ANTECEDENTES

Grupo IDIMSA es una empresa 100% mexicana especializada en el desarrollo de

soluciones integrales en el manejo de materiales unitarios, para casi toda la
industria en general, se han distinguido en el planteamiento de soluciones con
tecnologa de punta en el manejo de materiales y desarrollo de proyectos
conceptos llave en mano, lo que les ha permitido ser reconocidos como lderes en
el mercado mexicano, gracias a las excelentes relaciones comerciales que tienen
con la gran mayora de los fabricantes de transportadores y el apoyo de sus
representadas, cada una de ellas sobresalientes en su ramo a nivel mundial
permitindoles ofrecer una amplia cobertura en Mxico y Centro Amrica dando
como resultado esta combinacin la facilidad en poder manejar simultneamente
diferentes proyectos con excelentes resultados.
La empresa inicia operaciones del 21 de mayo de 1992 con una sola persona y en
actualidad cuentan con una plantilla de 60 trabajadores y han desarrollado
proyectos a lo largo y ancho de todo Mxico en casi todo tipo de industrias de
productos unitarios










MISIN

Proveer a la industria de productos de calidad y servicios con valor agregado;
mantener una comunicacin permanente con todos nuestros clientes; lograr el
crecimiento sustentable de nuestra empresa y el desarrollo integral de nuestros
colaboradores; actuando responsablemente con nuestros proveedores y la
comunidad.
VISIN

Ser una empresa lder en materiales industriales y servicios de calidad, brindando
soluciones profesionales a las necesidades de nuestros clientes, superando
expectativas para eficiencia del proceso, contribuyendo a su crecimiento y a
nuestra permanencia en el mercado competitivo, actuando con responsabilidad,
honestidad y respeto.
ACTIVIDAD O GIRO

Industrial
SECTOR AL QUE PERTENECE

Sector 1 industrial metal-mecnica
Rama industrial 42; Fabricantes de equipo mecnico-elctrico para uso industrial.



ORGANIGRAMA




DIRECTOR
GENERAL
DIRECTOR DE
PRODUCCION
GERENTE DE
CENTROS DE
SERVICIO
JEFE DE
ALMACN
JEFE DE
MANTENIMIE
NTO
GERENTE DE
CENTROS DE
PRODUCCIN
JEFE DE CORTE
JEFE DE
DOBLADO
JEFE DE
ENSAMBLE
JEFE DE
TERMINADOS
DIRECTOR DE
VENTAS
GERENTE DE
VENTAS
LOCALES
GERENTE DE
VENTAS
FORNEAS
DIRECTOR DE
ADMON.
GERENTE DE
SUELDOS Y
SALARIOS
ELABOR
REVIS AUTORIZ
PRODUCTO: BANDAS PARA TRANSPORTADORES



PROVEEDORES




PRINCIPAL COMPETENCIA
Dexter Opcon









CLIENTES
Algunos de nuestros principales clientes son:
COMVEYORS Y COMPONENTES,




SCHMAILZ




AXTER AUTOMATION,





RCSPRODUCTS





ESPACIOS FSCOS

ADMN.
VENTAS
PRODUCCION
MANTENIMIENTO
ALMACN
CORTE
DOBLADO
ENSAMBLE
TERMINADO
La compaa IDIMSA S.A de C.V produce un articulo , ha solicitado elaborar un presupuesto
Financiero por el mes de Mayo de 2013 a partir de la siguiente informacin.
FASHION CREAM S.A de C.V Estado de Situacin Financiera al 31 de Abril del mismo ao.
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
Bancos $ 1,250,000 Proveedores (5) $ 450,000
Clientes (1) 850,000 Impuestos y cuotas por
pagar. (6)

250,000

Almacn de M.P (2) 180,000 Acreedores Diversos (7) 450,000
Almacn de Art. Term. 150,000
Deudores Diversos (4) 70,000 IVA trasl. No cobrado 117, 242
IVA acred. No pagado 62,069 SUMA PASIVO $1,267,242
SUMA A. CIRCULANTE $2,562,069
FIJO CAPITAL
Maquinaria y equipo 1,200,000 Capital Social 1,168,850
Depr. Acum. De M y E 281,150 Utilidad del ejercicio 1,044,827
SUMA A. FIJO 918,850 SUMA CAPITAL $2,213,677


SUMA ACTIVO $3,480,919 SUMA PASIVO + CAPITAL $3,480,919




NOTAS ACLARATORIAS
1) Saldo de las ventas de Abril.
2) Saldo integrado por 1500 cajas de tonillos a $ 40 c/caja y 6000 m a $20 c/m de plstico,
los inventarios se controlan por el mtodo PEPS.
3) Saldo que corresponde a 1000 unidades a $150.
4) Prestamos a empleados de los que cobras $10,000 mensuales.
5) Saldo de compras de materia prima de abril.
6) Se integra por impuestos presupuestado a esa fecha.
IVA $150,000
IMSS 20,000
INFONAVIT 15,000
SAR 35,000
% NOMINA 30,000
7) Saldo de prstamo bancario que se pagarn el 40 % en mayo y el 60% en junio.


OPERACIONES PRONOSTICADAS PARA EL MES DE MAYO
1.-Se esperan vender 4,000 unidades a $500 ms IVA, la poltica de cobranza es del 60% de
contado y el resto a crdito a 30 das.
2.-El departamento de produccin informa que se producirn 4200 unidades
3.-La compra de materia prima esta prevista:
MP 2500 cajas a $42
6100 m a $23
La poltica de pagos es del 50% de contado y el resto a crdito a 30 das.
4.- Se cuantificaron los inventarios finales de la siguiente manera:
MATERIA PRIMA ARTICULOS TERMINADOS
3 000 cajas de tornillos 2800 unidades
5800 m de plstico
La valuacin de inventarios se realiza por PEPS
5.-La Mano de Obra Directa se pagar:
M.O.D. Total $ 240,000. Las retenciones sern: ISPT $ 5,000 e IMSS $5,000
Las obligaciones patronales son: IMSS $1,200
INFONAVIT $ 1,300
SAR $ 800
TESORERIA $ 900
6.- Se pronostican los siguientes gastos:
CONCEPTO GASTOS DE
FABRICACIN
GASTOS DE
ADMINISTRACIN
GASTOS DE VENTA
Sueldos $24,000 $22,000
Telfono* $ 2,500 2,000 1,900
Luz* 3,100 1,300 1,000
Agua 2,350 1,200 1,400
Papelera* 1,000 900
Depreciacin 377,700 5,000 2,000
IMSS 1,000 1,000
INFONAVIT 1,200 1,100
SAR 600 300
% sobre nmina 700 400
TOTAL 38,000 32,000
Los datos con * pagan IVA
Los impuestos y cuotas se pagan al siguiente mes, solo INFONAVIT y SAR se pagan cada bimestre.
Retencin de sueldos
GASTOS DE ADMINISTRACIN GASTOS DE VENTA
IMSS $1,200 $1,500
ISPT 2,000 1,900





















PRESUPUESTO DE OPERACIN
Presupuesto de ventas
CONCEPTO
Unidades a vender $4,000
*Precio unitario $500
=Total $2,000,000
+ IVA $320,000
=Importe total $2,320,000

Presupuesto de produccin
Unidades a producir 4200

Presupuesto de consumo
TORNILLOS PLASTICAS
Inventario Inicial 1500 cajas 6000 m
+ Compras 2500 cajas 6100 m
-Inventario Final 3 000 cajas 5800 m
Total 1000 cajas 6300 m

Presupuesto de compra
TORNILLOS PLASTICO
Uds. A comprar 2500 cajas 6100 m
*Precio $42 $23
=Total $105,000 $140,300
+ IVA $16,800 $22,448
=Importe total $121,800 $162,748
TOTAL $284,548

Presupuesto de MO
CONCEPTO $240,000

Presupuesto de CI
Gastos de Fabricacin $18,950
Obligaciones patronales 4,200
TOTAL $23,150

Presupuesto de Gastos de Operacin
Gastos de Administracin $38,000
Gastos de Venta 32,000
Total $70,000

Valuacin de MP Mtodo PEPS
CAJAS DE TORNILLOS
II) 1500 a $40 = $60,000 $40,000 = Consumo 1000 a $40
Compra) 2500 a $42 = 105,000
$165,000 $40,000
IF) 500 a $40 $125,000
2500 a $42



PLASTICO
II) 6000 a $20 = $120,000 $126,900 = Consumo 6000 a $20
300 a $23
Compra) 6100 a $23 = 140,300
$260,300 $126,900
IF) 5800 a $23 $133,400



Estado de costo de produccin presupuestado
Inventario Inicial de Materia Prima $180,000
+ Compras $245,300
= Materia Prima Disponible $425,300
- Inventario Final de Materia Prima $258,400
= Materia Prima Disponible $166,900
+ Mano de Obra $240,000
= Costo Primo $406,900
+ Cargos Indirectos $23,150
= Costo Incurrido $430,050
/ Unidades a producir 4200
= Costo Unitario $102.3928571

Valuacin de Artculos Terminados







Continuacin del Estado de Produccin Presupuestado
+ Inventario Inicial de Productos Terminados $150,000
= Produccin Terminada Disponible $580,050
- Inventario Final de Productos Terminados $122,871
= COSTO DE VENTA $457,179

Estado de Resultado PRO FORMA
Ventas $2,000,000
- Costo de ventas 457,179
= Utilidad bruta 1,542,821

- Gastos de Operacin 70,000
= Utilidad del ejercicio $1,472,821

FLUJO DE EFECTIVO
Presupuesto de Cobranza (La poltica de cobranza es del 60% de contado y el resto a
crdito a 30 das).
CONCEPTO MAYO JUNIO
CLIENTES COBRO IVA COBRADO IVA NO
COBRADO
SALDO
Saldo a Abril $ 850,000 $117, 242
Ventas a Mayo 1,392,000 192,000 $128,000 $928,000
DEUDORES 10,000 60,000
TOTAL $2,252,000 $309,242 $128,000 $988,000


BANDAS PARA TRANSPORTADORES
II) 1000 a $150 = $150,000 $150,000 = Consumo 1000 a $150
307,179 3000 a $102.39
Compra) 4200 a $102.39 = 430,050
$580,050 $457,179
IF) 1200 a $102.39 $122,871


Presupuesto de Pagos (La poltica de pagos es del 50% de contado y el resto a crdito a 30
das).
CONCEPTO MAYO JUNIO
PROVEEDORES PAGOS IVA PAGADO IVA NO PAGADO SALDO
Saldo a Abril $450,000 $62,069
Compra a Mayo $142,274 $19,624 $19,624 $142,274
ACREEDORES $180,000 $270,000
TOTAL $772,274 $81,693 $19,624 $412,274

Presupuesto de Pago de Mano de Obra
Suelda $240,000
- Retenciones $10,000
TOTAL $230,000

Presupuesto de Pago de Cargos Indirectos
CONCEPTO NETO IVA TOTAL
Telfono $2,500 $400 $2,900
Luz $3,100 $496 $3,596
Agua $2,350 $376 $2,726
TOTAL $7,950 $1,272 $9,222

Presupuesto de Pago de Gastos de Operacin
CONCEPTO PAGO IVA PAGADO TOTAL
GASTOS DE
ADMINISTRACIN

Sueldos $20,500 $20,500
Telfono $2,000 $320 $2,320
Luz $1,300 $208 $1,508
Agua $1,200 $1,200
Papelera $1,000 $160 $1,160
GASTOS DE VENTA
Sueldos $19,200 $19,200
Telfono $1,900 $304 $2,204
Luz $1,000 $160 $1,160
Agua $1,400 $1,400
Papelera $900 $144 $1,044
TOTAL $50,400 $1,296 $51,696



Cuantificacin del IVA
CONCEPTO PAGADO NO PAGADO COBRADO NO COBRADO
Cobranza $309,242 $128,000
Pagos $81,693 $19,624
Pago CI $1,272
Pagos G.Op. $1,296
TOTAL $84,261 $19,624 $309,242 $128,000
IVA por pagar $224,981

Presupuesto de Pago de Impuestos y Cuotas
CONCEPTO ABRIL MAYO
POR PAGAR PAGADO
IVA $150,000 $224,981 $150,000
IMSS $20,000 $10,900 $20,000
INFONAVIT $15,000 $3,600
SAR $35,000 $1,700
% SOBRE NMINA $30,000 $2,000 $30,000
ISPT $8,900
TOTAL $250,000 $252,081 $200,000

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTO MAYO
Saldo Inicial $1,250,000
+ INGRESOS
Cobranza 2,252,000
= Ingreso Disponible 3,502,000
- EGRESOS
Pagos 772,274
MO 230,000
CI 9,222
Gastos de operacin 51,696
Impuestos y cuotas 200,000
= Total de egreso 1,263,192
= Saldo $2,238,808




ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
Bancos $2,238,808 Proveedores $142,274
Clientes 928,000 Imp y cuotas x
pagar
252,081
Almacn de MP 258,400 IVA Tras. No
cobrado
128,000
Almacn de Art.
Term.
122,871 SUMA PASIVO $522,355
Deudores 60,000 CAPITAL
IVA Acred. no pag 19,624 Capital Social 1,168,850
SUMA DE
CIRCULANTE
$3,627,703 Utilidad del
ejercicio ant.
1,044,827
FIJO Utilidad del
ejercicio
1,472,821
Maq y Equipo 1,200,000 SUMA DE CAPITAL $3,686,498
Dep. Acumulada 618,850
$581,150
SUMA ACTIVO $4,208,853 SUMA PASIVO + CAPITAL $4,208,853