a de la Economia Populat
y
Solidaria, con el objetivo de realizd
actividades de intermedia.i6n inmciera
y
de responsabllidad social con
sus so.ios y, previa autorizaoi6n de la Superintendencia de Economia
Popular
y
solidaria, con clientes sujeci6n a Las
regulaciones que emita la Junla de Politica
y R.gulacia,n Monetaria y
La Junra de Politica
y Regula.i6n Monetdia y Financiera rcsulda
tomando en .uenta los
p
lciplos de lerriiorialidad, balan.e so.ial,
alremancia en el
gobierno y .onbol democrauco y so.lal del se.lor
linanciero popular y solidario.
Aaticulo
2146.-
Constituct6n
y
vtda
luriauca.
l"a constituci6n,
gobi.rno
y adninisrraci6n de una c.operativa de ahoro y cEdito se regne
por
las disposiciones de La Le, Oreani.a de ]a E.onomia Popular y Soliddia
una cooperativa de anorro
y
cradito, co! exc.pci6n de Las que
peftenezcan
al scgmcnro 1, podra tener mnltiples acuvidades no
finan.ieras siempre y cuando esGn vin.uladas al desaffollo territorial,
mantengan contabllidades scpa.adas
para cada actividad no linanciem
y.tuc se ejecuten con londos distintos de Los dep6slros de los so.ios
ra fiquida.i6n de una cooperativa de aho[o y dedib se .eg]ra
por
las
dislosiciohes de esG C6digo
y,
supletoriamentc,
po. las de la L4y
Orsanica de la E.onomia PopuLdy Solida.ia.
Articulo 44?.- capital social y segnentaci6!. El capital so.ial de las
.ooperadvas de ahorro y .tdilo sera de&rminado mcdiantc rcgulaci6n
por la Junta de Politica y Regula.i6n Monetdia y Finmciera. Las
.oope.ativas se ubi.aran en Los segmentos
que
]a Junta determine. El
segmento con mayor.s activos del sector linanciero popular y soliddio
se deline como sesnento 1 e incluire a las entidades con un nivel de
activos supeio. a USD a0'000.000,00(ochenta millones de dolares de
o" E"5ou. Uido\ d- Am',tr"' Drho r
'n..
-'. d r. /..)n
d' r, r . cp.l l"
'.."
apl.dnoola \"':d,rondr, rnd'-d-pr- ro\"1
[,
REPiIBLICA DEL ECUADOR
-ACo,,,r,/
Arttculo 44a- capitalizact6n. La capitaliza.i6n se
!e
eccionata con el
apoiie de un nuevo socio o con la .esolu.ion de la asaobl.a
general que
disponga la capitalizaci6n de 1os aportes
para futu.as capilalizaciones.
Sin embargo, si la .aliaizacidn involucra la lranslerencia de ahoros o
dFpo"
,
\
'FqJr
d.
'J
"J'o|d.
. n. 1rd dcl .o. io.
Articulo 449.- Solvencia
y ptudencla filanciera. las cooPeralivas de
ahorro
y .rCdito debe.en mantenc. indices de solvencia
y prudencia
financiera
que permitan .umpb sus obliga.iones
y manlener sus
aclilidades de a.uerdo con Las regula.lones
que se dicten
pa.a e] electo,
.onsidermdo Las
particularidades de 1os segmenr.s de las cooPerauvas
LEs regulaciones debe.an eslablc.er normas, al menos, en Los
1. Solvencla
patrimoniali
2 Prudencia Financie.a:
3. Minimos de Liquidezi
.+.
Balan.e Socialj y,
5. tansparencia.
articulo 45O.' Cupo de ciditos. Las .ooperativas de ahorro y dedib
estable.c.an un cupo de cGdiro
y gdantias de
erupo,
al cual
lodrAn
a..eder 1os riembros de los consejos,
geren.ia, Los emPleados
que
liene, dccisi6n o participacidr en otc.a.iones de clcdito e inversiones,
sus .6nyuses o corvivientes
y sus pariehres deDtro del .udto gado de
consanguinidad
y segundo de alinidad.
El cupo de .redito paE las cooperativas de aho.to
y
credito dcL
segmento 1 en el caso de
grupos no
Pod.a
ser superior al 10% deL
patnhonio tacnicoi en eL caso ihditidual no podra ser supeior al t%
cal.ulado aL cierre del ejercicio anual inmediato anterlor al de la
aprobacian de ios craditos. l-os .upos
para
el resto de segmentos se.an
derermiflados
por la Juhra de Politi.a y Regulacl6n Monctaria
y
Financie.a. LEs cajas centraLes, no aplicaren los cnt.rios de vinculaci6rl
por
administraci6n, en los cupos dc crdito.
El cupo de c.edito pa.a 1as coope.ativas de ahoro
y
cradito
para los
demas segmentos, seran regulados
por la Junta de Poliuca
y
Requla.i6n Monetdia y Fihanciera.
I-a Junta de Regulaci6n Monetaria
y Findclera reguh.a Los porcentaje
y cupos de los creditos otorgados
por las cooperativas de ahoro
Arti.ulo 451.- 6rdenes de pago. Las cooperativas de ahorro y crdito
podran emlii. 6denes de
laeo
en favor de sus soclos, colltra sus
dep6silos,
que podfin ha.e.se electivas en otias coopc.ativas de iguaL
natu.aleza, de acue.do con las normas que dicte la Juhra de Politica
y
Regula.i6n Moncta.ia y Financiera y los .onvenios
que se suscrilm
REPTBLICA DEL ECUAI}OR
crCdito destinados a actividades e.on6micas rclacionadas con el secto.
de la Economia PopuLdy Solida.la.
las solicitudes de .rddito de las
personas senaladas en esre articulo
seran resueltas
por
el coDscjo de adminisbaci6n
y
iepoitadas al .onsejo
arti.ulo 452.- tnverslones. Las cooperativas de ahofo
y
crCdito
deberan inve.tir preferentemente, en este ordenl
L En cl mlsmo sector finan.lero;
y,
2. En el tueicado secunda.io de vaLores o en las entidadcs
linancicras
pivadas.
Articulo 453.- Redencl6n de certiltcados. Ninguna .ooperativa de
aho o
v..adito
del sesmento 1 podra redlmi el .apital soc]a], en caso
de reti.o de so.ios, por sumas
que
elcedan cn su totalidad eL 5% del
.apitn social de la coopcrativa, .alculado al ciere del ejerciclo
En caso de lalleclmiento del so.io, 1a .edencidh del
no se .omputara denfo del 5% establecido en eI
devoluci6r se realiara .onforme a las disposiciones
La compensaci6n de .e.tili.ados de alo.tacl6n
coopc.ativa sela permitida solo en caso de retiro
denfr. del liftile del s%.
No se
podla
redimir capital social si de e]]o resulta.e infracci6n a la
ooroativa .eferente aL patrimonio G.nlco
y
relacii,n dc solven.ia o si 1a
coope.auva se enconbare sujeta a programas de supeaisi6t intensiva,
-.lo\ r, mino.
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nomado-
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Poliiicay Regulacion Motetaria
y Financiera.ii
REPtJBLICA DEL ECL1ADOR
arttculo 454.- control. Dl control de las actividades de las
.ooperativas de ahorro y .redib se electuda de acuerdo con los
secmentos en las
que
se .n.uentren ubicadas.
Articulo 455.- Auditorias. Las
conhran .on auditores inlerno
y
USD 5'000.000,00
{cinco
millones
Amrlca). Est. valor se aiushra
precios aL consudldol.
cooperativas de ahorro y cradito
crte.no .uando sus activos suPeren
de d6lares de los Estados Unidos de
anualmente conlorme a] indi.e de
Las .oole.ativas de ahofo
y credito ouros acnvos sean inferio.es .l
monlo senahdo en el in.iso precedente, contaran con las audjtorias
que
detcrmine el consejo de administraci6n, de confoimidad con las no.mas
que emita laJunta de Politica
y
Regul.ci6n Monetana
y
Financiera.
Artlcuto 456.- Supefrtst6n auiliar,r.s organismos de inteeraci6n
y
otras entidades especializadas
podran colabord con la
superinterdencia en la realizaci6n de una o vdias actividadcs
.spe.ificas de supervlsidn, cumpliendo 1as condicion.s
y disPosiciones
que dicle la supcrintendencia
para el electo. Los suPenlsores autiliarcs
scran responsables administrativa, civil y
lenalmente
por la supenisi6n
Articulo 457.- Prchtbtctone6, Las cooperativas de ahoro
y
cradito,
ademas de las
prohibiciones, dispuestas en este Cidig.
que les lueran
aplicables, tienen
prohibido lo sigulente:
1. Adquirir acciones de entidades dei sector nndciero
Privado,
salto
Lo dispuesto en e1 articulo
.1,+3j
2
Establecer acueidos, .onvenios
nalurales o
ju.idicas
ajenas a la
Concedcr, bajo ninguna loma,
prele.encias o privilegios a los
so.ios, adminisbadores, luncionarios o emPleados;
Exigir a los nuevos integrantes de la organizaci6n
que susc.ibd
un mayor nnmero de apodes, cuotas o apo.taciones de los
qu.
hayan adquindo los lundadores desde
quc ing.esaron a la
organizaci6n, o que coniralgm .on la enudad cualqui.r
ohLigacidn econ6mica extrao.dinaria,
que
no la hayan contraido
Los directiros dc las o.ganiaciones
quedan prohibidos de utilizar
su condici6n y los recursos de la entidad
para
establecer
.elaciones contra.tuales,
lrolesionales,
labo.ales o de se.vicios
pe.sonaLes, dirc.ta o indircctamente, con olras
personas u
i"
.
",...
!.n prsonas
Seanu&lon,
rue
res pFmita
lnsina 169 de 237
lr.
REPTJBLICA DEL ECUA.DOR
M-rrll,
-rl
i"ir."r.l
participar dirccta o indircctmente de los beneficios deivados de
las hedidas de lohehto,
promocl6n
e lncentivos
que
concede la
.r
orB"'
dd.l" P,,ro.'JPop''dr)
sold"rd:
6. Lu..ar o lavo.ece*e taudulentahenle de las operaciones
y
actividades de La organizaci6n
y
de los benei.ios
que otorga la
I-ey Organica de la Economia Popular y Solldaria. Igual
dislosici6n apllcala a los adminisiiadores de las entidades
finmcieras de este capitulo.
7. O.ultar, alterar fnudul.ntamcnte o suprimir en .uaLquier
inlorme de operaci6n, datos o hechos respeclo de los cuales la
superintendencia
y
el
pnblico
tcngan dcre.ho a star iniormadosl
v,
a, Las demas establecidas en este cadigo, en la Ley organica de la
Economia Popuiar y Solida.iay su Reglahento.
Las prohibiciones senahdas en los numerales 1, 5, 6
y
7 seren
sancionadas como inlracciones muy graves y las determimdas en Los
numerales 2,3 y.1 seren sancionadas.omo infra.ciohes
grave.,
slh
perjuicio
d. las sanciones
y
cor.ectivos
que se disponga
y la nulidad de
los actos prohibidos po. este a.ticulo.
secci6r 3
De las enttdades asociatts o 6oltalad*,
caj.s y
bancos comunales
y
cajas de ahoro
Arti.ulo 45a.- Entida.les asociativas o solidadas, cajG y
bancos
comunales y c{as de ,horo. Las entidades asociativas o solidarias,
.,,\y b.n.o..,o1,.r,. y
..j..
d-,ro-o,o o.s,iTriorF\
qL-
pod*n optar por la personalidad juridica, que se lo.mo por voluntad
de sus socios denbo del limite
y
en la forma detemirada
por
la Junla
de Politica y Regula.i6n Monetaria y linan.iera, tendr6n su prolia
esbu.lurd de
gobie.no,
adrnlnlsl.aci6n, rep.esenra.ion, aulo.onbol
s..ial y rendi.iirn dc .uentas y tendran h obliga.i6n de remitir la
lnlormacinn
que
les sea solic ada
por
la supedntendencia.
I-as enridades asocialivas o solidarias, cajas
y
bancos conurales
y
cajas
de alorro se forman .on aportes e.on6mi.os de sus socios, en calidad
de ahorros, sin
que puedan
captar Iondos de terceros,
pda
el
otorgamiento de creditos a sus miembros bajo las rcgulaciones que
expida laJunta,
y
se insc.ibirah eo el regislro cotespondienc.
Quienes
opten
por
la
personeda
fun.ionmiento los requerimientos
rurid
ci obscdara.
pdra
detqtmidados por la Junta
u,
[ ]ipitu 170 dc
{
REPTBLICA DEL ECUAIDOR
-a/*
*1,1rn.
In.,...,,
Politi.a y Regula.i6n Monetaria y
Financlera
y podrAn
reciblr
findciadiento
lara
su desarollo y lortaLecimiento .on.edidos por
cntidades pnblicas,
organizaciones de la economia
popula. y sollddia,
erudades de apoyo, .oope.aci6n nacional e interna.ional y en general
sei favo.ccidos.on don6.i.nes v suhv.n.l.nes
secci6r 4
De la6 asoctaclones nutuiitst* ile ahorrc y .Edito paE ta
vivterda
Arti.ulo 460.- [aturaleza y
oblettvos. Las asociaciones mutualistas
de ahono y crdito para 1a vivienda son entidades quc lorman parte
del
se.tor linan.icro popular y
solidado, cuyos objetivos son ia capta.i6n de
recu*os del pnblco para destindlos al linanciaoiento de la ririenda,
La .onstru.cia,n y
al bleneslal lahilld de sus .lientes y socios, y
sc
rigen por las disposl.iones dc cstc C6digo.
Artlculo 461.- Constituci6n y viila
jurialicar
las asocia.iones
mutualistas de ahoro
y
.radlto pa.a la vivienda, en su constitu.i6n, se
regi.an por las disposiciones apli.ables a las cooperatlvas de aho o y
crediao
pres.rilas
eh La Ley Oryenica de la E.onomia PopuLdy Solidaria
Aiticulo 459.- Iigl6lact6r apucable. Las enudades asociativas o
soliddias, cajas y hmcos comunales y cajas de aho o sc .cgiran por
este C6dig., por la Ley Orgenica de la Econotuia Popular y Solida.ia y
las normas que expida la Junta de Politi.a y Regulacia,n Monetaria y
ras cntidades mencionadas en esle arli.ulo son sujetos de
acompandiento, no de control, salvo que realicen operaciones lu6a de
su ambito, en cuyo caso seren sanclonados
por
la Sulerintendencia de
Econohia Popula.
v
Solidaria.
las a.tividades, opera.iones, liquidaci6n y
todos los dehas aspectos
inherentes a su vida
juridi.a,
las asocia.iones mutualistas de ahofo
y
.rdito
lda
La vivienda se .egi.an por las disposiciones de este C6digo
releridas a dichas eniidades, y en lo no reguLado espe.ilicamente para
Las mismas, las apli.ables a las cooperatjvas de ahotuo y credito
pres.rilas
en esla ky, las resulaciones .Lue eapida la Junta
y
en su
I
&ticulo 462.- oobierno y administ,acrdD. _
sor -
F-
""
L
t
REPUts,LICA DDL ECUANOR
asocia.iones mutualistas de .hofuo y .rddito para Ia vivienda estara
conlorhado con una
junta
seneral
de socios, un consejo de
administracli,n, uh consejo de vigilancia, representant. legal, auditores
inlerno y e:terno. Su oreanizaci6n iDteina consrara en el estatuto
social,
que
sere ap.obado por la Supeintendencia dc Economia Populd
Aitlculo 463.- Socios. Son socias de Las asocia.iones mutuaListas de
ahorr. y
credito
pa.a
la vivienda las personas que
mantengah
certifi.ados de apoft acia,n,
Los .ertificados de aporiaci6n .cpresentan la
participacion
deL capital
de los socios en la entidad, tes confieren derecho a voz y
a un voto,
independientemente del nnmcro de certilicados de aportaci6n que cada
uno
pague.
Ninguna persona naturaL o
ju.idi.a podra
loseer
en
.eftificados de aportacion, dlrecta o irdirectahente, nES del 6% del
.apltal dc la entidad.
En ningnn caso se resi.lngra el ingreso de nuevos soclos a las
asociaciones mutuaListas dc ahofo
y
ciedito para la viviendaj una vez
al.anado el mohto minimo de capitaL de constltuci6n, debldo a su
ca.a.teistica de va.iable e ilioiiado, Los nuevos so.ios deberan paga.
a
su iDgreso e1 valo. del certil.ado d. aportacldn esrablecido en el
estatuto de cada entidad
Artlculo 464.- capital social minlmo,
paktaonio y segmentaci6n,
El .atilal soclal mnimo de una aso.iaci6n mulualista de ahorro y
c.edito pa.a la vivienda sere varlable e ilimitado y esta.a represerrado
p..
certillcados de apo.taci6n no redimibles pagados po.
sus socios. Dl
calital so.iaL minimo sera regulado por la Junta de Polirica y
Regulaci6n Monetaria y Find.iera. ras mutuallstas se ubicaran en los
segmentos que la .Junta delerolne.
El valor de los certilicados de apo.ta.ii)n sera establecido a la
constituciin de una asociaci6n mutualista de ahofto y cradito
lda
la
vivienda v debe.6 ..nsrar e
Los certincados de aportaci6ll tenddn 1a calidad de titulo valor,
EL patrimonio de las asocia.iones mutualistas de aho..o y
crediao
para
la livienda estara integrado por
el capital social, la resera legal
.
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PACi\n 172 de 237
REPUBLICA DEL ECUj1.DOR
S4o*l/*
-,l
i.rir,,rl
paldmonio
de la enudad hasta por el porcentaje de sus aporta.iones.
Para lorhar su reserva legal ir.epdtible, las mutualistas destinaran,
po. 10 menos, el 10% de sus utilidades ahuales, hasta aLanzar un
monto isuaL al lo0ol del.apitaL social.
Los excedentes y utilidades anuales que hubieren .n las asociaciones
mutuallstas de ahoffo
y
dadilo
pa.a
la vlvlenda a.tualmente etistentes,
luego de las deduc.iones legales, se distribuiran proporcio.almente
entre los socios
y
La resefa legal lfepdtible a.umulada, a prorrata de
su
larticilaci6n
en el patrimonio. Para los efe.tos .lc lo establecido en
la Ley dc Ragime. Tribulario Interno, se tendra como rclnversii,n el
in..emento de estareserva legal.on los exccdcntes y
utilidades.
Las mutualistas existentes in.rementa.en h .esena legal irrepartibLe
con el 10% de las uiilidades anuales, en la
parle
.orrespondienie a sus
socios, solo cuddo la misma sea inlerior al 1000/, de su capital social,
y
h.st alca.zar ese nivel
A1ticulo 466.' Solvencia y pfr.Lencti fibanciee. Las asociaciones
mutualistas de ahorro y
cradito
para
la vivlenda deberan mtener Los
indices de solvencia y ptudencia finan.iera que permitan
cumpllr sus
obliga.iones y mantener sus actividades de acuerdo con las
reB'.d,orruuro,- l" Jrdb d_ Po"i." v P,e' a'io'
vo
pd.,"'
F
'.
i-rd,, or''d-
"
'd.
lo. c{pp.'o\ dFrp'm'n6do.
p.
.
l.r'r. Jlo.1.o.
11
\
Articulo 465.- Operaclones. las asociaciones mutualistas de ahoffo y
credito pa.a la vivienda, en el ambiro de sus objeijvos,
podren
realiza.
las opcraciones dererftlnadas en el articulo 194, previa la auto.iza.i6n
de la Suleintenden.ia de Economia Popular y
Solidaria.
Estas entidades podran invertir directamcntc en
proyeclos
especili.os
orientados al desaftollo de la vivienda y construcci6n, y en entidadcs de
senicios auilia.es del sistema finan.ic.o de
Ciro
inmobiliario o en ot.as
entidades de sericlos aulliarcs calificadas por la supe.intendencla,
cuyo objeto ex.lusivo se rela.ione con las aclivldades
prcpias
del giro
las irversiores
proplas
en proyectos especificos orlentados al desaffolLo
de La vivienda y
consbucci6h no
podran
exceder del 100% de su
patdnollio
Gcni.o. En ningnn caso un solo proyecto
de inlersi6r podra
tene. el 100% del cupo asienado. El tolal del cupo debera estar
dislribuido e. vE.irs i.versi.ncs
I
REPUBLICA DEL ECUAXOR
,:|/tonJko
-46"
,,,,1
Articulo 467,- Segurc ale Dep66lto, Fon.lo de Liqui.lez y
FonaLo .le
Segurd Plivaalo6, Las asociaciones mutuatsras de ahor.o y
cradiro
para
la vivienda a.c.deran d seguro de dep6sitos, Fondo de Liquidez y
Fondo de Seeuros Pnyados .onformc a las disposiciones del Tirulo II,
Capilulo 3, Sec.l6n 15.
Secct6n 5
De las c.jas certale6
Articulo 46a.- Cals Certrales. Las Cajas Centmles son entidades que
inteerah el sector financiero polular y solidario, quc
se consdtuyen con,
lor
lo menos, ,einle cooperativas de ahoffo y
credlb o muruallstas de
ahoto y .rddito pda lavivienda.
Las cajas cent.ales debidamente autoizadas por la superlntenden.ia
podran .calizar operaciones financieras de sesundo
piso.
cor
'oop-."
r d,or"loa, . ,u,,1,
"l",or,';
"
Articulo 469.- Comtitucl6n y
vtda
juridica.
Las Cajas CentEles, en
lo r.lacionado con su .onstituci6n y
estructura interna se resiren
por
..\ dr.po. on,. a lcj O-g,,. a.- .d L.oroar-
Popular y
Soliddiay su Reslamcnto.
Aaticulo 471.- Aportes obugatorios. Las ntidadcs soclas de tas Cajas
i -' ,dlrq drb, ru ran,en-. e
.
,odo ,
.4po
L . n nro a"
"..
i, ooo.
d .oo'E,.on E.ord- ,on l. .eu.6,
ion
hL-
pd,d - ctF.,
-n a t"
l1
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'c;'o- r-4 oe 2r-
lr*iculo 47O.' Acttvtda.Is. Las Cajas Centrales previa aurori2aci6n de
ta Supenntenden.ia dc Eco11otuia Popular y Solidaria podren
ele.tuar
.on las cooperadvas de ahor.. y
credllo
t
con tas mutuallsras de aho.ro
y
cradito, las a.tividades descritas en el articulo 19.+
y,
ddicionalmente,
1. Desarolla..edes de servicios linancieros entre sus aiiLiadas. rales
cooo lentanlllas .ompartidas, fansferenclas dc fondos, remesas,
pagos .1. scrlicios, entre otros;
2. Fucionar como camara de compensa.i6n enr.e sus aliliadas,
previa
autoriza.i6n del Banco Central del Ecuador, de acuerdo a
lo establecido en este C6digo;
3. Canallzd e inrermediar re.u.sos destinados aL desarrollo del
Secror Finan.iero PopuLar y
Solidarioj
4. Adminisraci6n del portalolio
de inversiones, cuando se trate de
tilulos valores emitidos po.
el ente rector de las lindzas pnblcas
y el Banco Cehtral del Ecuador; y,
5. Eslru.turaci6n de produ.ios
de gesti6n de ricseo linancie.o
REPf]BLICA DEL ECUAD{iR
S *rn1,1"o
-
|
i"r,.,
"/'
Arai.llo 472.- Regulact6! dtferenctada
para
aportes de la3 caj5s
cenhales. las Cajas CentraLes aportaran al fondo de liquidez de
conlornidad con las nomas especilicas
que
a] ele.to diote ]a Junta. No
le son alLicabLes a estas entidades los .upos de c.6dito .stablecidos en
el arliculo 450, Los criteios de rin.ulaci6n
Secct6n 6
De los seRi.ios .uiliares
Artlculo 473.- Sefricios aui1iarcs. 1is entidades dcl sccto. flnanciero
lopular
y
solidado
podrerl
invertir en entidades de sericios auxiliares
del sistema finan.ie.. nacional. Estas cntidades se regiran
por
las
dlsposiciones .onGnidas en el Titulo 2, Capitulo 5, Se.ci6n 11.
Asimismo, las enridades del se.tor linancie.o polular y solidario podran
.onstituir o.ganiaciones de la ecooomia
populary
solidana.uyo objeto
sea la
presta.i6rl
de seNicios auilides que se regiran por las
disposi.iones de la Ley organica de la Economia Popular
y
Solidaria.
Artlculo 474.- Calificaci6r. lis entidades de se icios auillares
constituidas de acue.do .on el afti.ulo precedente, pda poder opcrar,
deberan caLifica.se previam.nrc
anrc ia Supe.intendencia de Ecohomia
Popular
y
Solidaria, la
que
como parte de la .a1ifi.aci6n pod.a
disponer
la relorma del esratuto sociaL
y
el incremenlo del .apltaL, con el
prcp6silo
de asesurar su soLvencia.
El capltal de estas companias debera guardar dire.ta proporci6n
con e1
volumen o monro dc sus operaciones.
Articulo 475.- Prohibi.i6n ale hvet6l6n, Las .omlanias de seri.ios
auxiliares del sistema find.iero, cuyos accloDistas sean entidades
linan.ic.as populares y
solidarlas,
v
las orsdtaciones de la e.onomia
lopular
y soLidaria cuyo objeto sea la p.cstacj6n
de senicios auiliares,
no
podran
intertlr en eL capital de otra persona juridica, pertenezca
o
no al sistema find.ie.o naclonal, !a inobserlancla de esta prohibi.i6n
sera sancionada
pol
Los rcspectivos orgmismos de control como
int a
.io'
n'
Arr."
\in p.-
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dc. n\e.\.o.
Artlculo 476.- Cohtrcl. El .ont.ol societario de Las entidades de
seNicios auxiliares del sistema linanciero a las que se r.fiere esta
Bodr -
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REPi'BLICA DEL ECUADOX{
Sn* mllca
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secnn e, caso. Los seaicios auxiliares a las aclvidades linancieras del
secto. linan.iero popula. y soLidario seran .ontrolados po. la
superintendencia de Economia Popular
y
solidarla, de acuetdo con 1as
normas que apida para el electo.
cAPiauLo ?
Normas de car6cter
general
Atli.!7o 477." La Junta de Politi.a y Regulaci6n Monetaria y
Finan.icra y los o.Canismos de cont.ol, en los ambiros de sus
lunciones, eapednan hs normas necesanas pa.a insttumentar las
disposi.iones de este tituLo.
TiTULo III
DISPOSICIONES AFINES
cAPiTULo I
De los Cheque6
seccl6n I
De 1a enisi6n y de la forha
Articulo 474.- Cheque. Ds un medio de pago es.rito mediantc el cual
una
persona
llamada
eirador,
con ca.Co a los dep.lsitos que mantenga
en una cuenta de la quc
cs titular en una entidad inanciera, ordena a
dicha enlidad, denohnuda gimdo, que pague una dete.minada
."ni.d"d
d. d
. .o
, o,-.
p- -onB a iada b"nFfi, ." ro
El cheque librado, dc acuerdo co! lo dlspuesto en esre C6dlgo, tiene
Artlculo 479.- Contentdo y validez del cheque. EI .heque dcbera
I La d.nominacii,D de .heque, inserta en e1 texro del documento y
eaprcsada en el idioma empLeado para su redacci6nl
2. EL mandato pu.o y
simlle de
pagar
una suma deteminada de
3. El nombre de qui.n
d.bc
pagar
o
Ciradol
4. la lndi.a.i6n de 1a fecha de paso;
. L- ind.. r"io' d l' rear d.
"
.
'
.' .n
drl h, qL
p
v
o .. r 1,
"
d" cu.-n
-rD.
l- -l
'Lr-qroi,,do{.
ti
ry
Articulo 4a1.- r'irmas en cheque6. Cuando un cheque llere limas de
personas incalaces, lirmas falsas, de personas imagindias o firmas que
po'. r.lqri. or-ri4' 'opr,d.nobl'g.-,
'\
pr\o
'
'
. po ' qL
6_-
.
se haya fimado el cheque, o .on cuyo nombre aldeza firmado, Las
obligaciones dc cualesquie.a oros nrnantes no dejaran,
por
eso, de ser
Atticub 4a2." Re6ponsabtltdad.
Quien
fime un cheque como
.ep.esentante de una
persona
de la que
no tenga
podel para
acruar, se
olliga
por
si mismo en virtud del cheque, y, si ha pagado, tiene iguales
derechos que tend.ia cl supuesto rep.esentado, l-a misma rcgla se
aplica al rep.esentante que se ha excedido en sus poderes.
El .heque en el que lalre alguno de Los requisiros lndicados no tcndra
validez como cheque.
Articub 4aO." Intereses. El importe del cheque no genera intereses,
po.
tanto toda estipula.i6n sobre inlereses se repula lne slente.
Artlcub 4a3.- R*poft .lrtltdad
pago. Toda chusula por
]a
tspollsabilldad no tiene va]o..
Attlcub 4a4.- Prohtbtct6h duplicados
.hcqu.s por
duplicado.
Atticub 4a5,- Tn$ntsibilidad y erdoso. El .heque .s transmisible
por mcdio de endoso.
Endoso es la trdsmisi6n de un .heque a la oden mediante una
l6rmula escita en el.everso del documcnro,
Et endoso debera ser puro y simple. Se considc.ara no escrila loda
condici6n a la que
se subordine 1a bansmisi6n deL cheque.
Elendoso pin
'!lFs
nulo.
por una sola vez y
Por
los montos
Politi.a
v
Rcqulaclan Monetaria v
REPtIBLICA DEL ECUA.DOR
del
Strador.
Dl gimdor responde por el
cual el
eirador
se exlma de esta
de cheque.. Pr.hrbrs..m rir
Solo se
podrah
endosar cheques
e\t/h rt r.los nh, l: ,h,nt: .1.
I{EPTJBLiC,Ii DEL ECU/ADO]R.
,'/ ./ //'
t t/,.rltal() .,/I izl: : !
La lifta que estmle el beneliciario en el cheque
lda
electos de
p.escntaci6n y
cobro, al g.ado, no se .onside.aia como un endoso
propiamente di.ho, p.. lo que
no eshra coftprendido dentro de la
limita.lan a la ci0dacl6n dispuesta en el in.iso ante.io..
Articub 4a6.- Fima del endoso, El endoso debe esc.iblrse en el
cheque y debe esta. fi.mado por
el erdosante.
Artlculo 4a7.- AErsmtui6n de 1os.lerecho.. El endoso traDsmite
todos los derechos resultdtes del cheque. Prohibasc los endosos en
llanco o al portador.
Artlcub 4aa.- Aarantia de pago.
.ontrario, garantiza
el
pago.
La Junla reguhra los me.dismos de
Articub 4a9.- Tenedor legitimo.
cndosable o no de acuedo a lo
considerado como tenedo. lcsirimo.
El endosante, salvo cEusuLas en
El beneliciario de un cheque,
lndicado en el articulo 4a5, es
Articulo 49O.- Excepciones oporibl* al
portador.
Las personas
demandadas en virlud del cheque no pueden opone. al
portador
o
lenedor las excepcioncs fundadas en sus relaciones con e] girador o .on
Los renedor.s a.teriores, a menos que e] potador o tcnedor, a] adqui.ir
e] cheque, ha1.a obmdo a sabicndas e,
pedulcio
del deudor.
Articulo 491.- Ef,ddo po.teriot
al
protesto.
El endoso posterior
aL
protesto
o efectuado despucs dc la terminaci6n del plzo de
presentaci6n, no p..duce
otros eleclos
que
los de una cesi6n ordinaria.
El endoso sin le.ha se
lresume
hecho, salvo, prueba en conrano,
.nt.s del
prcleslo
o antes de La te.mlnacian de1
llzo
a
que
se reliere el
seccl6! 3
De la piesentaci6n y .lel pago
Articulo 492.- Pago del cLeque. El .heque cs
pasadeio
a la vista
q
A la presentaci6n
del cheque, el girado
esta obligado a pagdlo o a
protestarlo. En caso conuafioi responded por Los danos y perjuicios
.' o'\io'-!l oo.'"do o qe'clo_.
.d,pc.diFrrpm-n'.o-.dqdrnr\
<!nrLonrs
d
que
hubEre luqa\r.
L\l-
REPIBLICA DEL DCUA.DOR
Prohibase a las entidades finan.ieras pone.
en lugd del protesto
cualquier Leyenda, .on o sin Iecha, que
establezca que
el cheque lue
presentado paG
el
pago y
no pagado. La entidad
que
infingiere esta
prohibici6n
seh san.ionada
lor
los otgahismos de .onrrol con una
multa por el valor del cor.espondiente .heque.
Se exceptlian de esra disposici6n los .heques rechzados por dele.tos
de lorma y los presentados
despuCs de1 plazo mnrimo para pago
del
cheque senalado e. el arliculo 517, asi.omo las imeeenes disrtalizadas
4 o h"qr.rn^-'"d.
Alticulo 493,- Plaa ale prcsentacl6!,
Los cheques girados y
pagaderos
en el Ecuador deberan presentarsc para
el paAo dentro del
!r
/!
.F .r. .r".,.o i
"do.
d,
.dF
orF..o-.rrn \io.
l-os .heques giEdos
en el .:terior y pagaderos
en el Ecuadoi deberan
presentdse pa.a
el
pago
dentro del plzo
de novenra dias, .ontados
dcsde 1a fecha de su emlsi6n.
hublere pedido
el cheque, el
de protccci6,
lrarsitoria, a
LDs cheques gimdos
cn el Ecuador y pagaderos
cn e] exteior se
sujetaran, para la presentacidn
al pago,
a los tCrolnos o plazos que
dctermine la ley del Dstado donde lenga su domi.ill. el banco
girado.
Articulo 494.- Presentaci6n para
el
pago.
La presenraci6r
del cheque
d uru camda dc compensaoi6n por pa.tc
de la entidad inanciera,
equivale a la presentaci6n para
el
pago.
Articulo 495.- Revo.atoda del cheque. Dl girador podra
.evocar u.
cheque .omunicando
lor
escito al girado que
se abstenga de
pagarlo,
..n indica.l6n del motivo de t l .evocatoria, sin
que por esto
desaparez.a la responsabilidad del
si.ador.
A peti.i6n
del
portador
o tenedo. que
girador
es]-a obllgado, como medida
suspender, por
es.rilo, La orden de paAo.
No suti.a electo la revocatoria del cheque cuando no exista suticiente
lrovisi6n
de fondos y,
cn esle caso, e] banco estara obiigado a protestar
El girado
debera reGne. el lmpofe del cheque revocado hasta que
uh
juez
resuelva 1o conveniente, o hasta que el girador
deje sih electo ta
-l vr..
(irn
o d, I o
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iF.-..U adoqd-\d t-
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nBI'0BLr(ad DEL E{r.gI]O}i
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J.2 an l,'e,:,
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a .'it., . ./
cumdo se declare sin efecto el cheque
por
sustracci6n, deterioro,
p&dlda
o destrucci6n, de confo.midad .on las normas de .aracter
general dictadas po. la Junta de Polirica
y
Regula.ii,n Moneta.ia y
Articulo 496,- vali.lez del cneque. Ni La mue.te nl la incapacidad
superviniente del
srador
aiectd la validez del cheque,
El girado que tulier cohocihierto de la
quiebra
del
Crrado.,
debe negar
Articuto 497.- caf,cel.ci6n del cheque. El giEdo, al
pagar
el .heque,
exiene aL portador o tenedor su cancelacinn.
Di portador o tenedor puede adftlrir o rehusar, a voluntad, un pago
parcial,
lero
cl
gi.ado csta ohligado a pagar el impo e del .heque hasla
el total de los fondos que renea a dlsposici6n del
girador.
Dn caso de pago pa.ciaL, e1
sirado
puede
exigir
que
se mencione dicho
pago
en el cheque
y
se le confiera.ecibo,
y estara obtgado por su parte,
a otorgar al portador o tenedo. un .omprobante en el
que
cons&n rodas
las especilicaciones del chequc
y eL saldo no pagado. Este comprobdte
surtira los mismos electos que el cheque
prclestldo
en .uanto al saldo
Secci6n 4
Del cheque c zaalo y
alel cheque ro negociable
Artlculo 5oo.- cheques ciuzad@. El
cirador
o el
podador
o tenedo. de
un cheque puede .ruarlo, de conlormidad .on Las normas que etpida
&ticulo 49a.- veificaci6n de firma. El girado que paga un .heque
esta ob[gado a.omprobar la regularidad de] endoso
y
la identidad de la
rersona
a
quien
1o
paaa, pero no la 6rma del endosante.
Atticulo 499.- Multa por.nequ protestado. Se estable.e la multa
del 10% soLre el valor de.ada.heque protestado por
insufi.lencia de
fondos,
que
debe ser
pagado por
el
gi.!dor, multa que sera debitada po.
la cntidad findciera, de Las .uentas del grador, hasta el monto que se
nanrenga en dep6sito
y
lransferida mcnsualmenre a la cuenta uni.a
nego.i.hle. El .heque que contensa la
t_,
Aiticulo sor.- cheque
REPI]BLICA DEL ECUADOR
'?LorJ/no.rtni*ol
expresi6n no a la ordeo u otra equiralente coho'no endosable', no
negociabLe
,
no transleribLc", no es translcrible sino en la lorma y
con
los.lc.tos dc una .esi6n .rdnlE.ia
El banco
girado que
reciba un .heque con cualqulera de las exp.esiones
antes indicadas, nnicamente podra a.reditar su valor en una cuenta
pedelecienle
aL benellcia.io, o
lagarlo
en moneda al propio beneficiario
Arttculo 5O2.- Perjuicios. El girado que no obs.trc las disposlciones
de esta secci6n, respondere de Los
perjuicios
hasta por una suma ieual
aL nnporte del cheque.
Secci6n 5
Del cheque certtficsdo
Articulo 5O3.- cheque certirlcado. El cheque
que
contenga la paLabra
'certilicado',
escrlta, fe.hada y 6rma.la por
el
girado,
obllga a esle a
lagar
et cheque a su
presentdci6n y libe.a aL girado. de la
responsabilidad deL paeo.
secci6n 6
De l4 acclore6
po,
falta de
paso
Articulo 5O4.- Protesto de cheque6. E1
ejercitar sus a.ciones .ont.a el
girador,
.bligados, cuardo,
!.esentando
e] cheque
pagado, siempre que la Ialta de
pago
se
cualquiera de Las lormas siguientes:
1 Por de.Laracl6n del
girado,
fechada y es.rita en el.hequei
2. Cuando el grado se negarc a cxtender La declaraci6n men.ionada
en el nuheEl dterior, un notario pnblico dcl domlcillo de la
entidad financiera, a
letici6n
verbal o es..ira deL portador o
tenedor, requerlE a la entidad el pago del chequc, y,
en caso de
negativa, cxtendeia el
proresro
haciehdo .onstar el requeimicnto,
la negaliva a1 pago y la rz6n de cstaj y,
l.
Dor
dr.l..a. i
p,hod"d"un6
?n3r"d..onp- \a,'ol rnq'.
.onste que el cheque ha sido envlado cn tiempo habil
y
no ha sido
Po.tador
o tenedor podra
el endosanG y los demas
en tiempo habil, no luere
acredite po. protesto, en
- P6rdida de 1a a.ci6n. El
potlado.
cheque
para
ei
pago
dentro del plarc
eI endosdte,\
v conta el
qiEdor,
t-
[.
REPOELNCA DEN, ]EC[.;,i,OR
-'./n
-
1r*,
-
1.*..,-,w/
tenido fondos, se LLega.en a perder, despuas de erpirado el
!la7r,
por
'"oe."eo-.ldrdo,n
qu,d6,rone
"F,rd"d'"..*rr.
Artlculo 506.- Solldarldad. alodas las pcrsonas obligadas en virtud del
cheque, lo estan solidariamente .espe.to al
lortador
o tenedor.
El
porrador
o tenedo. tiene dere.ho a proceder conba lodas eslas
pe.sonas, individuaL o .oleclivamente, sin
quc pueda ser .ompelido a
observa..l orden en que aqueLLas se hubieren olligado.
Igual d.rc.ho corresponde a todo lirmdle de un cheque
que
haya
1, El importc del.heque no pagadoj
2. Sus inte.eses, a la tasa marima, a
partir de la lecha del protestoi
v,
3. Los
gaslos
del
piolesto,
los de las notili.aciones y las costas
la accion lntentada conlra uno de los obligados, no impide que se
proceda
conra los demas, lncluso los posteiores a aquel .ontra eL .ual
se procedi6 en p.incipio.
Articulo 5o7.- valores a reclamar. El
portador
o tenedor puede
reclamar de aquel.ontra
quien ejerclta su aoci6n:
Articulo soa.- Reclaho a soli.Iartamente obltgados. El
que
haya
pagado eL cheque puede .e.]ama. de los solidariamenle obligadosl
1. la suda integra
pagada
lor
all
2. Los intcrcscs de di.ha suma, caL.ulados a Ia tasa m,f,ima, a
partir det dia del pago; y,
3. Las costas
procesales.
Articulo 5o9.- Ertrcga del .heque pbtestado. CuaLquier obligado
cont.a el que se ejercite una ac.ion o
que
esta expuesto a ella,
puedc
exiglr cohra el
pago
la entrega dcl cheque
protestado y un re.ibo.
Artlculo 5lO.- r'uerza mayor o c*o fortuito. Cumdo la presentaci6n
del .heque o e] levantamiento del prolesto no
puedan
electuarse en los
plazos presGitos,
lor
fuera mayor o .aso lortuito, estos plzos se
prorogdan hasta cuando hayd cesado dichos acontecimientos.
\
Nos" on",d-." b on" d.o\dhrLF-aneJr o-h,L..p'an.ic
\\
\
".-i
b 182 lr-
Secct6n 7
De la
Pre.criPci6n
&ticulo 512.- Pre6crtpci6n. las a..iones que coffespondcn al
portado. o tenedor contra el
gi.ador, 1os endosantes
y
dcmas obligados,
prescriben a los seis meses, contldos desde la expi.acian del
plazo de
Las ac.iones
que
coffcspondd entre si a los diversos obligados .1pago
de un ch.que,
lresciben
a los seis mcses, a .ontd desde el dia en
quc
un obligado ha
pagado
cl cheque o desde el dia en
que se ha ejercitado
un. a..iiin.on[a C].
personales del
porfado. o tenedor o de aquCl a
quien se haya enca.gado
1a
prescnra.i6n del cheque o del levanlamiento del proresb.
&ti.ulo 511.- Altehct6n del cheque. En .aso de alleiaci6n del texto
de un cheque, ios fi.mantes posteiores a la aLtera.i6n quedatan
obligados .on arreglo a los tarminos del textoi
pero
los fimantes
anteiores 1o eshran solamente .on a[eglo a] tetto o.igrnal.
P.EPOBLICA DEL ECU,ADOIR
&ticulo 513.- Interupcl6! ale l. prescriPct6n. La
prescnpcla,n se
interrumpe de conlomidad con las disposiciones .ontenidas en la ley.
v,
l,s h.dalidBdes dcl .heoue.
Secci6n a
Colflict@ .le leyes
Articulo 514.- corfltcto de leyeB. E. lo rclativo a confli.to de ieyes, la
Ley deL Estado en
que
el chequc debe pagarse, determinal
1. Dl termino de
presentlcidnl
2. Si
luede
ser a.eptado, cruzado, certincado o coniirmado, y los
electos de esas operacionesi
3. l-os dc.e.hos del tenedor sobre la
provisi6n de londos y su
4. l,os de.cchos del girador para rcvocar cl cheque u oponerse ai
5. ra nccesidad del proGsto u oro acto.quivaLente
para conse.var
Los dercchos conra los cndosantes, eL
sitadol
u otros oblisados;
.ir.,.i."*
-f.-,Ie"
"
I
q
REPOBLICA DEL ECUJ{DOR
,Mo*l*o
-,tr""narro1
secci6r 9
Normas comunes
Articulo 515,- Plazo
paE pr*enta.i6n y plotesto d. un cheque. la
p.esentlcii,n y
e,
piotesto dc un cheque deben realizarse deoro de Los
plzos
lrevistos
en el articulo 493
y
en un dia habil para la diligencia
Cuando el nlrimo dia del
plaa no sea
hasta el primer dia habil siSuiente.
lnclui.en eh el cdmputo del
plazo.
Arttculo 516.' Titulo ejcutivo. E] cheque no paAado por falta o
insuli.ien.ia de londos y protestado delllro del
plazo
dc
presentaci6n,
conslituye litulo ejecutivo. lgualmente .onstituye titulo eje.utivo el
comprobante a que se refiere el inciso lercero del articulo.+97,
En los demas .asos, saLvo disposi.l6n legal en conrario, el
pago dc un
cheque
podra
reciamarse en
iuicio
verbal sumdio.
ra acci6n civil inaentada
para el pago de un cheque, no
perjudica
la
a.ci6n penal .orreslondiente.
Articulo 517.- Phzo m5xtmo
para pago
de cheque El gi.ado puede
paea. ur cheque aun despuas dc cxpirados los plazos estableoidos en eL
articulo 493 y dentro de Los trece meses
posleriores
a la lecha de su
Artlculo 51a,' P6rdlda causaila
por pago cheque falsificado. La
pa.dida .ausada por el pago de un cheque ialsillcado ,o compretdido
en La nutuera.idn del
si.ador,
coresponde al
si.ado,
dia labomble,
quedara prorosado
Ld. dias leri.dos lnrermcdios se
La perdida causada
por
el
paeo
de cheques lalsilicados, comprendidos
en la num..aci6n dcl girador, .orresponde a este o al
eiado,
segrin
tenga uro u otrc culpa en h
perdida,
si ninguno dc los d.s tuvie.e
.ulpa, la perdida .o.rcspondcra al girado
Si el
gi.ador no rcdamde dentro de los seis meses de presentado
lor
el
g.ado el estado de la cuenta .o.rienle, en el
que
const. el
pago de
cheques lalsifi.ados, h perdida causada por e1
pago
de taLes cheques
correspondera al
eirador.
alo dispuesto en rst drticulo
t-l
P..libase r.d. esti.ula.i6n
F{DPtBLICiI DDL };CUA.UO }1
JJ:n,,,/ln
-
t/,rti
z,:1
Artlculo 519.- Regulact6n. la Junta de Politi.a y Regula.ion
Monetaria
y
Flndclera, dl.hre las no.has de cad.ter
general
necesarias a electos de la apLi.a.i6n de las disposiciones relativas a los
cheques cortempladas en esre C6diso.
El Ban.o Cenbal deL Ecuador regulard el
procesmlenlo
de los cheques
digitaLizados en h.ama.a d. compensaci6n de cheques.
Las imagenes digitaliadas de l.s .heques procesadas en la camara de
compensaci6n de cheques, terd n igual vaLor probatorio que el
Las entidades nnancieras estan aacultadas para
deskut los cheques
fisl.os re.lbidos en dep6sito, una vez vencido e1 plzo determinado paE
mantenerlos en fo.ma fisica.
Articulo 52O.- Potestad .ancioratoria. Ls organismos de coDtrol
uenen
poGsrad pda
sanciona. los incumpLimientos de este capitulo,
mediante la imposi.i6n de multas que
estaran .omprcndidas entre uno
y lreinta sala.ios basi.os unificados.
DISPOSTCTOI'IES GENERALES
Prtmets.- LiEites .te la re.porsabilida.l. El Estado no sera
responsable de la solvencia de las entidades de Los sectores financie.os
privador populd y solidarioj ni de las entidades
que
conloman los
regihenes de vaLores y seguros pivados y en ningnn caso podra
asumir
La regula.i6n y el control dc los sectores flnancieros
privado y popular y
solida.io, de valores y seguros, no t.aslada.a al Estado la
responsabilidad dc la sollencia de Las entidades
que
los intesran.
segun.la,- Funciores ale la.ruf,ta, Todas las lunciohes en mateia de
lolilica
y
regulacidn que las leyes vigentes a la fecha de pmmulgaci6n
de este Cadigo, otorgan a la Junta Bancdia, Di.ectoio del Ban.o
Cehfal deL E.uador, Junta de Regula.i6n del Se.tor Financicro Populat
y SoLidario, Junta de Regulaci6n del Mercado de Valores, Directo.io de
la Corporaci6n del Seguro de Dep6sitos y Directorio dcl Fondo de
liqrid-/
.--".
".
1d", por ,
lJn,.
dp
por,,.!
F.BLd.io.
Mo.'"'ir' r.n"n,
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.."1.o lo'.-qFs spre\-ne'.r drl.e"dn\ r lo.
orAdismos de contrct en Lst! C.dieo
ll
I
XEPiBrICA DEL ECUANOR
.
)Lzrl U"tr
-/Ye
ct c, n, I
aerceh.- convetsl6n a d6lares ale 106 Estados Unidos d6 Am6tica.
En toda la legislaci6n vigente y en las obligaciones
lendienres
de
pago
en las que
se disponga que los pagos
debm ha.e.se en su.res. se
entcndera que
deberen rcallzarse en d6lares de los Estados Unidos de
Amerlca a una lasa de convcrsi6n de veinticinco mil (25.OOO,OO)
sucres
por
d6lar de los Estados Urldos de Ama.ica.
E, roda la Legslaci6n vigehte y en las obligaciones
lendienres
de pago
en Las que
se disponga que los pagos
debd hacerse en unidades de
valor constante (UVC) o en saLarios minimos vitales generaLes,
se
entend.ra que
cada unidad de valor constant. y
cada saLarlo mi.imo
lital
eeneraL
ticnen uo vaLor
ryo
e inva.iable equivaLehte a,
respe.tivamente, dos coma seis dos ocho nucve (2,62a91 y
USD 4,OO
1'
a..o d, a
-\
d, o.E.r.u-Jn'o,\op\n:r.?,.rFsp,irvoopn,-
Los lalores pendie.tes
de pago por
obligaciones t.ibutdias corsrdtes
de tituLos de dCdito u 6rdenes de cobro directo, asi como las
coftesporldientes a
peiodos
mteriores y que
se determinan por
el
propio .ontribuyente o por la Administracion, se liquidaren anadiendo
los lnrereses de mora que
estuvieron vigenres hasta eI tO de enero deL
2000, a la tasa vigente para
cada periodo r.imcsral. E1 vator asi
obtenido y e] de Las multas, seran translormados a d6lares de los
Estados Unidos de Amarica, a una .otizacinn de velnticinco mil
(25.000,00)
su.res poi
ddlar, y se emiii.an los nuevos titnlos de dadito
u 6rdenes de cobrc dire.to que
devenga.an una tasa de inrereses
equivalente al 16,a2o/o bual, a parrir
del 1t de encro det 2OOO. La
Liquidaci6n sela notili.ada al contribuyenre y
se continuara coh tas
ac.iones
lrcvistas
en eL Cddigo Tributario.
Curta.- fraBacclones mortaiias y
financieBs a thv6s ale
paraisos
ft6cales. La Jun1, de Potirica y
Regutaci6n Mole1ada y
Flnm.iem regulata las transac.iones tuonetarias y inarcleras con cl
errerior, especiaLmente las realizadas con paraisos
liscales o
ju.lsdlccion.s
de tuenor imposicitu a La del D.uador, de acuerdo con las
dcliniciores que
estaucT.a el Servi.io de Rentas Irtemas.
El Banco Central podra
solcitar a las cntidades det sisrema tinancjero
nacional inf.ma.i6n sobre la cadeha complera .le
pagos
a nivcl
internacional de las tansacciones monetarias y linan.ieras. Tamliian
lodE
solicitarse la informci6n de sustento co[spondienG a Las
peGonas
naturales yjuridicas
ordenanres de dichas transa.ciones, que
'
p.e\rn -a
o. rl"do.
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agno 136 de237
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REP{IBLICA DEL ECL],q.DOR
-
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io.r,L
Quirt..-
Retenci6f, temDonl de dep66ttos e tnveGtors. r.s
supeintendentes, el Pro.u.a.lor
(ieneral
del Estado, el Conbalor
Gene.al del Estado
y
e1 Fis.al Geneml del Estado, de mane.a
etcep.ional, por prcsuncli!
de aclos lleeales
y
de lotua motivada e
individual, podran
odenar la retenci6n tempoml de depnsltos e
inversiones en las entidades del Sislema Financiero Nacional.
la retenci6n ordenada caducara eo el
plazo
de
quince
dias .ontados
d-.d-lrni..,d.i,'d r rFSp-. u,.
F'
idJo r'r
'r,
r
'.'o.qu..F.
.onli.mada por un Jucz competellte. En esle caso, ]a retenoi6n quedda
sujeta a las disposiciones del C6digo de Pro.edimiento Civil.
sext.r Pa.ivo3 y
6aldos tnmoviltzados. Los pasivos que
hubierer
permane.ido inmovilizados en cualquier eolidad del sistema finmciero
nacional por
m6s de cinco anos con un saldo de hasta cl equivalente al
25ol de un salario besico uniflcado, o
por
mas de dlez (10) anos con un
saldo mayor,
por
no haber sido re.lmados po. su beneiciario desde la
fecha en que lueren .rigibles, ser6n transleridos a la Cuenta ahica det
Tesoio Naclonal, .on excepcii,n de los pasivos inmoviliados por
dlslosicion Legal o
judi.lal
debidamente notiflcadas a la entidad
Los
rasivos
inmovilizados se llquidaran d 31 de encro dc cada ano.
Las eoiidades finmcieras no
!od.6n
transleiir a utilldades,
dire.tamente mediantc t.aspaso a cuentas provisionales o de cualquicr
otro modo, vaLores o saLdos inmovilizados, pertenecienles
a obas
personas, .ualquicra que
sea la calidad de astas.
Toda entidad financieia debera presentar en enero de .ada ano un
lhaorme al organismo de controL resp..to de la existencia de cualquier
valor, divi.lendo o saldo no .ecldado pertene.iente
a tcrceros
que
,'rb.-.F - nr-.ioo
'o.iiitd
or op..tod.r
.arg.p,r,ir
oo
S6ptima.- Pago .te las acreenclas deposttadas de mayor cu.ntia. En
los procesos
de liquidacion lorzosa de las entidades del sistema
findciero nacional, sin
perjulcio
de la
lrelacl6n
de pagos establecida en
este C6digo, el liquidador de iorma motivada podra
solicltat a las
personas naturalfs o]uridicas
que posed
acreencias por sobre el valor
.a\\J, ,
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REPOBLICA DEL ECUAEOR
.S{ta
n la.
la<n..
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Octava.- Competencia. Cuando un reclamo o recurso admihlsbativo
haya sid. impugnado ante lajusticia ordinaria, los organismos pnbucos
determlnados en este C6digo se abstendran de seeulr conoci6ndoLo; no
obstante, los rcclamos o recuisos que, pdalelamentej se en.uent.en en
conocimiento de lajusti.ia o.dinaria en materia
lenal,
seran conocidos
y rcsueltos por
las autorldades administrativas. en el ambito de sus
Novena.- Accior.s
judiciales.
Toda acci6n
judiclal
iniciada en .oni.a
de los titulares o deLegados de Ia Junta de Politica y
Reeulacion
Monetaria y linan.iera a titulo
personal, por
a.tos, resoluciones o
dc.isiones tomadas en eL seno de di.ho .ue.po .olegiado, sera inelicz y
losjueces que la conozan deberan desecharlas, salvo aqueLLas a.cioncs
quc inicie la Fiscalia General del Estado por los dclitos cont.a la
Adminisba.i6n Pnbli.a y la acci6n
judiclal
de repeuci6n.
Los SuperinGndentes .ontempLados en este c6digo no estaran exentos
dc rcsponsabllidades por
los aotos realizados en eL .jercicio de sus
lunclones o por sus omisi.ncs y
seran .esponsables administrativa, .lvil
y pcnaloente por
sus decisiones. las responsabilidades se.an
determinadas por los o.ganismos de conrol del Estado, la Fis.alia
Cene.aL d.l Estado y
losjueces competentes.
l-as a..ioncs
judiciales
impulsadas en .ontra dc actos de 1as
Suleinrenden.ias seran interpuestas corlr.a dichas entidadcs.
Cualquier ac.i6n
iudicial
en contra de los litulares de di.hos
orsanismos a titulo pcrsonal
sela inelicu
y
no sera admitida a tratul|e
alguno, salvo las interpuestas po.los
organismos de controL deL Estado,
la ContraLoria
(;eneral
de Estado y ia Fiscalia cenerai del Esrado, slh
perjulcio
de 1a accion de repetici6n establecida eh el dticulo 11
numeraL I de la Constituci6n de la Repnblca.
D6cima.- contdbucioreB, Las cont.ibuciones que a la lecha de
,lgercia de este C6digo esten inanciando los
presupuestos
de los
organismos de .ontrol serer cohsiFradas di.ectament. a la Cuehta
IJhi.a del Tcsor. N,.i.n.l
E]
pago
de estas cont.ibuciones se realizara con taoslerencias dire.tas
a la Cuenta ljnica del Tesoro NacionaL .on dcepcii,n de La
,or F\oondiF, r, slrondodf
sf8,
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REPTBLICA DEL ECUAIOR
{'qrr,-/-,/noll6oon"r.1
D6cima priheh.-
Conhtbuci6n Instituto Ecuatortano de Cr6dito
Educativo y Becas IECE y
Sentcto Ecutoriaro d Capacltlct6n
Profesional SECAP. La con ibuci6n de 1% de 1as
planillas
de
lago
al
lnstllulo Ecuatoriano de Seguridad SociaL, que se estan transfiriendo a]
Instituto Ecualoriano de Crcdito Educatlvo y
Becas, IECE (0,5%) y al
Se.vicio E.uatoriano de Capacilaci6n Prolesional SECAP (0,5%),
sobre
la base del Decreto Supremo No 623- A, de 3 de agosto de 1976, refc.ido
en e] ati.ulo 13 literal a) de La lEy Sustitutiva a la Ley del Instituto
E.uatoriano de Ct6dito Educativa y B.cas, y
en el Art 14literal a)y Al1.
14 A de La Ly de Creaci6n y fu:ncionamiento del SECAP, se.a
depositada en la Cuenta Llni.a del Tesoro Nacional como parte
d.l
Presupuesto General del Esrado a
pa.tir
del 1 de enero .lc 2015,
Dectma segunda.- competelcla paru
*nctonat. La.omperen.ia pda
sancionar las inlrac.iones de las cnridades del hercado de valorcs y
seguros, sus adminlstadores, luhciondios o empleados, auditores
lnterno y
ertefro, firmas califi.adoras de riesgo,
peritos
valuado.es y
otros que efe.Ln.n senlclos de apoyo a La supeNisi6n, conesponde a ta
Superlniendencia de Companias, valores y
Seguros
D6cima tercera.- ahnsfedbili.lad. El Estado ecuatoiano gdanrizaG
La libre transferibilidad al exlerior en divisas de las ganancias pei6dicas
. utilidades y
rcndimientos dc la inversii,n exbanteE dire.ta. una vez
cumplidas las obligaciones bibutaias, laborales y las esrablecidas en Ia
D6.ima cua a: Las personas que
recibd opera.iones de cr6diro
in.Luyendo el credib diferido con tarjera de ctedito, de tinan.imicnro,
de compra de cartem, de descuentos de lebas de .ambio y
operaciones
de reporto .on las entldades del se.tor linanciero pnvado,
controladas
lor
la Superintenden.la dc Bancos, pagaran
una contribu.i6n del O,5ol,
del monto de la oleraci6n Esta taifa podra
ser reducida en casos
debidamente
justificados por
iazones de indole e.oni,mlca o social,
mediante dc.reto ejecurivo, hasta el 0,01%, e, lorha geneml o por
segmenlos, a petici6n furdamentada de la Junta de Polirlca de
Regulaci6, Moneraria y Findcie.a. Esta conldbuci6n aplicara ademas
al financiamiento electuado a los crditos vencidos.
Las insutuciones del Estado delinidas en el arti.ulo 225 de La
Constituci6n de la Repnbl.a no csian sujeras al pago de esta
Las entldades del se.tor financlero pdvado
actuaran como agentes de
reten.i6n de esta contribuci6n. Los m.ni.s re..!d:d.s scrrn
REPiIBLICA DEL ECL'A-DOR
, M**Jlno
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depositados didiamente, con un rczago de hasta 4a horas, por los
agentes de retencidn en la Cuenra ljnica del Tesoro Nacional. Los
.ccursos de esta cont.ibu.i6n sernn destinados al iinmciamiento de la
aten.i6h intesral del cencei.
EL linan.iamlenro a Iavor de los dilerenles nncleos de la Sociedad de
Lucha contra cl Cancer
-SOLCA-,
se.a translerido por el Ministerio de
salud Pribllca de lotma bihestral
y
antlcipada.
La trdslerencia a lavor de Los dile.entes nricleos de SOrcA esla sujeta
al cumplimiento .le Las politi.as que para el ele.ro di.te el Mlnisterio de
Salud Pnblca er1 relacl6n a la alencidn irtegral oncol6gi.a, al co
pago
po. pdte de los usudios y a la rendi.i6n de .uentas del .orrecto uso dc
esos .ecursos eh base a la normaliva
que
emita la Auroridad Sanilada
El uso de los .ecursos estare sujeto
Mlnisterio de Satud PnbLica y por
ambit de sus competcn.ias.
a auditoria y .ont.ol por parte
del
Los orsanismos de control, en el
La Soci.dad dc Lucha Cont.a cl Cancc.-SOLaA-. continua.a rcibiendo
recursos
lor
lo menos equivalentes a los
que
hulrie.a percibido por
electos de la deroeada Ley de C.eaci6n de la Red de Seguiidad
Financiera, suieta al cumplimiento de 10 establecido en esta disposici6n.
D6ctma
qutnta:
El Estado podra bansleir rccursos equlvalentes a los
que hubie.an per.ihid. por cfcctos de la dc.ogada Lcy dc Creaci6n de ]a
Red de Segu.idad Financlera a las organizaciores de derecho pivado
que .ealian labor social. l-as iransfere.cias eshran
jetas
a la
rendici6n de cuentas por el uso de estos rccursos, sobrc la base de la
normativa
que
emira
para
tal eleclo el erle rector de las iindzas
D6ciha 3exta: La Junta de Politi.a y Regula.i6n Monetdia y
Firarciera utilizara los inskumentos establecidos en este Cndigo
para
promover y facilitar el acceso aL credito a persona en movilidad
humana, considerando sus circunsrancias
y
especilicidades.
DCctma .Cpttma. Inlercamblo de informaci6n: Las instluciones del
Dstado, sus organismos, dependen.ias, y Las personas que actnen en
rirrud de una
poaestad
estataL,
podran
hkrcambial sin resbicci6h
alguna la iniormacion que posean, y que sea necesaria para el
cumplimienro de sus objetivos.
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Pfuim 1r0 de 237
REPiIBLICA DEL ECU.{DOR
Segunda.' En el C6digo Civil, susiltuyase en el articulo 1611 eL t*to
''El Dire.torio deL Banco Cenral del Ecuadoa
por
"El organismo
regulador de los sislehas monetario
y linan.iero'.
.,rl iau".,rrl
intercamblo con oras institu.iones del Estado, a
qulenes
se les
basladara dl.ha resena.
D6.ima octaB: EstructuE del C6.lto. l-as disposiciones
.oresporldientes a] Slstema Monetario y Financlero contenldos en los
Titulos I, ll y III del p.esente instrumelao constituyen el Libro 1, Ia Ley
de Mer.ado de Valores con sus rclo.mas incorp6.ese como Libro 2
y
la
Ley oeneral de Seguros con sus refomas incorp6rcse .omo Libro lll del
C6diEo Oreanico Monetario v
Finan.iero.
DISPO$CTONES REFORMATORIAS Y DEROGAfORIAS
cAPiful,o 1
Prtmera- En la,egislacia,n vigente electnense ias siguientes reformas:
1. Sustituir
"Superintendencia
de Bancos
y
Seguros'
y
''Superinlerdente de Bancos y Seguros" por
"SupeinGndencia
de
Bancos" y
"Supeintendente
de Barlcos", respeclivamentei
2. Susriluir "Suleiintendencia de Companias y Valores' y
"Superintendente
de Comlanias
y valores" por
"supeintendencia
de Corlairias, valores y Segurcs" y
'Supeintendenle
de
Companias, Valores y Sesurcs", respectilamenter
y,
3. Susrituir "Ly Organica d. E.onomia Popular y Solidaria y del
Se.tor Finan.iero PopuLd
r
Solidado"
por "l,ey Organica de
Economia Popular
y
Solidaria",
Aercera.- En eL C6dieo Oreenico de Planilicacia,n y Finanzas Priblicas,
electncnsc 1as siguientes relormas:
1. Eo el arliculo 7.+ susduyasc .l nume.al 22 por el siguientel
"22. Utilizar insirumentos y ope.aciones de los mercados
linancie.os na.ionales
y/o
internacionales, a in de optimiar la
gesti6n financiera de1 Estadoi'i
2. En el arti.ulo 75, agCguese el siguiente inciso nnal:
"Pa.a
el
cumplimiento de sus deberes y atribu.iones, el ente reclor del
SINFIP tendra
j
urisdiccidn coacliva,
que
se ejercc.a de a.uerdo
3. En el arliculo 129, inciso
primero, suprimase el siguiente texto:
"Ia
ban.a pnbl.a podd hace o lnicmente a lavor de
REPi'BLICA DEL ECUA.!OR
,ilo*UnoJ6o:"^r1
empresas pr:lblicas
en las
que
el Estado tenga la
larlicipa.i6n
'Articulo.,..- Pienoraci6n de rentas. Los
pagos
de todo
contrato de deuda con entidades del Sector Finan.iero PnbLico,
que
celebren las entidades
pnb!.as,
in.luidas las emlresas del
sector pnblco, estaran respaldados por la pignoracii,n
de
rentas de la ioralidad de ingresos de la ehridad deudora en el
Ban.o Central del Ecuador, de .onformidad .on el rcspc.tivo
5. En eL arti.uLo 137 modiliquese el titulo del arti.uLo por el
siguientei
'Contratos
que
contribuyan a condera. opehciones
de endeudamiento pnblco intemo, externo y/o
coberturas",
y
despuas de la lrase
'recomlra
de titulos emitidos por eI
Estado," agrCguese la palabra
'.obe.tura"i
6, En el articulo 144 segundo inciso, a .ontinua.i6n del texto:
"bolsas
de valores" agreguese
"y/o
platalormas dc negociaci6n"l
7, En cl articulo 157
pdmer
nlciso, susiitriyase el te:to:
"ente
linanciero del Secror Plibli.o no Financicro" po.'organismo
del
a. En el articulo 154 suprimase el teio
"no
linancie.o"l
9. En el articulo I6a in.orp6rese @mo segundo in iso eI siguiente:
'La
inve.si6n y operaci6n de los activos intc.nacionales de
inversi6n d.l Banco Cenlral del Ecudor, incluyendo la Resera
Intemacional de Libre Disponihilidad, se realizaun sln
auto.izacinn prelia.r';
10.
"Inco.lorese
las siguientcs disposi.iones
senerales:
4. A continuaci6n del articulo
arii.ul. innrmer.rlo:
130, incorp6rese el sieulente
diiieran de La m.rodologia de calculo antedor
y
enlraren en e1
p.oceso
de consolidaci6n y
dicho efe.to se realizaran a.tas de .ons.lida.i6r
VIAESIMA PRIMERA, loda contribu.i6n quc manruviere
pendiente d. liquidaci6n el Eshdo
por
.oncepto del pago del
aporte del 40% de las pensiones juhilarcs
desde la promulgaci6n
de la Constituci6n de la Replibllca, con el lnstituto E.uatoriano
de Seguridad Social, que no haya sido t.ansfcrida en el
periodo
previslo
se liquidda aplicando al capitaL adeudado la tasa de
interCs equivaLente al .endimiento promedio pooderado
de cada
ano de la .artera de crdito del Bdco del lnstituto Ecuatodallo
\-
REPOBLICA DEL ECUA]}OR
-Wnnl,lea
-
laa,, cr(
vrc6stMA SEGUNDAT El sesicio Nacional de Aduana d.l
E
-rdo.
lsLNAE,
r",dLd.r-J d,p
*
Gr"_a ar eia Uni dd".
Teso.o Na.ional eI p.oducto del remare de las mercancias dc
prohibida
imlortacian,
quc fueren decomisadas delinitivamente.
VIGESIMA TERCERA. Los rccursos que se .obren por concepto
dc las multas impuestas por los bibunales y
juzeados
de la
Repnllica, se.an cobradas de acuc.do a la norma tCcnica que eI
ente re.tor de las finmzas pnblcas dlcle
para
el efecto
y
seran
transfeidas a ]a Cuenla Udca del Tcsoro Nacional, .omo parte de
.c.u.sos iscaLes que lormm
ldte
del Presupueslo Gene.al del
VIoESIMA cuARTA,- E, raz6n de la rciorma al articulo 30 de ta
lrey Organica dc la Contraloria Ceneml del Estado, que elimina
las asignaclones a laror de ]a contraloria Gcncral del Estado, y
con el objeto de linan.iar a dicha insutuci6h, se lransfeddr
obllsato.lamente al Presupuesto General del Estado, eL .in.o por
mil de los ingresos presupuestados de los Gobienos Aur6nomos
Descentralizados, Ehpresas Pnb[cas, scgu.idad So.ia],
Entidades Findcieras Pliblicas, y en la pdG proporcional de las
personas
juridicas
de derecho
pivado .uyo .apital so.ial,
pat.imonio, londo o participaci6n iributaria esre integ.ado, con
rcursos
pnblcos.
Excepthensc cl cob.o de este apo.te
exclusivamente los lngresos provenienes de empresulos inaefros
1,
exte.nos, donaciones, saldos lniclales de caia.
El Ban.o Central del Ecuadoi debitarA automadcamente de
mancra mcnsual cstos .ecursos de las .uentas de ]a entidades
nombradas en el inciso precedente, de a.uerdo a ]a llquidaci6n
que
emidra el ente rector dc hs nnanas
lnbIi.as.
vtoEsIMA
QUINTAT
La unidad dc oesri6n y Ejecu.i6n de
Derecho PnbLi.o del Fidei.omiso CD CFN No Mas Impunidad
poseera jurisdicci6o
coactiva
pa.a la .e.upera.i6n y cobro de las
obligaciones a su favor. El rcpresentarlle legal de la ehlidad o su
delegado sera el
juez
de .oa.tiva, y ejer.era h
jurisdicci6n
coaciiva con sujecian a las disposiciores del c6diso de
Los administrad..es, los a..ionistas y los rcpresentantes legales
de las instiluciones linancieras,
que hubieren declarado
-\.
"lr"rdo. "s
rd. o- s.. bd.dn
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g.rJn.!...,.j.uI
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REPTBLICA DEL ECLIAIDOR
-\loa
tnl0:a
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ta(t('
ttl
pat.imonio personal
1os dep6sitos de la institu.i6n financiera, y 1a
Unidad de Gesti6n y
Ejecuci6n de De.e.ho Piblico dcl
Fldcicomiso AGD CFN No Mas Impunidad podra
hcautar
aquellos bienes que son dc
pnblico
conocihlento de propiedad de
cstos adminisfado.es, .rc.ionistas y represcnLlntes legales.
la incaulaci6n podra ser impugnada en base a la rcglahentaci6n
que pa.a el caecto se haya emilido o emita la Unidad dc Gesti6n
y
Ejecucidn de Dercho Pnbli.o del Fidcicooiso AGD CFN No Mas
lmpunidad, despues de lo cuaL, si la resoluci6n dc incautaci6n no
hublese sido .evocada o extinguida por
la entldad, 1a propiedad de
los bienes ln.autados sere ttansleida de pleno dercho al Esrado
e.ualo.iano, a travCs de la .ef.ri.la entidad. En este caso, los
Registradores dc la Propiedad, Los Registradores Me.cantiles, y
cualquier otrc 6rgano o tun.ionario que
manlenga a su ca.go el
.egistro de transieien.ia de blenes, deberan .cgishai la
ransferen.ia de dominio de los bienes que
soliciG 1a Unidad de
Gesti6n y Ejecuci6n de Derecho Pnblco del Fidelcomiso AGD CFN
No Mas Impunidad, estando exenta del
pago
de ihpuestos, tasas,
cont.ibuciones, oultas
y
expehsas.
El valo. pam los .egistros de los blenes incautados, scra el
catastral en el caso de lnmuebles, .l valor establecido en ia
matri.ula en los casos de los vehiculos rcgstrados, o aquel
que
dei..miDe u11
perito
contratado para el .fecto en los demas casos,
exceptuando a las coopanias. El valor de cstos bieres sera
determinado acorde a la le.ha dc incauraci6n.
El valor de las companias incautadas sere aquel del patrimonio
declarado al Senicio de Rentas Inte.nas respecto del ejercicio
e.onomico inmediato anterior a la lecha de in.auta.i6n. De no
hab.rsc eaectuado esta de.la.a.i6n, .1 valor de ]a coDpania sera
el valor nominal dc sus a.clones o parti.ipa.iones.
En Los casos de a..ion.s o
participaciones
incautadas, que
no
cor.cspondan a la totaLidad del capital de la cotupania, su valor
se.a a.luel correspondienle al
porcentaie
incautado en base aL
rele.ldo patrimonio
deciarado."
Cuarta.- En cl C6digo Tributarlo efectnense las siguientes .elormas:
1. En el a.ticulo 35 lnsa.tese como numeral 5 el sisuiente:
"5.
Las
medidas dispuestas en el pro.eso
de exclusi6n
y
iransfe.encia
de
a.tivos y pasivos,
de una entidad del Sistema Flnanclerie
1-
Pagina194de23,
REP(JBLICA DEL ECTTADOR.
. or"l1*
-4'i"lo",,/
Nacional, de a.uerdo con el Cidigo OEanlco Monetdio y
Fina.ciero, bajo cualquier modalidadi' y,
como num.ral 6 cl
slguiente:
"6.
EL
proceso
de fusi6n ertraordinarlo de las entidades
del Sistema Finan.iero Na.ional, de acuerdo .on el C6digo
O.ganico Monetdio y Financiero", y reenum6rese los sigulentes
numerales. Igual exenci6n tendran hs coopcrativas de ahorro
y
credito .uando se fuslonen con otrasl
E! e] arliculo 43, luego de la lraser "abono tributario', anadir lo
siguiente
",
titulos del Ban.o CentraL del Ecuado." y luego de la
frase:'su.lelo acuro" anadir
"y
el Banco cenlral de1Ecuador"l
y,
En el dticuLo 220 incorp6rese como inciso final el siguiente:
'El
T.ibunal Disrital de lo Conteocioso 'lributario no sera
.ompetente para .ono.er las impugna.iones en .ontra de titulos
de cradito cuyo contenido
ya
lue conocido
y
iesuelto en sede
Qutnta.-
En el C6digo de Ia Producclan, Comer.io e Inversiones,
electuar las slguientes reformas:
1. Sustitnyase el dticuLo 12 por el siguiente
"A.t.
12. Capital de
Riesgo. El Estado constiluira londos de capital de riesgo con e1
aporte de recursos pnblcos para linancid Las diferentes etalas
d.l
proceso
de innovaci6n, desde los dmbitos de la investigaci6D y
conocimiento, y prcdu.tivo. Estos londos
loddn,
a su vez,
.onsrituir londos cotectivos dc inve.sidn y lidcicomisos o
podran
aportar a londos etistentes, de confomidad a lo establecido en la
Ley de Mercado de Valores
y
a las regulaciones
que
dicle la Junta
d"
Dolr
"
J
c_CJl", io \4on, b a
)
Fin"n. i.'..
Las nlversiones y asigna.iones de dichos fondos de .apital de
riesgo seran ele.tuadas en proyectos de invesrigacidn, incubaci6n
y
lroduclivos
especillcos,
prelerentemente
de .a.acG. innovador,
que debe.en sc. tcmpo.ales y previamente
lactadas.
La asigna.i6n de recursos a tEvs de los mecanismos previstos
cn cste articulo
y
en el .egla entu, requeriia de ]a emisi6n de un
anaLisis de vialiLidad del proyecto, reaLizado
lor
personas
natu.al.s o
ju.idicas,
cspccializadas
la enbega de recursos podra rcalzdse de conlormidad a lo
establ..ido cn cl a.ticulo r04 dcl c6dieo Organico de Planificaci6n
y Flndzas Pnblicas. I-as cuotas de Los Iondos colectivos podren
ser adqui.idas tanto
por
cl s.ctor pnblico
como
por
el sector
2.
El .ontrol d. la gestii,n del fondo de capital dc ricseo esta.a a
a'9. u- lob
'g6n'.ho
dF
'on'.ol
d.l t.
"do,
Fn,
"mo'
i-
\. \ rf"pF, r',.\ ,
o , orrfn, i"-. o\
ruf
-r rs
-.
io
e q-
.uoF..,..on \ onuol d.b-.
".
,
on Jdp.
"
r
"
r" u,aL-z dF
,
"or4_
a-
REP{,IBLICA DEL ECt]ADOR
Mediante de.reto ejc.utiv. se deteroinara la hsiitucionalidad y
me.anismos de operaclin necesa.ios
lda
la gesti6n de los fondos
de capltal de riesgo."l
2. Suprimanse los articulos 62 y 65;
3. En el articulo 67 sustitnyase el siguiente texto: "El organisho con
la competencia de fomento y regula.l6n de las micro linanzas
populares' por el siguiente
'
ra Junra de Politica y Regulaci6n
Monetada
t
Flhanciera'
;
y
supilmse el in.iso scguDdoi
y,
4. En el articul. 94 sustituir el texlo: El organismo finan.iero dcl
sector
priblico" po.
"la
entidad pnhli.a o de
propiedad pnblca
que determine la .runta de Politica
y
Reguiacion Moneta.ia y
sexta.- En el C6dieo del Trabajo, en el dticulo 36, incoe6rese cotuo
riLtimo inciso, 1o siguientc:
'Exceptuase de la solida.idad senahda en el
inciso mterior a las enlidades que conlorman eL secto. pnbllco y
a las
empresas pnbllcas. En consecuencia, no
podra
ordendse medi.la
.autela. o elecutarse senhen.ia alguna en .ontra de los rcp.esentantes
legales o administradorcs de las releridas entldades o empresas."
SCpttma. En el C6digo dc Comercio como inciso linal det articulo 201,
inclnyase el siguiente texto:
"Las
companias de comerclo
podran
dedi.arse de mdera {clusiva a la realizaci6n profesional y habitual dc
opera.ioncs de fa.aodne y sus ope.aciones conexas, dc conlormidad con
las regula.iones que para
e] efecto ehita la Junta de Politica y
Rcsulaci6! Monerarla
v
Finan.iera."
Octavar En La Ley Org,Lni.a de la Contraloiia Ceneral del Estado,
sustitnyase el afticulo 30,
por
eL siguiente:
"Art.
30.- Presupuesto. El
lresupuesto
de La Confa]oria G.ncral del Eslado se linancida.on:
a) Con la asigna.l6n que sc 1. enbegue a bav6s del Presupuesto
GeneraL d.l Estadory
b) Los iecursos de autogesti6n."
Novera,- Er la Ley O.ganica de La Economia Popular y Soiiddia y del
Sector Flnanciero lopular y Solldaio, efectnense las siguientes
Susdtnyase eI primer inciso del a.ticulo 45
por
el sigulenter
"Dl
gerente es el rep.esentant! legal,
judi.lal
y enrajudi.ial de la
,oop-."ri..
.i,.dod-
lib" desig r-io.
)
reno.o' por
@re
de
ronqc
o d.
^dni
.
..rd,
,on .
.-.r
r-sdo'
"oore
d" Ld
s.,
ron
.t_
_
Paei' a lon d'2r-
REP6BLICA DEL ECU.{DOR
-,1
....//. t:
/
LX Wnlolec J: d((- .1.
y de su adminisbaci6n lntegral, de contomidad con la Ley, su
Reglamento y el estatuto social de la cooperativa.';
2 En e] articulo 61 susifiyase e] ultimo in.iso po.los
sigulehtes:
"El
liquldador podra o no ser servidor de la Superintendenciai
de no serlo, no tendh .elaci6n de dependencia iaborat atguna
con ]a cooperauva ni .on la Supetintehdencia, y sela dc llbre
remo.i6nj sin dere.ho a indemnizaci6n alAuna.
El liquidador cn nlngnr caso sera responsable solidano de las
obligaciones de la entidad en
pro.eso
de liquida.l6n,";
3. En el arti.ulo 79, sustifiyase
(el
Bd.o Central dcl Ecuador,
lor
iilaJunta
de Poliucay Regulaci6n Moneiarlay Finmciera,j
4. Sus tnyase el dticuLo 95 por
el sigulente:
'Articul 95, Sigilo
y Resera. El siello y la reserva de los dep6sitos y las
capiaciohes de las organiaciones del Sector Flnancicro Populat
y Solidario, sc regire po.
las disposi.ion.s del C6digo Organi.o
Monela.io y
Financie.o."i
5. En el a.ticulo 1.+0 sustituir el textoi "otoqa el Banco
Ecualorido de la Vivienda
I
po."otorguen
las";
6. En el arti.ulo 142 ihciso prlmero eliminese las dos rle.encias
que
dicen:
'y
del Se.tor Find.icro Popular y Solidario"j
7. A continua.li,n del segundo inciso del articulo 1.+4 anadase:
"Para Cslos ele.tos el ref.rido Ministerio..onta.6.o. unE
Secreta.ia T6cnica, la que ademas cjeicere hs abibu.iones
otoqadas en la Lcy de Ecohomia Popula. y
Sollda.ia y su
Reglamcnto Ceneral."j ademas sustituir los incisos re.cero y
cua.to deL a.ticulo 144, por el siguiente:
"l,a regula.i6n del
Se.tor Financiero PopuLary Solidario estda a cdgo d.la Junra
de Poliiica y Regulaci6r Morletaria y Financleia, c.eada en el
C6digo Organico Monetario y Finarciero";
8, En eL dticulo 158, piiner
inciso, sustituyese el te{o:
"como
un
organismo de derecho pnblico,
dotado" por eI siguienre:
,coho
una entidad li.anciera de derecho pnblco,
dotada"i a
.ontinuaci6n del pimer lnciso, agreguese otro dcl siguiehte
renor:
"La
Corporaci6h tendra h lacultad de aciud .omo
9, Eh el a.ti.ulo r59, segundo inciso, sus!fiyase el texto que
di.e:
"que dicte la Superiniendencla,, por
el sieuiehte:
''dispuestas en el c6digo Orgenico Monetdio
y
Finaociero,
y
en
l"\ "BU o, ron
lL-
rmi'J
a J r
.t!
o.
Dolr
.
"
)
o.eL
a, o.
Moneta.ia y Flnd.icra"i
10. En eI afticulo 15a sustituyase el literal d)
po.
el siguiente;
"Conprd bienes de
propiedad
de los admlnlsfadores,
0
I
ITEPt]BLICA DEL ECUA.D OR
,Moorl*o J'ln
""n1
fuo.ionanos o empleados de La entidad o a peNonas que
actuasen a su nombre
y
en su relrsentaci6n y establecer
a.uedos, convenios o .ontratos con personas naturales o
ju.idicas,
ajenas a ]a organizaci6n,
que
les
perhita participar
directa o indirectamente de l.s b.neficlos derivados de las
medidas de Iomento,
prohoci6n
e incentivos que conceden esta
tt. Suprimanse Los dticuLos 41, 42, 43, 44, 45, 46, 87, 84, 89, 90,
91,92,93,91,96, 97, 94, 99, r00, r01, r02, 103, 104, 105,
r09, 110, 111, 112, 113, 114, 115, 116, 117, 118, 119y 120.
D6cima.- En la ray Oreanica de Reeulaci6n
y
Control del Poder de
Mer.ado, efe.tnense las siguientes .clo.masi
2,
1
D6ci@ .egunda.' En la lf,y Organica Dercgatoria a la I-cy de Bur6s de
Inlorma.i6n C.cdiricia, suprimaDse los articu1os.l, 5,6 y 7.
En el artiolo 53 in.o.p6icse cl siguiente inciso iinal:
"Pa.a
el
caso de ehtidades del Sistema Findcierc Na.lonal, desde el inicio
del procedimiento de investigaci6n debera contarse con la
Superinlendencia de Bancos
y
Ia Superintendencia de D.onomia
PopuLar y Solida.ia, en sus 6mbitos.'r y,
E, el arliculo 56 lncorp6rese el sisuiente inciso final:
'Cuando
la
investigaci6n se relera a entidadcs del Sistlma Financiero
Nacional, obliqaloriahenle debera contarse con la
Supeintenden.ia de Bancos y la Superintendencia de Ecohohia
Popular y
Solidarla, en sus embitos.".
D6cima pdmera.-
En ]a Ley Orgenioa deL Sistema Na.ional de
Cont.ataci6n Pnbli.a, dri.ulo 2 a continuaci6n delnuDe.al9, insCrtese
oro.'m"r!l lFl .".-n" -
'ac,ro'
qr.r.qJ'p'a
el Banco Central d.l Ecuador previslas
en eL a iculo 37 del Cidigo
Orsanico Monetaio
y
Finmciero."
D6cima tercra.- En la Ley Organica de Empresas Pnllicas, electnense
las slgulentes rcformas:
1. En el a.ticulo 3a, agraguese e1 slguiente inciso final:
'tas
opera.iones cursadas po. las instituciones ptblicas
o empresas
pribllcas, ya
sea en el
pais
o en e1 exlerlo., a tEves del Banco
Cenlral del Ecuador, .omo agente finan.iero del Estado, no son
de natu.aleza comercial sino
pnblica,"i y,
2. En el dticllo 42 incorp6rese .omo segundo inciso el siguiente:
"Lrs"np rsJ\ oubli!.. dedj!-dr.d
r-
.volo-"'o,
-"plot,.on
o
.,mr,.drjld,i6j
o"
-
rrlpq ra,
-rr\
no re.ovrbes o ar
l1
Y P,oin" lexd..!t7
q
REPTBLICA DEL ECII.{DOR
tiaosporre
y
la rlinaci6n de hidroca.butus, poddn emltir
.ertili.ados dc contcnido c.cditicio, cuyo monto de emisi6n estare
en luncian de ]a proyecci6n de ingresos luturcs derivados de la
a.tividad de la cmpresa
pnblica.
Su inscripci6n en el catlsro de
mercado de vaLores estda sujeta a 1o dispuesto en el articuLo 21
de la Ley de Mcrcado devalores.".
D6cima cuartar En la l,ey Organica de Delensa del Consumldor,
dlicuLo.lT inoorp6rcse como ln.iso final eL siguiente:
"Las
tarifas que
cobren las inslituclones linancieras o cualquiet otra
persona
natural o
juridica por todas Las a.tividades y servi.ios inherentes a la cobranza
judicial
o .xtrajudicial de un ffcdlto vencido, deberan sei
prevlamente
a.odadas con el prestatario al momento del otorgmiento dcl cradito.
ras tdifas por la cobranza
judiclal
o ertlajudiclal ,o
podren
supe.ar
anualmente el porcentaje determinado por la Junta de Politica y
Rcgula.inn Monetaria y
Financiera,
que
se calculara sobre el valor
rcmanente deL capital orignal del crCdito, tomando en cuenta .ile.ios
dc mcrcado, montos, tasas, segmentos,
plazos,
enbe olros."
D6cima quinta.- En la ky Especial de TeLecomunicaciohes,
sustituyase eL a.ticulo 37, por el siguienle:
"Articulo
37. Ins re.ursos
p..venientes de la aplicaci6n de tasas
y
ta.ilas
por
e] uso de fre.uen.ias
mdioelactricas, asi como los re.ursos de los fondos que se hubi.r.n
c.eado cn virtud dc leyes y
reglamentos, seran depositados en La Cuenta
llnl., del T.soro N,.:ion,l
"
o .rl i"r.rr,^,.1
2, En los aiticulos 52 susdrui
"Junta
Bmca.ia" por'Junta de
Politi.a y ReguLa.i6n Monetaria
y
Financie.a"i
D6cima sexta.-En la Ley General de Seguros, ele.tliense las slguientes
1. En todo el texto de Ia ley sustituir
"Superintendencia de Bancos
y
Seguros"
lor
"SuperinGnden.ia de Companias, Valores y
Seguros" y
"Supe.inr.ndente dc Bancos y
Seguros'
lor
'Superinlendehle de Cohlanias, Valores y Seguros";
3. Sustituir el a.ticulo 67
por
el siguiente: lrs londos
para
atender Los
eastos
del 6ryano de cont.ol de1 a.ea de seguros
privados y los aportes al Fondo de Seguros Prlvados se
obtendran de la cohl.ibuci6n del 3.5% sobre el valo. de las
pimas netas de seguros dire.tos, 1as que podran
aumentarse
hasta el5%,
por
rcsoluci6n de La Junla de Politi.a y Regula.i6n
[4,
.-
. i- \
Dinar
ie
"
.
"
p-ti.io
.o-i
ri rl"r dc
fs
qoi"n. d,
.o' rol o'lo're" la. a' ,bu ,onF.
,
on.k'-. . ,
1"
-'p"
"
Pisi.Ji6-,rc 237
u
REPt]BLICA DEL ECUADOR
,14**1Lo
-lio"rru1
la aDrcba.i6n del
,resupucsto
del oremismo
empresas de seguros actuaran .omo agentes
.1.
Sustitnyase el dticuLo 14
por
cl siaxiente:
6. Susri[yase el articulo 22 por
"Articulo
22,' Las companias
'Articulo
14. El capiial
pagado minimo legaL para la
constitu.i6n de las companias
que
.onforman el sistema de
seguros se.e el sicuiente:
a) De seguros, sere de USD aO00.000 (ocho miLlones de d6larcs
de Los Esrados Uridos de Amai.a).
b) D. .caseguros sera de t.ece hlllones de d6lares de los Estados
Unidos de Atuarlca (USD
$
13'000.000,00). En el .aso de Las
companias
que operen en seeuros
y
reasegu.os, el .apitaL sera
de be.e nll1ones de d6lares de los Estados Unidos de America
{usD
$
13',000.000,00)j
El .aplral
pagado
debera scr aportado en dinero.
La Ju.ra de Politica y Regulaci6n Monelarla
y
Financiera, en
' r"lq rr r m-m_
'o
ood
" 'n
'
'
n'r- lo.
_.1
\ os mininu'
5, In.o.p6rese a.ontinuaci6n del articulo 14 otro innumcrado del
siguiente reno.:
"Arliculo.,,.-
El .apital pagado no podra
redu.i.se a una .antidad infeior al minimo leeal
y
s.
in..ementa.e
por
decisi6n de la
junta geneml de ac.ionistas o
por
disposicii,n dcl Sulerintendente de Codpanias, VaLores
y
l,os recursos
lara
cl aumento del .apital pagado proteodra
ex.Lusivmente de:
a) Aportes cn dincro
que no podran provenir de
prCsldos
u olro
tipo de linanci:mienio direclo o indlredo
quc hayan sido
concedidos
p.. la prolia.ompania;
bl Del eacedente de ]a reseraa legali
c) De las utilidadcs a.umuLadasj y,
o, D_ l"
"prrdl.-d..or
d"
'
'
d'
'.\Fr..
qirn
or- o'.
estuvieren destinadas a este fin.
La Superlntenden.ia de Companias, valores y Seguros
,enlicara la Legalldad dcl
pago de dicho capital, su
procedencia
y
aplica.i6n de los londos y de eslablecer lo coltra.io dejda
insubsisGnte dicho aumcnto de .apital.";
I
Leasetsur os debPran
"'[:*"
P.EF1IELIE.A DEL EC])}DON+
Las exigen.ias del regimen de pabituonio
establecen en este capilulo, deberan cumpLirse
mantener, en todo uempo, los requedmientos d. solven.ia
generales
o
por
ramos
que regule la Junta de Politica y
Regula.i6n Monetaria y Find.lera, considerado 10 siguiente:
a) Rgimen de reservas tacnicasl
b) Sisrema de administraci6n de iesAos;
c) Palimonio tecnicoj
y,
d) Inverslones olLigato.ias.
Los requerimlentos de solvcn.ia seran revisados por la Junta
de Politica y ReguLaoi6n Monelada
y
Financiera.
La Junta de Politi.a y Regulaci6n Monetaria
y Financiera
expedira h nomativa que sea ne.esa.iapara apli.ar el regimen
de solvencia previsto en este a.ticulol
pudiendo
deteiminar los
pl!.o'o'd io !'
',didd,r
".
io'_qqL-
para su aplica.i6nj .on la finalidad de evitar o atenuar la
.\po!.,
ro. . 1p.8o d, ..
,mpdi'd"
de \rg oi
/
o npdni.
.
de reasegu.os en benelicio de los aseeurados.
Las .ompanias de seguros y.otupanias de reaseeuios, deberan
constitui. las reservas tecnicas
por riesgos en
marcmati.as, resenas catastilicas, reseflas
por
obliga.iones
lendientes
y
reservas
por
desvia.i6n de siniest.alidad;
dclinidas
por la normativa que emila la Jurla,
quien
dererminare su meaodologia.
las rese.ras l6.nicas deberan cubnr la rotaLidad de los iesgos
asumidos po. las companias de seguros y cotupanias de
La Junla
podre
crear ot.o tipo de.ese.vas t.nicas y/o
modifica. las existentes y su lormula de calculo en lunci6n de
la dlnahica
lropia
deldesarollo dcl negocio de seguros.
El rgimen de
palrlmonlo
Gcnico comprcndc la determinaci6n
del pat.imonio ta.ni.o minimo requerido, el .ual se estable.e
en funcion de un nivel de capital adecuado d.stinado a
protege. a las .omlanias de seguros y cohpanias de
reasegurcs conra los electos
generados por desviaci6n en la
frecuencia y
sevendad deL riesgo de susc.ip.idn, asi .omo de
.u.lquier obo .iesgo
y
en especial el riesgo de crcdito derivado
de las operaclones de.easesxros.
-'d,,..k-,
.- I i',,.,,,,/
0.
REPUBLICA DEL BCfT,{DOR
7,
9. lncorp6rese a conlinuacion del articulo 27 el sigulenle arti.uLo
'
imumerador
"AJti.ulo ,.,.-.
'
La Junh de Polidca y ReguLa.i6n Moneiaria y
Flndcie.a
emlti.a Las reguLa.iores corespondientes para la .ontrata.ia,n
de reaseguro, deLiendo definir las .ondicioDes y por.entajes
mnlimos de .esi6n de seguros
y
rcasegu.os por ramoj enl
'n.i,
Jrarido r.'r.r.,.\dF o.'ir"roq rb',r o.
- pp'.rlo-l
l,
," r-r"q, a
.'ni,.r..
lro d" o nr.h!
r
d os ld,ro..Ll
r-
de las disposi.ioncs relatilas a capltales minimos establecidos
en la ley, y demas nomativa expedida
por la Junla de PoLitica y
Regula.l6n Monetariay Financiera al rcspecio.
'1hda
.ompania de seguros y compeia de reaseguros .1e6c.a
establecer esquemas elicientes y efectivos de adoinisraci6n y
.ontrol de riesgos tacnicos, hercado, liquidez, credlto y
Susulnyase el afticulo 23 por el slguicnte:
"ArticuLo
23.- Las companias de seguros
y
companias dc
reasegurcs delJen invertir sus .eseras r6cni.as, a] menos e1
cincuenta po.
ciento
{50%)
del cap al pagado y la rcserva legal,
cn titulos del hercado de valores, instrumentos financieros y
bienes rai.es, en los segmenlos y po.centajes
definidos por la
Junta de Politi.a y ReguLaci6n Monetaria y Financlera, a hav6s
de no.mas d. caracter
general, pro.urando
una adecuada
conbina.i6n de .iesgos, liquidcz, s.guridad
y
rentabilidad. Se
p.ohibe a las coopanias de seguros y companias de reaseguros
negociar acciones u obliga.iones convedibles coD lnstituciones
del Sisrcma Financie.o.
En ninglin caso las lhveBiones en instrumentos linancieros
emiridos por instituciones del sisteoa linanciero podran
supemr el 10o/o dct total de lDslrutuentos de inversi6n."i
Suprimase el ariiculo 24;
8. En eL dticulo 25 sustifyase la frase "Supeintenden.ia de
Ban.os y
Seguros"
por
"Superintenden.ia de Compailias,
Valorcs
,
Seguros. Y agr6gucse un inciso liral que diga:
"Ii
Supc.intendencia de Companias, Valores y
Seguros, debera
resolver en el
llzo
mt{imo de 30 dias los modelos de p6lizas,
las tariias de
pdmds y notas tecni.as a Las .rue se .ellere este
ardculo. De no ha.erl. dcntro de esae
plazo,
se entenderan
r!
REPt]BLICA DEL ECU"{.D]OR
.9hanll*t
-,
te.ni.os ne..sarios."i
lin,
10.lncorp6.esc. continuaci6n delarri.ulo 31 otro innumemdo del
'Articulo
....- ras companias de seguros, .easeguos, asesoras
productoras
de seguros, inspe.toras de riesgos, ajustadoras de
siniestros c intemediarias de reaseguros tend.an control
interno a .dgo de un audltor .alili.ado por
La
Superintendencia de Companias, VaLores
y
Seeuros.
El auditor interno presentara sus info.mes de conbol a La
compana y a la Superintendencia de Cohpailias, Valores y
Seguros, de a.uerdo con las normas de control que
emita dicho
L, oF..ona. ..,3-\ qrr prF.rfn s'\ \-a.io\ io,no
asesores productores
de seguros, ihspectoras de iesgo,
a.tustadoras de slniestros e intermediarias de seeuros debere
ejer.er su actividad bajo dite.los de seriedad, vera.idad,
eliclen.ia y electividad"i
11. Sustidyase el prlmer inciso dcl articulo 32
por
el sigulente:
"Iis
companias de seguros, rcaseguros, estan obligadas a
conralar auditores externos asi .omo irmas calilicado.as de
rieseo quc
.leberan ser
personas
iuidlcas
las cual.s se
sujebreh a las normas de calificacl6n y
emlsi6n de inlormes
que apida la Supeiintendencia de Compmias, valo.cs y
)2.
5
hco.pnrese a continuaci6n del articulo 33 otro inhumerado dei
"Ariicu]o... Las companias de segu.os y reasegurcs deberan
seai.ios actudiales, que pod.an
ser
proporclonados por
lersonas
natu.ales o
juidicas,
calificadas
por la Superintendencia de Companias, Valores y
Seguros, con
el lin de genera. las notas tecnicas de los
productos
olertados y
opinar sobre la adecuaclan
y
sufi.ien.ia dc los montos
contenidos en los .cportes llnancieros, o sobre La metodoLogia, o
sobre las hip6lesis asumidas para estos.
la Superintendencia de Companias, V.lores y Segu..s,
respecto de los estudios actudiales quc
se realicen tendra
plenas lacuLtades veiificadoras y
exldte 1os requisitos minimos
que los inlortues Gcnlcos deban cumplir.";
Sustitnyase el dti.ulo 40 por
el siguieale:
"A.ticuLo
40.- lis
multas que imponga La Sulerintenden.ia de Companias,
Valores
y
Sequ.os, en ninsnn caso. ser6n mehores a treinta
\
\
Pc'd 20ro'2r-
REPf]BLICA DEL ECLTA'OR
.doorlA"
-4;o,
,."/
(30) salarios basicos unificados, ni supeiores a] 5ol" de las
ventas quc reporte la entidad idra.tora,
Las sanciorles se
sraduaran
en atenci6n a la gravedad de la
falta, peiuicios causados a tcrceros, negligen.la,
inleociorulidad, rein.idencia o cuaLquier oira cironstancia
agravante . atcnuante.
La lmposicion de las sanciones dispuestas en esta If,y, es
independicntc dc cualquler otra sancii,n
que
se
ludiera
alllcar
lor
a.ros ,iolalorios de ot.as disposiciones y no limitan Ia
aplica.ii,n .lc las sanciones clvi,es o
lenales
que
corespondan
de conlorhidad .on La ley.
Dn ningrln caso una
persona puede
ser sarciohada
administmtivamente dos (2) ve.es por el mismo ente, por la
misma .ausa, sin perjulcio
de las acclones
penaLes que
iueran
las multas imluestas a la compania, su rcpresenldte legaL,
adhlnlslrado.es, dircotores, empleados o fun.ionarios, se
ha.an elcctivas mediante tiauLos
que podrar
cobrarse a baves
de Lajuisdiccion coactiva o por cualquier otro medio."j y,
1.1. Sustitiyase el articulo
.+2
pol
el slguiente:
"Arliculo
42. las
companias de seguros y reaseguros tienen la obligaci6n de
paga.
el seguro conratado o la
parte
corespondiehte a la
pe.dida debidmente .omprobada, seglin sea el .aso, denro
del plazo
de teilta
{301
dias siguientes de
lresentada
la
rcclahaci6n por parte deL asegurado o bencficiario,
acomtanando los documenlos determinados en 1a p61ia.
Las companias de seguros y .easeguros podran objetd por
es.ito y motivadamente, dentro deL pLzo antes mcncionado e]
lago
total o
pa.cial
del sinleslro, no obsldle si el asesurado o
eL benefi.iario se aLLdan a las obje.i.nes dc la compania de
scguros, asta
lagara
lnmediatamente la lndemnia.i6n
Si eI asegurado o beneli.iaio n. sc allana a las objeciohes
podre presehld
un reclamo mte Ia Sulerintendencia d.
Companias, valo.es y S.guros, a lin de
que
est! requlera a La
aseguradora
que justinque
su negativa al paAo. Dentro deL
lLazo
de 30 dias dc presentado
el reclamo,
y
complelados 1os
documentos
que
lo respaLden, el orgmismo de .ontrcl diimira
administrativamente la conroversia, aceptlndo total o
pon
ornF r... .F. .dm. v u.d"n"nd. r oBo o.
"
i",i o
"r
-
plE. o d" 0 d d" dr ror'L ddr l" r-sol r io' o -, g"r do
O,
lr
REPtIBLICA DEL ECUT{DOR
LE resoluci6h podE ser impugnada en sede administrativa con
a..cpilo al a.ticulo 70 de la
presenLe
I,ey.
El in.umplimiento dcl pago
ordenado sera .ausal de
liquidaci6n iozosa de la .ompania asegu.adora. La
interlosi.i6n de un recu.so o una acci6n
judicial
no suspende
los erecbs de la resoluci6n que ordena el pago.
E, sede
judicial,
el asesurado cuyo reclamo haya sido negado
lodra
dcmanda. a la aseguiadora anle La
juslicla
ordiDaria o
recur.ir a los procedimientos aLternativos de soluci6n de
controve.sias estipulados cn cl conrato de seguro. La
aseg&ado.a, por su parte, podra demandd la revo.atoria o
anula.i6n de la resoluci6n que
ie obt1e6 a]
lago
de la
indemnizacion, en
jurisdi..i6n
.onten.ioso administrativa,
soLamentc cuaodo haya honrado la obligaci6h de pago. En caso
de haberse revocado o anulado la resolu.i6n,
lara
obtener La
r.stitucii,n de la indemnizaci6h
pagada,
1a asesuradora debera
necesariahente tambien demddd al asegurado o bcneficiario
que la haya cobrado,
quieh
inlefendE como parte en eljuicio.
la
lresenta.i6n
del re.lamo que
regula el
piesente
dti.uio
suspende la prescripci6n de la acci6n que tiene el aseeurado o
eI beneli.iario contra la aseguradora, hasta la nolilicaci6n de la
resoluci6n a la aseguradora.
Todos los reclamos de asegurados .ont.a aseguradoras se
sujetaran a hs nomas
precedeotes.
No les es aplicable, en
consecuencia, el pro.edimiento .eeulado po.la LEy Organl.a de
Delensa al Consumldor.
Adi.ionalmente, ratandose de
pdlizas
de seguros de liel
cumpllmiento del confato y de bucn uso de] arti.ipo que se
.ontratc e! benelicio de las entidades previstas en el aficulo 1
de La lf,y Organica del Sistcma Naclonal de Corltrataci6n
Pibli.a, las cohpanias de segurcs deben emiti.las cumpliehdo
La engen.ia de
quc
scan incondicionales, irevocables y de
cobro inmedlalo, por lo que tienen la obtigacii,n de
paga.
el
valor del segu.o conratldo, denlro del plazo de diez (10)
dias
siguienles al
pedido por escito en que el asgurado o eL
beneficiario le requleran la ejecuci6n.
u
a las companias asesuradoras eh el .aso de
r)61ias eiradas en beneficio de las cntida.les
I
l-
P;giD zns de rlT
REPOBLICA DEL ECU,{.DCR
Jtta m lkct
-
|
a cL,. t :.t /
prelislas
en el driculo I de la Ley Organi.a del Sislema
Na.ional de Contlata.ion Ptblica, 6igir al asegurado pa.a
el
pago
de la gamntia,
documenlaci6n adicional o el cuDplimiento
de [emi& administ.ativo aLguno. CuaLquier cEusu]a en
coht.arioJ se entendera cotuo no escrita.
El incumptimienro de eslas dislosi.iones dda lugar, aslmismo,
a la liquidaci6n lorzosa de La compania de seguros",
15. Sustlnyase eL titulo dc] Capitulo xI por el siguicnre." De 1a
regularizaci6h y la intenencia,n"i
16. Agr6guese el siguiente aftjculo innumerado a .ontinuacldn del
arti.ulo 53: "Arl. ... . EL Su!.rinte.dente podd o.denar la
intenenci6n de Las enpresas sujetas a su control y
rigilmcia
segnn csta ley, con arreglo a 1as normas de la sec.i6n xI y
conexas de la Lcy de Companias
"
17. Como nluho in.iso del adiculo 60, in.hyase el siguienG:
"A
partir
de Ia liquidaci6n, se consideran de pleo
vencido y son
exigibles las openciones a.tivas con
pe$onas
vin.uladas a la
entidad, sin ne.esidad de requerlmiento. En caso de lalta de
pago,
el llquidador cobrda la obligacidn medimte coactiva,
pudiendo
sujetarse a tos prln.ipios y procedimientos
de la Ley
de Delensa de los Derchos labo.ales.
Et reta.i6n a las operaciones pasivas vlnculadas, no
erigibles slno luego de paAados
adeedores determi.ados en el articulo 62. Sera ineficu roda
de.isia,n admjristrativa ojudicial que
rutnere este principio.,,
la. Agreguese como riltlmo inciso en el afti.ulo 64 el slguientel
"Con la linalidad de .on.lu]r los procesos
de liquldaci6r, eL
Supenntendente de acuerdo con las no.mas que
dicte la Junta
podra
autoriza. o dispon.. que
los activos y pasivos
de
entidades que
se encuentren en liquidacidn, sean aporrados
tlmporal o i evo.abl.melte a uh fidelcomiso de modo que
puedan
se. adhlnistrados .onjuntamente Los activos y pasivos
provenlentes
de di.has entidades, con eL encargo de cumplir
con el pago
de obligaciones en ]a medida que
se reali.cn los
actiros. La Supc.inteldencia continua.a ejeiciendo la
jurisdic.i6D
coactiva
lor
.uenta dcl idei.ohlsoJ a fin .le que
lo
que
se .ecaude Ie sea enregado a para cumpiir .on aquellas
19. Agr6guese como a.ticulo innumerado a contlnuacl6n deL 65.
el siguiente:
"Arl. ... . Ls a..ionlstas, que posean
el t2% o
'
".
d-l dp.rdl p
'eJoo
\ .. r
"dmin's
.doo-p.
\F.n{
r,
"po-.rb.\
pr.olal
.
!-,,
ni" i"n- !
po- .,
no pdBo d" t-E
oble" ..
'
"'
.do, ir,
".
po. l! Fnr.o"d
-r l'ourd".
-
*\
_
tf
REPOBLICA DEL ECL'A]DOR
:{d4ml*n
-
I or,,.,,.,1
consecuencia de ac.os dolosos."
20. Sus tnyase el arti.ulo 70 por eL siguiente:
"AJticulo
70.- De
las resoluciones exledidas
por
el drgabo cotuperente de la
Superintenden.ia de Companias, Valores y Seguros, en el
ambito regulado
por
La
presente
Ley,
podre
inGipone.se
re.urso de apela.i6n ante el Superintendente, en el pLaz de
diez
(10)
dias conlados desde 1a lecha de notllicaci6n de La
resolucii,n. Ii decisi6n que eL Supeintendente adopte causda
estado, sin
perjuicio
de las acciones conlencioso
administ.ativas, y de Lo pre.eltuado en el ati.ulo 42 esta ley.
No
piocede
recurso alguno respecto de lo resuelro por el
Superintendente de Companias, VaLo.es y Seguros, ni en caso
de
que
su
pronuhciamiento
haya sldo expedido en pime.a
instancia administrativa.
Exraordlndiamente, hediante revlsi6n, el Superintendente de
Companias, Valores y Segu.os podra revoca. o relormar
cualquier aclo admlnisbalivo, sea de olicio o con horivo de la
presentaci6n del respectivo re.urso, dent.o del
plaa
de ua ano,
que
se .onhra a
parrir
de la notllicaci6n de dicho acto.
La revisi6n solo tendra lugar si el acto adminisbativo
impugnado hubiere sldo dl.tado .on evidente e o. de hecho o
de derecho que aparez.a de los do.umentos quc liguren en el
expediente o de disposiciohes legales *presasj o, cuando, con
posterloridad, aparecieren do.umentos dc valor trascendental
ig.orados al expedirse el aclo o resoluci6n
que
se bate.".
DCcima sCptima.-En la Ley de Me.cado de VaLores efectliese las
de la Ley
"Supe.ihtendente
de
"Superintendente
de Companias,
5. En el a.ticulo 2 sustitnyase el ultimo inciso por eL siguiente:
'Cualquicr
limitaci6n a la libre negociaci6n
y
circulaci6n de
\alo.Fq n,
,
.'rLlF rd" o" L- , no
'r
r .b
Sl,,
Ls
j'
rd o\'
q-
c.d-a p.. . -s i'"
D"!
lJ
(co!
rc:onl\
, (L
r. io. d" o.
[- "'''
,".*'''
Sustituir en todo el tcxto de la Lcy
"R.gistro del Mercado de
Valo.es"
por
"Catastro
Pnblco del Mercado de Valores"i
Sustituir en todo el tdto de la Ley
'Junta de ReguLaci6n del
Mercado de Valores" por
"Junta
de Politica y Regula.iarn
Monctaria y
Financiera"
j
Sustituir en todo el teato de la Ley
"Superlntenden.ia
d.
Companias
y
Valores"
po.
"Superintendencia
de Companias,
Sustituir en todo el rexb
Companias y Valores" por
ri
REPIBLICA DEL ECL]3.DOR
.Moo,l1"o
valo.es emitidos po. 1as entidades e instituciones del sector
pnblico
se debed observar en 1o que
fue.e apllcable 10
estabLecido .n el C6digo Oreenico de Pldilicaci6n y Findas
6. En eL arti.ulo 4 suprimase el tercer in.iso;
7, Suprituanse los artimlos 5, 6, 7 y ai
a. En articulo 9 elecftese Las siguientes relo.mas:
1. Eo el numeral 12 sustitilyase el t6to
"el reglamerto" po.
"normas"i
y,
2. Elimind el numeral9.
9. En el a.ti.ulo 11, sustitiryase el tu.iso cuarto po. el slguientei
"r4s valores que se emitan para sometc.los a un
proceso
de
olefta phblica
deben ser deshateriallados. Los valo.cs que
emilan 1as entidades del se.ror pirblico podian
se. fisi.os si
cucntan con la autoizacion de La Junta de Regulacj6o
Monetana y Financie.a."i
10. En el a.ticulo 21, incorp6rese el siguiente inciso:'Se.xceptira
de La lnscrip.i6n detallada en cl arnculo
precedeote
Los Titulos
del Ed.o centr.l del E.u.d.rTBc
":
11. Eo e] a.ticulo 5? eliminese lo siguientej'y, en el mercado
extrabu.satil a las nomas de caracte. gene.al que e.a?ida e]
c.N.v."
12. En el articulo 5a, nume.al 1 sustifiyase:
"en
el los oercados
bursedl y extrabursatil' p..
"cn el mer.ado bursatil"j
13. Dn el articulo 59, numeral 3 eliminese lo siguientc:
"crccpto en
Los casos previstos en cl numeral 5, del arli.uLo 5a de este
.uerpo legal o cuando se las electne a t.av6s de los
ftecanismos estable.idos cn .sta Ley'
1.1 Dn .1 tcrcer articulo innumerado
"Constitu.i6n
dc la
Carantia"
del Capitulo ll
"De
la compensacii,n y
liquidaci6h" agregado a
.ontinuaci6n de1 articulo 73 de la Ley de Mercado de Valores,
eliminese ei cuarto inciso.
15 En e] adiculo 76 efectua.las siguientcs .efodas:
1. Dn el litcral b) elininese lo siguiente:
"Exclusivamente
para
este ripo de londos, La administ.adora podra
tungir como
emisor de
procesos
de tituldizaci6n.'
15, En el a.ticulo 79, literal a) a .ontinuaci6n de
alondo
colectivo'
inchyase
', cotizado"r
y,
en eL literal b) a continua.i6n de
'fondos.olectivos" inchyase
"
o de fondos cotiados"i
17. En el articuLo 115 sustitnyase el nldmo lnciso por ei siguientc:
,Para
el .uhplimiento de su linalidad, el pat.imonio
aut6noho
podra obtener nnanciamiento de insrihciones del sistema
in. n, c-o.
m..,e
F
1., ns.o, oe\..oF-cs',bh. do'"nF.b
-
., r
,rr\".
d" o r
,,
1.,
"
r-fo
\9JF
i-cur. rd
I
rn d. ..
+-
o.
R,EPOBLICA DEL ECt].4n)OtrT
JAtorllo
-
1n.,,
.
..
/
la. 'i.
1cLo19, el-mrnes< r, L-umo rn- so.
D6cima octav..- En la Ley de Seguridad Social sustitnyasc el articulo
a
po' -.
-
e.'r: 'Ar. 8. Pjr \,'1,',\ DL CRLDIIO5 DEL CSS j
BIESS.- Los cradilos a laior del lnstituto Dcuato.iano de Seguridad
Social y del Ban.o del Instituto Ecuatoriano de Segurldad Social,
in.lusivc los inlereses de mora y muLtas, se re.auda.An medlante
rclenciones de los sueldos y saldios dc los ailiados, A requeimiento de
las respe.tivas instiiuciones, los patronos y oficiales pagadores
se
hallan obligados a efectua. las cotreslondienles reten.lones bajo su
respons.bilidad pe6onal."l
D6cima novem.- Eh la Ley deL Ban.o del Instituto Ecuatoriano de
Sesurldad SociaL, ele.ficnsc las sisuienles relormas:
l.
l Sustitui. en la ley
"Junta Bancaria"
po.
"Junta
de Politica y
Regulaci6n Monetariay Financiera"j
En Los a.ticulos 5, 19, 20
y
disposlci6n general cuarta
susdfiyase
'Supe.intendencia
de B@cos y
Seeuros'
lor
'Superintendencia de Bancos".
Sustilrlyase el pennltimo inciso del arti.ulo
.+
por
e] slguiente:
"la
Junta de Polilica y Regulaci6n Monetaria y Finmcie.a, la
Superirtendencia de Bancos y la Superinteodencla de
Companias, VaLorcs y
Seguros, en el embito de sus
competelcias determinadas en eI C6dlgo Organico Morelario y
Finan.lero, p.dran
autorizd al Banco e] ejer.icio de
adividades adi.lonales a las dispuestas en cste articulo.'
Sustitliyans. el arti.ulo 8,
por
eL siguiente:
"Arti.ub a. De1
.lnectorio." E1 Directorio del Banco dcl Instiluto Ecuatoriano
de Seguridad Social, eshia conlomado por .uaro (4)
miembtus: como delegado pcrmanente
del Presidente de la
Reprlblica estara el Presidente del Consejo Di.ectivo del
IDstituto Ecuatoriano dc Seguridad So.ial quien Lo presidira y
tendra voto dirimente, el litular de La se.rctaria de Esrado a
cdgo de 1a politi.a e.onomica o su delegado, uh (1) delegado d.
los al'iliados activos y un (1) delesado dc l.s
jubllados
o sus
supientes, estos dos nltimos elegldos
por
concurso pnbLi.o d.
oposlci6n
y
meribs, .on Ia direcci6n y vigilancia .lel Consejo de
Pdticipaci6n Ciudadana y
Conttol Social.
L.s miembros
prihcipales,
delegados y suplcntes seran
calificados en forma previa
a su
posesl6n por 1a
Superintendencia de Bancos."
\
Ln -. dr llo 0
'L
n"rrl ...
$i,
,)".e'suoc'in'-,o.. .d d"
B.'!o.vS'Au'o- oor sup-.r'kno-n doe B-n,oq':,..',
I
I
REPUBLICA DEL ECI]AAOR
Mrzy /"o.-r$.<ion/
9.
,umeraL 4 .cemplacese
"Supeintendencia de Bancos y
Seguros" po.
"Junta
de Politica y
Regulaci6n Monetdia y
En el articulo 12, sustitriyase los numerales 1, 4 y 7 por los
siguientes:
"1, las establecidas en el Cndigo Organi.o
Monelado y Finmciero y
cn la Ley de Mer.ado de Valores",
"4.
Solicitar a Ia Junra de Politica y Rcgulaci6n Monetaria y
Financieta, Superinrendencia de Ban.os y
a la
Superintendencla de Companias, valores y
Seguros, la
aulorlaci6n .orrespondiente
lara
implemenrar nue@s
operaciones"
, "7, Notubrar y remover al Oerente ceneral y aL
audiror ihtemo."j en los lumerales a y 19 sustifiyase
'Superintcnden.ia de Bancos y Seguros" po.
"Supe.intendencia
de Bancos"j y, en el numeral 1a eLiminese:
"o.uando este lo
En el afticulo 14, incorpi,rese como segundo inciso lo siguiente:
'Los
miembros del di.ectorio actua.an rhicamehte en las
sesiones a las .uales sean conro.ados y pdticiparao
en los
comitas que por
norhativa sean reque.idos,"
Sustlnyase e] arti.ulo 15
por
el siguiente:
'Articulo 15.
Oerente cereal del Eanco.- El G.iente Cener.l del Ban..
sera notubrado por el Directo.io, El pedodo, las lacultades,
deberes y lurciones sedn establecidos eh el Estatuto d.l
Banco. El Gerente Gene.al actuad .on voz sln voro en el
Dircctorio. Antes de ertrar en lun.ioncs. debere ser calili.ado
poi
1a Supeintendencia de Bancos.'
Sustitnyasc e] arriculo la por el siguierle:
"Articuto
ra,-
Conttol.- EI Banco estara sodetido al .ontrol y
supeNisi6n de
la Supcrintendercia de Bancos y
de la Supeintendencia de
Conpanias, Valores y
Seguros, ae acuerdo con la laturaleza de
ias actividades detaLLadas en el arriculo 4 de esta Ley.,,
Sustiinyase las disposici6n geneml segun.la por
la siguiente:
"SF,GUNDA,- Los recursos de los lohdos previsionales pribllcos
del Instituto Ecualoriano de Seguidad Social se transleriran al
Banco, er1 Ia lorma y
con La
pedodi.idad que cstableza la
Junta dc Politica y Regula.i6n Monctaria y
Flnancie.a, en las
nortuas que expedira para
el electo."
vig6sima,- En la Codificaci6n de la ray de Regimen aiburari. Inrerho,
coh la
jerdquia
de organica, efectriense Las siguientes rcformas:
10.
1 En el numeral 3 del arti.ulo 10 luego de la frase .radito
loualo !cr-gup.- .ni a'
'd
.
'o.
,
'
"a.dolF
d!"p,'
1-: i
,. En
"l
.
un-."|
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si8xi. r! 1.o f.n6l-
Pegina 210 de 237
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REPUBLICA DEL ECLTA]DOR
. rorJl"n
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'Para e] caso de los admlnistEdo.es de las entidades del sistema
t dn. i"'o .".
'
r .1.
'o
o
.F',
n dFdu rl -. lr"
los beneliclos sociales esiable.idos por ley."
3, En el rutueral 11 del dticulo 10, sustitilyase el siguiente texto:
"las
provisiones seran deducibles hasta
por
el honto que Ia
Junta Banca.ia, para eI Se.tor Financic.o o la Junta de
Regulaci6n del Secto. Financiero Popular y Solidario, pda
cl
Sector Financiero PopuLd y Soliddio, lo establezca.
Si la .Junta Eancaria o 1a Junta de Regutaci6n del Secaor
Finahclero Popular y Solidari., en sus resleclvos secto.es,
estable.ie.a que las provlsiones
hd sldo excesivas, podra
ordend La reversi6n del excedcntcr este excedente no sera
dedu.ible", por
el siAuienle: "Las p.ovisiones
seran deducibles
hasla por el monto que La .ru.ta de Poliaica
y
Regulaci6n
Monetaria y Financiera establezca.'i
En el articulo.41, numeial 2 electnense las siguientes relormasl
a) En el literal b) sustitnyase el quinto inciso poi
el slguiente:
'Las
sociedades, las sucesiones indivisas obllgadas a llevar
conrabilidad y las personas naturales obllgadas a llevd
.ontabilidad que
obtengan ingresos de actividades
ag.opecuarias o de desar.ollo de
proyecaos
inhohiLidios
para la vivicnda de nrkr6s social, no .onsidera.an cn e,
cal.ulo deL anti.ipo, ex.lusivamentc .n el rubro de acrivos,
el va1.. .lc los terenos sobre los que desarollen dichas
actiridades."; y,
b) sustitlryase el lileraL
j) por el siguiente: ras sociedades,
sucesiones indivisas obllgadas a llerd .ontabilidad y las
pcrsonas
naluraLes obligadas a LLevar .ofltabilidad, cuyos
ingresos incluyan comisiones pagadas por un tcrce.o
'a,-.
A.hau o oi"r-b do' o
d 6\
J
r'.ii !,
rini.amcnte para
eleclos del c,lcuLo del anticip. cn esta
acutidad, nnicamente .onsideraran como inereso
Cravable
el valor de las comisiones
percibidas
directamente o a
taves de descuento y como .osros y gastos
deducibles, eI
pago de la comisi6n elecruado a terceros que vendan
diieclamente al consumido. final. Para el resto de
opera.ioncs de estos conrlbuyehtes, si se considerara h
toialldad de 1os ingesos gravables y .ostos y
eastos
deduciblcs, proveniehtes
de eslas obas ope.aciones. En el
eiercicio de sus fa.ultades, la Administradi6n T.ibutaria el
L,
etcti\o .umplimiento de Lsta di<po\], io. '\i
REPOBLICA DEL ECL]ADOR
,) l/
,:4a:r
Lfua
-
|a&.,:..,,1
En el articulo 55 sustitnyase el numeral 16
por
el slguienre: 'El
oro adquindo por el BaDco Central del E.uador en lorma dirccta o
por intermedio de agentes econdmicos
pnblicos y p.ivados,
debldamenle auiorizados
po. el propio Bmco."
Sustlliyase el nltimo inciso dcl a.ti.uLo 4.1 de la Ley Organica de
RCgimen Tributa.io lnterno por el siguiente:
"Cuando
se lrale de lntereses de cualquier tipo de rendimientos
linancicros, generados por operaoiones de muluo
y,
en
general,
toda clase de colocaciones de dinero, realiadas
por pe.sonas que
ro sean bancos, .ompanias financieras u otros inlertuedlarios
linancieros, sujetos al conbol de la Supe.ifltcnden.ia de Bancos y
Seguros, la entidad
pagadora ele.tuda la retenci6n sobr el valor
pagado o a.reditado en .uenla. Los inre.es.s y rendimientos
r.'..
a
o.
!
'Brdo.
d ' .
ir r onr" bdn s'i"
"mpdnir'
financiems y ot.as enlidades u organizaciones sometidas a Ia
vigilancia o control de las Supenntendencias de Bancos
y
Seguros
y de La Economia Popular
y
SoLidaria no estan sujeros a la
reiencii,n
prcrlsta en l.s incisos anteiores."
Vtg6sima
ptimeq.- En la Ley de Crea.i6n de1 SeNicio de Rentas
lnlerr:s climinesc el .rfi.xlo 19.
Vtg6stma 6egunda.-En La Ley de Companias, cle.tuense las siguientes
a) En el articulo 371, suprimase el p.imer in.isoj y,
b) Suprimase e1 articulo
.154.
vig6sima tercer5.- En la Ley de Hidrccarburos, ariiculo 5.1, suprimasc
La siguienae lrase:
'destinada
a
promovc. la investiga.i6n, el desarrollo y
los seNicios .ientificos y tecnol6glcos eD el catupo de los hidrocarburos
y, en geneEl de la Mioeia,
por parte
del Ministe.io del Ramo."
Vtg66ima cuatta,- Er ]a Ley de Mineria efe.tnense las siguientes
a) Sustidyase el articulo
.19
lor
el siglienle: Art. 49.' Derecho de
l-Dr. .'mer.Ella
-on
I 05 irrlar\
.
dc
,
o_'
Fqio Fq
nine .'
pueden .omer.ializar librcmente su
produ.ci6r
dentro o aucra del
pais. No obstlnte, en el caso del o.o proveniente de la pequena
mineria y de la mineia a.tesanai, eL Banco Cent.al del E mdo!
etectuari su comeicializa.i6n en forma .lirccta o
por
inlermedidl
d_
"gc
.""
".onomr,o'
pub,
o. v p1"doqor".i.n_ae\l
ll
\/-
RDP(IBLICA DEL ECUA.DOR
^./
,, l'
.\Yltt Dtlt(ttt
-
lua, ,r1
auaorizados
por
el Ban.o.
La Junta de Politica y
Regulaci6n Monetaria y Financiera
medianle regulaoion estable.era eL de.echo preferente
de comp.a
de oro por parte
dcl Banco Cenkal del E.uador a los agentes
econ6hlcospnlLicosypivadosautorizadosporel Barco."; y,
b) Susdtnyase eL arti.ulo 149
lor
el sieuiente: 'Ait. 1.19. Compras
de oro.- ras compras de oro electuadas por el Ban.o Ccntral del
Ecuador en lorma dire.ta o indirecta, asi como las compras
realiadas por
agehles econ6micos pnblcos y
lrivados
debidamente autorlzados po.
cl
lropio
Banco, estden gravadas
.on impucsto al vaLor aeregado tarifa cero."
Vkasima quirta.-
En la Ley de1 Sistema Na.lonal de Registro de Datos
Publlcos, a.ti.ulo 34, suprimase cl literal c)
y
agraguese la siguiente
Dislosici6n Ocnera|
"CVARTA: Los aranceles que genercn y recauder
los Reeisbos Me.cantiles a nivel nacional, se depositlr6n en la Cuenta
flni.a del Tes..o N..i.hal"
Vt86siha sexta.- En la Ley de Mode.niaci6n del Estado. P.ivatizaciones
y
Prestaci6h de Senicios Pnbl.os por pa.te
de ]a Iniciativa Privada,
eliminese el dti.ulo 39.
Vtg6siha s6ptima.- En La Ley
para
la Transformaci6n Econ6oica del
Ecuador (Trole Il deroguense los siguientes capiiulosr l, II, III, N, X, XI,
Xl--
J
\lJ
"r
r ulo
oo
|'-."1-. u,,
.,,
dl,
",
0 , ,.
vig6sima octava.- En la Ley para 1a Promo.i6n de la Inve$i6n
Partlcipaci6n Ciudadana (T..le Il) der6gueose Los siguientes titulos:
.1,
1.1, 15, 16, \7, \a, 19, 20, 21, 25, 26, 27. 2a, 29
y
3 t.
vig6.i@ novera.' En 1a lf,y de lurismo, sustituyase el literal e del
dticuLo 40 por el siAuiente:
"e)
Una tasa por La emisidn de cada
pasaje
a6rco pda viajar desde e,
Ecuador ha.ia .uaLquier lu8ar en el extranjero. E1 valor de esta tasa su
regulaci6n y su segmeniaci6n sera fijada por la Autoidad Nacional de
T!ig6sima.- En la Ley Forestal de ConseNa.i6n de Arcas Natwales y
v d"
si
\r. r-.
ctr.
',n\i
,\\Eu'Fnrer.-o.md5:
L.
cro,
ndsrrlia.iqo.cgundod!1" rLo ll,
IJ
v
2,
]IEPfBTICA DEL ELl]Af !R
.-i4-n *,lt-.
-,1
1*r-r.'/
2. Susdtnyase el dticulo 76 por el siguiente:
'ArticuLo
76. Para el linancimienlo de los
piogramas lo.estal.s a
cargo del Ministerio del Ambiente, se .ontara con los siguientes
a) l-a asignacl6n dc .ecu.sos que constda en el Ptsupuesto
(}ener.ldel
Flst.d.:
b)Los iecursos
que
se ..cauden por concepto de adjudicacl6n
de tierras, bosques, conrralos de aprcve.hamiento lorestal y
de fauna
y
nora, indust.ialiaci6n, .omer.iaLizaci6n y otros,
conlorme a lo dispuesto en la
lresenre
Ley. Lo
que
exceda del
llnanciamierto de los programas fo.estaLes ingresad a la
Cuenta rnica deL'lesoro Nacional:
c) Los ineresos
prolenientes d. multas, decomisos, o
indemnia.iones por inLacciones a esta kyl
d)El
producro
de la vcnta de plantas y mate.ial vegetativo
proveniente de 1os viveros, asi .omo de otros
productos
lorestales, aprovcchad.s o indust.ializados por el Ministeio
e) Los preshmos nacionales o internacionales destinados aL
d.sarr.llo lorcst,l:
I) Ias contribucioncs voluntarias
lrovenientes
de cualquier
fuente, los Lesados y donaciones;
gl Los recursos que
sc obtengd
por la concesidn de patentes
de ope.a.ion turisrica en Los
parques
nacionales
y
oros
pcrmisos
simllarcsj
h)El produ.to de la venta de liceocias
para
la caza, colecci6n
y
comercialiacii,n de la vida silv.str.l
i) Los derechos de ingreso de visitdtes a las ereas hatu.ales
k)Los legados, dona.iones y confibuciones vo]untanas a
favor del Inslituto, asi cono los tondos
generados por la
negocia.i6n de la deuda extema en lavor de ta conseNacii,n
de los recursos raluiales;
y,
L) L.s demas .ecu.sos que gene.e Ia alLi.acion de esta lf,y.";
3. Suprimase el arti.ulo 77r
y,
i)
Los rccursos provenientes de
!Listdu\
intrr.us y
4. Sustitnyase el articulo 97 por eI siguiente:
"Art.
97. Los
productos fo.estales decomisados seren vendidos
por la propia
autoridad san.ionadora lnmediatamente despues de dictada la
'".oLL
on dp
p..i,rr
1n.Ln.i"
b"jo
"u
p","on"l
.r"po ..
db d"d. F."to o, l"
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.'b o-. da om,ro -Fr! o-po\,r6oo
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r'ou., J 2r4J( !r'
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REPTBLICA DEL EC!].1iOR
^/
t/ l'
.\t"a )tl4..t
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11,. .
en la Cu.nta Unica del Tesoro Nacional. El medio de transporte
uulizado pda estos fines, sera .eGnido hasta ]a finalizaci6n del
p.o.edimicnto
adoinistraaivo o
judicial
sobre el
prcduclo
frte6stma prtnera.- En la lf,y de Susiancias Estupelacientes y
D
. o.jop
.a-
-.
.J.n
-
t.. .eL.-n.-.,-t {m.
1. Suprimase el numeral3 del diicuLo 9i y,
2. Sustitnyase el articulo 10 por el siguiente:
"Articulo
1O,- Dcstino
de las multas. l"os recursos
que
se recaudaren
por
Las multas
impuestas por inftacciones a esta Ley, seran depositadas de
manera mensual a la Cuenta lhlca del Teso.o Nacional."
tig6sima seguada.- En la Ley de Prerencidn, Delecci6n y Eradica.i6n
deL Delito de lavado de Activos y del l-inancimiento de Delitos,
electnense las siguientes reformas:
1. Suprimase e, liieral {) del articulo 6l
2, En el articulo 7 lncorp6rese como miembro del direcaorio del
Consejo Na.ional contra el Lavado de Activos a] Superintendente
de Economia P.pular y
Solidaria o su delegadoiy,
3. lncorp6rese ..mo disposiciin
general
octlvaj ]a siguienle:
"OCTAVA.-
L.s re.ursos que se recaudaren por las multas
impuestas por inlracciones a esra Ley, seren depositados en la
Cuenl IJ.i.. del Tesoro N..i.n,l
"
Trte66tma tercera.- En la Ley de Crea.i6n y Fun.ionamiento del
SeNicio Ecuaro.iano de Capacilaci6n lroleslonal SECAP, a i.ulo 14,
eliminense los Lite.ales a)y bl.
ftigsima cuarta.- En la l-ey Espe.ial dcl scctor Cafetalero, en e1
arti.ulo a, suprimase el Literal a).
Trtg6.ima
qutnta.-
Sustitilyase el arliculo
.1
de Ia Ley de Matemidad
Gratuita y La Aten.i6n a la Infancia por el siguiente arti.ulor
'Art.-
4 Los
recursos necesaiios paia
la allicaci6n de esta ky, deberdn ser
entregados por el Estado .on cargo al P.esupuesto GeneraL deL Esta.lo y
no seran mc.ores a los asignados en el afio inmediato anaerior a la
vigencia de esta Iey, mas un incremento estimado en fun.i6n del
,L I, n'o.c l.
.ooelur
, dcl
..ru,
io p.o.e
"do
\
E n ni"Fro on prFn'e. dr .o lr. D
_\rn'dr"
tl"
[)
Pngina215 de 23?
REP,BLICA DEL ECUA]]OR
.i/*on/t/.,,
-t^or.,I
planificaci6n presupucstaria
coffespondlente"
ttig6sima sxta.- En la Ley Organica
laE
e] ciere de la C.isis
Bancaria de 1999 electnense las siguientes relormas:
l)Agraeuese ia siguiente disposi.i6n luego dei inciso quinto
deL dti.ulo
1,1 de la Lcy Oqanica
pa.a
el Cie e de La Crisis Bancaia de 1999:
"Re.ono.imicnto de
pagos.
A
petici6n
del deudor, quienes prescntaroa
dent.o del plazo estable.ido cn la Iey documentaci6n
que justifique
pag.s cf..tuados que
no hubieren sido rcgistrados, pod.an presentar
lacru.as de estudios
juidi.os,
emprcsas tercerizadoras encargadas de
.ealiza. a.ciones de cobro o abogados que ejer.ieron a.rividades de
cobrdza, estados de cuenta, recibos de
pago,
dep6siros o .heques
eirados
y
cobrados a lavor de las institu.iones find.ie.as .rtintas, El
deudor debda presentar
una dectaracl6n
juramenlada
en la que
d-,'r" t", do,r
'"nro-
..
"dt "
-.rd.drd d.1,c op..\io.
co..esponden los pagos y se hda respolsable de sus de.ldaciones y de
los ele.tos que
astas tenean en el
pro.eso
de rccuperaci6n y liquidaci6n,
bajo pena de perjurio. La documentaci6n se
podla presehta.
hasta 30
dias despues de ]a
publi.acidn
del presente C6digo. El Ean.o Cenral
del E.uador respondera hasta en 60 dias a
parti.
de su
presentacion."
2) AgrCguese la sigulente disposici6n luego del inciso se{o del articulo
1,1 de la L.y O.ganica
paG
el Ciere de la Crisis Ban.aria de 1999:
"Apli.a.inn de remanehteF. Para los deudores que se han acogido aL
.e.aLculo y que tened dos o mas operaciolles, a
peti.l6n
del deudor, se
podra
allicar el rcftdente de una deuda, entendido como el valor de
1os ahonos realizad.s mcnos el capihl lnlcial de una misma deuda,
como
pago
del capitaL de o a deuda que
mantenga el deudor con
cualquier insttucii,D linan.lera extnlta. No se .onsiderden como
abonos .ealiados, los provenicntcs
de crediaos
que
otoryaron las
institu.l.ncs linancieras extintas para can.elar dividendos de oras
deudas y que
no lue.on rcdimidos po. l.s dcudoles. Esta dlsposi.idn
tamblan aplicard a 1a ca.lera rcdes.ontada .on la Corporacinn
Financiera Nacional El BCE y la CFN rcaliaran las .ompensa.iones
que .orespondan y
comunlcaran al 6.gano de control para los ines
Esla disposlci.ln se apli.ara sob
suma toral del .apiral inicial de
.in.!en1. ft]1 diil..es
"
a aquellos deud..c\ prrd lo< rurlei la
\us opera.ion(r.ea dr
-*'-.
"'p
l,i
REPtIBLICA DEL DCUADOR
^,
l>loct mllea
-
!act,,,.i/
3) Agraguese la siguienae disposlci6h aL finaL del articuLo 14 de la Ley
Orsanica para el Cie.re de la c.isis Bancaria de 1999:
4) Aeraguese la siguiehte disposici6n luego del lnciso scgundo deL
articulo 15 de la lf,y Organica
lara
el Cieffe de La Crisis Bancaria de
"Sobre
operaciones de arendaml.nto mercantil (leasirg).
Las
opcraclones de arendmienro mercantil .elebradas .on las
instituciones linan.leras cxtint s recibiran los beneficios eslablecidos a
.
Si por Ia lalta de pago c] bicn lue restituido a la instlluci6n iinanciera
liquidada o a la Corpo.aci6n Financiera Nacional, la obliga.ii,n quedara
.
Si e] lien se endentra dentro de los bienes t.ansfc.idos al Banco
Central del Ecuado. y
cl dcudoi ha
pagado
la roralidad de la obligaci6n,
y
opt6
por
]a opci6n de compra se procedera a h t.ansferencia del bie,
'
Si el bien esld en usulructo del deudor. a solicitud deL mismo se dara
por terminado eL conhato de arrendamiento oercanlily se.onstituira el
mismo en una opera.idn de cdte.a por eL monto de la obligaci6n
pendiente. Una vez .onciuido el
pago
de la obllgaci6n se p.ocedera a la
t.ansferencia del bien al deudor. En caso de no cumplirse con el
convenio de recaL.ulo, el mueble sera rematado y los inmuebles seran
transaeridos a la ehlidad que .onesponda, segnn Lo establece esta ley,"
"Los conlratos de rccalculo se podran susc.ilir hasta norenta dias
despu6s de la publicacl6n
del present C6digo. Se deja sin cfecto el
lLazo
de 120 dias estable.ido en el inclso segundo del
presehte
articuLo.
1tn ningnn caso se receplaran solicitudes de re.lamos que no hubieren
sido
!.esentados
dentro de Los plazos previslos
origiDalhente en la ley."
5) Aereeuese la siguiente disposici6n al linal del articulo 19 de la Ley
Orsani.a para
el Cieffe de 1a Crisis Bancdia de 1999:
"Plzo
pa.a plesenlaci6n
de solicitud de lorma de pago y
ertinci6n de
obligaciones. Se atenderan las solicltudes de los arliculos 1a y 19 que
se prcscnrcn
nnicamenle hasta 30 dias despuas de la publicacion
del
htearal Penai efectnense
En el articulo 27a del C6digo Organico Ihtegral Penal sustituyase
Trtgstma s6pttha.- En el C6dlgo Organico
las siguientes reformas:
aI
REPOBLICA DEL ECLINDOR
.ffcam,l/eo-1b",,,,/
cuarto inciso por
e1 siguiente:
"Son
responsables de
peculado
las o los
luncionaios o seNidores pnblicos, las o los luncionaiios,
administradores, elecuiiros o ehpleados de las instituciones del
Sistema Flnmciero Nacional que .ealicen actividad.s de intermediacli,n
liranciera, asi como los miembos o vocales de los directorios y
dc Los
.onsejos de adminisiraci6n de estas eliidades,
que
con abuso de las
funciones propias de su cargo: a) dispongan lrauduleniamente, se
apropien o distraigan los londos, bienes, dlneros o ele.ros
lrivados
que
Los .epresenten; b) hubiesen eje.utado doLosamente ope.a.iones qu.
disminuyan .l activo o inciementen el
pasiro
de la enudad; o, cl
dispongan de cualquier mmera eI congeLamiento o la retcncia,n
arbitraia o generaliada dc los londos o de!6sitos en las lnsdruciones
J-l S,.I-m" Fln"n,r"ro \",ioa"l.,rr"r door",
"m" "
I p,-ju,io
e.on6mico a sus socios, depositarios, cuenla
parlicipes
o tituldes de
ios bienes. londos o dinero. Dn todos estos .asos seran san.ionados con
pena privativa.le libertad de diez a rece anos.
Si los s.jetos d.sc.itos en el inciso precedente
causan la
quiebra
lraudulenla de ehridades del Sistema Flnanciero Nacional. seran
san.ionados con pena privativa
de libertad de diez a ttece anos."
2. Dn el arti.uLo s57 del Cadigo Organico Integral Penal, nuneral 3,
despuas de
"para
eI efecto." agrdguese:
"En
caso de quiebra financie.a
frauduLenta de pe.sona juridica
linanciera co,
parimonio
negativo, el
dinero oblehldo del remate senna pa.a el pago de los dercchos de las
a.rcencias de la enrid.d
"
caPiTULo 2
Derogatoda6
Sin perjuiclo
de to ordenado en 1as Disposiciones Transitorias, a pdtir
de la lecha de vigen.ia de este C6digo,
quedan
derogadas lodas las
normas en cuarto se opongd a las dlslosi.iones de esre C6digo,
Adicionalmente, se derogan dlresam.nre las siguicnies leyes con todas
sus relormas
y
reelaftehtos:
1
2.
3.
Codilicaci6n de 1a Ley sobre el Banco Ecuatorido de la
Vivienda y las Asociaciones Mutualistas de Ahoffo y
Cradito
Ley de Almacenes GeneraLes
Ley de Crcacion de la Red de
Ley de Creaci6n del Sistema
Seguridad Financieral
de Garantia Crediticial
1i
(_
REPfBLICA DEL ECUA'OR
,rtobrrr1
6 Ley de Desarollo Ilidri.o de Manabil
7. Ley de Reestructuraci6n de Deudas Pendientes de Pago con el
Ban.o Nacional de Fomento y CapitaLizacidn de la Instituci6ni
a. Iry de Rehabilitaci6n de los Productores que estan en mora
con eL Banco Nacional de l'omento y Capitalizacion de 1a
9. r.y de Reordenamiento en Mate.ia D.on6mica, en el Area
Tribrlari. Finrn.ier.:
10 lry Emergente de Apoyo a los Sectores Productivos del Cord6n
11. l-ey Espe.lal de Rehabilitacii,n del Banco de P.estamos S.A.
En Liquidaci6nj
12. l-ey Espe.ial para la Capitaliaci6n y Venta del Banco
continenlal s.A.;
l'. lcj a,_irrdl dr I
.
ir' io
_sde
Sisr"ma
xin"n.
e
.:
14. Ley Intelpretaliva a la Ley Especial de Rehabilitaci6n del
Ban.o de PrCstamos S.A., en Liquidaci6n;
15. Ley Organica de 1a Co.pora.ldn Financiera Naclonali
16. Ley Organi.a de RCgimen Monetario y Bdco del Estado;
17. Ley Orgehl.a del Ban.o Nacional de Fomentol
14. Ley para la Prote.ci6n del Capital Social que aporten para la
Rehabilltaci6n, los cllentes
perjudicados
con la Liquidaci6n de
una Institu.i6n Finan.iera:
.o LFr
'.-P.gul!..
-mr..ond-.adJl
lpo,.
'
.\'
20 If,y Relormatoia a la Codili.aci6n de la lf,y de ReSimen
Monehno y Banco del Esrado;
21. Ley Sustitutiva a h rf,y del Instituto D.uaroriano de Credilo
Edu.ativo y Becas;
22. El a.ticulo 5 de la Ley de Mate.nidad Qratuita
y la Atencidn a
23 l-ey de Desarrollo de vialidad Agropecuaria y Fomento de
2.+ l-ey Relormatoria de la Ley de Desarrollo de vialidad
Agropecuaria y de Fomento de Mano de ObE y de Creaci6n
dcl Fondo Nacional dc sancamiento AmbientaL, Fondo
Nacional de Forestacion y Reloresta.i6n;
25, Articulo 6 literal d)
y 1) de la Ley de Fo.esta.inn y
Reforeste.ion de la Provincia de El O.o;
26. Ley de Creaci6n de ]a Comisii,n
para el Desa...llo de la zo@
Nofte de Manabi CEDEM:
27. ley No, 70-06, publicada
en el Regisiro Oficial No. 413 de r7
de abril de 197P.
L!'
.opJb J4"rnc c.gnroOi,i"l \o.zq7dF I dFi' .o
dr lggo: LL
!
\;
REPOBLICA DEL ECUADOR
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Prtmeh.-Vtgencia .te rcsoluciones y rcgulaciores, Las resoluciores
que
constafl en la Codifica.i6rl de Resoluciones de la Supeintendencia
de Ban.os y Seguros y
de la Junta Bancaria, las regulaciones
que
.onsran en la Codllicaci6n de Regulaciones del Directorio deL Eanco
CentraL del Ecuado., las .cgula.lon.s .xpcdidas por
la Junla de
Regulacian del Sector Flndcie.o Polular
I
Solidaio, y las normas
emiudas por los orgmismos de.ont..l, mantendran su vigencia en todo
lo
que
no se oponea a lo disluesto en e1 Cidlgo O.ganico Monetarlo y
Finan.iero, hasta que la .runta de Politica y Regulaci6n Moneraria y
Financiera resueha lo
que
co.responda, segnn el caso.
Segunda.-SeflldoreB. lns senidores pnlLi.os que a la fecha de
expedi.i6n de estc C6digo,
que
en cualquler foma o a cualquier titulo
babajen o
presten
sericios para la Junta Bm.aria, Di.ectorio del
Banco Centml, Junta dc Regulaci6n del Sector Fihanciero Populd y
Solidario,
previa
evaluacii,n, califica.i6n y sele.ci6n, de a.ue.do a los
requerimientos institu.ionales y
este c6digo,
podrah pasa.
a lormd
parte
del minislerio de Estado a cargo de la Preslden.ia de la Junra de
Politi.a y Regulacia,n Monetaria y
Financiera.
En el plaa dc 1a0 dias conlados a
parlir
de la promulgacion del
presenle
C6digo, los seridores pnbtcos o trabajadorcs, que
bajo
cualquie. modalidad, presten
sus senicios
para
la Uhidad Ejecutora de
la Ley de Matemidad Gratuita y Aten.i6n a la Inlancia
lodran
pasd,
previa eralua.iirn del Ministerio de Salud Pnb!.a, a esta entidad.
29. ley de Exoneraci6n de Intereses a Deudores de FoncuLturai
30. Decreto Suprcmo No. 623- A
publicado
en el Regislro Ollcial
No. 155 de 23 de agosto de 1975.
Las .omperencias, bienes, derechos
y
obllgaciones que se mantengan
vigentes a la presente lecha ser6n asumidas por
cl Mlnisterio de Salud
Las recursos que para
efecto de haternidad gratuita y atenci6n a la
inimcia se manejaban por parte
de la unidad eje.uto.a antes
mcncionadai se tiansleireh,
previo
inventano d Ministeio de Salud
P,-,bli..
Tetc.ta.. Soltcttudest reclanos y rccutsos. Todas los reclamos
re.ursos
v
dcmas ramites adminisl.atlvos
presentados
antes de
u.
REPOBLICA DEL ECUADOR
,9 aoJl<a rtgbtol
visencia de este C6dlgo, ante el Dlre.toio del Banco Central del
Ecuador y
Junta de Regula.i6n del Scctoi Finan.iero Populd y
Solidaio seran .esueltos por
la Junta de Politi.a y Rcgulaci6n
Monctlria y
Financiera, en el plaa de cicnto ochenla (180) dias
contados desde la vigencia del C6dlgoj a este efecto, dichos cuerpos
colegiados deberen transieir, en el
plazo
de rreinla (301 dias, los
expedientes admlnist.auvos de los reclamos y recursos. ra Junia
podre
prorrcgai
eL
plM pda.esolver por hasta por
un (U ano.
La Junla Bancaia .ontinua.a a.uando hasla resolver todos los
rcclamos, re.ursos y
demas temiGs adminisirativos que
cstuvierell
.onocierdo a la fe.ha de vigen.ia de cstc C6dlgo, en el
plazo
de.iento
ochenta (180)
dias,
prorogables
a citerio de La Junta dc Politica
y
Regulaci6n Monetaria y Financiera. ra Junta Bancalia desde La vigen.la
de este C6digo de.taia de cohocer las impugna.iones contra acLos
normativos. Las acciones en .ontra de las nomas vlgehtes expedidas
por ]a Junta Bancaria, el Directorlo deL Bmco Central del Ecuador y
la
Junt! de Regulacion del Se.to. FinaDciero Popular y Soliddio, seran
interpuestas ante la Junta de Politica y Regulaci6n Moneraria y
cuarta.- RedB de pago y sistmas de compersaci6n. Las rcdes de
pagos privadas y
sistemas de .ompensaci6n pivados que
se encuenreh
operando en e1 Sistema Finan.ie.o Nacional deberan .allliodse .omo
sistema auilid de pagos y
cootar con la auto.iaci6n de1 Banco
Cenral del Ecuador que respalde sus operaciones, dent.o del plaa
de
un (1) ano .ontado a
parti.
de la vigencia de este C6digo,
Quinta.-
Auto zaci6n de 106 6t3ten* auiliares de pago.
Eh un
phzo
madtuo de noventa (90) dias a
partir
de 1a vigencia de estc
C6digo, las cntidades
que
vienen operando .omo sistemas auilides de
pago,
dele n solicitar a] Banco CenlraL del Ecuador la auto.iaci6n
resr.ctiva para
conlinuar operd.to, dc acuerdo con 10 dispuesto en el
S6xta.- Publicidad sistemas auatltares de pago. El Ban.o Central del
E.uador, en un
plazo
matimo de .iento ochent
(lao)
dias a parti de la
vlgencia de este C6digo, publicara
en uh dla.io de circuLaci6n nacional y
en la
pagina
web institucional, las c.tidades autorizadas para operd
.omo sistemas auxiliares de
pago,
asi coho las que se en@entran en
proceso
de autoizaci6n.
s6ptima.- compeGact6n y
ltqutd&i6n de entiala.les alel Secto,
Ftnan.teb Popular y soli.lario. En un
plazo
mnrimo de .icnto
REPOBLICA DEL ECU,{DOR
^/
t, t
.\i4,n n ta
-
la.t,
,t
ochenla (1801 dias a
pa.tlr
de la vigencia de este c6digo, el Banco
CcntraL del Ecuador estallc.era cl mecanismo de .ompensa.i6n y
Liquidaci6n
que
debe.an apllca. las entldades
que
ac6er como
sistemas auxiliares de
!ago,
para Las opemciones que efe.den 1as
enridades del se.ror financierc populary sol]daflo.
Octava." Ststema de
garantia
cie.lltlcla. El slstema de
gdantia
c.editicia releido en la l-ey de Creaci6n del Sistema de Garmtia
credllicia, sesuira operando de acuedo con las dislosiciones aplicables
a la lc.ha de vigcncia dc csk cndigo, hasra su t.ansformacia,n en eL
sislema de
gdantia
.rediti.ia senalado e. el arajculo 149, de acuerdo
.on las regula.iones que emita la Junta de Poliuca
I
Regulaci6n
Monetarla y Financiera.
En eL ptazo de noventa (90) dias de ligencia de este c6diso, el
fideicomiso Fondo Na.ional de Gdantia constituido por la Corporaci6n
Flnah.iera Naciohal al dpa.o del articulo 65 de1 c6dieo oreanico de la
Produ..ia,n, Come..io e Inve.sion.s, debe.a relormdse a fin de
integErlo al Sistema de GaEntia Crediucia relerldo en el adiculo 149.
l{ovem.- Vtgencia de IG certtftcados de autorlzact6n. Los
ccrtificados dc auto.iaci6n cmitidos
po. la Superintendencia de Bancos
y Seguros, que ampdan eL funcionamiento de las entidades linan.ieras
pibli.as y p.ivadas,
con crcep.iirn de Las entidades de senicios
auliliares del slslema inah.lero,
que
actua1fte11le eslan operando, son
validos y estaran vigcnt.s hasta que sean sustituidos po. 1as
autorlzaciones
pata
e1 ejer.lcio de activldades linancieras y los
corespondicntcs
pcrmisos
de lunclonamiento a los que
se .eliere el
a.licuLo 14.1, de acuedo con ios tipos de entidad, prcvio el
cumplimiento de los liveles de c4pita1,
pabim.nio, liquidcz, solvcncia y
Los demas requisltos determinados en este C6digo, y en la regulacion
que
expida la Junta de Politica y Regulaci6n Monetaria y Financiera.
l-a sustituci6ll de los certiUcados
lor
las auto.izaciones dcbcra
realizarse en el plzo de dieciocho meses contados a pa.ti. de la
,ieencia de esle c6dieo. La superinlendencla de Baocos, en acuerdo
con la Junta de Politi.a y ReguLaci6n Monetdia y lrinan.iem,
lodra
ampllar el
plazo
hasla
por
dleciocho meses,
por
una sola vez, por
.aanes debidamente
jusdncadas.
"
',"1-".od.'"r*o,'.1"d"\r'"'
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q F.e usio eno.o'ril b.
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'.'tr.ord.os,
od" -Frp'o'rcg.do@- r
rL
lJlLd.r
po rn ro dd o'" .
l"
u
REP{TBLICA DEL EC!.{DOR
Dentro de dichos
plaas, las entidades findcieras
privadas deberan
reforma. su estatuto social y realizar Las demas a..iones necesdias
para ade.ua.se a las dlsposiciones de este Codigo.
Para cumpllr con esta djsposici6n transitoia las entidades finan.ieras
pnblicas y p.lvadas podran tusionarse, conveftirce, o dejaran de operar
e iniciaran un proceso de liquidaci6n en apego a las normas
qu.
dicte La
Superintendcn.ia de Ban.os.
D6.ima.- Catastrc
pnbUco de entidades financier*. En eL plazo de
noventa (90) djas contados a partir de la vigencia de cste C6digo, las
sripe.intendencias deberan convertir la base de datos de Las erlidades
bajo su control en el Catasro Piblico dispuesto en el
prcscnte cuerpo
D6clma
plimera.- Publtcact6n .le l.s supedht.ndenctas, La
publica.i6n de la infomaci6n linan.iera y estadislica, dispuesta cn los
articrlos 22A,222
y 224, de ias entidades del Se.tor Financiero PoPular
y Solidario sela
publicada
e inaormada pot la Superintendencia de
Economia Popula. y Solidaria, de Iolma
progresiva, al igual que 1a
supenisi6o a Las entidades dcl se.tor linanciero
popular y
solidario, en
el
plaa
de t'es (3) anos desde la rigencia dc .ste c6digo.
D6cima segunda- Co+or.ct6n del Seguro at Dep6sitG y Fondo de
Liqutdez: La Corporaci6n dcl Seguro de Dep6silos
y
el Fondo dc
Liquidez creados
por la Ley de la Red de Seguidad Financiera se
trmsformaren en la Corporacii,n del Seguros de Depdsiros
y
Fondo dc
Liquide2 de los sccto.es finmciero privado y polula. y soLidario, en el
plazo de sesenta (60) dias desde la vigencia de estt C6digo. Hasta
que se
perleccionc esta transforma.i6n, la Corpora.inn deL Seguro de
Dep6sitos y el Fondo de Liquldez continudan fun.ionando de a.uerdo
con su 1ey de creacii,n.
Dectma tercen,- seguro d Dep6sitos
y
Fordo de Liquidez: Hasta
que
sc .onstituym Los nuevos lideicomis.s del Seguro de Deldsitos
y
Fondo de Liquidez dispuestos .n este Cddieo, conlinuaraD operand. los
Fideicomisos Mer.antiLes de Los Fondos del Seguro de Dep6sitos y el
Fideicomiso Mercantil de Invcrsi6n Fondo de Liquidez.
Una vez constituidos los nuevos fideicohisos del Seguro de DeP6sitos,
Fond. de Liquidez y Fondo de Seguros Privados disPuestos eh este
.odr3o,
lo\ Fo.c,
''\o\
MFr.rrira dF o. o'do' drl Srguro.d"
D,po.'os
\ el
llr..,m'o \4"r'.rr dc l_v1".on F ndo d' touqFz
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LdProri.o\ \
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I:i
U
REPUBLICA DEL ECUADOR
'-lrrn//..,
-
14.-rnl
se.en [qu]dados. EL plazo pa.a ]a lranslerencia a la
que
se reiere esae
a.ti.ulo no p.dra scedd a los 60 dias .ontados desde que los nuevos
fi deicomisos esterl operativos.
aodos los senidores pnblicos que estuvieren directa e indirectahente
"l"
nd,
"r..Liprni
'od,
-s'J disp.. io'
!-io--r'rm.
-
atenderen los tramites necesados para el pedeccionamiento de lo
El cntc .cct . d. las linanzas pnbli.as aportda, por esta sola vez, .on
cargo a] Presuluesto ceneral del EsLado, la suma de cuaienta miLlones
(40'000.000,001 de da,lares de los Estados Unidos de Ame.ica, aL
lideicohlso del seguro de depdsitos del Secto. Fhan.lero Popula. y
D6cima .u.ta.- cohertura del segurc de Dep6sitos para las
cooperativs do ahorrc
y
crdtto
y
la6 aectactoreB mutuauBtaB de
ahoro
y calito pda la vivinrL rlel sector Fia.nciero Popular y
Soltdarto: las .ooperativas de aho o y crCdito y las asociaciones
mutualistas de ahofo
y
cradito
para
la vivienda del sector Finaociero
Popular y Soliddio que no son pdte del segmento 1, que se encuentren
registradas en el Caaastro Plblico a cargo de la Supe.intendencia dc
Economia Populd y Sollda.ia, mdtendren una.obertura del Segu.o de
D.p6sllos por mil d61a.cs dc los Estados unidos de Ama.ica (uSD
$
1.000,00)l dlcho valor se incrhentda hasta e] lalor establecido en el
a.ti.ulo 329, cn aunci6n de la
lresentaci6n
de la inloroaci6n requerida
po. el Dirctoio deL Seguro de Deposiios y Fondo de Liquidez, denbo
del
pllzo quc
este dellna.
A patir de la promulgaci6n del presente C6digo, las coope.ativas dc
aho o y credito del Sector Financiero Populd y Soliddio senahdas en
cl inciso ante.ior, tienen Ia obligaci6n de contribuir al Seguro de
Dep6sitos, de conlormidad .on las reBuLaciones que emita La .iunta de
Politica
y
Resulaci6, Mooelaria
y
Financiera.
La cobeitura de SeCurc de Depdsitos
por
mll d6lares de los Estados
Llnidos de AmCi.a (USD
$
r.000,00), estable.ida en esta disposici6n, se
apLicara
para
las enlidades del secror Financiero Popular
y
Solldario
.Lue al momento de expedi.i6n de este C6digo se enoentren en pro.eso
de llquidaci6n conforme lo dispuesto en la Ley Orgenica de Economia
Popular y Soliddia y del Sector Financiero Popular y Solidario. En este
'-.o
oF.
-p
1b. dd\po ord- ar'. iioJ l.'n
'.o\Fgundo
L-4
.L rBrr.l,
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{d, i6n dr
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o d- Dronsir!. v F..do d- Liq rid-4
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ordp' A,"bC.dop8'a\.
PACina224 ie237
hi
REPI]BLICA DEL ECUADOR
.il*-lko J(urar"r/
D6ci@ quiata.-
Cumplimierto tdbutario de cuntd extrinjetar
Durante el plazo de cuatro (4) anos desde la vieercla de este C6digo, los
organismos de contioi
podian
autoria. la entrega de informaci6n a la
que ha.e relerencia el articulo 354, nuhe.al 7, slt reclprocidad, hasta
que
se suscrlban los convenios intergubcrnamcntales de entrega de
inlorma.i6n .e.ipro.a.
D6cima sexta.- Sector Firancteio Pnhuco: EL Bdco deL Estado, eL
Ban.o Nacional de Fomento, la corporacii,n Financicra Nacional y La
Corporaci6n Na.ional de Finanas Populares y Solida.ias conuhuadn
operando de acuerdo con sus leyes de creaci6n, hasta que
el Prcsid.ntc
de La Repiblica expida los corespondientes dedelos ejeculivos
medlanre los cuales reorgani.e o llquide las cntidad.s del se.tor
Financiero Pnblco y se otorguen las autoriaciones y pemlsos
de
luncionamiento, conforoe las disposiciones de este c6drgo.
D6clEa s6ptima.- Trabajailo&s y
seridores det sectoi Finan.iero
Pnblico: Por efe.tos de la reorganiza.i6n del Sector Financiero Pnblco,
los babajadores
y
senidores
pnblcos quc
a la le.ha de expedici6n de
este C6digo, que en cualquier forma o a cualquler tjlulo, lrabajen o
preslen
servicios en dichas entidad.s,
pr.via evalua.i6n, .allJi.aci6n y
selec.i6n, de acuerdo a los requeimientos insdrucionales
y
este C6digo,
podran pasar
a lormar
parte
de la nucvas entidades financieras
L.
.'
,
"..d,
o.sr.\rd,r.sp,blios.d-o. dsoq e,c\rro...-
alLicde el
!.o.eso
de sup.esidn de
puestos
dispueslo en La ]fy
O.gani.a del Servi.io Pnbli.o y/o el pro.eso de compensa.i6n dispuesto
en eL decreto ejeoutivo No. a13 publi.ado en el Regisl.o Olicial No. 4a9
de 12 dc
julio
dc 2011,
La secretlria dc Estado a cargo dc las rclaciones laboraLes, dentro del
lLzo
de ciento ochenta (180) dias de vigencia del
presente
c6dico,
efectuara los anallsis
y
estudios .orespondientes, a electos de
establecer una escala rcmunerariva dilerenciada
y
especilica
para
los
servidorcs de las entidadcs dcl sector Finan.iero Pnbt.o v las entidades
pnblicas de sesuros y valores
octav5.- Reverso de regt6tr6 contable.r Los reglstros
sob.e intereses adeudados en lavor del Banco Cenbal del
p , pa,'- d.l M....
F10
oF
.i
,,.,.
.
-1,
vo'
"
lo. bor os
.oo.r'-b"."
lr rteJ \o.08 t7,qr
j{rFron
p.op.-. rJ oF
\)-
PiJ n.215 d( 23-
f(
REPi]BLICA DEL ECUA!OR
.{to*./*o ul:iu| ,o1
dicho banco hasta eI 31 de dlciemb.e de 200a, en el
plzo de t.einta
{30)
dias desde la emisi6n de este C6digo, seran rcve.sados.
D6cima novena." Vigencia de l. normativa de inveret6n de activos
internaclonaleE del Banco centnl rlel Ecutalo!: Las disposi.iones
relativas a la gesti6n .le activos
y pasivos exrernos deL Bmco Cehl.al del
Ecuado. esrablecidas cn esie C6digo se alli.aran a pdtir del ejc..icio
Vig6sima.- Reest ctte del Bahco Central del Ecuador: Con el
objeto de instrumentd ]a nueva estructura de
gesti6n
del Ban.o
C.ntral del Ecuador, en cl
plazo de un ano conrado desde la fecha dc
vigencia del C6digo se la.ulta at Gerente General
para que
eje.ure
y
dislonga toda a.cl6n necesaria, de conlornidad con la ley, tendienie a
metorar la
aestiin
del talento humano dei Banco Celllral del E.uador,
conlorme las normas de este C6digo y demas disposi.iones normatlvas
La nueva estru.tura organi.a lu.cionaL del Bd.o cenral del Ecuador
se integrara en lo
posible
con las y 1os actuales servidores
y
trabaiadores {ruc rcsulten caLllicados del
proceso de evaluacii,n
y
se1e.ci6n,
que lo llerda adclante Ia Adminlslracinn deL Banco Ceobal
del E.uadoi, Dicho
lro.eso
de evaluaci6n
podra esta. a cargo dc una
lirma espe.ialtada er La materia
y en el se considerda, entre olros
aspectos, las comleten.ias, tormacia,n a.ad6mica, especialiaci6n,
.ursos de .apa.itacian, elperiencia
y aqueLlos deteminados
por la lf,y
Organica del Servicio Pilblico
y
el o.ganismo .ector de la materia.
Al efecto, La Administraci6n del Banco Cent.aL del Ecuador emitira la
cor.cspondiente resoluci6n, cn la que describira bs tCminos del
pro.eso de elaluaci6n
y seleccion aL cual seran sometidos Los se ldo.cs
y
lrabajadores de la lnslilucidn
y los mecanistuos de evaluaci6n
que se
EI
lersorul
selectivmente definido
y
el adi.ionaL
que se ircorpo.c,
deber6n obligato.iamente reunir los .equisitos senahdos
pa.a el cargo,
y cumpLir con lo
prcvisto en la normativa interna que para el eaecro
dlcte la Gerencia General del Banco Central del Ecuador, la que debed
.ric. er .l i.tafre. favorable deL Ministe.io de RcLa.iones Laborales.
lis y los se.vidores
y
trabajadores del Banco Central del Ecuadot
quc
no resulten seleccipnados en estc
proceso, rc.lbiran la indemniaci6n
p.c\'s,d Fn
l! L-
\-s,
i." o" s-.\ o Publi o o, ud.go dei r-.o.'o.
rgun
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REP{IBLICA DEL ECL!"{TOR
--,r'
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Aka
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Para todo lo no contemplado en la presenG disposici6n fansitoria se
allicaran Las disposiciones de 1a tey O.ganica del SeNi.io Pnblico
v
demas disposiciones vigenles relacionadas a La materia.
Las pensiones que por jubilacinn, montepio, uudez, invalidez
v
ot.as
eslabiecidas
por el oiganlsmo rector de la segu.idad social se ajusta.an
.onfo.de a los m.ntos permilidos po. la Ley de la mate.ia en cuanto los
beDeiciarios hayan cumplido los requisitos
Previslos
en la ley. No se
.e.onoceren bencficios .uyo orig.n sea conlrario a los
Prevlstos
en la
Ley .lc Seguridad Social
y no tendran dcrecho a percibir pensiones o de
ninguna oira naruralea las
y los 6 seNldorcs del Ban.o Central del
Ecuado.
que compcnsa.on en tiemPo o
pagaron aportes
anticiladamente como requisito de
jubilaci6n como lampoco ex
inregrantes de la Junra Monerdia o Di.e.torio
quc aprobaron
resoluciones o regulaciones cont.arias a 1os requisiros deiubilacltn
v
de
las cuales fue.on directos beneliciados.
l-os
p.ocesos administ.ativos
y
judiciaLes
respecto a
pensiones de
jubilaci6n, que se encuenran en b6mlte o litigio en Los dilerentes
a,rganos
jurisdi.ciooales seguiran suslanciandose.onlofme
las normas
p.o.esales de la materia hast! su c.nclusi6n.
Los fun.ionarios
y empleados del Banco Central del Ecuador
quc
cometie.on o coheaieran faltas
gaves
cfl eL cuhplimiento de sus
lun.iones o aqucllos
que preseniaren incremenlos signilicativos en su
patrioonio no
jusLincados
e incodpaliblcs .on sus de.laraciones de
ingresos
preseltadas para lines impositivos, seran destituidos en sus
funclones conforme a la ray y a la nomaaiva interna que al electo emita
la addinisraci6n del bdco,
garantizmdo el debido
Proceso,
sin
per.luicio de Las demes acciones a la que hubie.e luga..
El Banco central del Ecuador denurl.iara obligatoiahente antc los
ju.ces
competentes, .uando luviere .onoclmiento de que los
lurlcionarios
y ex funcionarios
que hubierall labo.ado hast! hace cin.o
(5) anos o cuyos c6nluges o
padentcs dent.o del cuarto
grado de
consanguinidad
y segundo dc afinidad, hubie.en obtenido incementos
pat.imoniales no
justili.ados
e incompatibles con sus declaraciones de
ingresos
prcsentadas
Para
Unes imposititos
vig6situa
prlmera- Banco atel Instituto E Etoliaro de Segurldaal
soclal. Los miemb.os designados en representaci6h de los aliliados
activos
y
jubiiados
ante el Directorio del Banco del Instituto
1\
REPOBLICA DEL EqUA.DOR
.c.(nrycllca
-
|
n r,. r. u
/
D.uatoriano de Seguridad Social,
que lucron poseslonados por
la
A."mbt." N",.,n".
"t
/5oe ro.ic,or-dF.00o pe-,rnc.-... i. .J.
cargos hasta se. legalmente reemplazados
por
los
Canado.es
de1
concurso de oposi.i6n y meritos convocado por el Consejo de
Pdticipaci6n Ciudadana y
Control So.ial eL 20 de abril de 201.1
quienes
en e] ejercicio de sus lunciones quedaran sometidos a lo dispuesto en
bs demas miembros del Dlrectorio y
el Oerelte Ceneral del Banco del
Instituto Ecuatoriano de Segundad Soclal, cesaran en sus lun.iones en
el plzo de t.einta (30) dias, coniados a
paitir
de la
promulgaci6n
del
En el plaz.
dc cienao ochenta dias (180) desde la
promulgaci6n
de este
c6digo en eI Registro Oli.ial, la Superintcndencla de Bancos
y
Supcrintendencia de Companias, Valo.es y Segurosjunto con el Ban.o
del lnstituto Ecuatoriano de Seguridad Social, instrumentaran bdas 1as
a.lividades necesarias para la implementaci6n de las reformas a la Ley
del Bm.o del Instituto Ecuatoiano dc Seguridad Social dispue6las en
la
presente
nortuativa. Hasta tanto eI Banco continuara bajo el cont.ol
de la Sulerintendencia de Bancos.
VtSestna sgur&.- Banco E uatodano rle la vivienda: E1 Bdco
Ecuatoriano de la Vivienda se liquidare dentro del plazo m6rimo de 90
dias, contados a
lartir
de ia le.ha cn quc la Supe.iotendencia de
Bancos expida la ,omativa
para
el ele.to. I-lasta tanto el Ban.o actuara
conlorme su ley constiluriva. En este
plazo,
el Banco prevlo
a su
liquidacian observara lo sigulenre:
En el
pro.eso
de liquidaci6n se obsenda lo siguiente:
1. Ls bicncs i.ouebles de
lropledad
de esta entidad, seran
transleridos al valor en libros al Se lcio dc Oesinn lnmobiiiaria
dcl Sector Pnbli.o, INMOBILIAR o a ]a secretaria de Dstado a
odgo de la Vivienda.
El SeNicio dc Oestl6n Inmoblliaria del Sector Pnblco,
INMOBILIAR
queda
fa.ultado pa.a saned, reguldizar y adoptar
todas las ac.iones necesarias
dhra
rcsolver las alecla.iones de los
.
'.
l.
-,h
di.po - d" los
mismos de a.ucrdo.o. la l!!: i
f-
lr_
l.
REPI]ELICA DEL ECUADOR
.lX,,q m,l/,n Jlaahtal
Los dep6sitos a la vista y a.tivos equivalentes a tales dep6silos
regisrados en el balance del Banco Ecuatoimo de la Vivienda
seran transferidos aL Banco Nacional de Fomento o
cn derechos,
que
Los asuhlra sin resrriccian aleuna;
El Foldo de Segulo de Dep6sltos e Hipote.as sera liquidado y los
recursos que no esruviere.
earantizando
operaciooes de .radito
de vilienda vlgehtes, seran fansleridos a Ia Cuenta ,ni.a dcl
La carlera cotuerclal de tdescuento con gdantia hipotecaria y los
depasltos a pla% equivalentes s..an t.ansfendos al valor en
lib.os al Ban.o del Esr.d.
5. Las acciones
y participaciohes que
tiene el Banco E.uatoriano de
la Vivienda se transferiran al valor en libros aL Banco del Esrado:
v,
6. Todos los demes activos, pasivos, pairimonio y demas
olligaclones del Banco Ecuatoriano de la Vivienda, selan
dispuestos en el
prcceso
de llquidacion de la entidadj pa.a
cl
efecto, eI liquidador podra
constituir un lideicohlso cuyo
beneficiario sere el Minlsterio de Finanzas, que tendra a su cargo
]a enaienaci6n de los .emancnt.s,
EL
proceso
de liquidaci6n no
lodra
superar eL plaa
de dos (2) anos.
Los babajadores y se.vidores pnht.os quc
a la lecha de elpedlci6n de
cslc C6digo, que
en cualquie. forma o a cualquler titulo, traba]en o
lresten
sericios en el Banco Ecuatoriano de La Vlvlenda, previa
evalua.ian, catncacibn
y
sele..idn, de acuerdo a los requeimi.ntos
institucionales y este C6digo, podran pasai
a lofrar
parte
de otras
cnridad.s,]nancieEs
pnblcas.
l,os senidores
pnblicos que no pudieren reubicarse en otras entidades,
se someteran al proceso
de supresi6n de
pueslos
dlspuesto en la Ley
OrAArica del Servicio Pnb1i.o.
Vige8lma tercra,' Sustttuct6n de deudor de opehciones itel Banco
Nacional ale Fomertor En las operaciones de crCdito concedldas por el
Banco Nacional de Fomenlo cuyos recursos finmcieros, hubieren sido
entregados directamenre a terceros disainlos del beneficiario o cliente y
que
dichos hontos enbegados no haym cumplido con el objetivo por
el
.uaL fueron .on.edidos los creditos, se prbcedera
a suslrui al deudor
origioal de .licha opera.ion por Ia perso+a que efe.tivamente recibii
li
-
Patln^229.L:271
U
REPTIBLICA DEL ECLL{DOR
1
.\ha hltlaa
-rar:,,.
,'
tales .ecu.sos o
por
el servidor
pnbico que
auioriz6 el desembolso en
favor de dlcho ter.ero, de conformidad .on las .egulacioncs que
establezca el directorio del Ban.o. Esla dislosici6h aplicda incluso a
los crditos entregados .on anterioridad a la entrada en vigcncia dc cstc
c6dlco,
Vte&iEa cuarta.- Instituto E u.toriaro de Calito Educativo y
Becaa: El Instltuto Ecuatoriano de Credib Educalivo
y
Becas, IECE,
creado con la Ley Susritutiva a la Lcy del Instituto Ecuatoriano de
Cr6dito Educatilo y
Becas, a
parli.
de la vlgencia de este C6diso deja.a
de opera. y en su lugd medimte De.reto Djecutivo, se .reara h nueva
institlci6n pnblica
encareada de la administiaci6n de becas,
sesuimiento y asesoria acad6mi.a, perteneciente a la Funci6n Ejecutiva,
hasta tanto el lnstituto Ecuatodano de Cradito Educauvo y Becas, IECE
sesuid actuando .onforme a su ley .onstitutiva.
La nueva instituci6n pnblca sera la sucesora en derccho del Instituto
E.uato.iano de Credito Educatiro
y
Becas IECE, asumiendo el
patrimonio, derechos y obliga.iones, coniralos, convenios
y
demas
insrrumentos
juridicos.
Concadase
judsdicci6.
coacltua, en los rCrhinos del articulo 10 de Cste
Cadigo, a la instituci6n plibLi.a, enca.Cada de la adminisbaci6n de
bccas, seguimicnto y
asesoia acadamica.
La cartera vcncida que
se haya
generado
en el marco de 1a colo.aci6n de
crdditos edu.ativos otorgados hasta el 19 de diciembre de 2013
por
el
Instituro Ecuatoriano de Credib Edu.ativo y Becas IECE, asi como la
cartera vencida que se genere de la .oloca.i6n dc c.edib educativo en
los
quintiles
delerftlnados en los .onvenios espe.ificos sus.itos p.r .sc
instituto .on las entidades nnan.ieras pa.a
tal eaecto,
pasara
a se. de
!.opiedad
y administ.ada por la nueva instituci6n pnbLi.a .n.argada de
la administraci6n de becas, scguimiento
y
asesoria academica. E1
control de ]a
gesti6n
de esta ca.tera coacuvada y castigada estda a
.dgo de la Cont.aloria Genoal del Estado, organismo
que
efe.tuara
dicho conlrol considerando la natu.aleza financiera de las opera.iones.
l,as enlidades nnancieras que esten
crCdito edu.ativo. deleran obs.ivar
que p6ra el erelro .rprda l
{nte
cien, ia. tcLnoloea i.n.va!ion
.\l
facultadas pda eI otorgamiento de1
la politica pnblica
sobre 1a mateia,
rector de la edu.aci6n superior,
REPi'BLICA DEL ECUA]DOR
. orr,/to J'6nbro1
vig6sina qutnta.- Acctone6 corvenios ale *oci.ci6n: Denfo del
lLzo
de un (1) ano desde la vigen.ia de este C6digo, las enudades
linan.ieras privadas y sus subsidiarias nacionales y extranjeras
debelan enajenar las a.clones
que posean en obas entidades
find.ieras privadas, como conse.uencia de los convcnios de aso.iaci6n
suscritos ai amparo dc la l-ey General de lnslilu.iones del Sistema
VtgCstma 6exta- De6inveGi6n: las entidades deL se.tor financiero
pivado en el plaa de un (1) ano desde la vigencla de astc Ca,digo
debera, desinveitir sus
participaciones accionariales en las erludades
financie.as del ext.mjero que se encuenten domiciljadas en
paGisos
liscales o
judsdicciones
de mcno. imposlci6n de acuerdo con los
crite.i.s del Seri.io de Rentas Internas.
En caso de que una entidad fihdciera
privada
ecuato.iana mmtenga
pa.liclpacldn accionanal en u!
pais que sea calificado por el sefticio de
Rentas lnternas como pdaiso fisca1o
juiisdlcci6n
de mcnor lmposi.i6n,
con
poslerioridad
a la lecha de vigencia de este C6digo, dicha entidad
debera desinvertir taL pdticipacl6n eh eL plaa de un
{l)
ano.
Vige6tma .Cptima.- CoryoEci6n de desaroUo de mercldo
secundario de htpotecas: La enlidad constituida al ampdo de la Ley
ceneml de lnsttu.iones del sistema Finmciero como corporaci6n de
desarrollo de mercado secundarlo de hipotecas, en cl
plazo de un (1)
ano de la
gercia
de este C6dlgo, debera translerir la calidad de
fiduciaria en los p.o.esos de tituldta.idn
que
acruaLmenle admilisra,
a uoa sociedad adminisbadora de londos
y fidei.omisos, manteniendo
las d.mas lacultades requeridas para desa ollar
procesos
de
tiiularizacl6n,
lropios
y de teiceros. Si en el
llazo
indi.ado no opera tal
banslerencia, la cntidad dclcra Iquidarse.
I-a
pafti.ipaci6n del Estado en esta corporaci6n sera asumida
lor
el
Banco deL Estado, entidad que podra manteoerla, incremcntarla o
vig6sira octava.- TraGportaaloas d Elores y sguridad:
enridades de se.vicios auxiliares del sistema financiero cuyo obieto
el transporte de especies mohetarias
y
de vaLores y seguridad, q
hayan .onstituido .omo companias de responsabilidad limitada,
plzo de un ano deberdn convertirse en companias an6nimas.
)'
RE?I]BLICA DEL ECUADOR
'il-,*./r/o,
-li.to,
ul
vig6stma novem.- Aectaclone6 mutualistc de anorc y cr6dto
para
la vivienala: Las asociaciones mutualistas de ahofo
y
dedb
para
la vivienda que a la lecha de vigencia de esre C6digo se encuent.an
'
pF'ar,oo
.n Fl p ,
'o
op di
,
i."ho a""cs
-_qo
\Fr.n rJ pr. man.n r.
Fn
.l Sc.tor Financiero Populd y Solidarlo o su conversi6n a cntidad
iinanclera del se.tor Financicro P.ivado. En caso de pasar aL control del
Se.tor Financie.o Popular y Solidarlo, La Superintend.n.ia de Bancos y
Seguros lransierira toda la docum.nta.i6n
y archivos a] organisdo de
controL de las asociaciones mutualistas de ahoffo
y
cr6dito
para la
vivlerda. Este
plzo podra
se. ampiiado por la Junta de Politica y
Rcgulacii,n Moneta.ia y Financiem, pot una sola tez
por
dieciocho
meses adicionales. El
pabim.nio hisr6rico acumuLado de las
asociaciones mutualistas de ahor.o y .rddito para la vlvienda reglstrado
.om- .eserva legal ifepaitible, se.a icgistrado como patrimonio de La
En .aso de que la entidad se convierta en enlidad del Sector Financiero
Pivado, e1
paldmonio
hist6rico acumulado, .onstituido por la .esena
lcgal irrepartible, sera alortado al Seguro de Dep6sitos.
Trlg66ima,- companias de seguios, re*eguros, se6or*
productoras de Begurcs, tnBpectora. de desgos y
ajutadoms de
Btniestto6 e hterEealiarias de reegurcs: las companias de seguos,
reaseguros, asesoras
lroductoras
de segurcs, iospectoras de ricsgos y
ajustadoras de slnieslros e lnGmediarias de reaseguros que a ]a fe.ha
de vigen.ia de este Codigo se er.uentran constituidas
,
en el
llazo
de
die.locho neses deberan ajustarsc a las relormas a la Ley General de
Scguros dispuestas en este C6digo. La Junta de Polilica y Reeulacidll
Monetaia y Flnancie.a,
podla
ampliar el
plazo hasta po. die.io.ho
meses,
por
una sola vcz.
las companias
quc no pudieren cumplir con esta Disposi.idrl
Transitoia dejaran de opera. e iniciaran un
proceso
de liquldaci6n en
apeeo a las normas
quc dictc la Superintendencia de Cod!.nias,
El Superintendente de Bancos conocera
y rcsolvera los recursos de
apeLacid!
que no hayan sldo resueltos por la Junta Bancaria conloroe
a la dislosici6n banslloria tercera,
por los re.Lmos que se presenten
1".., .u, l" -o
'
pe e i"
"n
.Fd
-.ur
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Supe rnr-no-
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dF Cono.n'".. \Jlo1. \ ScgJro".
.o.to.11"
"
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- PAgim 232 de 237
RDPOBLICA DEL DCLI,{.DOR
. oorl*o uli"urrrl
disposiclnn ransitoria siguienre.
En Los reclaftos, se respetdan los
comcnzado a transcu.rir a la lecha de
La Ley General de Seeuros int.oducidas
termlnos o
plaas que haya
p.omulga.i6n de las refomas a
TrtgCsiEa
pdmeE.- Cohtrcl del slste@ de segurcs: La
Superintendencia de Cohpanias, valores y Seguros debera
preparar .n
un
plazo
no mayor a 1a0 dias, un plat de acci6n con su resPectivo
cronograma
para eje.ular esta tansi.i6n de mdera ordenada
y
satislacroria. En dicho
pLan se deber,n identilica. las ne.esidades de
recursos
para cumph con eslas nuevas actividades, incluidos
necesidades de
pe.sonal, .apacitaci6n, inlraestructura Iisi.a y
tecnol6gi.a. En el nismo plzo deber6 elabo.ar eL proyecto paE adecuar
su eslructura organica iun.ional y manual de
plocesos. En ningnn caso
se.a mayo. a un do.
Los irabajadores
I
se.vidoies
pirblicos de la SuperlnGndencia de
Bancos
que
a la f.cha de expedicion de este C6dieo, estCn prestando
sc.vicios en el dea a cargo deL sistema de seguros, previa evaluaci6n,
califlcaci6n
y
se1ec.i6n, de a.uerdo a los requerimientos institucionales
y
cstc C6dlgo, pod n pasar a lbrmar
!a.te
de la Superintendencia de
'
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18. in'-_'dro ."
apli.ara el proceso de suprcsi6n de puestos dlspuesro en la Lcy
O.g6nica del Sc.vicio Pliblico
Trig6siha segunda.- Cuent*
ptiblicas sector Pnbuco !o Ftnancioto:
Denro del
plazo
de dos
{2)
meses desde la lecha de visencla de este
C6digo, Las entidades deL sistema linanciero na.ionaL convertiran en
cuentas exclusiranente colcctoras de.ecursos. lodas las cuentas
lanca.ias con capa.idad de gn! que
las instituciones del se.tor pnbtco
no linanciero marlterAan.
ra inobseNd.ia de esr! di6posici6n a.d.eara las rcsponsabilidades
administ.ativas, civiles
y penales a las
que
hubic.c lugar.
Trtg66tma tercen- Irversiores Sector Pllbltco No Fin.a.iero: Las
illversiones findcieras que las lhstituciones del Sector Pnbli.o No
Financierc mantengan vieentes en 1os sectotes linancic.o
Privado
y
lopular
y solidario, y en ntulos valores emitidos
por
entidades
nacionales
privadas
o entidades exranjeras, a su vencimiento, no
\-
REPOSLICA DEL ECU*DOR
,, ,l/
,Iy'* r,llc<
-
I o,,, .","/
poddr ser rcnovadas. Si el lencimiento de la inversi6n supera un (1)
ano desde la vigehcia de este C6digo, lales inversiones llnahcieras
debedn ser enajenadas.
Ls recursos .csultantes se acreditaran en las rcspectivas cuentas que
las entidades dantengan en el Ban.o Cenral del Ecuador, de acue.do
con las normas
que dicte el ente rector de las findzas
pnbt.as.
Se dispone a las entidades del Se.tor Publico No Financiero
constiauyentes de los lideicomisos mercanliles BANCO DEL MIGR NTE,
PROMUJERES, FICA, y cualquier oro lidei.omiso eslablecido .on el
propa,sito de realiza. oleraciones de c.dito a lavor de los
grupos
de
atenci6n
prioriiaria, dar por termlnado dichos conraros de idel.omisos
y la rcstitu.i6n de sus activos a los consliiuyentcs
Para
que 6slos a su
vez banslieran tos recursos resulhnres de La llquidacitn a La
Corpora.i6n de Fina.zas PopuLdes y Solidanas, en eL plazo de ciento
ochenta (1a0) dias desde ta vigencia dc este c6digo.
La Corloraci6n de Finanzas Popula.es
y Solidarlas destinda estos
recu.sos, de mane.a excluslva,
para programas y proyectos orienlados
a los misoos
grupos de atenci6.
p.ioritdia a iavor de los cuales se
constituyeron ios Iideicomisos.
D.ntro del mistuo
plazo, asimismo se dislone dd
Por
terminados 1os
lidelcomisos mercantiLes FONDEPYME Y CREECUADOR, Las activos en
dine.o de dichos lideicomisos ser6n bmsferidos al londo de capilll de
riesgo dispucsro en el C6digo Organico de Ia Producci6n
y cl resto de
activos a los .espe.titos consirtuyentes.
I-a inobservancia de esta disposici6n acareara hs resPonsabilidades
adminisbativas, civilcsy
penales alas
que hubiere luliar.
TrigCsima cuarta.- Recutso. alel Fohdo Naciolal de sarerniento
Ambtental
{Foi{AsAl
y en el Eondo Nacional de Forestaci6n
y
Reforestaci6n
(FoNAFoR): En vi.tud de La derogatoria de la Ley
Reformato.ia de la L.y de Desarrollo de Vialidad Agrolecuada
y de
Fomento de Mmo de obra
y
de creaci6n del Fondo Nacional de
Saneamjento Ambiental, Fondo Nacional de Foreslaci6n
y
ReLresta.i6n. Los recubos del Fondo Nacional de Smeamienlo
Ambiental
(FONASA) y del Fondo Nacional de Forestaci6n
y
P.'o.,L,ion rFo\AFoP, op'i" liHLio .dn \,"n u"
"r".io
' a ,
crent ald'.r d.l Tesoro NaLrunal. ll
1r.
IL_
REPTBLICA DDL ECUA]]OR
,-/t/"o.
-t[".rit""/
Trlg66ima
quinta- Recursos de ta Comt6l6n
pe
el Desarcllo de la
zora Norte de Manlbi CEDEDI: En virtud de La derogatoria de la Ley
de Creaci6n dc la Comisi6n
lara
e1 Desarrollo de la Zona No.te de
Manabi CEDEM, ios .ecursos asienados a la .omision, previa
liquidaci6n, seran tanslc.idos a La Cuenta linica del Tesoro Nacional.
Trig6sima sexta,- Jurtsdtcci6n coactiva: las entidades linancieras y
de seeuros eh las cuales cl Estado .onserve La
!.opiedad
mayoritaria,
tendran
jurisdic.i6n
coacdva
para
el cobro dc los creditos y .uaLquier
lipo de obliga.iones a su lavo. o de te.ceros, mienras cl Estado
consere di.ha parti.llacidn. La
jurisdic.i6n
.oa.tiva sed ejercida
conlorme lo.stable.e el a.ticuLo 10 de esle C6digo.
AriAastna octlh: En el caso del Balco dcl Estado, en lugd de los
tilulares senahdos en el numeEL 2 del arliculo 373,
particilaran
en el
directoio: un rclresentante de los
gobiernos regionaLes, un
rcpresenLante de los goblernos provinciales, un reprsentanle de Los
gobiernos .antonales, un rep.esenranb de los
gobic.nos parroquiales y
dos titulares de secretarias d. Estado cuyo ambito de a.ci6n esla
dire.tamente relacionado .on hs nnalldades
y
objetivos de la respe.tiva
enridad inanciera, o sus delegados pemdentes. Esta entidad tendra
su capital suscrito y pagado dividido en ac.lones
y
tcnd.a una Junta
eeneral de A..ionlstas
frie&ima sptlma: La dislosici6n
general vigasima sexta dei C6digo
Oleenico de Planinca.i6n y Finanzas PnbD.as lniroducida
por la
disposici6n refo.haloria
t
derogatoria ter.era de este C6digo, .egi6 a
Darlir
del eiercicio
prcsupuesta.io 2015.
Tdg6sima rovena: La venla de las acciones o d. los activos de las
companias adquiddas
por la Agen.ia de Garmtia de Dep6silos o la
Unidad de Gesti6n y Ejecucl6n del Fidelcomiso AGD-CFN No Mas
lmpuhldad
por
disposici6n dcl afti.ulo 29 de la Ley de Reoldenamiento
er Materia Econ6mica en e1 Area T.ibulario-Financie.a, inst.umentadas
con operaclohes de cradito o de financiamiento rcaliadas
por la
Corpo.aci6n Financiera Nacional y pagadas,
total o parciaLmente, con
certilicados de Pasircs oa.antizados
(cPc) a favot de ttabajadorcs o
"
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d- di, h""\, ompr. .".,
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REPOBLICA DEL ECUAI}OR
.ilro,/r/.o li"ir""l
a. E] p.ecio de los bienes negociados se reliquidara:
(i) a su valor en
libros a la fe.ha de 1a ventai
(ii) al denor vaLor al que se vendieron
pnblcamente biencs semejdtes de la misma empresa, o
{iii)
al valor en
Librcs actual, el menor de los t.es.
Estos criterios se.an allicados en futuras ventas que realicc e1
Fideicomiso Mercanail ACD CFN No Mas ImPunidad a los trabajadores o
-n p.,, o
.
dF .o,
,mpal
'\
d..rr
'i
.drd
. 1 l D'in"' .. .\o
b. Las operaciones de dadito o de linan.iamicnto se reliquidaran de la
siguiente lorma:
(i) EL Fideiconiso Me.cdril AOD_CFN No Mas
Impunidad debera
lagar
a la corporaci6! FinancieE Nacional la
dilerencia del capiraL enstenle enire cl .rCdito con.edid.
y el c.edib
que
coresponda segnn La valoraci6n determinada cn eI literal
precedentel
(ii) las condi.ioncs finmcieras de 1as oPeraciones reliquidadas serah de
a] menos un plazo de
quin.e (15) anos
y
a una tasa no mayo. al .inco
por .iento (5%), e1 Fideicomiso MercantiL AGD CFN No Mas ImPunidad
debera
lagar
a 1a Coryora.i6n Financlera Na.ional la diterencia
por
reLiquidaci6n de estos intereses;
y, (1ii) los inte.eses
pagados en exceso
por
eiecto de la reliquldaci6n indicada, se abonaran al calital.
.. En aqullos casos en
que
cl Fideicoftiso Mercantil AGD CFN No Mas
lmpunidad .o
posea los recursos sufi.ientes
lara
hacer los paeos
pievisto en e] inciso anterior, la difetn.ia, total o
Parcial,
sera asumida
por la Unldad de Gesti6n 1,
Ejecuci6n del Fldeicomiso AGD CFN No
MAs Impunldad, para 10 cual eI Minislerio de Finauas asignara los
.ecursos que coffespondd.
CEalrag6sima: A pa lr de la pubti.aci6n del
presente C6digo, la
Superintendencia dc Ban.os dispondra, en eL pl&o matimo de 180
dias, la rcalizaci6n de auditorias exrenas a los Fondos
CompLementaios Prelisionales Cenados,
Cuad6g6.ima
prtmera. Hasra
que se emitan los decretos respectivos
que viabilicen la opera.i6n de la ban.a
PnbLi.a,
la Junta de Regulacidn
de Politi.a Monetarla
y Finan.iera delerminara, mediante regula.i6n,
conside.ddo segmentos, activldades .con6mi.as
y
otos .riteios, lodos
1os casos en los cuales los
Pagos
se imputen
Primemmente
al capitaL,
p"'-'d.opF's,.on,.dc,reoi'-' ..een'_o\en rdatoc r"'_i rddd .d"l
* , ror r -,r"i",o p ,b. do dor+."
",
r". o d.sp F'
d"'d exp-d .o d.
-\rF cod.go
.\
Y
U.
REPUBLIC.d DEL ECUADOR
,i4t-*//n
-trL.*,,/
cu.dEe6sima segundar La transmisiulidad
y endoso de cheques,
y Ia
emisidn de cheques cruzados, seuui.an .aliz6ndose de acuerdo con la Lcy
de Cheques, hasla
que la .runta dc Politi.a y Re8ula.i6n Monetaila
y
Finaciera dicie las regulaciones det rmlnadas en e6te C6dieo.
DrsPosIcI6N FTNAL.- El p.esenre c6dlgo entrda en visencia desde la
recha de su publicaci6n en el Resistro Olicial.
Dado y sus6iio, en la s.dc dc la Asamblea Nacional ubicada en el Disbit
Meb.politdo d
Quito,
P.ovincia de Pichincha, a los vcinte y oatro dia
del mes dejulio de dos mil catorce.
P LACIO NACIONAL. LN SAN FRANC]SCO DE
QUITO.
D]S ]'RITO
METROPOLITANO, A VEINTIDOS DEAGOSTO DE DOS MIL CATORCE,
ORJFIASE PARCIALMENTE
oNsrrrucroNAl- DE I-A REP{rBLtcA
iljo"
o.ouo,,
}RI]SIDENTE