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I.

PLANTILLA DE CLASIFICACION DE CUENTAS



Orientacin general


Digite el cdigo de 4 dgitos que corresponde a cada una de las cuentas y marque
una X en la clasificacin correcta con base en las siguientes convenciones.

RA = Real del Activo; Rp = Real del Pasivo; RP = Real del Patrimonio; I = Ingreso;
E = Egresos; Cos = Costos

Como Ejemplo se presenta una cuenta modelo. No olvide las cuentas pertenecen
al nivel de 4 dgitos
CLASIFICACION DE CUENTA

Movimiento
de la cuenta
Cd. Cuenta RA Rp RP I E COS En el debe En el haber
1105 CAJA X AUMENTA DISMINUYE
1435 MERCANCIA NO FABRICADA
X LA EMPRESA
X AUMENTA DISMINUYE
1540 FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE
X AUMENTA DISMINUYE
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y
CONTRIBUCIONES SALDOS
X AUMENTA DISMINUYE
5120 ARRENDAMIENTOS (gasto) x AUMENTA DISMINUYE
3115 APORTES SOCIALES x DISMINUYE AUMENTA
1205 ACCIONES(Inversiones) X AUMENTA DISMINUYE
1305 CLIENTES X AUMENTA DISMINUYE
4135 COMERCIO AL POR MAYOR
Y MENOR (Ingresos)
X DISMINUYE AUMENTA
1345 INGRESOS POR COBRAR X AUMENTA DISMINUYE
2370 RETENCIONES Y APORTES
DE NOMINA
X DISMINUYE AUMENTA
4295 DIVERSOS(ingresos) X DISMINUYE AUMENTA
5135 SERVICIOS(Gastos) X AUMENTA DISMINUYE
5160 DEPRECIACIONES (Gasto) X AUMENTA DIMINUYE
6135 COMERCIO AL POR MAYOR
Y MENOR (Costo de ventas)
X AUMENTA DISMINUYE
2335 COSTOS Y GASTOS POR
PAGAR
X DISMINUYE AUMENTA
2365 RETENCION EN LA FUENTE X DISMINUYE AUMENTA
2205 NACIONALES X DISMINUYE AUMENTA
2105 BANCOS NACIONALES X DISMINUYE AUMENTA
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS X DISMINUYE AUMENTA
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO X DISMINUYE AUMENTA






II. Se pide: construir en tres columnas la ecuacin patrimonial a partir de la siguiente
informacin. Se pide trabajar a nivel de cuenta (4 dgitos)
1.- Caja 12.000.000
Utilidades acumuladas 7.000.000
Bancos 8.000.000
Nacionales 5.000.000
Mercancas no fabricadas por la empresa 15.000.000
Flota y equipo de transporte 10.000.000
Bancos nacionales 9.000.000
Reservas obligatorias 4.000.000
Clientes 6.000.000
Aportes sociales 26.000.000

2.- Determine el patrimonio y las reservas obligatorias de la empresa Lo logramos Ltda.
Utilizando las tres columnas de la ecuacin patrimonial
Caja 5.000.000
Cuentas de ahorro 8.000.000
Retencin en la fuente 1.000.000
Flota y equipo de transporte 15.000.000
Cuentas por cobrar a socios y accionistas 4.000.000
Mercancas no fabricadas por la empresa 26.000.000
Bancos nacionales 22.000.000
Clientes 11.000.000
Nacionales 16.000.000
Equipos de cmputo y comunicacin 12.000.000
Aportes sociales 27.000.000
Anticipo de impuestos contribuciones o saldos a favor 2.000.000









III. Realice los siguientes movimientos contables aplicando el principio de partida doble. Puede
trabajar en forma de asiento contable de T contable.
El almacn Prendas de vestir la Cachaca Ltda. Inicia operaciones el 5 de enero con la siguiente
informacin..

Enero 5.- El socio Juan Barreto aporta 10.000.000 en efectivo y deposita a favor de la empresa
10.000.000 en cuenta corriente del banco Bogot

Enero 7.- El socio Carlos Rivera, aporta 10.000.000 en mueles y enseres para la empresa y
10.000.000 en efectivo.

Enero 8 Compra 20 pantalones Pat Primo talla 34 y 36 a 45.000 cada uno. Crdito a 30 das, segn
factura 29 de Distribuidora Pat Primo

Enero 10.- Compra en: La Mejor Camisa, 60 camisas tallas M y S a 25.000 cada una. El pago lo hizo
con el cheque 23 del Banco Bogot.

Enero 12 Consigna 20.000.000 en el Banco Bogot

Enero 15 Con el cheque 24 del Bogot cancela la factura 29
Enero 17 Se compra Papelera para uso de la empresa por valor de $96.000. cancela con el cheque
24 del banco Bogot.
Enero 19 Se Compra una motocicleta para la empresa a Motos Honda por valor de $5.800.000 con
cheque No. 25 de Bogot
Enero 20. Venta a Lukas Ltda. De la factura 01. 10 pantalones talla 36 a 80.000 cada uno. Nos
pagaron con cheque del Banco Santander.
Enero 22 Venta a Yaneth Muoz, 10 camisas talla M, factura 02, a 60.000 cada una. Su valor lo
consign en nuestra cuenta del banco Bogot.









DESARROLLO

II
ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
Caja 12.000.000


Utilidades acumuladas
7.000.000
Bancos 8.000.000

Nacionales
5.000.000

Reservas obligatorias
4.000.000


Bancos nacionales
9.000.000

Aportes sociales 26.000.000

Mercancas no fabricadas
por la empresa 15.000.000


Flota y equipo de transporte
10.000.000


Bancos nacionales
9.000.000


Clientes 6.000.000


Total activo: 65.000.000 Total pasivo: 26.000.000 Total patrimonio: 11.000.000


2.
ACTIVO PASIVO patrimonio
Caja 5.000.000

Aportes sociales
27.000.000

Cuentas de ahorro
8.000.000

Retencin en la fuente
1.000.000


Nacionales 16.000.000




Flota y equipo de
transporte 15.000.000


Cuentas por cobrar a
socios y accionistas
4.000.000


Mercancas no fabricadas
por la empresa
26.000.000

Bancos nacionales
22.000.000


Clientes 11.000.000
Nacionales 16.000.000


Equipos de cmputo y
comunicacin 12.000.000


Anticipo de impuestos
contribuciones o saldos a
favor 2.000.000


Total activo: $122.000.000 Total pasivo: $ 27.000.000
Total patrimonio: $ 95.000.000



3.
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1105 caja 10.000.000
110505 Caja general 10.000.000
3115 Aportes sociales 20.000.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1524 Equipos de oficina 10.000.000
1105 caja 10.000.000
3115 Aportes sociales 20.000.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1435 MERCANCIA NO FABRICADA X LA
EMPRESA
900.000


2205 nacionales 900.000

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER
1435 mercanca no fabricada por la
empresa

1.500.000
1110
bancos 1.500.000
110505
Caja general 1.500.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1110 bancos 20.000.000
1105 caja 20.000.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
2205 nacionales 900.000
1110 bancos 900.000

CODIGO CUENTAS parcial DEBE HABER
5195 diversos 96.000
519530 tiles, Papelera y fotocopias 96.000
1110 bancos 96.000



CODIGO CUENTAS Parcial DEBE HABER
1540 Flota y equipo de transporte 5.800.000
1110 bancos 5.800.000
moneda nacional

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1105 caja 800.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 800.000

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1110 bancos 600.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 600.000