REHIDRATANTE SABOR ACHACHAIRU

ANTECEDENTES
Las bebidas hidratantes o isotnicas eran destinadas a dar energa y reponer las prdidas de agua
y sales minerales tras esfuerzos fsicos de ms de una hora de duracin, para mantener el
equilibrio metablico suministrando fuentes de energa y rpida absorcin.
En teora proporcionan el equilibrio ideal entre rehidratacin y reabastecimiento.
Mayoritariamente estas bebidas son una mezcla de agua, hidratos de carbono solubles y sales
minerales.
Cmo nacen las bebidas hidratantes?
Todo empieza con el mdico Norteamericano Robert Cade quien, junto a otros investigadores de
la Universidad de Florida, crean en 1965 de la popular bebida hidratante GATORADE la cual tiene
como fin de ayudar a hidratar a los jugadores de ftbol americano de esa casa de estudios, para
que recuperaran carbohidratos y electrolitos perdidos al transpirar, cuando jugaban en el calor
hmedo de la regin.
Entre las bebidas hidratantes ms conocidas estn: GATORADE, POWERADE.

IDENTIFICACION
ORIGEN DEL PROYECTO
Este proyecto nace a travs de las tcnicas de lluvia de ideas y del rbol del problema, viendo que
exista la oportunidad de introducir en el mercado cruceo un producto que brinde mejores
condiciones a los deportistas y ayude a evitar el sedentarismo con la implementacin de un
producto nacional en base a un sabor tpico local.

OBJETIVO DEL PROYECTO
Objetivo General
Elaborar un estudio tcnico-econmico para introducir la bebida de sabor tpico de la ciudad de
Santa Cruz de la Sierra, utilizando el sabor de la fruta de ACHACHAIRU, utilizando medidas
estratgicas que favorezcan el conocimiento del mismo, creando de esta manera un
posicionamiento en la mente del consumidor, alentando el consumo de productos nacionales.

Objetivos Especficos
Esto ser logrado a travs de:
- Implementacin de un producto nacional bebida re-hidratante de sabor tpico de la regin
(Achachairu).
- Optimizando canales de distribucin en lugares estratgicos en la ciudad de santa cruz de
la sierra.
- Contratar impulsadoras, que se encuentren localizadas en Universidades (privadas y
pblica).
- Participar en eventos deportivos de la ciudad.
- Implementar una imagen publicitaria del producto llamativa para el cliente.
- Identificar a los potenciales consumidores del producto.
-
JUSTIFICACIN
El presente proyecto pretende crear una empresa con el fin de cambiar los malos hbitos
alimenticios de la poblacin boliviana a travs de la introduccin de la bebida re hidratante de
sabor tpico usando la fruta de Achahairu a la poblacin de productos nacionales para mejorar la
salud de la poblacin en general e incentivar al deporte a la juventud actual.
De la misma forma se desea lograr un impacto positivo en la sociedad incitando, a la poblacin
crucea a consumir un producto nacional.
Econmicamente el trabajo es justificado por la necesidad de creacin de nuevas industrias que
favorezcan los ingresos a la regin, coadyuvando al desarrollo socioeconmico, y favoreciendo a
la regin mediante aportes al gobierno departamental municipal con los impuestos que se
generaran con la creacin de esta empresa.

RBOL DEL PROBLEMA

Problema de Salud
Existe mucho Sedentarismo Fsico en Bolivia
Falta de infraestructura
para la prctica de
deporte
Inadecuado
mantenimiento
Poca gestin de las
autoridades
Hbitos inadecuados
de la poblacin
Mala alimentacin tanto
en comida como en
bebida
Poco conocimiento del
tema
Falta de Informacin
Debil sistema de
Informacin
RBOL DE OBJETIVOS

DELIMITACION
Lmite Geogrfico
El presente proyecto se desarrollar en el departamento de Santa Cruz, provincia Andrs Ibez
que es donde estar ubicada la planta de ACHA-CHAIRUMAN.

Lmite Temporal
El lmite temporal del proyecto corresponde a la gestin 2012, el estudio se basar en datos
estadsticos y econmicos de los ltimos cuatro aos, con proyecciones realizadas hasta los aos
2016.

JUSTIFICACION
La investigacin del presente proyecto se justifica en:
Justificacin Econmica
El proyecto generara al estado beneficios econmicos; aportando al crecimiento del pas con los
impuestos que generar.
Generacin de empleos para el rea local
Disminucin de los problemas de Salud
de la poblacin Crucea
Disminuye el sedentarismo
fsico en Bolivia
Acceso a
Infraestrutura para la
prctica de deportes
Adecuado
mantenimiento
Gestin realizada
exitosamente
Hbitos
adecuados de la
poblacin
Buena alimentacin
tanto en bebida como
en comida
Adecuado
conocimiento del
tema
Gran cantidad de
Informacin
Fuerte sistema
de informacin

Justificacin Social
Ggenerar nuevas fuentes de empleo para contrarrestar la tasa de desempleo, promoviendo
empleos directos e indirectos (promotores y serigrafas).
Adems incentivar a la poblacin crucea el consumo de productos nacionales.

ESTUDIO DE MERCADO
Definicin de Estudio de mercado
Estudio de mercado: se desarrollar a travs de la aplicacin de encuestas a consumidores para
realizar un bien o servicio producido por el proyecto que llegue al consumidor final (personas
y/o empresas); este es un anlisis sistemtico de los factores que intervienen en el mercado y que
ejercen influencia sobre el producto del proyecto.

o Clientes
o Competencia
o Proveedores

Definicin de mercado
Los mercados son los consumidores reales y potenciales de nuestro producto. Entendemos por
mercado el lugar en que asisten las fuerzas de la oferta y la demanda para realizar las
transacciones de bienes y servicios a un determinado precio.
Comprende todas las personas, hogares, empresas e instituciones que tiene necesidades a ser
satisfechas con los productos de los ofertantes. Son mercados reales los que consumen estos
productos y mercados potenciales los que no consumindolos an, podran hacerlo en el presente
inmediato o en el futuro.

Definicin de oferta
El trmino oferta puede definirse como el nmero de unidades de un determinado bien o servicio
que los vendedores estn dispuestos a vender a determinados precios, obviamente el
comportamiento de los ofertantes es distinto al de los compradores.

Definicin de demanda
Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para
buscar la satisfaccin de una necesidad especfica a un determinado.

OBJETIVO DEL ESTUDIO DE MERCADO
Analizar el mercado de bebidas re-hidratantes para determinar si la demanda del producto que es
suficiente para sostener la viabilidad del proyecto y analizar el comportamiento y la tendencia de
la oferta en un periodo determinado de tiempo, con el propsito de conocer las ventajas y
desventajas del mismo.
Nuestro producto pretende introducirse en el mercado principal que es la ciudad de Santa Cruz,
por lo tanto el estudio de mercado ser realizado en las zonas ms comerciales (Univ. U.A.G.R.M.,
UDABOL, UCEBOL, EMI la villa y Olmpica etc.)

DESCRIPCION DEL PRODUCTO
Una buena hidratacin es fundamental para mejorar el rendimiento fsico. No hay que esperar a
tener sed, porque sta no aparece hasta que se ha perdido un 1 2% del agua corporal, cuando el
rendimiento ya ha comenzado a disminuir.
Lo ideal es tomar la bebida fresca pero no fra (10-15 C), antes, durante y despus del ejercicio y
en sorbos de 100-150 ml.
A mayor sudoracin, ms agua y sales minerales hay que reponer, evitemos tomar bebidas con
cafena antes del ejercicio: tienen efectos diurticos que pueden acentuar la deshidratacin.
La frmula consiste en aadir a un litro de agua las siguientes sustancias:
Agua Potable
500 mg de bicarbonato sdico
500 mg de Cloruro de Sodio (sal)
300 mg de cloruro Potsico
300 mg de Cloruro de Magnesio
3 cucharadas soperas de azcar
El zumo de 5 piezas de fruta fresca (Achachairu)
En lo que respecta a la industria nacional de rehidratantes en Bolivia es una industria
relativamente reciente y en creciente desarrollo. Actualmente la cultura de vida sana y natural
har que los consumidores demanden cada vez ms rehidratantes con sabores tpicos, exigir cada
vez un producto de mayor calidad.

MATERIA PRIMA
ACHACHAIRU (Garcinia macrophylla)

Las plantas de este fruto crecen de manera natural en todo el Oriente de Bolivia y se han
encontrado distintas especies. Segn el tamao y peso fueron clasificados en 12 tipos, que a su vez
fueron agrupados en grandes, medianos y pequeos.
rbol pequeo de unos 8 mt. De altura, que se propaga por semilla, de lento crecimiento,
tomndole entre 7 a 10 aos. Es oriundo del ro amazonas y las tierras bajas de Sudamrica.
Su fruto es una drupa (mesocarpio carnoso y endocarpio leoso) contiene 1 2 semillas, con pulpa
blanca, blanda, cremosa y de sabor agridulce, y cscara amarilla semejante al limn, lisa, y
fcilmente quebradiza a una ligera presin , de unos 5 a 7 cm. de dimetro.
En otros pases tambin es conocido:

Ingls Bacury - Pary
Portugus Bacuripar
Espaol Charichuela
Indgena Achachair

Desde noviembre hasta fines de febrero, que es tiempo de cosecha este fruto se apodera de los
mercados y su demanda cada vez es mayor. Frente a esta situacin ya hay iniciativas no slo para
aumentar su produccin y calidad, sino tambin para aprovecharla en la elaboracin de jugos,
helados, conservas y otros productos. Las bondades de esta fruta hacen pensar a los productores e
investigadores que en algunos aos ms, podra convertirse en una fruta de exportacin.

El Achachair que ms se consume y el de mayor aceptacin es conocido como comn o selecto
(Garcinia humilis). En Santa Cruz se da en la zona del Parque Ambor y en localidades como
Porongo, La Guardia, El Torno, Saavedra, Montero, Buenavista, San Pedro, Guarayos y San Javier.
Composicin
Cascara Externa 21 %
Cascara Interna 31 %
Semilla 23 %
Pulpa 25 %

Adems a considerara que la pulpa presenta un 38.3% de glcidos. Y por el porcentaje de pulpa
existente se debe considerar la extraccin de esencia del sabor del Achachairu. Que se extraer de
la forma de jugo de fruta mediante la siguiente tcnica.
JUGO NATURAL DE ACHACHAIRU
El jugo natural de maracuy es un producto de aroma y acidez muy acentuados. Resultado de
extraer de la fruta (ACHACHAIRU) seleccionada, madura y fresca, que posteriormente es refinado
y pasteurizado.
PROCESO
El jugo natural y/o diluido de Achachairu es cuidadosamente procesado e inmediatamente
refrigerado en cmaras fras, donde se lo almacena antes de llevarlo al mercado, para mantener
las propiedades sensoriales y nutritivas de la fruta original.
SABOR Y COLOR
Tpico de maracuy de alta calidad, libre de aromas objetables del proceso o almacenamiento.
Profundo color anaranjado brillante, aroma placentero, cido.
SUBPRODUCTOS DEL ACHACHAIRU
En lo que respecta a la cscara, esta se vender para la elaboracin de alimento balanceado para
animales y de la semilla por el momento se la descartar, pero se pretende en el futuro emplearla
para extraer el aceite y as aprovechar este subproducto.

EXTRACCIN DE JUGO Y CONSERVACION
Primeramente se deber extraer la cascara mediante un proceso de escaldado de la fruta a
temperatura de 80C durante 30 segundos, seguidamente se extraer la pulpa mediante raspado
de ella dejndola en una solucin de agua la cual de llevara a desactivacin enzimtica por
tratamiento trmico a 65 70 C para despus deshidratarla en un secador a 50C por un
determinado tiempo. Esto se realizara para el periodo en el cual no es tiempo de esta fruta
temporal, adems del agregado de conservantes y estabilizantes que garantizaran el
abastecimiento de jugo de esta fruta temporal de verano.
Estos se almacenaran en condiciones ptimas de almacenamiento a temperaturas y humedades
controladas, para su posterior utilizacin en el producto final deseado.
ESTUDIO DE LA OFERTA
Nuestro proyecto cuenta con varios tipos de competencia: las empresas importadoras de bebidas
hidratantes internacionales como, Sporade y Gatorade entre los ms consumidos y conocidos y
algunas con licencia nacionales como Powerade que se procesa en Bolivia.
IDENTIFICACION DE COMPETIDORES
Inicialmente mencionaremos a las empresas que producen y comercializan bebida rehidratantes
en nuestro medio.

EMPRESA CARACTERISTICAS
GATORADE Presenta los sgtes. Sabores: lima-limon, naranja, fruit punch y uva.
POWERADE Presenta los sgtes. Sabores: Mountain blast (mora), naranja, naranja
light, manzana, limon, aquaplus y mango.
SPORADE Este producto presenta un solo sabor: que es el de mandarina.


EMPRESA COMPOSICION
GATORADE(Quaker Oats)
En su composicin contiene: Tamao de (250ml). Energa (50Kcal,
250KJ) C.H=14 Azucares=14 Grasa =0 Protena=0 K=30mg (1%)
Na=110mg (7%). USA
POWERADE(Coca Cola)
En su composicin: Tamao (500ml) Energa (50Kcal, 220KJ9) C.H=12g
Azcar=14g Grasa =0 Protena=0 K=76mg (2%) Na=116mg (8%). USA
SPORADE(Aje)
En su composicin C.H=13 Azucares=14 Grasa =0
Protena=0 K=25mg (1%) Na=120mg (6%), de Peru

OFERTA PROYECTADA EN SANTA CRUZ
(Expresada en Unidsdes/ao)



Fuente: Cmara Departamental de Industria.
ESTUDIO DE LA DEMANDA
Poblacin consumidora
Debido a que el producto es un bien de consumo final, este se encontrar al alcance de la mayor
parte de la poblacin, siendo la poblacin consumidora el Mercado Sport y hogar puesto que
son los sectores a los que va dirigido, y tambin a los consumidos a pie.
Anlisis de la Demanda
AO
EMPRESA
OFERTA
TOTAL
GATORADE POWERADE SPORADE
2010 290914.9 531024.4 387454.9 1209394,2
2011 293824.1 536334.6 391329.4 1221488,1
2012 296762.3 541698 395242.7 1233703,0
2013 299729.9 547115 399195.1 1246040,0
2014 302727.2 552586.1 403187.1 1258500,4
2015 305754.5 558112 407218.9 1271085,4

GATORADE 1% de produccin/ao
POWERADE 2% de produccin/ao
SPORADE 1% de produccin /ao
La informacin necesaria para los diversos procedimientos que se realizan en este estudio es la
que se detalla a continuacin:
Las proyecciones de la poblacin que ha efectuado el Instituto Nacional de Estadstica
(INE), son presentadas en el cuadro en el que se indican las poblaciones de Santa Cruz,
desde el ao 2001 hasta el ao 2015.
La demanda de refrescos hidratantes para el departamento Santa Cruz.

POBLACIN DE SANTA CRUZ (ESTIMACIN CON CENSO DEL 2001)



Fuente: Instituto Nacional de Estadstica
Datos de Demanda 2012
HABITANTES DE SANTA CRUZ: 2945195 Hab.
URBANO 76% 2117179 Hab.
RURAL 24% 668582 Hab.
HABITANTES DE SANTA CRUZ EN LA ZONA URBANA
SIN INCLUIR NIOS MENORES A 5 AOS
Y ANCIANOS MAYORES DE 60 AOS
5 Aos < EDAD < 60 Aos
81.5%
Nios y ancianos 515366
Total de Habitantes 2945195
Habitantes (sin nios y ancianos) 2429829
AO NMERO DE HABITANTES
2001 2078444
2002 2154497
2003 2232095
2004 2310449
2005 2388799
2006 2467440
2007
2546881
2008
2626697
2009
2706465
2010
2785762
2011
2865554
2012
2945195
2013
3024836
2014
3104477
2015
3184118
q P Q *

CONSUMIDORES DE SANTA CRUZ 81.5%
Posibles Consumidores: 2429829 Hab.

DEMANDA DE SANTA CRUZ
Porcentaje de personas consumidoras de re hidratante de Achachairu = 46%
Consumidores = Posibles Consumidores*46%
Consumidores = 2429829 * 46%
Consumidores = 111772134 personas
CONSUMO ANUAL DE REFRESCOS HIDRATANTES POR PERSONA:
(200ml/7das) * (365 das/1ao) * (1 litro/1000 ml) = 10.43 litros/ao
Entonces la demanda estimada viene dada por:

Q = Demanda (lt/ao)
q = Consumo per cpita ( lt/ao*habitantes)
p = Poblacin (habitantes)
RESULTADOS DE LA ENCUESTA
Hbitos de consumo
Compra usted regularmente aguas Isotnicas o Hidratantes?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
Vlidos Si 11 44 45.8 45.8
No 13 52 54.2 100.0
Total 24 96 100.0
Perdidos Sistema 1 4
Total 25 100.00

A continuacin se darn a conocer los resultados grafico de esta encuesta para un mayor
entendimiento de esta.
AO
CONSUMO PERCPITA
(Litros/Habitante)
POBLACIN
(Habitantes)
DEMANDA ESTIMADA
(Unidades /Ao)
2010
10.43
1074296,19 11204909,3
2011 1104153,61 11516322,1
2012 1134011,02 11827734,9
2013 1163868,43 12139147,7
2014 1193725,84 12450560,5
2015 1074296,19 11204909,3
En esta Figura N1 nos muestra que el 54% de todas las edades no han comprado aguas isotonicas
o refrescos hidratantes y 46% restante si han comprado eso quiere decir que muy poco lo
consumen nuestro cliente.

Por qu razn lo consume?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
vlido
Porcentaje
Acumulado
Vlidos Por gusto 6 24.0 54.5 54.5
Por ser
Inovador
2 8.0 18.2 72.7
Por variar el
sabor
3 12.0 27.3 100.00
Total 11 44.0 100.0
Perdidos Sistema 14 56.0
Total 25 100.00

En la figura N2 se muestra que el 24% de los consumidores de refrescos hidratantes compran por
gusto, 12% por variar el sabor y por ltimo el 8% compra por ser inovador.
Casi la mayor parte del consumidor compra por gusto o sea que tiene un buen sabor para probarlo
el nuevo producto.

QUINES CONSUMEN EN LA SOCIEDAD?
MAYORES
46%
54%
Figura N1
COMPRA REGULARMENTE AGUAS ISOTONICAS?
SI
NO
0%
10%
20%
30%
Por gusto Por Inovacion Por variar su
sabor
24%
8%
12%
Figura N2
POR QUE RAZON SE CONSUME?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Vlido
Porcentaje
Acumulado
Vlidos 24 96.0 96.0 96.0
1 1 4.0 4.0 100.0
Total 25 100.0 100.0
JVENES
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Vlido
Porcentaje
Acumulado
Vlidos 20 80.0 80.0 80.0
1 5 20.0 20.0 100.0
Total 25 100.0 100.0
TODOS
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Vlido
Porcentaje
Acumulado
Vlidos 19 76.0 76.0 76.0
1 6 24.0 24.0 100.0
Total 25 100.0 100.0

En la Figura N3 se muestra que los mayores consumidores son los adultos con un 24%, 20% los
jvenes, 4% mayores entonces nuestro producto llegara mas a la gente adulta.


HBITOS DE COMPRA
Las tiendas de barrio siguen siendo los establecimientos ms utilizados por la poblacin de Santa
Cruz. No obstante, se observan diferencias significativas en funcin del sexo y ms aun de la edad.
Por hbitos de compra, una vez a la semana, es el periodo ms comn para realizar las
adquisiciones. En esta pregunta, el grupo de mayor edad muestra un comportamiento distinto y
tiende a realizar sus compras cada da o cada dos das.
Si en el barrio quizs no hay de todo, es ms que evidente que hay mucha ms simpata y trato
afable. La vecindad obliga y pocos son los descontentos con el trato recibido por el tendero del
0%
10%
20%
30%
Mayores Jvenes Adultos
4%
20%
24%
Figura N3
Personas que consumen ms en la Familia
barrio en todos los aspectos, salvo en el puramente econmico, donde la tienda se considera algo
ms cara, lo que no llega a compensar.
El consumidor adems de buscar calidad, busca tambin el producto que est al alcance de su
presupuesto, esto implica que la mayora de las veces se incline hacia un producto que cumpla con
los requisitos mnimos de su exigencia y que adems sea econmico.
En la figura N4 se muestra que solo el 4% de los consumidores de REHIDRATANTES realizan sus
compras en los supermercados, un 28% compra en tiendas particulares y un 12% en puestos
ambulantes.
En estos resultados el lugar de mayor compra son las tiendas particulares o sea que los clientes
ms prefieren lugares ms cercas de sus casas.

DE DNDE COMPRA?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
Vlidos Supermercado 1 4.0 9.1 9.1
Tienda
Particular
7 28.0 63.6 72.7
Puestos
Ambulantes
3 12.0 27.3 100.0
Total 11 44.0 100.0
Perdidos Sistema 14 56.0
Total 25 100.0



La Fig. 5, muestra la cantidad de compra de jugo, la que tiene 28% son envases de 250ml, 8%
evases de 700 ml y por ultimo 16% de lata de 350ml.
De acuerdo al resultado se ve que la mayora de las personas prefieren comprar bolsitas de 700
ml.

QU CANTIDAD COMPRA?
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
Supermercado Tienda Particular Puestos
Ambulantes
4%
28%
12%
Figura N4
Lugares de Compra
Frecuencia Porcentajes (%)
Envase de 250 ml. 7 28
Envase de 700 ml. 2 8
Envase lata 350 4 13
Total 13 100


En la figura N6 se indica la frecuencia de compra del producto, un 32% de los encuestados
compra de manera semanal, 8% compra cada 15 das, un 4% de manera rara vez.

CON QU FRECUENCIA COMPRA?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Vlido
Porcentaje
Acumulado
Vlidos Semanalmente 1 4.0 9.1 9.1
Cada 15 das 2 8.0 18.2 27.3
Rara vez 8 32.0 72.7 100.0
Total 11 44.0 100.0
Perdidos Sistema 14 56.0
Total 25 100.0


0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
Envase 200 ml. Envase 700 ml. Lata 350 ml.
28%
8%
16%
Figura N5
Qu cantidad compra?
0%
20%
40%
Semanalmente Cada 15 das rara vez
4%
8%
32%
Figura N6
Con qu frecuencia compra?
ANLISIS DE PRECIO EN EL MERCADO DEL REHIDRATANTE DE ACHACHAIRU
En un mercado competitivo (donde existe relativa oferta de productos similares), el precio
referencia ser de la competencia, porque si el proyecto tiene un precio mayor los consumidores
no compraran el producto.
A QU PRECIO COMPRA?
Envase de 700 ml
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
Vlidos 50 5 20.0 100.0 100.0
Perdidos Sistema 20 80.0
Total 25 100.0
Envase de 350 ml
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Vlido
Porcentaje
Acumulado
Vlidos 19 76.0 76.0 76.0
2 1 4.0 4.0 80.0
2.5 2 8.0 8.0 88.0
3 3 12.0 12.0 100.0
Total 25 100.0 100.0

El resultado de la figura N8 esta encuesta es que la mayora de las personas estn de acuerdo con
lo que pagan, ellos estn conscientes que el producto que se les vende es de muy alta calidad.
ESTA DE ACUERDO CON ESTE PRECIO?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
vlido
Porcentaje
acumulado
Vlidos Si 11 44.0 100.0 100.0
Perdidos Sistema 14 56.0
Total 25 100.0

Figura N7 Precio de Compras
7 Bs
5 Bs
3 Bs


MEDIOS DE PROMOCIN DEL NUEVO PRODUCTO
En la figura N 9 el 32% de los consumidores entrevistados se informa por medios televisivos,
seguido de un 28% mediante otro medio como ser radio y finalmente un 12% se informa mediante
la prensa.
TELEVISIN
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
vlido
Porcentaje
Acumulado
Vlidos 17 68.0 68.0 68.0
1 8 32.0 32.0 100.0
Total 25 100.0 100.0
RADIO
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
vlido
Porcentaje
Acumulado
Vlidos 18 72.0 72.0 72.0
1 7 28.0 28.0 100.0
Total 25 100.0 100.0
PRENSA ESCRITA
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
vlido
Porcentaje
Acumulado
Vlidos 22 88.0 88.0 88.0
1 3 12.0 12.0 100.0
Total 25 100.0 100.0

0%
100%
Figura N8
Personas de a acuerdo con el precio que pagan
No estn de acuerdo
Si estn de acuerdo


REHIDRATANTES (2010 - 2015)
Se realizo el balance oferta demanda bebidas re-hidratantes dando como una demanda
insatisfecha en metros cbicos por ao. Esta informacin se la puede apreciar en el cuadro
siguiente obtenida del INE y el ministerio de salud. Donde se puede constatar que el balance
favorece a la demanda indicando cantidades insatisfechas para el periodo proyectado.



En el cuadro balance oferta demanda se puede apreciar el crecimiento proyectado de la
demanda con relacin a la oferta; las posibilidades para que el presente proyecto pueda cubrir un
porcentaje de la demanda insatisfecha son amplias, como bien lo muestra el balance.
0%
50%
Televisin Radio Prensa
32%
28%
12%
Figura N9
Medios de Publicidad preferidos
AOS
OFERTA
Unid / ao
DEMANDA
Unid / ao
INSATISFECHA
Unid / ao
2010
1209.3942 11204.9093 9995.5151
2011
1221.4881 11516.3221 10294.834
2012
1233.703 11827.7349 10594.0319
2013
1246.040 12139.1477 10893.1077
2014
1258.5004 12450.5605 11192.0601
2015
1271.0854 11204.9093 9933.8239
COMERCIALIZACIN DEL PROYECTO
Distribucin a Supermercados: Se distribuir el producto a los supermercados fijos (clientes) por
medio de una camioneta repartidora para llegar a ellos y con una mejor proteccin del producto
de la contaminacin externa.
Distribucin en Planta: Se distribuir el producto en nuestra misma planta a proveedores
mayoristas.
TAMAO DEL PROYECTO
PROYECCION DE LA DEMANDA INSATISFECHA
AOS
DEMANDA
Unid / ao
OFERTA
Und / ao
Demanda
insatisfecha
Oferta del
Proyecto
%
2012 11516.3221 1221.4881 1029.4834 144 13,99
2013 11827.7349 1233.703 1059.40319 172.8 16,31
2014 12139.1477 1246.040 1089.31077 201.6 18,51
2015 1245.05605 125.85004 1119.20601 230.4 20,59

PROYECCION DE LA OFERTA DEL PROYECTO
AOS
DEMANDA
Unid/ ao
OFERTA
Unid / ao
Demanda
insatisfecha
Oferta del
Proyecto
%
2012 1151.63221 122.14881 1029.4834 75 7,29
2013 1182.77349 123.3703 1059.40319 93.75 8,85
2014 1213.91477 124.6040 1089.31077 117.1875 10,76
2015 1245.05605 125.85004 1119.20601 146.484375 13,09

BALANCE DEMANDA - OFERTA
En el cuadro balance oferta demanda se puede apreciar el crecimiento proyectado de la
demanda con relacin a la oferta; las posibilidades para que el presente proyecto pueda cubrir un
porcentaje de la demanda insatisfecha son amplias, como bien lo muestra el balance.

COMERCIALIZACIN DEL PROYECTO
Distribucin a Supermercados: Se distribuir el producto a los supermercados fijos (clientes) por
medio de una camioneta repartidora para llegar a ellos y con una mejor eficacia y control de
productos y tambin se atender pedidos a gran y media escala por telfonos.
Distribucin en Planta: Se distribuir el producto en nuestra misma planta a proveedores
mayoristas y minoristas que se encargaran de la venta del producto al consumidor directo.

TAMAO
El tamao es la capacidad de produccin que tiene el proyecto, durante el periodo de
funcionamiento.
Se define como capacidad de produccin al volumen o nmero de unidades que se pueden
producir en un da, mes o ao.

FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAO
Existen factores que condicionan e inciden en el tamao del proyecto, ellos son:
El tamao del mercado consumidor
El tamao del mercado proveedor de materias primas (tamao y materias primas)
La existencia del mercado proveedor de equipos y maquinarias (tamao y tecnologa)
El financiamiento para la instalacin de la planta (tamao y financiamiento)
TAMAO Y MATERIAS PRIMAS
Origen de materia prima
Fruto Achachairu
Cloruro de Calcio
Cloruro de Sodio (Sal)
Cloruro Potasico
Cloruro de Magnesio
Azucar
Proveedor Achachairu
Mercado ABASTO, LA RAMADA.
Produccin jugo, temporal:

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC



Precio Comercial: Bs 25, 100 unidades

Proveedor Cloruro de Calcio
Importadora TELCHI
Proveedor Cloruro de Sodio
Mercado ABASTO
Produccin anual
Proveedor Cloruro Potasio
Importadora TELCHI
Produccin anual
Proveedor Azcar
Ingenio GUABIRA
Produccin anual
Proveedor Cloruro de Magnesio
Importadora TELCHI
Produccin anual
Proveedor Agua
Cooperativa SAGUAPAC
Produccin anual

Preparacin Y Dosificacin
Para la preparacin de envases de 300 ml, se determina la mezcla de las materias primas en la
siguiente formulacin.

Agua potable 300 ml
Azcar 30 mg
Cloruro de Sodio 150 mg
Cloruro de Potasio 90 mg
Cloruro de Magnesio 90 mg
Cloruro de calcio 90 mg

AO
UND
300 ml
COSTO /
UND
Costo Bs /ao
Materia Prima
1 600000 4 2400000
2 720000 4 2880000
3 840000 4 3360000
4 960000 4 3840000
PROYECCION USO DE RECURSOS DE MATERIA PRIMA

AO
UND
300 ml
COSTO /
UND
Costo Bs /ao
Materia Prima
1 31250,00 4 4062,50
2 39062,50 4.4 5078,13
3 48828,13 3.9 6347,66
4 61035,16 4.5 7934,57

CAPACIDAD NORMAL VIABLE.
Es la capacidad obtenida bajo condiciones normales de operacin teniendo en cuenta que se
realiza inicialmente a un 70% de la capacidad instalada. Este indicador corresponde a un volumen
de produccin de 1888.60 Unid. por da; trabajando 8 horas diarias. Ello implica una produccin de
689339 Unid. por ao. Este volumen de produccin representa un 6.9 % de la demanda
insatisfecha de rehidratante determinada en el Estudio de Mercado.

CAPACIDAD NOMINAL MXIMA.
Es la capacidad tcnicamente viable y corresponde a la capacidad instalada de la planta la cual
alcanzar una produccin mxima de 2698.2 Unid. por da y 984843 Unid. por ao. Por otro lado
se destaca que la planta est proyectada para ser ampliada linealmente, de lo cual dependen los
primeros resultados que se logren.
PROGRAMA DE PRODUCCIN Y CAPACIDAD UTILIZADA.
El programa de produccin se muestra en cuadro; de acuerdo a la capacidad de la maquinaria y a
las cantidades demandadas que se pretende introducir en los mercados con el transcurso del
tiempo, se toma como referencia cinco aos. Se muestra en detalle y cronolgicamente la
cantidad de productos a obtenerse a lo largo de la vida til del proyecto.

PROGRAMA DE PRODUCCION

Ao
Capacidad Instalada
(Lt/Da )
Capacidad Diaria
( Lt/Da )
Capacidad Anual
(Lt/Ao )
% de utilizacin de
la cap. instalada
1

3787,2 1382328 80
2 4260,6 1555120 90
3 4734 1727910 100
4 4734 1727910 100



PROYECCION
Ao
Capacidad Instalada
(Lt/Da )
Capacidad Diaria
( Lt/Da )
Capacidad Anual
(Lt/Ao )
% de utilizacin de
la cap. instalada
1

2158,56 787874,40 80
2 2428,38 886358,70 90
3 2698,20 984843,00 100
4 2698,20 984843,00 100

LOCALIZACIN
El estudio de la localizacin consiste en identificar la regin geogrfica y sitio exacto donde el
proyecto se instalara:
La eleccin de la localizacin adecuada se efecta en dos niveles diferentes denominados:
Macro localizacin
Micro localizacin

MACROLOCALIZACION:
La planta motriz estar ubicada en el Departamento de Santa Cruz de la Sierra. La macro
localizacin de la planta ha sido definida en el departamento de Santa Cruz, toda vez que la regin
constituye el mercado potencial para el producto a elaborar, la materia prima existente en el
medio y los accesos a esta, determinan que la planta se coloque en esta ciudad.

Factores Generales que determinan La Macro Localizacin
En los ltimos aos Santa Cruz se ha convertido en el motor de la economa nacional que obliga a
los dems departamentos a imitar y optar por nuevas polticas de desarrollo productivo que
beneficien a cada regin y al pas en su conjunto, en medio de un clima internacional de grandes
reformas y frente a la globalizacin e integracin de los mercados.
En trminos de generacin de industrias, conglomerados y actividad econmica, la regin pasa a
ser una de las ms dinmicas del pas, pero el crecimiento de Santa Cruz no solo obedece a un
proceso normal, sino que es el resultado de las migraciones que se dan procedentes de otros
departamentos del pas.
Entre los principales atractivos para la inversin se encuentran el desarrollo de la infraestructura
hotelera, la existencia de un parque industrial con una serie de facilidades, donde todava existen
espacios libres que cuentan con todos los servicios bsicos que facilitan las decisiones para
invertir.

ANLISIS DE LOS PRINCIPALES FACTORES DE LOCALIZACIN

El anlisis de localizacin se orienta hacia la investigacin preferente de factores con mayor peso
en los costos totales del proyecto:

Mercado (proximidad y tamao).- La ubicacin del mercado potencial es un factor
primordial, porque el costo de transporte de los productos finales de la planta al mercado
tiene gran influencia.
Materias Primas (Disponibilidad).- El ACHACHAIRU constituyen la principal materia prima,
por lo tanto el costo de transporte de esta materia prima es significativo en el costo de
produccin, la disponibilidad de materia prima se encuentra en la zona del mercado Abasto
(Achachairu) que son tradas de las distintas zonas de produccin.
Infraestructura Vial.- La planta tendr acceso a una buena calle con asfalto, de esta manera
ser posible reducir al mnimo los riesgos y los costos de transporte de las materias primas.
Esto reviste especial importancia ya que la planta tendr que abastecer a los diversos centros
de la ciudad.
Mano de Obra.- Debido
a la gran demanda de
fuentes de trabajo en
nuestro pas y
particularmente en la
ciudad de Santa Cruz,
hace posible que exista
una sobre oferta en
mano de obra calificada
y no calificada.
Mercado Competidor.-
La oferta de jugo de
Achachairu en el
municipio de cruz de la Sierra de detalla en el correspondiente estudio de mercado.
Mercado Consumidor.- El municipio de Santa Cruz se constituye en un mercado atractivo por
el tamao de su poblacin y el ndice de crecimiento que experimenta.
Disponibilidad de Terreno.- En el municipio de Santa Cruz existe disponibilidad de terreno, ya
sea en las distintas zonas de la ciudad como en el parque industrial.
Mercado de Trabajo.- Actualmente existe la disponibilidad de mano de obra calificada
Servicios Bsicos.- Esta zona dispone de Servicios Bsicos como servicios de energa elctrica,
gas, agua, alcantarillado y telfono.
Aspectos Legales y Polticos.- Las exigencias impositivas respecto a los impuestos nacionales
son similares en todo el pas. En la dimensin municipal se establecen tasas y patentes de
funcionamiento para las industrias de jugos y Aguas refrescantes isotonicas, de acuerdo a la
cantidad que producen, clasificndolas en distintas categoras.

MICRO LOCALIZACIN
La micro localizacin consiste en la seleccin y delimitacin precisa de las reas y terrenos en que
se instalar y operar la planta. En esta etapa se examina y evala diversos factores que permiten
la produccin y colocacin en el mercado en condiciones ms favorables.
Los factores considerados en la seleccin de la ubicacin ptima de la planta fueron los siguientes:

Disponibilidad de servicios bsicos.- Los servicios bsicos como ser: agua, energa elctrica,
gas natural, canales de drenaje, etc.; son indispensables para el buen funcionamiento de una
industria.
Disponibilidad de terreno.- Para construir la planta elaboradora de jugo de Maracuy se
requiere una determinada superficie de terreno, aproximadamente 2000 metros cuadrados.
Impacto Ambiental.- Considerando que actualmente est en vigencia la Ley de Impacto
Ambiental, este factor es determinante para decidir la localizacin de las industrias.
Distancia Al Mercado Consumidor.- Siendo el Refresco Hidratante, un producto de consumo
alternativo pero ms nutritivo, es importante considerar la distancia al mercado consumidor
puesto que este factor encarece o abarata el costo de transporte.

Para determinar la localizacin de la planta se consideraron dos alternativas:

a) Parque industrial.- rea destinada al asentamiento de industrias, est ubicada en la zona
este de la ciudad, a partir del cuarto anillo. Dispone de todas las comodidades para el
buen funcionamiento de una industria.
b) Carretera Antigua a Cochabamba.- En el kilmetro 20-25 seria accesible, en el sentido de
que se har un tratamiento de nuestras aguas residuales, y cumpliendo normas
establecidas, verter nuestras aguas hacia el ro Pira, adems de estar prximas al abasto
de materia prima.

INGENIERIA
DETERMINACION DEL PROCESO DE PRODUCCION
El proceso de produccin de la bebida rehidratante cumple las siguientes etapas detalladas a
continuacin:

Seleccin de materia prima
Lavado
Dosificador
mezclador
Pasteurizacin
Embotelladlo
Almacenamiento
Distribucin
RECEPCION DE LA FRUTA
Si bien no existen estndares especficos relacionados con esta fruta, se usan los criterios mnimos
establecidos para todas las frutas. Estos estipulan entre otras cosas que la fruta debe estar libre de
daos, sana y comerciable.
Al llegar la materia prima a la planta, las bolsas de 100 unidades son descargadas y se pesan en la
balanza; al mismo tiempo que se extraen muestras de frutas en forma aleatoria de diferentes
sacos, para constatar la calidad del jugo mediante un anlisis efectuado en el laboratorio donde se
determinar los Brix (% de slidos solubles) y acidez.
Las muestras de frutas son llevadas a Laboratorio, donde se extrae el jugo y se determina su pH
que debe estar entre 3.0-3.5, los rix (refractmetro) que estar entre 16.0-16.5 y con un dimetro
de 7-8 cem. Y dependiendo de los resultados se ira seccionando las frutas que se procesarn en el
da, y las que sern almacenadas para su maduracin natural.
La descarga se realiza de forma manual por el personal encargado de realizar esta operacin,
teniendo cuidado de no maltratar la fruta.
ALMACENAMIENTO
La fruta de Achachairu que ha sido cuidadosamente seleccionado es almacenada en una sala
diseada especialmente para este fin.
Para periodos cortos de almacenamiento (6 das) la refrigeracin no es necesaria, pero perodos
ms largos es recomendable mantener la fruta a temperaturas entre +5.5 C y +7 C con una
humedad relativa entre 85 y 90%.
A temperatura ambiente la fruta empieza a arrugarse despus de slo algunos das, si bien pueden
aparecer que algunos hbridos se arrugan menos rpidamente que otros. Su gruesa y dura cscara
la protegen de secarse pero pueden ser menos sabrosas.
El Achachairu es propenso a deteriorarse en un periodo de 7-10 das cuando se almacena a
temperatura ambiente debido al ataque de hongo y fermentacin de la pulpa principalmente, por
esta razn se requiere el uso de refrigeracin para conservar las propiedades del Achachairu
cuando es almacenado por ms de diez das; sin embargo, como la fruta no permanecer
almacenada por periodos superiores a siete das, el almacn no contar con equipos de
refrigeracin.
Debe haber buena ventilacin en la sala de almacenamiento para evitar que se dae el fruto
rpidamente.
SELECCIN INICIAL
Por mucho cuidado que se haya tenido durante el transporte de la fruta y tambin como efecto de
las condiciones ambientales en que se produce y se cosecha el fruto, no se descarta la posibilidad
de unidades deterioradas, magulladas p atacadas por hongos; por esta razn, en esta etapa inicial
del proceso de produccin, las frutas son colocadas en la cinta transportadora y se seleccionan
manualmente, removiendo las frutas golpeadas, atacadas por hongos y daadas. Esto con la
finalidad de que todas las que no estn aptas para el proceso sean descartadas.
Las principales causas de rechazo son: frutas daadas, podridas, verdes, picadas de insectos.
Este trabajo se debe realizar con mucho cuidado, para asegurarse de que solo la fruta buena
ingresa al proceso de produccin.
El proceso de seleccin estar a cargo de 3 empleados y durar 140 minutos.
LAVADO DE LAS FRUTAS
Este tipo de tratamiento se utiliza con el fin de evitar la proliferacin de insectos de las reas
infectadas a las no infectadas, prevenir las contaminaciones y el desarrollo de mohos y
microorganismos patgenos en la superficie de los productos y adems permite una rpida
remocin del calor de cosecha (pre enfriamiento) y eliminar la suciedad adherida al producto
(limpieza).
La operacin se realiza mediante un tnel giratorio dentro del cual se encuentra un tornillo por
donde ingresa la fruta, se requiere de agua en solucin con hipoclorito de sodio a 20ppm, luego es
enjuagado con agua clorada, mediante aspersin. El tnel se divide en dos secciones; en la
primera se realiza el lavado con solucin de hipoclorito y en la segunda se enjuaga con agua,
manteniendo la agitacin continua.
La lavadora consta de dos tanques de una capacidad de 800 litros de agua, es en estos tanques
donde se deposita el agua para el lavado de las frutas. Cada tanque tienen una bomba, que
transportar el agua para el lavado y lo recircular.
La capacidad de la lavadora es de 190 frutas, que sern lavadas en 30 segundos. Este proceso dura
142 minutos.
Inmediatamente se depositan en canastillas, donde van escurriendo.

REFINACION DE LA PULPA
Una vez obtenido el jugo de Achachairu la suspensin de pulpa adherido a los pequeos
fragmentos de semillas, los que deben ser tamizado mediante tamices cilndricos que est dentro
de la mquina.

La pulpa es transportada mediante una bomba desde el tanque de acumulacin, hacia la
refinadora, donde se separa el jugo de las semillas, debido a la fuerza centrpeta que produce el
cilindro giratorio, el jugo es expulsado hacia la carcasa del refinador y cae por gravedad por las
paredes por debajo de la refinadora, y las semillas por su tamao no logran pasar los tamices y son
expulsados hacia fuera por la parte delantera.

La refinacin cuenta con tamices que se pueden intercambiar de 0.4 a 1.2 mm de dimetro para
tratar cualquier otro tipo de fruta.

Este proceso dura 180 minutos. Es importante aclarar que antes de bombear la pulpa hacia el
refinador, hay una espera de acumulacin de la pulpa de 64 minutos. El jugo que sale del refinador
se acumula en dos tanques.

DILUCION DEL JUGO

El jugo que sale del refinador es llevado al tanque de dilucin, el que se procede a la mezcla con
agua y azcar en cantidades establecidas de acuerdo a las normas, con el propsito de obtener un
jugo homogneo.
Una vez mezclada, la lnea de proceso contina en el pasteurizador.

Mezclador
Despus de aadir las concentraciones y los ingredientes se agita durante aproximadamente 20
minutos, hasta que se tenga una mezcla homognea, luego se para el agitador durante 5 minutos
aproximadamente con el fin que muestre un buen color y sabor.

PASTEURIZADOR
La finalidad es eliminar la carga microbiana que pueda causar el deterioro del producto. Se realiza
por medio de un proceso de intercambio trmico entre dos fluidos, uno de los cuales es maracuy
y el otro, por lo general vapor de agua. La temperatura se eleva hasta 90 95C, la capacidad del
pasteurizador es de 1000 litros de jugo por hora.
El intercambiador de placas es el encargado primeramente de precalentar, calentar, pre enfriar y
enfriar el producto. Las placas son rectangulares de superficie ondulada y se juntan unas a otras en
posicin vertical, a travs de los espacios circula jugo.

Antes del ingreso del jugo al pasteurizador existe un tanque de balanceo el cul funciona de la
siguiente manera: es de forma cilndrica con una capacidad de 70 80 litros, el cual tiene en la
entrada un flotador que regulariza el caudal de jugo de ingreso y el que cuando se est haciendo el
vaciado se abre e ingresa el jugo y cuando llega al lmite de su capacidad se cierra
automticamente.

El jugo que sale del refinador se acumula en dos tanques, donde se le agrega conservante.
Es importante tener un buen control del manejo de las vlvulas. El llenado del primer tanque dura
45 minutos, en el transcurso de este tiempo se adiciona 80 gramos de conservante (benzoato de
sodio) ni bien se ha cumplido los 45 minutos se procede a cerrar la vlvula del segundo tanque
para que circule el jugo, tambin se le da tiempo de llenado de 45 minutos se le agrega 80 gramos
de conservante. Este proceso se realiza cuatro veces, es decir, primer tanque se llenar dos veces
como tambin el segundo tanque. En el instante que se cierra la vlvula del primer tanque y se
abre la vlvula del segundo tanque, se abre la otra vlvula del primer tanque para comenzar a
vaciar este tanque, trasladando el jugo al tanque de dilucin hacia el pasteurizador, previamente
pasando por un tanque de alimentacin del pasteurizador.
PROCESO DE ENVOTELLADO
Despus del proceso de pasteurizacin, el jugo se traslada a un tanque de espera, donde despus
de unos 12 minutos, se comienza a bombear el jugo hacia la envasadora, es en este equipo donde
se procede al llenado, sellado, se encasar envases de 250 ml, de envase 700 ml y envase lata 350
ALMACENAMIENTO DE PRODUCTO FINAL
El producto empacado deber ser almacenado en un lugar fresco y adecuado lo cual se construir
un lugar apropiado con condiciones de temperatura adecuadas.
DIAGRAMAS (BLOQUES, OPERACIN)






DIAGRAMA DE OPERACIONES



RESECCION
DE(MP)
Azucar
Sales
jugo de Achachairu
DOSIFICADOR
Colorantes
Conservantes
Sales isotonicas
MEZCLADOR
Se pasteuriza a una temperatura de 120C a 125C en un
tiempo de 4 a 7 segundos
PASTEURIZA
DOR
Agua y azucar
jugo de Achachairu
conservantes
sales isotonicas y colorantes
ALMACENAM
IENTO Y
DISTRIBUCIO
N
Se prosede hacer el llenado de la bebida rehidratante en el
envase de polietileno
ENVOTELLAD
O
se almacenara en lugares frescos y ventilados a
temperatura ambiente
Operacin Significa que se efecta un cambio o transformacin en algn componente
del producto, ya sea por medios fsicos, mecnicos o qumicos, o la
combinacin de cualquiera de los tres.
Transporte Es la accin de movilizar algn elemento en determinada operacin de un
sitio a otro o hacia algn punto de almacenamiento o demora.
Control
Es la accin de controlar que se efecte correctamente una operacin o un
transporte o verificar la calidad del producto.

Demora Se presenta generalmente cuando existen cuellos de botella en el proceso
y hay que esperar turno y efectuar la actividad correspondiente. En otras
ocasiones el propio proceso exige una demora.
Almacenamiento
Puede ser tanto de materia prima, de producto en proceso o de producto
terminado.

REQUERIMIENTOS
REQUERIMIENTO EN INVERSIN FIJA

TERRENO (EN DLARES)
N DESCRIPCION SUPERFICIE (m) COSTO ($US/m) COSTO TOTAL
1 Terreno 3000 m 25 $US/m 75000
TOTAL 75000
PROYECION
N DESCRIPCION SUPERFICIE (m) COSTO ($US/m) COSTO TOTAL
1 Terreno 1400 m 25 $US/m 21000
TOTAL 21000

OBRAS CIVILES E INSTALACIONES
N DESCRIPCION SUPERFICIE (m) COSTO ($US/m) COSTO TOTAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Movimiento de tierra, relleno
rea de administracin
Construccin de galpn
Deposito de materia prima
Laboratorio
Cmara de refrigeracin
Deposito de producto terminados
Deposito de envases
Sala de generacin de vapor
Vivienda del portero
Portera
Vas de acceso de parqueo
Portn metlico
Malla olmpica

60.5
69
6
6
12
8
6
7
20
6
87
6
420

130
80
80
100
100
100
80
100
100
80
8
25
15
1000
7865
5520
480
600
1200
800
480
700
2000
480
700
150
6300
15 Cmara de drenajes, desages 50 50
TOTAL 28325

MAQUINAS Y EQUIPOS
N DESCRIPCION CANTIDAD COSTO ($US/m) COSTO TOTAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Balanza plataforma
Cinta transportadora
Tnel de lavado
Refinadora
Equipo de pasteurizacin
Envasadora
Embaladora
Cmara de refrigeracin
Equipo generador de vapor
Bombas centrifugas
Tanque
1
3
1
1
1
1
1
1
1
3
4
800
1000
15000
3000
10000
4500
2000
8000
9000
3000
3000
800
3000
15000
3000
10000
4500
2000
8000
9000
9000
12000
TOTAL 76300
PROYECION
N DESCRIPCION CANTIDAD COSTO ($US/m) COSTO TOTAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Balanza plataforma
Cinta transportadora
Tnel de lavado
Refinadora
Equipo de pasteurizacin
Envasadora
Embaladora
Cmara de refrigeracin
Equipo generador de vapor
Bombas centrifugas
Tanque
1
3
1
1
1
1
1
1
1
3
4
800
1000
7500
1500
5000
3000
1000
4000
4500
1000
1000
800
3000
7500
1500
5000
3000
1000
4000
4500
3000
4000
TOTAL 37300

MUEBLES Y ENSERES
N DESCRIPCION CANTIDAD COSTO ($US/m) COSTO TOTAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Escritorios
Sillones
Mesa de reuniones
Sillas
Juego de living
Archiveros
Maquinas calculadoras
Cafetera
Vajilla
Basureros plsticos
Casilleros
Heladera
4
7
1
10
1
10
5
1
1
7
1
1
100
50
400
10
250
50
20
55
20
5
100
180
400
350
400
100
250
500
100
55
20
35
100
180
TOTAL 2476

INVERSIN EN VEHCULO
N DESCRIPCION CANTIDAD COSTO ($US/m) COSTO TOTAL
1 Camioneta TOYOTA DYNA 2 16500 $US 33000
TOTAL 33000
PROYECION
N DESCRIPCION CANTIDAD COSTO ($US/m) COSTO TOTAL
1 Camioneta TOYOTA DYNA 1 16500 $US 16500
TOTAL 16500

INVERSIN DIFERIDA
DESCIPCION COSTO TOTAL
Contratacin de asesor legal
Constitucin legal
Gestiones de financiamiento
Diseo final
Adjudicacin de obras civiles
Construccin de obras civiles
Montaje de equipos y maquinarias
Contratacin y capacitacin del personal
Pruebas de funcionamiento
Organizacin comercial
Puesta En marcha
250
2000
1500
1500
150
250
800
500
150
1000
150
TOTAL 8250

COSTO DE OPERACIN
MATERIA PRIMA DIRECTA: FRUTA
FRUTAS/Ao CANTIDAD (UNID) COSTO TOTAL
1 50397 6551,66
2 57597 7487,61
3 64796 8423,56
4 71996 9359,51
5 71996 9359,51
TOTAL 41181,86
PROYECION
FRUTAS/Ao CANTIDAD (KG) COSTO TOTAL
1 25000 3250,00
2 31250 4062,50
3 39062 5078,13
4 48828 6347,66
5 61035 7934,57
TOTAL 26672,85

El 100% de la produccin del rehidratante ser embotellado en envases de 300 mL.
PROYECION

MATERIA PRIMA DIRECTA: ETIQUETAS
PROYECION

MATERIA PRIMA DIRECTA: PLSTICO


AO DETALLE CANTIDAD COSTO UNI.($US) COSTO TOTAL ($US)
1

Botella de 0.300 Litros
1209540 0.09 108859
2 1382328 0.09 124410
3 1555120 0.09 139961
4 1727910 0.09 155512
5 1727910 0.09 155512
TOTAL 684254
AO DETALLE CANTIDAD COSTO UNI.($US) COSTO TOTAL ($US)
1

Botella de Litros
25000 0.09 2250
2 31250 0.09 2813
3 39063 0.09 3516
4 48828 0.09 4395
5 61035 0.09 5494
TOTAL 18466
AO DETALLE CANTIDAD COSTO UNI. ($US) COSTO TOTAL ($US)
1

Etiquetas
1511925 0.033 49894
2 1727910 0.033 57021
3 1943900 0.033 64149
4 2159888 0.033 71276
5 2159888 0.033 71276
TOTAL 313616
AO DETALLE CANTIDAD COSTO UNI. ($US) COSTO TOTAL ($US)
1

Etiquetas
31250 0.03 938
2 39063 0.03 1172
3 48828 0.03 1465
4 61035 0.03 1831
5 76294 0.03 2289
TOTAL 7694
AO DETALLE CANTIDAD (m) COSTO UNI. ($US) COSTO TOTAL ($US)
1

Plstico
1259938 0.07 88196
2 1439925 0.07 100795
3 1619917 0.07 113394
4 1799906 0.07 125993
5 1799906 0.07 125993
TOTAL 554371

MATERIALES INDIRECTOS
DETALLE COSTO
AO
1 2 3 4 5


Benzoato
de Na
Kg/$
Kg /
ao
Costo
$us
Kg /
ao
Costo
$us
Kg /
ao
Costo
$us
Kg /
ao
Costo
$us
Kg /
ao
Costo
$us
2.6 50 130.0 70 182 95.1 247.3 95.1 247.1 95.1 247.1
Sosa
caustica
4.5 30 135 40 180 45 202.5 45 202.5 45 202.5
Detergente 1,01 4000 4040 6000 6000 9000 9090 9090 9090 9090 9090
lt/$ Lt/ao costo Lt/ao costo Lt/ao costo Lt/ao costo Lt/ao costo
Hipoclorito 0.98 50 49 60 58.8 79.35 77.76 79.35 77.76 79.35 77.76
Ac. Nitrico 2 25 50 30 60 40 80 40 80 40 80
4404.0 6480.8 9697.6 9697.6 9697.6


PROYECION
DETALLE COSTO
AO
1 2 3 4 5


Benzoato
de Na
Kg/$
Kg /
ao
Costo
$us
Kg /
ao
Costo
$us
Kg /
ao
Costo
$us
Kg /
ao
Costo
$us
Kg /
ao
Costo
$us
2.6 25 65 35 91 47.5 123.5 60 156 75 195
Sosa
caustica
4.5 15 67.5 20 90 22.5 101.25 27 121.5 35 157.5
Detergente 1,01 2000 2020 3000 3030 4500 4545 5500 5555 6000 6060
lt/$ Lt/ao costo Lt/ao costo Lt/ao costo Lt/ao costo Lt/ao costo
Hipoclorito 0.98 25 24.5 30 29.4 39.5 38.71 45 44.1 57 55.98
Ac. Nitrico 2 12.5 25 15 30 20 40 25 50 30 60
2202 3270.4 4848.46 5926.6 6528.48
22775.94

Consumo anual de GLP ($)
DETALLE COSTO UNITARIO AOS
Kg/h 1 2 3 4 5 6
Cant. Cant. Cant. Cant. Cant. Cant.
AO DETALLE CANTIDAD (m) COSTO UNI. ($US) COSTO TOTAL ($US)
1

Plstico
5208 0.07 365
2 6510 0.07 456
3 8138 0.07 570
4 10173 0.07 712
5 12716 0.07 890
TOTAL 2992
G.L.P. 0.27 8062.9 8641 9215 9789 10367 11519
Total 2177 2333 2488 2643 2799 3110
PROYECION
DETALLE
COSTO UNITARIO AOS
Kg/h 1 2 3 4 5


Cant. Cant. Cant. Cant. Cant.
G.L.P. 0.28 4031.45 4320.5 4607.5 4894.5 5183.5
Total 1128.80 1209.74 1290.1 1370.46 1451,38

SUELDOS Y SALARIOS
CARGO N $US/mes $US-total/mes $US-total/ao
Mano de Obra Directa
Jefe de Produccin/Lab 1 830 830 9960
Jefe de Control de Calidad 1 650 650 7800
M.O. Preparacin de Materia Prima 4 130 520 6240
M.O. En la Extraccin 2 130 260 3120
M.O. En el Envasado 1 130 130 1560
28680
Mano de Obra Indirecta
Gerente General 1 850 850 10200
Jefe de Contabilidad 1 750 750 9000
Jefe de Ventas 1 450 450 5400
Secretario-Recepcionista 1 130 130 1560
Operador de Ventas 1 300 300 3600
Encargado de Almacn 1 350 350 4200
Portera 1 150 150 1800
Chofer- distribuidor 2 150 300 3600
39360
MANTENIMIENTO 1 200 200 2400
TOTAL 41760

ENERGA ELCTRICA
Consumo en reas Consumo
(Kw/1 AO)
Costo Unitario
($US/Kw)
Costo Total
($US)
rea de produccin 17280 0.10 1728
rea de administracin 4828 0.10 482.8
TOTAL 2210.8

Consumo en reas Consumo
(Kw/1 AO)
Costo Unitario
($US/Kw)
Costo Total
($US)
rea de produccin 8640 0.10 864
rea de administracin 2414 0.10 241.4
TOTAL 1105.4



AGUA POTABLE
Consumo en reas Consumo
(m
3
/1 AO)
Costo Unitario
($US/ m
3
)
Costo Total
($US)
rea de produccin 47.45 0.97 46.03
rea de administracin 109.5 0.97 106.22
TOTAL 152.25

Consumo en reas Consumo
(m
3
/1 AO)
Costo Unitario
($US/ m
3
)
Costo Total
($US/AO)
rea de produccin 23.725 0.97 23.01
rea de administracin 54.75 0.97 53.1075
TOTAL 76.1175

GASTOS DE ADMINISTRACIN
CONCEPTO COSTO TOTAL $US/ao
Material de escritorio
Telfono y fax
370
730
TOTAL 1100

PROGRAMA DE PRODUCCION
Ao Capacidad Planta (%) Cantidad producida (Litros)
1 70 1209540
2 80 1382328
3 90 1555120
4 100 1727910
5 100 1727910
PROYECION
Ao Capacidad Planta (%) Cantidad producida (Litros)
1 70 689339,00
2 80 787874,40
3 90 886358,70
4 100 984843,00
5 100 984843,00

ORGANIZACIN

ORGANIZACIN DE LA EMPRESA
La empresa est compuesta por cuatro niveles organizacionales: nivel de mxima decisin
ejecutiva gerencia general, nivel de asesora, nivel de mando medio jefaturas de rea y nivel
operativo personal.

GERENCIA GENERAL
Primer nivel administrativo, autoridad mxima de la empresa. La gerencia general est compuesta
por una persona designada por los propietarios del negocio. Tiene bajo su responsabilidad las
funciones de direccin, finanzas, abastecimiento de recursos y administracin de personal.

JEFE DE PRODUCCIN
Segundo nivel administrativo. Encargado de las actividades de administracin productiva
Planeamiento, programacin, control y mantenimiento del sistema de produccin.

JEFE DE VENTAS
Segundo nivel administrativo. Encargado de las funciones y actividades de distribucin y
comercializacin de productos terminados, adems de realizar las cobranzas a sus clientes
especiales.

DESCRIPCION DE FUNCIONES
En l manual de funciones se establece las funciones bsicas y especficas de los responsables de
cada departamento: En nuestro caso tenemos la gerencia general, la gerencia de comercializacin
y la gerencia de produccin.

DESCRIPCIN DEL REA ADMINISTRATIVA
El rea administrativa est conformada por la gerencia general, secretaria y asesora contable. Las
principales funciones y procesos que realizan son:

Planeacin del negocio a corto, mediano y largo plazo.
Organizacin de los recursos materiales, materias primas, tecnologa, personas y capital
para cumplir con pedidos de producto terminado y abastecimiento a los mercados
regionales.
Direccin del negocio y de todo el personal de la empresa.
Control de productos terminados en base al cumplimiento de pedidos.
Elaboracin de estados contables realizado por un asesor contable externo a la empresa
como ser: estado de prdidas y ganancias y balance general.

DESCRIPCIN DEL REA PRODUCTIVA
GERENTE
GENERAL
JEFE DE
VENTA
AUXILIAR
CONTADOR
AUXILIAR
JEFE DE
PRODUCCION
OPERARIOS
SECRETARIA
El rea productiva est conformada por una jefatura de produccin y los operarios que
realizan los procesos de produccin en las instalaciones propias de la empresa. Las
principales funciones y procesos de administracin productiva son:

Previsin del personal con experiencia para realizar la manufactura de productos.
Abastecimiento y almacenamiento de materiales, materias primas e insumos.
Previsin, programacin y fabricacin de lotes de produccin.
Almacenamiento de productos terminados.
Mantenimiento del rea de produccin.


DESCRIPCIN DEL REA COMERCIAL
El rea comercial est constituida por la jefatura de ventas y su personal de ventas. Las principales
funciones y procesos del rea comercial son:

Recepcin y registro de pedidos de producto acabado.
Realizacin de ventas a crdito y en efectivo.
Cobranzas de los pedidos.
Verificacin de productos en almacn y el cumplimiento de los pedidos.
Atencin de reclamos, quejas y sugerencias de los clientes

INVERSIONES

Son los valores de los recursos asignados para la fabricacin, creacin, produccin o adquisicin de
los bienes de capital con los cuales el proyecto producida durante su vida til los bienes o servicios
a cuya produccin est destinado.
Se entiende por inversin total a aquella parte del producto que repone e incrementar el stock de
capital existente. La inversin total permite cuantificar en trminos monetarios todo el conjunto
de activos necesarios para la operacin.
Las inversiones de un proyecto se divide en dos sectores, los cuales se usan para su clasificacin y
presentacin, uno de ellos se refiere a la inversin fija y el otro al capital de trabajo o capital de
operacin Principalmente, las inversiones descomponen en:
Inversiones fijas.
Inversiones diferidas
Inversiones en capital de trabajo

INVERSIONES FIJAS
La inversin fija constituye la salida de dinero para solucionar la adquisicin de bienes no sujetos
de transaccin corriente, destinados a financiar la construccin de obras civiles, adquisicin de
maquinarias, muebles y enseres u otros.
La inversin fija est constituida por 2 grandes grupos: bienes tangibles y bienes intangibles.
Los bienes tangibles son perceptibles por los sentidos humanos, o sea material, y por lo tanto
financieramente despreciables, con excepcin del terreno el cual al transcurrir el tiempo va
adquiriendo mayor valor.

TERRENOS
La inversin en terrenos corresponde al costo de adquisicin de la superficie de tierra necesaria
para la implementacin del proyecto. Las obras de ingeniera civil, comprenden los ambientes
adecuadamente dispuestos para la fbrica, salas, almacenes, oficinas, obras complementarias, etc.

CONSTRUCCIONES CIVILES E INDUSTRIALES
Las construcciones de la planta estn divididas en reas, cada una con su costo respectivo por m2.
Los costos de obras civiles se determinan en funcin de los precios unitarios por m2 que rigen en
la cmara de construccin.

VEHCULOS
En este tem se incluye el costo total del vehculo que es necesario para la comercializacin del
producto.
EQUIPOS DE COMPUTACIN
La inversin en computadora que contempla el presente proyecto.

EQUIPOS Y MAQUINARIAS
Los precios y cotizaciones de equipos han sido proporcionados por algunas
empresas importadoras dedicadas a este rubro.

EQUIPOS DE COMUNICACIN
Para el presente proyecto, se ocupar un telfono fijo.

EQUIPOS COMPLEMENTARIOS
El monto a desembolsar para este tem se estima en $us 3185. En el cuadro se presenta el detalle
del mismo.

MUEBLES Y ENSERES
Los muebles y enseres son bienes tangibles imprescindibles para brindar comodidad al personal de
la empresa.

IMPREVISTOS
Con la finalidad de evitar cualquier tipo de inconvenientes se estiman imprevistos del 5 % sobre el
total de la inversin fija, alcanzando un monto de 5529.3 $us

DEPRECIACIN
Todos los activos fijos sufren una depreciacin excluyendo el terreno y la lnea telefnica.

INVERSIN DIFERIDA
Es aquel activo diferido que se caracteriza por su inmaterialidad, son ttulos y derechos adquiridos
y como tales no estn sujetos a desgaste fsico.
Este activo ser amortizado en plazos convencionales.
Las inversiones en activos intangibles (inversin diferida) son todas aquellas que se realizan por
activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos, necesarios para la puesta en marcha
del proyecto.
Constituyen inversiones intangibles susceptibles de amortizar y al igual que la depreciacin
afectan directamente al flujo de caja
Para la ejecucin del proyecto se requiere de varios costos asociados a la ejecucin del proyecto.

Contratacin de asesor legal: Incluye los costos de publicacin de convocatoria entrevista a
postulantes y exmenes de competencia.

Constitucin legal: Comprende los gastos de trmites y solicitudes

Gestiones de financiamiento del proyecto: Comprende los gastos de trmites y solicitudes.

Diseo final de la planta: Se requiere de la reparticin determinada de dinero que cubra
honorarios.

Adjudicacin de obras civiles, maquinarias y equipos: Implica el costo de lanzamiento de
convocatoria y contratacin de la empresa constructora.

Construccin de obras civiles: Es el que se relaciona el costo de supervisin de obras.

Contratacin y capacitacin del personal: Ser la persona encargada de capacitar a los obreros de
la planta.

Instalacin y montajes de maquinarias y equipos: Encierra los costos de supervisin del montaje
mano de obra y materiales.

Pruebas de funcionamiento: Incurre en todos los costos de produccin (mano de obra directa,
insumos, materia prima, energa, etc.), para una produccin experimental en pequea escala.

Organizacin comercial: Son los sueldos y salarios del encargado de diseo de sistemas y
procedimientos administrativos de la organizacin comercial.

Puesta en marcha: Contempla el costo de verificacin y ajuste de los procesos unitarios del
proyecto.

Imprevistos: Son costos pequeos con los que se pudiese incurrir en el periodo previo a la
produccin. Su magnitud es calculada un 10% del total de inversiones diferidas.
Al igual que los activos, los activos intangibles (diferidos), pierden valor con el tiempo. Mientras
que la vida contable de los activos fijos se denomina depreciacin, la prdida del valor contable de
los activos intangibles se denomina amortizacin.

CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo se llama a la reserva de liquidez que necesita una empresa para atender las
operaciones inciales de produccin de manera que las mismas no sufran ninguna interrupcin.

MATERIA PRIMA
Comprende la fruta que se procesar, las cuales son transportadas en cajas de madera.
Materiales e Insumos
Este tem comprende a los desinfectantes, conservantes y detergentes que se utilizarn en el
proceso de produccin.

GASTOS EN LOS ENVASES
El inventario de envases se refiere a la cantidad necesaria para contar con un stock permanente
del mismo.
CONSUMO DE ENERGA ELCTRICA
La energa elctrica es consumida en toda la edificacin de la planta por razones de iluminacin y
requerimiento para el funcionamiento de los diversos equipos.
CUADRO N 1
INVERSIN TOTAL REQUERIDA (CON IVA)(EN $US)
N DETALLE VALOR
1 Inversion Fija 116115,3
Terrenos
21000
Maquinarias y Equipos
37300

Muebles y enseres
2476

Vehculos
16500

Obras civiles e instalaciones
28325

Inversin en equipos de computacin
1800

Equipos Complementarios
3185

imprevistos 5%
5529,3
2
Inversin Diferida
981,75
Contratacin de asesor legal 250
Constitucin legal 2000
Gestiones de financiamiento 1500
Diseo final 1500
Adjudicacin de obras civiles 150
Construccin de obras civiles 250
Montaje de equipos y maquinarias 800
Contratacin y capacitacin del personal 500
Pruebas de funcionamiento 150
Organizacin comercial 1000

Puesta En marcha 825
Imprevistos 10% 892.5
3
Capital de trabajo
866453,85

Materia Prima
26672,85

Envases Botella 0.300 Lt.
18466

Etiquetas
7694

Plstico
2992

Sueldos y Salarios
41760

Agua Potable
76.1175

Energa Elctrica
1105.4

GLP
6450.48

otros
22775.94

INVERSION TOTAL
983550,9

CUADRO N 2
CRONOGRAMA DE INVERSIONES (EN $US)
N

DETALLE
INST. FUNCIONAMIENTO
0 1 2 3 4 5
1 Inversion Fija 116115,3








Terrenos 21000
Maquinarias y Equipos 37300
Muebles y enseres 2476
Vehculos 16500
Obras civiles e instalaciones 28325
Inversin en equipos de
computacin
1800
Equipos Complementarios 3185
imprevistos 5% 5529,3
2 Inversin Diferida 9075











Contratacin de asesor legal 250
Constitucin legal 2000
Gestiones de financiamiento 1500
Diseo final 1500
Adjudicacin de obras civiles 150
Construccin de obras civiles 250
Montaje de equipos y
maquinarias
800
Contratacin y capacitacin del
personal
500
Pruebas de funcionamiento 150
Organizacin comercial 1000
Puesta En marcha 150
Imprevistos 825

3 Capital de trabajo







Materia Prima 3250,00 4062,50 5078,13 6347,66 7934,57
Envases Botella 2 Lt. 938 1172 1465 1831 2289
Envases Botella 1/2 Lt. 2250 2813 3516 4395 5494
Etiquetas 938 1172 1465 1831 2289
Plstico 365 456 570 712 890
Sueldos y Salarios 41760 41760 41760 41760 41760
Agua Potable

76.1175 76.1175 76.1175 76.1175 76.1175
Energa Elctrica 1105.4 1105.4 1105.4 1105.4 1105.4
GLP

1128.8 1209.7 1290.1 1370.4 1451,3
OTROS

2202 3270.4 4848.4 5926.6 6528.4
INVERSION TOTAL
125190,3 812878
812611 815029 818052 823283
FINANCIAMIENTO
El financiamiento es un medio por el cual se obtienen los recursos financieros para la
implementacin de un proyecto.
Se debe tener en cuenta los diferentes mecanismos de obtencin de recursos, las fechas, montos y
aplicacin de las mismas.
Existen dos tipos de financiamiento:
Financiamiento por Deuda.
Financiamiento por Aporte Propio
Financiamiento con Aporte Propio
Es el aporte propio de los socios que pasar a formar parte del patrimonio de la empresa en forma
de capital.
Financiamiento por Deuda
Este puede ser a su vez a corto, mediano y largo plazo, dependiendo de las caractersticas propias
del proyecto y de las condiciones en que los prstamos sern otorgados.
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Los recursos a utilizar sern del propio inversionista o de la sociedad que se forme, en donde no
se tendr ninguna deuda con instituciones financieras.
CUADRO N3 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO (EN $US)
N DETALLE FUENTE
INTERNA
EXTERNA TOTAL
1 Inversin Fija
231090,3








Terrenos 75000
0
Maquinarias y Equipos 36300
40000
Muebles y enseres 2476
0
Vehculos 16500
16500
Obras civiles e instalaciones 28325
0
Inversin en equipos de computacin 1800
0
Equipos Complementarios 3185
0
imprevistos 5% 11004,3
0
2
Inversin Diferida
9075












Contratacin de asesor legal 250 0
Constitucin legal 2000 0
Gestiones de financiamiento 1500 0
Diseo final 1500 0
Adjudicacin de obras civiles 150 0
Construccin de obras civiles 250 0
Montaje de equipos y maquinarias 800 0
Contratacin y capacitacin del personal 500 0
Pruebas de funcionamiento 150 0
Organizacin comercial 1000 0
Imprevistos 10% 825 0
Puesta En marcha 150 0
3
Capital de trabajo
300000 1924544 2224544

INVERSION TOTAL
483665 1981044 2464709
PROYECCION
N DETALLE
FUENTE FUENTE
INTERNA EXTERNA TOTAL
1 Inversion Fija
116115,3
Terrenos
21000 0
Maquinarias y Equipos
17300 20000
Muebles y enseres
2476 0
Vehculos
16500 16500
Obras civiles e instalaciones
28325 0
Inversin en equipos de computacin
1800 0
Equipos Complementarios
3185 0
imprevistos 5%
5529,3 0
2 Inversin Diferida
9075

Contratacin de asesor legal
250 0
Constitucin legal
2000 0
Gestiones de financiamiento
1500 0
Diseo final
1500 0
Adjudicacin de obras civiles
150 0
Construccin de obras civiles
250 0
Montaje de equipos y maquinarias
800 0
Contratacin y capacitacin del personal
500 0
Pruebas de funcionamiento
150 0
Organizacin comercial
1000 0
Puesta En marcha
150 0
Imprevistos 10%
825 0
3 Capital de trabajo
100000 207458 307458

INVERSION TOTAL
205190 243958 432648
El financiamiento del proyecto se canalizar a travs de la lnea de crditos que otorga ProCredit
Holding que se puede obtener mediante El Banco Los Andes. Las caractersticas de los crditos
otorgados son las siguientes:
Monto a financiar: $us 50 000 en adelante
Actividad: Industrial
Tasa de Inters Anual: 7.0 %
Plazo de pago: 5 aos.
Perodo de gracia: 12 meses.
Cuotas y frecuencia de pago: Cuotas constantes o variables (fijo, decreciente o variable)
Frecuencia: mensual, bimestral o trimestral.
CUADRO N 4 PLAN DE PAGOS (EN $US)
AO SALDO CAPITAL INTERES
AMORTIZACION
CAPITAL
SERVICIO DEUDA
1 1981044 138673,08 0 138673,08
2 1981044 138673,08 495261 633934,08
3 1347109,92 94297,69 495261 589558,69
4 757551,23 53028,59 495261 548289,59
5 209261,64 14648,32 495261 509909,32

439320,76 1981044 2420364,76
PROYECION
AO SALDO CAPITAL INTERES (7%)
AMORTIZACION
CAPITAL
SERVICIO DEUDA
1 243958,00 17077,06 0 17077,06
2 243958,00 17077,06 40659,67 57736,73
3 203298,33 14230,88 40659,67 54890,55
4 162638,66 11384,71 40659,67 52044,38
5 121978,99 8538,53 40659,67 49198,20
6 81318,33 5692,28 40659,67 46351,95

74000,52 203298,35 277298,87
INTERES = (SALDO CAPITAL * 7%)
AMORTIZACION CAPITAL = (SALDO CAPITAL / PLAZO DEL CREDITO)
SERVICIO DEUDA = (INTERES AMORTIZACION CAPITAL)
COSTOS
Los costos son clculos estimados del valor monetario, de los recursos que tienen relacin directa
e indirecta con el proceso productivo en sus diferentes etapas (estudios, ejecucin, produccin,
administracin, ventas y distribucin). Mientras que los ingresos son montos de dinero que el
proyecto recibe por la venta del producto y su valor depende del volumen producido y del precio
de venta estimado.
El proceso productivo requiere para su inicio movilizar y combinar recursos materiales, humanos y
financieros. La dinmica representa erogaciones para el proyecto y viene a constituir el costo total
de produccin del bien o servicio y est compuesto por diversos elementos que intervienen en el
proceso.
En este punto se analizarn los costos clasificndolos en costos variables y costos fijos.
CUADRO N 5
CLASIFICACIN DE COSTOS
N DETALLE C.V. C.F.
1 Materia Prima Directa *
2 Materiales e insumos Directos *
3 Mano de Obra Directa *
4 Materiales Indirectos * *
5 Mano de Obra Indirecta

*
6 Gasto Indirecto de fabricacin

*
7 Gasto de administracin

*
8 Impuestos y patentes * *
9 Gastos de Comercializacin * *
10 Depreciacin

*
11 Amortizacin inversin diferida

*
12 Costo Financiero

*
CUADRO N 6
PROYECCIN ANUAL DE COSTOS NETOS (SIN IVA EN $US)
N DETALLE
FUNCIONAMIENTO
1 2 3 4 5
1 COSTO DE PRODUCCION 1965984,11 1966920,06 1967856,01 1968791,96 1968791,96

.Directo
Materia Prima 6551,66 7487,61 8423,56 9359,51 9359,51
Materiales directos 1837347 1837347 1837347 1837347 1837347
Mano de obra directa 28680 28680 28680 28680 28680
.Indirecto
Materiales indirectos 36132,4 36132,4 36132,4 36132,4 36132,4
Mano de obra indirecta 39360 39360 39360 39360 39360
Gastos de fabricacin 17913,05 17913,05 17913,05 17913,05 17913,05
2 COSTO DE OPERACIN 200009,01 200009,01 155633,62 114364,52 75984,25

.Gasto de administracin y
comercializacin. 41760 41760 41760 41760 41760
.Costo Financiero 138673,08 138673,08 94297,69 53028,59 14648,32
.Amortizacin Diferida 2268,75 2268,75 2268,75 2268,75 2268,75
.Depreciacin 17307,18 17307,18 17307,18 17307,18 17307,18
3 COSTO TOTAL 2165993,12 2166929,07 2123489,63 2083156,48 2044776,21
PROYECION
N DETALLE FUNCIONAMIENTO
1 2 3 4 5
1 COSTO DE PRODUCCION 80293,3175 83377,1575 87454,2075 91635,2375 96097,9275








.Directo
Materia Prima 3250 4062,5 5078,13 6347,66 7934,57
Materiales directos 4491 5613 7016 8769 10962
Mano de obra directa 28680 28680 28680 28680 28680
.Indirecto
Materiales indirectos 3330,8 4480,14 6138,56 7297,06 7979,84
Mano de obra indirecta 39360 39360 39360 39360 39360
Gastos de fabricacin 1181,5175 1181,5175 1181,5175 1181,5175 1181,5175
2 COSTO DE OPERACIN 174076,61 174076,61 129701,22 88432,12 50051,85




.Gasto de administracin y
comercializacin
17900 17900 17900 17900 17900
.Costo Financiero 138673,08 138673,08 94297,69 53028,59 14648,32
.Amortizacin Diferida 196,35 196,35 196,35 196,35 196,35
.Depreciacin 17307,18 17307,18 17307,18 17307,18 17307,18
3 COSTO TOTAL 254369,9 257453,8 217155,4 180067,4 146149,8
CUADRO AUXILIAR 1
IVA COMPRAS DEL CUADRO N 6
N DETALLE FUNCIONAMIENTO
1 2 3 4 5
1 IVA DEL COSTO DE PRODUCCION 282530,18 282670,03 282809,89 282949,74 282949,74






.Directo
Materia Prima 978,98 1118,84 1258,69 1398,55 1398,55
Materiales directos 274546,10 274546,10 274546,10 274546,10 274546,10
.Indirecto
Materiales indirectos 5399,09 5399,09 5399,09 5399,09 5399,09
Gastos Generales
(IVA sobre 60% G.G) 1606,00 1606,00 1606,00 1606,00 1606,00
2 IVA DELCOSTO DE OPERACIN 1560,00 1560,00 1560,00 1560,00 1560,00

.Gasto de administracin y comercializacin
(IVA sobre 25% G.A y C) 1560,00 1560,00 1560,00 1560,00 1560,00
3 TOTAL IVA COMPRAS 2127189,50 2128247,12 2129304,75 2130362,37 2130362,37

N DETALLE FUNCIONAMIENTO
1 2 3 4 5
1 COSTO DE PRODUCCION 1761 2221 2831 3456 4122
.Directo
Materia Prima 486 607 759 949 1186
Materiales directos
671 839 1048 1310 1638
.Indirecto
Materiales indirectos 498 669 917 1090 1192
Gastos Generales 106 106 106 106 106
(IVA sobre 60% G.G.)
2 COSTO DE OPERACIN
669 669 669 669 669
.Gasto de administracin y
comercializacin 669 669 669 669 669

3 COSTO TOTAL 2429 2890 3499 4124 4791


CUADRO N 7
TABLA DE DEPRECIACIN
BIENES AOS DE VIDA UTIL COEFICIENTE
Edificaciones 40 aos 2,50%
Muebles y enseres de oficina 10 aos 10,00%
Maquinaria en general 8 aos 12,50%
Equipos e instalaciones 8 aos 12,50%
Vehculos automotores 5 aos 20%
Viviendas para el personal 20 aos 5%
Equipos de computacin 4 aos 25,00%

CUADRO N 8
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIN (EN $US)
AO
COSTO TOTAL
(Sin IVA)
Cantidad total
Costo Unitario
(Sin IVA)
1 2165993,12 1209540 1,79
2 2166929,07 1382328 1,56
3 2123489,63 1555120 1,36
4 2083156,48 1727910 1,2
5 2044776,21 1727910 1,18
Promedio: 1,418
CUADRO N 9 INGRESOS PROYECTADOS (EN $US)
AO CANTIDAD
PRECIO
(Sin IVA)
VENTA
TOTAL
(Sin IVA)
IVA
VENTAS
TOTAL
FACTURAS
I.T.
1 1209540 1,418 1715127,72 256283,45 1971411,17 59142,3352
2 1382328 1,418 1960141,1 292894,65 2253035,75 67591,0726
3 1555120 1,418 2205160,16 329506,69 2534666,85 76040,0055
4 1727910 1,418 2450176,38 366118,31 2816294,69 84488,8407
5 1727910 1,418 2450176,38 366118,31 2816294,69 84488,8407

ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS Por objeto de Gasto:
CUADRO N 10 ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS (SIN IVA) (EN $US)

1 2 3 4 5
1 INGRESOS 1971411.17 2253035.75 2534666.85 2816294.69 5632589.38
VENTAS 1971411.17 2253035.75 2534666.85 2816294.69 2816294.69
OTROS INGRESOS
2 COSTOTOTAL 2165993.12 2166929.02 2123489.63 2083156.48 2044776.21
a) COSTO DE PRODUCCION 1965984.11 1966920.06 1967856.01 1968791.96 1968791.96
. DIRECTO
MATERIA PRIMA 6551.66 7487.61 8423.56 9359.51 9359.51
MATERIALES DIRECTOS 1837347 1837347 1837347 1837347 1837347
MANO DE OBRA DIRECTA 28680 28680 28680 28680 28680
. INDIRECTA
MATERIALES INDIRECTOS 36132.4 36132.4 36132.4 36132.4 36132.4
MANO DE OBRA INDIRECTA 39360 39360 39360 39360 39360
GASTOS GENERALES 17913.05 17913.05 17913.05 17913.05 17913.05
b) COSTO DE OPERACION 200009.01 200008.96 155633.62 114364.52 75984.25
GASTO ADMINISTRATIVO 41760 41760 41760 41760 41760
GASTO COMERCIALIZACION
COSTO FINANCIERO 138673.08 138673.03 94297.69 53028.59 14648.32
AMORTIZACION DIFERIDA 2268.75 2268.75 2268.75 2268.75 2268.75
DEPRECIACION 17307.18 17307.18 17307.18 17307.18 17307.18
IMPUESTOS Y PATENES
3 UTILIDAD BRUTA -194581.95 86106.68 411177.22 733138.21 771518.48
4 IMP. TRANSACCIONES 59142.3352 67591.0726 76040.0055 84488.8407 84488.8407
5 UTILIDAD IMPONIBLE -253724.28 18515,61 335137.22 648649.37 687029.6
6 IMP. UTILIDADES (25%) -63431.07 2159441.46 83784.3038 162162.342 171757.41
7 UTILIDAD NETA -190293.21 129573.06 251352.91 486487.03 515272.23
FUNCIONAMIENTO
DETALLE N

Se debe tomar en cuenta adems de una buena perspectiva de las inversiones y las ventas los
costes de materia prima y produccin, unos indicadores econmicos que puedan ayudar a afirmar
si la inversin de recursos y capitales sean rentables y adems se puedan obtener ganancias que
es el primer objetivo del proyecto
INDICADORES ECONOMICOS
Estos indicadores toman en cuenta las prdidas de valor de las maquinarias, infraestructura, valor
adquisitivo y muchos otros factores.
Este deber ser tomado desde el estado de las prdidas y ganancias para la elaboracin del flujo
de caja tanto econmico como financiero.
CALCULO DE VALOR RECIDUAL