Plan de Auditoria

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Calle Federico Barreto 169 - Lima 07 Tel. 248-4764 Celular 971752367 RPM #990459

CORPORACIN AREA SAC
CORPAE S.A.C

PLAN Y PROGRAMA DEFINITIVO DE AUDITORA FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

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CORPORACIN AEREA SAC
CORPAE S.A.

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORA FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

1. DESCRIPCIN DE LAS ACTIVIDADES DE CORPAE S.A.

La Corporacin Area SAC CORPAE S.A.C., mediante Acta de Junta General
de Accionistas de fecha 14 de abril de 1999 aprob la adecuacin de sus
Estatutos a la Ley General de Sociedades, precisando como objeto social los
siguientes:

a) Operar, equipar y conservar aeropuertos comerciales abiertos al trnsito
areo, incluyendo las dependencias, servicios, instalaciones y equipos
requeridos por la tcnica aeronutica, de acuerdo con las normas
internacionales reconocidas por el Estado Peruano y las disposiciones
legales y reglamentarias referentes al funcionamiento de los aeropuertos y
sus servicios;

b) Establecer, administrar, operar y conservar los servicios de ayuda a la
aeronavegacin, radiocomunicaciones aeronuticas y dems servicios
tcnicos necesarios para la seguridad de las operaciones areas del pas;

c) Establecer sistemas apropiados e idneos de comunicacin requeridos para
regular y controlar el trfico areo de sobrevuelo;

d) Financiar y/o ejecutar proyecto de construccin y remodelacin de
infraestructura aeroportuaria, conforme al plan de inversin que establezca al
Ministerio de Transportes, Comunicaciones, Vivienda y Construccin;

Asimismo, la sociedad podr dedicarse a cualquiera otras actividades afines
conexas y/o complementarias a su Objeto Social, que sean compatibles con las
Sociedades Annimas y asociarse con otras entidades, para tal fin observando las
disposiciones legales vigentes, previa aprobacin de la Junta General de
Accionistas.

Se establece tambin: Se entienden incluidos en el objeto social los actos
relacionados con el mismo que coadyuven a la realizacin de sus fines.

Para la consecucin de su objeto social CORPAE S.A.C., mediante sus rganos,
est facultada a celebrar todo tipo de contratos y realizar toda clase de actos
permitidos, de acuerdo a los dispositivos legales vigentes.

1.1 Organigrama de CORPAE S.A.C.

A continuacin se presenta el Organigrama de CORPAE S.A.C

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1.2 Caractersticas de los Sistemas Operativos aplicados por CORPAE S.A.C.
para registrar las transacciones relacionadas con las actividades
administrativas. Comentar el grado de sistematizacin e interconexin
entre las reas operativas de CORPAE S.A.C.

Segn informacin de la Gerencia de Tecnologa de la Informacin, (rea de Redes
Comunicaciones y Soporte Tcnico) los Software utilizado por CORPAE S.A.C. se
resume a continuacin:

Nombre del Producto Versin
AUTOCAD 2002
AUTOCAD 2004
AUTOCAD 2008
MICROSOFT VISUAL STUDIO PROFESSIONAL 2005
MICROSOFT VISUAL STUDIO PROFESSIONAL 2008
WnRar 5.5
MCAFRE 1
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ADOBE PHOTOSHOP CS3
ADOBE PHOTOSHOP 4.0
ADOBE PHOTOSHOP 5.5
ADOBE PHOTOSHOP 6.0
ADOBE PAGEMAKER 7
ADOBE PAGEMAKER PLUS 6.5
ADOBE ILLUSTRATOR 9.0
ADOBE ACROBAT PROFESSIONAL 6.0
ADOBE ACROBAT 5.0
ADOBE ACROBAT 4.0
ADOBE ACROBAT 7 Y 8
CARDFIVE
CITRIX METAFRAME 1.8
COREL DRAW 11
COREL DRAW 10
COREL DRAW X4
COREL DRAW X3
COREL DRAW 12
S10 PRESUPUESTOS 2005
MICROSOFT OFFICE STANDARD 2000
MICROSOFT OFFICE PREMIUM 2000
MICROSOFT OFFICE PROFESSIONAL 2007
MICROSOFT OFFICE PROJECT PROFESSIONAL 2007
MICROSOFT OFFICE VISIO PROFESSIONAL 2007
MICROSOFT OFFICE ENTERPRISE 2007
MICROSOFT OFFICE FRONTPAGE 2003
MICROSOFT OFFICE PROJECT PROFESSIONAL 2003
MICROSOFT OFFICE VISIO PROFESSIONAL 2003
MICROSOFT SQL SERVER 2005
SYBASE POWER BUILDER 8.0
SYBASE POWER BUILDER 7.0
MICROSOFT WINDOWS SERVER 2003
MICROSOFT WINDOWS ADVANCE SERVER 2000
MICROSOFT WINDOWS VISTA 2007
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MICROSOFT WINDOWS NT 4.0
MICROSOFT WINDOWS 98
MICROSOFT WINDOWS SERVER 2008
MICROSOFT WINDOWS PROFESSIONAL 2002-XP
MICROSOFT EXCHANGE SERVER 2007
SIGA 1.0
Seguro Medico 1.0
Seguimiento procesos Logsticos 1.0
Cartas Garanta 1.0
Conciliacin Operaciones LAP 1.0
Tesorera 1.0
Security 1.0
Alarmas 1.0
Personal 1.0
Control Procesos Legales 1.0
Banco Notams alterno 1.0
SMS - Rep Ocurrencias 1.0
SMS - Licencias Habilitaciones 1.0
Banco permisos Operacionales 1.0
Registro de Operaciones 1.0
Tramite documentario 1.0
Help Desk 1.0
Seguimiento de pedidos Directorio 1.0

1.3 Rgimen laboral al que pertenece CORPAE S.A.C., cantidad de
trabajadores y comentarios sobre la contratacin de servicios no
personales.

CORPAE S.A.C. pertenece al rgimen laboral privado, normado por el Decreto
Legislativo N 728, Ley de Fomento del Empleo. La distribucin de trabajadores por
categora al 31 de agosto de 2010, se detalla en el siguiente cuadro:
CATEGORIAS
CATEGORAS
Agosto 2009 Agosto 2010

PLLA

CAS
TOTAL
PERSONAL

PLLA

CAS
TOTAL
PERSONAL
Gerentes 05 05 09 09
Gerentes encargados 11 11 08 08
Funcionarios 84 84 87 87
Funcionarios encargados 11 11 12 12
C.T.A. 180 180 197 197
Operacionales 229 229 269 269
Profesionales 154 154 163 163
Tcnicos 167 167 238 238
Administrativos 233 233 225 225
Total 1 074 1 074 1 208 1 208

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La fuerza laboral al trmino del periodo agosto 2010 estuvo conformada por
1, 208 trabajadores (1, 074 en agosto de 2009).

Resumen Personal Trabajadores
30 AGO.2009
Trabajadores
30 AGO.2010
Plazo Indeterminado 952 959
Mandato Judicial - 11
Medida Cautelar 30 54
Total Personal Permanente 982 1 024
Contratado Plazo Fijo 92 184
Total 1 074 1 208

1.4. Empresas subsidiarias y asociadas vinculadas a CORPAE S.A.C.

Rubro no aplicable en CORPAE S.A.C.

1.5 Principales clientes de CORPAE S.A.C, RUC y monto estimado de facturacin
promedio anual.

Al 31 de agosto de 2010, el volumen de las ventas netas a clientes alcanzo un total
de S/. 86 531 294 representando el 102,9% de las ventas netas de S/. 84 114 692 al
31 de agosto de 2009.

La relacin de los grandes clientes al 30 de agosto de 2010 es la siguiente:

Cant Cdigo Cliente Ruc Importe
US$
1 304194 LIMA AIRPORT PARTNERS S.R.L. 20501577252 18,167,215.98
2 303895 LAN PERU S.A. 20341841357 8,291,176.49
4 352012 LAN AIRLINES S.A. SUCURSAL PERU 20100103657 3,746,934.35
5 353092 TRANS.AMERICAN AIRLINES S.A. 20348858182 3,238,175.46
6 301742 AMERICAN AIRLINES INC 20101070671 2,302,607.78
7 303383 MEXICANA DE AVIACION S.A DE C.V. Sucursal
Per
20302568759 1,689,177.45
8 302248 CIA. PANAMEA DE AVIACION S. A. SUC. DEL
PERU
20258937784 1,618,605.26
9 303303 CONTINENTAL AIRLINES INC. SUCURSAL
PERU
20297995635 1,208,907.60
10 303618 STAR UP S.A. 20342868844 1,015,250.78
11 302560 AEROVIAS DE MEXICO SA DE CV SUCURSAL
PERU
20307246741 919,190.84
12 350910 AEROVIAS DEL CONTINENTE AMERICANO S.A. 20100129290 852,354.04
13 304637 CENTURION AIR CARGO INC SUCURSAL DEL
PERU
20100010993 820,164.29
14 306402 PERUVIAN AIR LINE S.A. 20518042280 813,569.98
15 303721 DELTA AIRLINES, INC.SUCURSAL DEL PERU 20387428331 787,390.46
16 352066 LAN CARGO S.A. SUCURSAL PERU 20503314585 670,961.88
17 304048 AIR CANADA SUCURSAL DEL PERU 20509452785 572,097.28
18 301106 MARTINAIR HOLLAND N.V. SUCURSAL
PERUANA
20334234381 493,461.20
19 304890 AEROLANE LINEAS AEREAS NAC. ECUADOR
S.A.
20516074316 385,711.27
20 302075 LINEAS AEREAS COSTARRICENSES S.A.
LACSA
20100989710 328,127.91
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Cant Cdigo Cliente Ruc Importe
US$
21 350911 AEROLINEAS ARGENTINAS 20100973392 326,924.60
22 305619 ARROW AIR SUCURSAL DEL PERU 20336857008 324,201.59
23 302969 ATLAS AIR INC 20509617709 281,021.58
24 350954 KLM CIA REAL HOLANDESA DE AVIACION 20100103738 254,040.61
25 302547 L.C. BUSRE S.A.C. 20131300353 247,256.63
26 302085 CIELOS DEL PERU S.A. 20379195432 223,608.23
27 350929 CUBANA DE AVIACION S.A. 215,091.17
28 366730 AERO TRANSPORTE S. A. 20100010721 201,857.23
29 305919 TAM LINEAS AEREAS S.A. - SUCURSAL PERU 20518480554 194,646.07
30 306279 LAN ARGENTINA S.A. - SUCURSAL PERU 20519053188 172,919.47
31 306355 LINEA AEREA CARGUERA DE COLOMBIA S.A. 168,330.10
32 303390 CARGOLUX AIRLINES INTERNATIONAL S.A. 155,993.71
33 304710 TAMPA CARGO S.A. SUCURSAL PERUANA 20131011599 152,236.22
34 306604 AIR EUROPA LINEAS AEREAS S.A. SUC. DEL
PERU
20512453857 128,601.74
35 304502 SPIRIT AIRLINES INC SUCURSAL DEL PERU 20515960563 121,065.76
36 302796 TALMA MENZIES S.A. 20204621242 112,703.54
37 350720 PETROLEOS DEL PERU - PETROPERU S.A. 20100128218 107,248.82
38 304905 TRANSPORTADORA DE GAS DEL PERU S.A. 20499432021 79,802.32
39 305312 SERVICIOS AEREOS DE LOS ANDES S.A.C. 20510625235 76,528.36
40 302009 CIA BOL. DE TRANSP. AEREO PRIVADO-
AEROSUR S.A SUC.DEL PERU

20510871601

70,818.79

1.6 Principales proveedores de CORPAE S.A.C, indicando el monto estimado de
facturacin anual a CORPAE S.A.C.

Los principales proveedores de CORPAE S.A.C., por acumulacin de compras al 18
de octubre de 2010 con su respectivo RUC, es como sigue:

N RUC NOMBRE DEL PROVEEDOR
TOTAL
S/.
1 20507969497 ORGANIZACION DE AVIACION CIVIL INTERNACIONAL 52,947,150.12
2 20138695884
FONDO MUNICIPAL DE INVERS. DEL CALLAO S.A. FINVER
CALLAO S.A. 31,768,379.27
3 20100017491 TELEFONICA DEL PERU S.A.A. 1,980,577.18
4 20174316253 PERUANA DE VIGILANCIA Y PROTECCION S.A. 1,867,138.81
5 20393143470 LIDER SECURITY SAC 1,123,310.30
6 20506310360 CONSTRUCTORA ROMERO S.A.C. 785,824.55
7 20490114409 MNH & LF E.I.R.L. 734,054.30
8 20158915724 SERVICIOS GENERALES S.A. 639,503.81
9 20282037999 EMPRESA DE SERV. GENERALES DELTA S.A.C. 480,780.03
10 20100030595 BANCO DE LA NACION 472,401.25
11 20103795631 ELECTRO ORIENTE S.A. 411,864.00
12 20452713404
ELITSUR S.R.L. - EMPRESA DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA
PRIVADA 348,498.67
13 20440273727 EMPRESA DE SERVICIOS Y VIGILANCIA INTEGRAL S.A.C. 339,523.34
14 20116448051 PACIFIC SECURITY S.R.L. 333,491.88
15 20528026100 WORLD SECURITY AND SERVICES S.A.C. 327,563.52
16 20527918040 M Y S ONTON S.R.L. 322,984.00
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17 20405361591 TAURUS S.C.R.L LTDA. 278,206.59
18 20136353315 EPS SEDACUSCO S. A. 245,751.43
19 20516179831 CONTROL RAPAZ S.A.C. 239,850.53
20 20453564348 COMPA-IA DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD SRL 234,103.65
21 20494230985 GRUPO ELITE DEL NORTE SRL 218,527.95
22 20501577252 LIMA AIRPORT PARTNERS S.R.L. 205,105.82
23 20452677921 CONSULTORA Y CONSTRUCTORA YPACONS S.C.R.L. 189,612.91
24 10176172300 GASTULO JIMENEZ MARCO ERINSON 179,139.68
25 20103405271 EMPRESA DEVICEM SRL 172,054.77
26 20116544289 ELECTRO SUR ESTE S.A. 170,964.11
27 20100862132 ISETEK S.A. 165,801.56
28 10101999039 DEXTRE MORIMOTO EDUARDO RAUL 164,148.12
29 20449517203 BIZONTE BLACK EIRL 161,800.35
30 20497904570 SERVICIOS ESPEC.LABOR.COMPLEMENTAR.S.R.L. 152,789.36
31 20225179299 SEGUROC SELVA S.A. 146,330.64
32 20506479941 3A COMERCIAL S.A.C. 144,615.17
33 10164370149 TELLO CASTILLO WALTER HUGO 140,400.00
34 20100330475 MANUEL OJEDA REPRESENTACIONES S.R.L. 132,999.84
35 20205514296 SERVICIOS PINEDA PAREDES SRL 131,840.36
36 ZEVALLOS VALDIVIA CELSO 130,766.08
37 20102708394 ELECTRONOROESTE S.A. 130,704.80
38 20232236273 ELECTRO UCAYALI S.A 129,394.50
39 20100188628 SOCIEDAD ELECTRICA DEL SUR OESTE S.A. 126,324.94
40 20131379944
MINISTERIO DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES,VIV.
Y CONSTRUC. 124,428.13
41 20124317755 TREXSA E.I.R.L. 124,066.80
42 20489468795 LEONES DE ORO SRL 111,243.49
43 20498375180 AMAZONAS PER S.A.C. 108,455.35

1.7 Principales Competidores

Rubro no aplicable a CORPAE S.A.C.

1.8 Impuestos a lo que est obligada CORPAE S.A.C. y las exoneraciones
tributarias que goza la misma. Si fuera el caso, indicar la fecha a partir de la
cual es Agente Retenedor.

Los impuestos a que est obligada CORPAE S.A.C, como entidad del Estado,
conforme a la legislacin tributaria vigente y del regimen tributario general, son:

Impuesto a la Renta 3ra. Categora.
Impuesto General a las Ventas -IGV.- Retencin de Proveedores
Renta de 4ta Categora - Retenciones
Renta de 5
ta
Categora - Retenciones
ESSALUD - Ley N 26790 - Afiliado regular.
ONP - Ley N 19990.
Seguro de Vida
AFP.
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Retenciones a No Domiciliados e IGV a No Domiciliados.
Aportes a OSITRAN y DGAC
Impuesto a los Activos Netos - ITAN

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1.9 Principales financiamientos obtenidos por CORPAE S.A.C, comparar variacin
registrada en el periodo sujeto a examen con el ao anterior. Indicar las
condiciones de las fuentes de financiamiento (origen, importe, inters y plazo)

CORPAE S.A.C financia sus operaciones y actividades ntegramente con Recursos
Directamente Recaudados

1.10 Participacin del capital de CORPAE S.A.C.

El capital social suscrito y pagado al 31 de agosto de 2010 es de S/. 355 681 068 (S/.
355 681 068 al 31 de diciembre de 2009), esta conformado como sigue: ( en Nuevos
Soles)

Razn Social de
los Accionistas
N
Acciones
Clase de
Accin
Partic. Valores Histricos
31.08.2010 31.12.2009
FONAFE 287 645 881 A 90 000 320 112 962 320 113 054
FONAFE 31 960 653 B 10 000 35 568 106 35 568 340
TOTAL 100 000 355 681 068 355 681 394

El accionariado de CORPAE S.A.C. se concentra en el 100% en el Estado Peruano,
representado por el FONAFE. El valor nominal de cada accin es de S/.1.00 (Un
Nuevo Sol).

1.11 Relacin de abogados externos o estudio de abogados

Los Asesores Legales Externos contratados, se detalla a continuacin:

LIMA

Servicios
del
Locador
Asesor Legal Externo
Modalidad de
Contratacin
Vigencia del contrato
Lima
Estudio Jorge Avendaos
Abogados
Locacin de Servicio
PLAZO INDETERMINADO HASTA
CONCLUIR EL PROCESO (1)
Lima Estudio Rivera Ore OTS
HASTA LA CONCLUSION DEL
PROCESO (2)
Lima Estudio Zavala Asociados
Locacin de Servicio
CONCLUIR LOS PROCESOS
LABORALES LIMA Y CALLAO
Lima Jos Juape
Locacin de Servicio
Lima
Estudio Osterling, Arias-
Schreiber, Vega, Orbegoso &
Asociados S.A.
Locacin de Servicio
Lima
Estudio Fort, Bertorini,
Godoy, Pollari & Carcelen
Abogados S.A.
Locacin de Servicio
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Lima
Estudio Laos, Aguilar, Limas
Asociados
Locacin de Servicio
Lima
Vctor Huayama Castillo
Locacin de Servicio
CONCLUIR EL PROCESO
ARBITRAL (5)

1) Proceso de Inejecucion de Obligaciones e Indemnizacin (Exp. 3812-2003) seguido por Restaurant
Turstico Los Olivos S.R.L. contra CORPAE S.A.C y Proceso de Ineficacia de Resolucin Contractual
e Indemnizacin Exp. (438-2004) seguido por Restaurant Turstico Los Olivos S.R.L. contra CORPAE
S.A.C.

2) Proceso de indemnizacin (Exp. 2382-2000) seguido por Sucesin Valdez contra CORPAE S.A.C.

3) Proceso de indemnizacin (Exp. 13478-2003) seguido por TAUSA contra CORPAE S.A.C.

4) Proceso de Accin de Subrogatoria (Exp. 928-94) seguido por Aeronaves del Per S.A. contra
CORPAE SAC

5) Proceso Arbitral seguido por SUCTA ante CORPAE S.A.

PROVINCIAS

Servicios
del Locador
Modalidad de
Contratacin

Vigencia del Contrato
AREQUIPA DR. SAMUEL LOZADA TAMAYO LOCACION DE SERVICIO VIGENTE HASTA EL 14-01-2013
AYACUCHO
GIANOLI CARRANZA & VIZCARRA
ABOGADOS
LOCACION DE SERVICIO VIGENTE HASTA EL 20-10-2011
CAJAMARCA DR. RICARDO ARAUJO PORTILLA LOCACION DE SERVICIO VIGENTE HASTA EL 31-12-2010
CHICLAYO DR.LUIS FELIPE GOMEZ LOCACION DE SERVICIO VIGENTE HASTA EL 16-11-2012
HUANUCO
CONSORCIO JOEL ORLANDO
SANTILLAN TUESTA y JOSE EYNAR
ESCALANTE SOPLIN
LOCACION DE SERVICIO VIGENTE HASTA EL 17/01/2013
IQUITOS CHRISTIAN DAN JO PASTOR LOCACION DE SERVICIO VIGENTE HASTA EL 06-12-2012
PUCALLPA JOEL ORLANDO SANTILLAN TUESTA LOCACION DE SERVICIO VIGENTE HASTA EL 21-11-2012
TACNA
MARIBEL ROSARIO VARGAS
CANCINO
TALARA MAURICIO VIZCARRA BIANCHI LOCACION DE SERVICIO VIGENTE HASTA EL 01-10-2012
TARAPOTO MARIO MAINNETTO RAZZETTO LOCACION DE SERVICIO VIGENTE HASTA EL 06-09-2011
TRUJILLO
ABOGADOS
LOCACION DE SERVICIO
VIGENTE HASTA EL 01-08-2013
(RESUELTO)
YURIMAGUAS MAINETTO ROZZETTO LOCACION DE SERVICIO VIGENTE HASTA EL 31-07-2012
CUSCO FREDY VARGAS ENRIQUEZ LOCACION DE SERVICIO VIGENTE DEL 09-07-2012
NASCA JOSE ORDOEZ CASTRO LOCACION DE SERVICIO VIGENTE HASTA EL 16-08-2012
PIURA ESTUDIO ALVA,RUBINA Y MOLERO LOCACION DE SERVICIO VIGENTE HASTA EL 12-08-2012
CHIMBOTE VILLON & RODRIGUEZ AYALA LOCACION DE SERVICIO
VIGENTE HASTA EL 04-06-2010
(PENDIENTE DE CONTRATO)
CHACHAPOYAS ELIISON ESQUIN VIGO OTS SEGN LOS ACTUADOS
TINGO MARIA
ABOGADOS
ILO MARIA CONSUELO LUNA ALVARADO LOCACION DE SERVICIO VIGENTE HASTA EL 25-06-2011
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Servicios
del Locador
Modalidad de
Contratacin

Vigencia del Contrato
RIOJA MARIO MAINNETTO RAZZETTO LOCACION DE SERVICIO VIGENTE HASTA EL 29-05-2011
TUMBES
ABOGADOS
JULIACA
JESUS ENRIQUE LUQUE VASQUEZ
VASQUEZ
PUERTO
MALDONADO
MARCO ANTONIO DIAZ HURTADO OTS SEGN LOS ACTUADOS
PISCO
JOSE ORDOEZ CASTRO Y ESTUDIO
ORDOEZ ABOGADOS S.A.C.
LOCACION DE SERVICIO VIGENTE HASTA EL 03/11/2011

1.12 Informacin sobre las empresas prestadoras de servicios importantes para
CORPAE S.A.C, tales como: la toma de inventarios, valorizaciones del activo
fijo, entre otros. Mencionar si dichos contratos de servicios incluyen clusulas
que facilitan una adecuada revisin de los servicios prestados por parte de
CORPAE S.A.C. y/o rgano de Control Institucional.

Hasta la fecha (octubre 2010) CORPAE S.A.C, mantiene en proceso la operatividad
y la fijacin de los trminos de referencia para la toma de los inventarios fsicos de
activos fijos y de existencias al 31 de diciembre de 2010.

1.13 Describir la poltica adoptada por CORPAE S.A., respecto a la toma de
Inventarios en los rubros de existencias y el activo fijo de CORPAE S.A.C.

Hasta la fecha (octubre 2010) CORPAE S.A.C., mantiene en proceso la operatividad
y la fijacin de los trminos de referencia para la toma de los inventarios fsicos de
activos fijos y de existencias al 31 de diciembre de 2010.

2. ALCANCE Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

Alcance del Examen.

La auditora financiera a CORPAE S.A.C. comprender el perodo del 1 de enero al 31 de
diciembre de 2010.

Nuestro examen comprender la evaluacin y revisin selectiva de las operaciones,
registros y documentos que sustenten las actividades ejecutadas por las reas
Administrativas de CORPAE S.A.C. por el ao terminado el 31 de diciembre de 2010, el
cual se efectuar de acuerdo a las Normas de Auditora Generalmente Aceptadas
NAGAs - y Normas Internacionales de Auditora NAs; as como, las Normas de Auditora
Gubernamental NAGU y Manual de Auditora Gubernamental MAGU -, aprobadas por
Resolucin de Contralora N 162-95-CG, Resolucin de Contralora N 152-98-CG y
modificatorias; asimismo, normas aplicables a CORPAE S.A.C. por el Fondo Nacional de
Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado FONAFE.

El alcance del examen comprender las siguientes sedes aeroportuarias:

Sede Central
Aeropuerto de Cusco
Aeropuerto de Arequipa
Aeropuerto de Iquitos
Aeropuerto de Puerto Maldonado
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Aeropuerto de Chiclayo

La auditora financiera se efectuar en las instalaciones de las Oficinas Administrativas de
CORPAE S.A.C., ubicado en Av. Elmer Faucett s/n Aeropuerto Internacional Jorge
Chvez Callao, a partir de la firma del Acta de Instalacin de la Comisin de Auditora;
as como, en las sedes aeroportuarias.

Objetivos del Examen

2.1 Objetivo de la Auditora Financiera

Objetivo General

Emitir opinin sobre la razonabilidad de los Estados Financieros preparados por la
CORPORACIN AREA S.A.C. - CORPAE S.A.C. al 31.DIC.2010, de conformidad
con los principios de contabilidad generalmente aceptados y disposiciones legales
vigentes.

Objetivo Especfico

Determinar si los estados financieros preparados por la entidad, presentan
razonablemente su situacin financiera, los resultados de sus operaciones y flujo de
efectivo, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados
(Entindase que se refiere a Normas Internacionales de Informacin Financiera; as
como, Resoluciones de Contabilidad emitidas por el Consejo Normativo de
Contabilidad aplicables en la elaboracin de estados financieros en nuestro pas).

2.2 Aspectos Tributarios

Emitir un Informe Tributario, para lo cual deber revisar los aspectos tributarios
formales y sustanciales a los que est sujeto CORPAE S.A.C. en el ejercicio
gravable 2010, y opinar sobre la razonabilidad de su cumplimiento y controles
establecidos, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente
aceptados y disposiciones tributarias vigentes, debiendo:

2.2.1 Determinar que en los impuestos que afectan a la empresa est
debidamente definida la materia gravable as como el clculo.

2.2.2 Determinar si la base imponible de los tributos a cargo de la empresa es la
adecuada.

2.2.3 Determinar si los tributos a cargo de la empresa han sido oportunamente
cancelados al Fisco.

2.2.4 Opinar sobre los procesos derivados de impugnaciones ante la
Administracin Tributaria que CORPAE S.A.C. haya interpuesto durante el
ejercicio 2010 y aquellos que se hayan gestionado durante dicho periodo.

2.2.5 Verificar las provisiones al trmino del ejercicio con la finalidad de evitar
contingencias tributarias futuras.

2.3 Aspectos Tcnicos

Emitir un Informe de Evaluacin sobre la situacin fsico legal de los inmuebles.

2.4 Aspectos sobre la Contabilidad Regulatoria

Q & B CONSULTORES

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Objetivo General

Emitir Opinin respecto de las cuentas y estados financieros al 31 de diciembre de
2010, si son razonables en el marco del Manual de Contabilidad Regulatoria para
CORPAE S.A.C.

Objetivos Especficos

2.4.1 Efectuar la Auditoria del Sistema de Contabilidad Regulatoria al 31 de
diciembre de 2010 implementado por CORPAE S.A.C. para proporcionar la
informacin cuantitativa establecida en el Manual de Contabilidad
Regulatoria.

2.4.2 Emitir opinin sobre si los sistemas y registros de CORPAE S.A.C., y
de las posibles restricciones que pueden determinar el cumplimiento
de los requerimientos regulatorios de separacin de cuentas.

2.4.3 Emitir opinin sobre el grado de cumplimiento de la informacin presentada
a OSITRAN respecto de los principios y polticas enunciados en el Manual
de Contabilidad regulatoria y los principios contables.

2.5 Plan Estratgico Institucional y Plan Operativo 2010

Emitir un Informe relacionado con el cumplimiento de los objetivos y metas
propuestos en el Plan Estratgico Institucional y el Plan Operativo Institucional; as
como, evaluar los factores que determinaron las desviaciones respecto de las metas,
durante el periodo 2010.

3. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

De acuerdo al Contrato de Servicios Profesionales y Bases del Concurso, a la culminacin
del examen de auditoria, nuestra Sociedad de Auditora presentar a CORPAE S.A.C. los
informes debidamente suscritos, sellados y visados en cada folio, en la cantidad y plazo
mximo siguiente:

Concepto
N de
Ejemplares

Fecha
Informe Corto 20 24.02.2011
Informe Largo 20 24.02.2011
Informe Especial de la Informacin Presupuestaria. 10 24.02.2011
Informe Especial sobre la situacin fsico legal de los
inmuebles
10 24.02.2011
Informe Tributario 10 24.02.2011
Informe de Auditoria sobre la Contabilidad Regulatoria. 10 24.02.2011
Informe del Plan Estratgico Institucional y el Plan
Operativo Institucional 2010.

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24.02.2011

Una copia de cada informe ser alcanzado al rgano de Control Institucional de CORPAE
S.A.C. a fin que tome conocimiento y efecte el respectivo seguimiento de medidas
correctivas.

Asimismo, elevaremos en forma simultnea a la Contralora General, un (01) ejemplar de
cada informe emitido, en versin impresa y en dispositivo de almacenamiento magntico o
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digital.

Adicionalmente, se remitir a CORPAE S.A.C. y a la Contralora General, en dispositivo de
almacenamiento magntico o digital el Resumen del Informe de Auditora en el Sistema de
Control Gubernamental, segn corresponda, en cumplimiento de la Directiva N 070-2001-
CG de 30.MAY.2001, adjuntando formatos impresos: 1. Dictamen financiero; 2. Informe
Largo: Formato 2A y Formato B.

4. NORMATIVIDAD APLICABLE A LA ENTIDAD

CORPAE S.A.C. se rige principalmente por la siguiente base legal:

Decretos Legislativos N 99 y 216

Decreto Supremo N 46-81-TC, que aprueba el Estatuto Social.
Ley N 26887, Ley General de Sociedades, sus modificatorias y ampliatorias.

Ley N 27170, Ley del FONAFE y modificatorias.

Decreto Legislativo N 1017, Nueva Ley de Adquisiciones y Contrataciones del Estado
y su Reglamento.

Directiva de Gestin y Proceso Presupuestario, aprobada por Acuerdo de Directorio N
003-2005/018-FONAFE y modificatorias.

Directiva de Endeudamiento del FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N 002-
2001-FONAFE y modificatorias.

Directiva de Transparencia en la Gestin de las Empresas bajo el mbito de FONAFE
Resolucin de Direccin Ejecutiva N 010-2009/DE-FONAFE.

Directiva para la Solucin de Controversias Patrimoniales entre las Empresas bajo el
mbito del FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N 002-2002/014-FONAFE.

Ley N 27293, Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica.

Mediante Resolucin Suprema N 084-93-PCM (11.03.93), se incluy a CORPAE
S.A.C. en proceso de promocin de inversin privada. Para el cumplimiento de dicho
proceso, a travs de la Resolucin Suprema N 458-97-PCM (12.09.97), se nombr el
Comit Especial de Privatizacin para entregar en concesin los Aeropuertos de la
Repblica al sector privado.

Asimismo, por Resolucin Suprema N 019.002.97 de PROMCEPRI (12.01.98), se
ratifica el acuerdo de incluir a CORPAE S.A.C. en los alcances del proceso de
Promocin de la Inversin Privada.

Por Resolucin Suprema N 058.97.PCM, se ratific el acuerdo adoptado por la
Comisin de Promocin de la Inversin Privada COPRI, conforme al cual se dio por
concluido el proceso de promocin de la inversin privada, a que se refiere el Decreto
Legislativo N 674 en CORPAE S.A.C.

Mediante la Resolucin Suprema N 052-98-TR de fecha 06 de Setiembre de 1998, se
ratifica el Acuerdo de la Comisin de Promocin de la Inversin Privada (COPRI) en
virtud del cual se estableci la entrega en concesin al sector Privado del Aeropuerto
Internacional Jorge Chvez, aprobndose el respectivo Plan de Promocin de la
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Inversin Privada para el otorgamiento de la concesin antes referida, a cargo del
Comit Especial de Privatizacin de Aeropuertos (CEPRI).

Con relacin al proceso de Concesin del Aeropuerto Internacional Jorge Chvez, con
fecha 27 de octubre del 2000, los postores realizaron la presentacin de los sobres
respectivos conteniendo las propuestas tcnicas y econmicas. De acuerdo a las
Bases de la Licitacin Internacional, la concesin se deba adjudicar a la empresa que
cumpla con las calificaciones tcnicas necesarias y adems ofrezca la mayor
retribucin al Estado, habindose establecido como mnimo el 20% sobre los ingresos
brutos anuales del Concesionario, retribucin que ser pagada trimestralmente a
OSITRAN, en su calidad de representante del Estado Peruano.

Con fecha 15 de noviembre del 2000, el Comit Especial de Privatizacin de
Aeropuertos (CEPRI) otorg la Buena Pro al CONSORCIO FRANKFUR BECHTEL
COSAPI, por ser el postor que cumpli con las calificaciones tcnicas necesarias y
adems ofreca pagar una retribucin equivalente al 46.511% de los ingresos brutos.

Segn el Decreto Supremo N 022-2001.EF de fecha 10.02.2001, se celebra el
contrato con LIMA AIRPORT PARTNERS S.R.L.; que viene a ser la sociedad
concesionaria constituida por el CONSORCIO FRANKFURT BECHTEL COSAPI,
adjudicataria de la buena pro de la Licitacin Pblica

Internacional para la entrega en concesin al Sector Privado del Aeropuerto
Internacional Jorge Chvez.

Segn Resolucin Suprema N 078-2201-EF de fecha 02.02.2001, se dispone que
CORPAE S.A.C. transfiera a ttulo gratuito a favor del Ministerio de Transportes,
Comunicaciones, Vivienda y Construccin, los bienes y derechos sobre el Aeropuerto
Internacional Jorge Chvez, a efectos que el Estado Peruano lo entregue en concesin
al sector privado.

Dicha Concesin del Aeropuerto Internacional Jorge Chvez, no incluye el servicio
control del trnsito areo y los servicios de Aeronavegacin, los cuales continan a
cargo CORPAE S.A.C.,

A partir del 14 de Febrero de 2001, CORPAE S.A.C. deja de ser propietaria de los
bienes y derechos del Aeropuerto Internacional Jorge Chvez. En esa misma fecha el
Estado Peruano da inicio al Contrato de Concesin del Aeropuerto Internacional Jorge
Chvez, haciendo entrega a favor de Lima Airport Partners S.R.L. los bienes y
derechos correspondientes al citado aeropuerto.

Cabe destacar que en la concesin del Aeropuerto Internacional Jorge Chvez, no
estn incluidos el servicio de Control de Trnsito Areo y los Servicios de
Aeronavegacin, los cuales continan a cargo CORPAE S.A.C.,

Asimismo, mediante Resolucin Suprema N 022-2004-EF publicado el 26.03.2004 se
ratifica el acuerdo de PROINVERSION que aprob el Plan de Promocin de la
Inversin Privada para la entrega en concesin de los Aeropuertos de la Repblica.

Mediante Acuerdo de Directorio N 011-2005/003 FONAFE de fecha 03.03.2005,
FONAFE aprueba la reduccin de Capital Social de CORPAE S.A.C.,, mediante la
devolucin de los bienes muebles e inmuebles de (11) aeropuertos del primer Grupo,
exceptuando al aeropuerto de Pisco.

Con fecha 11.12.2006 se suscribe el contrato de concesin entre el Ministerio de
Transportes y Comunicaciones - MTC (Concedente) y Aeropuertos del Per
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(Concesionario), de (9) aeropuertos reservndose el Estado Peruano, el derecho de
entregar al Concesionario, dentro del plazo de (2) aos, contados a partir de la fecha
de cierre (11.12.2006), los aeropuertos de Chiclayo, Piura y Pisco.

Con fecha 05 de febrero, 06 de marzo y 24 de noviembre del 2010 , se entregaron los
Aeropuertos de Pisco, Chiclayo y Piura respectivamente al Concesionario Aeropuertos
del Per S.A. , ello en el marco del Contrato de Concesin suscrito con el MTC el
11.12.2006.

CORPAE S.A.C. tiene como Visin: Ser una Organizacin lder en el mbito internacional
reconocida por su alto nivel de calidad y seguridad en los servicios a la aeronavegacin y
aeroportuarios, que contribuya al desarrollo e integracin de los pueblos.

Asimismo, tiene como Misin: Brindar servicios a la aeronavegacin y aeroportuarios con
adecuados estndares de seguridad y eficiencia para la satisfaccin de sus
clientes/usuarios nacionales e internacionales, con niveles de competitividad y rentabilidad.

5. IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS Y SIGNIFICATIVAS

En el Anexo N 1 se presentan el Balance General y Estado de Ganancias y Prdidas de
CORPAE S.A.C. al 30 de agosto de 2010, con indicacin de los porcentajes de incidencia.

En el Anexo N 2 se describen los riesgos globales de CORPAE S.A.C.

En el Anexo N 3 se describen las reas Crticas y significativas de CORPAE S.A.C.

6. PUNTOS DE ATENCIN

Las operaciones de CORPAE S.A.C. se vienen registrando de acuerdo al Plan Contable
General Revisado vigente al 30 de agosto de 2010 y en concordancia con las Normas
Internacionales de Informacin Financiera NIIF y Normas Internacionales de Contabilidad
NIC, oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad. Los Puntos de Atencin a
considerarse como parte de la auditora financiera, se detalla a continuacin:

Sistema Informtico y Software con que cuenta la Entidad.

Adquisicin de bienes y servicios efectuados con o sin proceso licitarlo (incluyendo los
sujetos a exoneracin).

Proyectos de Inversin u Obras Pblicas efectuadas directamente o a travs de
contratistas. Poniendo nfasis en las obras en los Aeropuertos comprendidos en el
alcance.

Estado situacional de los procesos legales iniciados por la Entidad o en contra de ella,
estableciendo el grado de contingencia que se deriven de ellos.

Emitir un pronunciamiento especfico referido al pago adecuado de los Aportes por
Regulacin que CORPAE S.A.C. efecta a OSITRAN.

7. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD A EXAMINAR

En el Anexo N 4 se consignan los funcionarios principales que administran CORPAE
S.A.C.
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8. PRESUPUESTO DE TIEMPO

En el Anexo N 5 se desagrega el presupuesto de tiempo que ser utilizado durante el
examen de auditora del ejercicio econmico 2010.

9. EVALUACIN DE CPNTROL INTERNO

En el Anexo N 6 se consigna los cuestionarios de control interno de aplicacin a las
diferentes reas Administrativas de CORPAE S.A.C.

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CORPORACIN AREA S.A.C.
CORPAE S.A.C.

PLAN Y PROGRAMA DEL EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIN
PRESUPUESTARIA

EJERCICIO ECONMICO 2010

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CORPAE S.A.C.

PLAN Y PROGRAMA DEL EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIN
PRESUPUESTARIA


1. DESCRIPCIN DE LAS ACTIVIDADES DE CORPAE S.A.C.

La CORPORACIN AREA S.A.C. CORPAE S.A.C., mediante Acta de Junta
General de Accionistas de fecha 14 de abril de 1999 aprob la adecuacin de sus
Estatutos a la Ley General de Sociedades, precisando como objeto social los
siguientes:

a. Operar, equipar y conservar aeropuertos comerciales abiertos al trnsito
areo, incluyendo las dependencias, servicios, instalaciones y equipos
requeridos por la tcnica aeronutica, de acuerdo con las normas
internacionales reconocidas por el Estado Peruano y las disposiciones
legales y reglamentarias referentes al funcionamiento de los aeropuertos y
sus servicios;

b. Establecer, administrar, operar y conservar los servicios de ayuda a la
tcnicos necesarios para la seguridad de las operaciones areas del pas;

c. Establecer sistemas apropiados e idneos de comunicacin requeridos para
regular y controlar el trfico areo de sobrevuelo;

d. Financiar y/o ejecutar proyecto de construccin y remodelacin de
infraestructura aeroportuaria, conforme al plan de inversin que establezca al
Ministerio de Transportes, Comunicaciones, Vivienda y Construccin;

Asimismo, la sociedad podr dedicarse a cualquiera otras actividades afines
conexas y/o complementarias a su Objeto Social, que sean compatibles con las
Sociedades Annimas y asociarse con otras entidades, para tal fin observando las
disposiciones legales vigentes, previa aprobacin de la Junta General de
Accionistas.

Se establece tambin: Se entienden incluidos en el objeto social los actos
relacionados con el mismo que coadyuven a la realizacin de sus fines.

Para la consecucin de su objeto social CORPAE S.A.C., mediante sus rganos,
est facultada a celebrar todo tipo de contratos y realizar toda clase de actos
permitidos, de acuerdo a los dispositivos legales vigentes.

Organigrama de COPRPAC S.A.
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A continuacin se presenta el Organigrama de CORPAE S.A.C.

3. OBJETIVOS DEL EXAMEN ESPECIAL DE LA INFORMACIN PRESUPUESTARIA

Objetivo General

Opinar sobre la razonabilidad de la informacin presupuestaria preparada por la
CORPORACIN AREA S.A.C. CORPAE S.A.C. al 31 de diciembre de 2010; as como
el grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el presupuesto institucional.


3.1 Evaluar la aplicacin del cumplimiento de la normativa vigente en las fases de
programacin, formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin del presupuesto
Q & B CONSULTORES

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institucional, teniendo en cuenta las medidas complementarias de austeridad o
restriccin del gasto pblico.

3.2 Establecer el grado de cumplimiento de los objetivos y metas previstos en el
presupuesto institucional, concordantes con las disposiciones legales vigentes.

4. ALCANCE DEL EXAMEN ESPECIAL

El periodo a examinar corresponde al periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2010 y
comprende el examen de la informacin presupuestaria generada en la entidad,
correspondiente al proceso de programacin, formulacin, aprobacin, control y evaluacin
presupuestaria; as como, la aplicacin de las normas correspondientes a dicho mbito u
otras relacionadas a limitaciones y/o restricciones en la fase de ejecucin del gasto,
evaluando la confiabilidad de la informacin presupuestaria generada por la entidad.

Nuestro examen comprender la evaluacin y revisin selectiva de las operaciones,
registros y documentos que sustenten las actividades ejecutadas por las reas
Administrativas de CORPAE S.A.C. por el ao terminado el 31 de diciembre de 2010, el
cual se efectuar de acuerdo a las Normas de Auditora Generalmente Aceptadas
NAGAs - y Normas Internacionales de Auditora NAs; as como, las Normas de Auditora
Gubernamental NAGU y Manual de Auditora Gubernamental MAGU -, aprobadas por
Resolucin de Contralora N 162-95-CG, Resolucin de Contralora N 152-98-CG y
modificatorias; asimismo, normas aplicables a CORPAE S.A.C. por el Fondo Nacional de
Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado FONAFE.

El alcance del examen comprender las siguientes sedes aeroportuarias:

Sede Central
Aeropuerto de Cusco

El Examen Especial a la Informacin Presupuestaria se efectuar en las instalaciones de
las Oficinas Administrativas de CORPAE S.A.C., ubicado en Av. Elmer Faucett s/n
Aeropuerto Internacional Jorge Chvez Callao, a partir de la firma del Acta de
Instalacin de la Comisin de Auditora; as como, en las sedes aeroportuarias.

5. NORMATIVIDAD APLICABLE A CORPAE S.A.C.




Ley N 26887, Ley General de Sociedades, sus modificatorias y ampliatorias.


Decreto Legislativo N 1017, Nueva Ley de Adquisiciones y Contrataciones del
Estado y su Reglamento.

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Directiva de Gestin y Proceso Presupuestario, aprobada por Acuerdo de Directorio N
003-2005/018-FONAFE y modificatorias.

Directiva de Endeudamiento del FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N 002-
2001-FONAFE y modificatorias.

Directiva de Transparencia en la Gestin de las Empresas bajo el mbito de FONAFE
Resolucin de Direccin Ejecutiva N 010-2009/DE-FONAFE.

Directiva para la Solucin de Controversias Patrimoniales entre las Empresas bajo el
mbito del FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N 002-2002/014-FONAFE.


S.A.C. en proceso de promocin de inversin privada. Para el cumplimiento de dicho
proceso, a travs de la Resolucin Suprema N 458-97-PCM (12.09.97), se nombr el
Comit Especial de Privatizacin para entregar en concesin los Aeropuertos de la
Repblica al sector privado.


Comisin de Promocin de la Inversin Privada COPRI, conforme al cual se dio por
concluido el proceso de promocin de la inversin privada, a que se refiere el Decreto
Legislativo N 674 en CORPAE S.A.C.

Mediante la Resolucin Suprema N 052-98-TR de fecha 06 de Setiembre de 1998, se
ratifica el Acuerdo de la Comisin de Promocin de la Inversin Privada (COPRI) en
virtud del cual se estableci la entrega en concesin al sector Privado del Aeropuerto
Internacional Jorge Chvez, aprobndose el respectivo Plan de Promocin de la
Inversin Privada para el otorgamiento de la concesin antes referida, a cargo del
Comit Especial de Privatizacin de Aeropuertos (CEPRI).

Con relacin al proceso de Concesin del Aeropuerto Internacional Jorge Chvez, con
fecha 27 de octubre del 2000, los postores realizaron la presentacin de los sobres
respectivos conteniendo las propuestas tcnicas y econmicas. De acuerdo a las
Bases de la Licitacin Internacional, la concesin se deba adjudicar a la empresa que
cumpla con las calificaciones tcnicas necesarias y adems ofrezca la mayor
retribucin al Estado, habindose establecido como mnimo el 20% sobre los ingresos
brutos anuales del Concesionario, retribucin que ser pagada trimestralmente a
OSITRAN, en su calidad de representante del Estado Peruano.

Aeropuertos (CEPRI) otorg la Buena Pro al CONSORCIO FRANKFUR BECHTEL
COSAPI, por ser el postor que cumpli con las calificaciones tcnicas necesarias y
adems ofreca pagar una retribucin equivalente al 46.511% de los ingresos brutos.

concesionaria constituida por el CONSORCIO FRANKFURT BECHTEL COSAPI,
adjudicataria de la buena pro de la Licitacin Pblica

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Internacional para la entrega en concesin al Sector Privado del Aeropuerto
Internacional Jorge Chvez.

Comunicaciones, Vivienda y Construccin, los bienes y derechos sobre el Aeropuerto
Internacional Jorge Chvez, a efectos que el Estado Peruano lo entregue en concesin
al sector privado.


bienes y derechos del Aeropuerto Internacional Jorge Chvez. En esa misma fecha el
Estado Peruano da inicio al Contrato de Concesin del Aeropuerto Internacional Jorge
Chvez, haciendo entrega a favor de Lima Airport Partners S.R.L. los bienes y


Asimismo, mediante Resolucin Suprema N 022-2004-EF publicado el 26.03.2004 se
ratifica el acuerdo de PROINVERSION que aprob el Plan de Promocin de la

FONAFE aprueba la reduccin de Capital Social de CORPAE S.A.C.,, mediante la
devolucin de los bienes muebles e inmuebles de (11) aeropuertos del primer Grupo,
exceptuando al aeropuerto de Pisco.

entregar al Concesionario, dentro del plazo de (2) aos, contados a partir de la fecha
de cierre (11.12.2006), los aeropuertos de Chiclayo, Piura y Pisco.

Con fecha 05 de febrero, 06 de marzo y 24 de noviembre del 2010 , se entregaron los
Aeropuertos de Pisco, Chiclayo y Piura respectivamente al Concesionario Aeropuertos
del Per S.A. , ello en el marco del Contrato de Concesin suscrito con el MTC el
11.12.2006.

CORPAE S.A.C. tiene como Visin: Ser una Organizacin lder en el mbito internacional
reconocida por su alto nivel de calidad y seguridad en los servicios a la aeronavegacin y
aeroportuarios, que contribuya al desarrollo e integracin de los pueblos.

adecuados estndares de seguridad y eficiencia para la
satisfaccin de sus clientes/usuarios nacionales e internacionales, con niveles de
competitividad y rentabilidad.

6. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A EJECUTAR A EJECUTAR EN EL EXAMEN
ESPECIAL.

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Para el Examen Especial a la Informacin Presupuestaria, el programa de procedimientos,
incluye los objetivos sealados en las bases del concurso y en la Directiva N 013-2001-
CG/B340 en lo que resulte aplicable para el ejercicio econmico 2010.

7. RECURSOS DE PERSONAL

Para la ejecucin del Examen Especial a la Informacin Presupuestaria para la Cuenta
General de la Repblica del ejercicio econmico 2010, se requiere la participacin del
siguiente personal:

Nombre y Apellidos Cargo
1 Borda Prez, Carlos Socio Supervisor
2 Abarca Canales, Oscar Jefe de Equipo
3 Gordillo Osorio, John Gerente de Auditoria - Auditor

8. PRESUPUESTO DE TIEMPO

Nombre y Apellidos

Cargo

Horas Hombre por Actividad
Planea-
miento
Trabajo
de
Campo
Redaccin y
Supervisin
De Informe

Emisin
del
Informe
Definitivo
Total
Horas
Borda Prez, Carlos Supervisor 3 10 4 3 20
Abarca Canales,
Oscar
Jefe de
Equipo
10 18 8 4 40
Gordillo Osorio, John Auditor 10 135 35 20 200

23 163 47 27 260

Q & B CONSULTORES

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CORPAE S.A.C.

PROGRAMA DE AUDITORIA PARA EL EXAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y
PRESUPUESTAL

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PROGRAMA DE AUDITORIA FINANCIERA Y PRESUPUESTAL

1. BASE LEGAL, FINALIDAD Y NATURALEZA

CORPORACIN AREA S.A.C. CORPAE S.A.C. fue creada como empresa
pblica el 25 de junio de 1943, transformndose en el ao 1981 en una empresa
de derecho privado de propiedad exclusiva del Estado Peruano, con autonoma
tcnica, administrativa, econmica y financiera, con arreglo a las polticas,
objetivos y metas que se establezcan, de conformidad a las disposiciones
legales en vigencia.

Mediante Decreto Legislativo N 99 del 29 de mayo de 1981, CORPAE S.A.C.,
establecida por el Decreto Ley N 19527, fue transformada en una empresa de
propiedad exclusiva del estado, sujeta al rgimen legal de las personas jurdicas
de derecho privado y organizada como una sociedad annima.

En virtud al Decreto Legislativo N 216 Ley de la Actividad Empresarial del
Estado del 12 de Junio de 1981, CORPAE S.A.C., fue convertida en empresa
estatal de derecho privado.

Mediante el Decreto Supremo N 046-81-TC del 16 de setiembre de 1981 fue
aprobado el estatuto que formaliza la organizacin CORPAE S.A.C.,, para su
funcionamiento como una sociedad annima.

CORPAE S.A.C., es una Empresa de Estado, perteneciente al Sector
Transportes. Se rige por los Decretos Legislativos N 99 y 216, por la Ley de
Sociedades Mercantiles y por su Estatuto Social, as como por la nueva Ley
General de Sociedades N 26887, directivas y disposiciones emitidas por
FONAFE, de conformidad a la Ley N 27170 y el Ministerio de Transportes y
Comunicaciones.

CORPAE S.A.C. tiene por finalidad la operacin, el equipamiento y la
conservacin de los aeropuertos comerciales abiertos al trnsito areo,
incluyendo las dependencias, instalaciones y equipos requeridos por las tcnicas
aeronuticas de acuerdo con las normas internacionales reconocidas por el
Estado Peruano y disposiciones legales.

Asimismo, tiene como actividad establecer, administrar, operar y conservar los
servicios de ayuda a la aeronavegacin, radiocomunicaciones aeronuticas y
dems servicios tcnicos necesarios para seguridad de las operaciones areas
en el pas.




Ley N 26887, Ley General de Sociedades, sus modificatorias y
ampliatorias.
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27



Decreto Legislativo N 1017, Nueva Ley de Adquisiciones y Contrataciones del
Estado y u reglamento.

Directiva de Gestin y Proceso Presupuestario, aprobada por Acuerdo de Directorio
N 003-2005/018-FONAFE y modificatorias.

Directiva de Endeudamiento del FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N
002-2001-FONAFE y modificatorias.

Directiva de Transparencia en la Gestin de las Empresas bajo el mbito de
FONAFE Resolucin de Direccin Ejecutiva N 010-2009/DE-FONAFE.

Directiva para la Solucin de Controversias Patrimoniales entre las Empresas bajo
el mbito del FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N 002-2002/014-
FONAFE.


S.A.C. en proceso de promocin de inversin privada. Para el cumplimiento de
dicho proceso, a travs de la Resolucin Suprema N 458-97-PCM (12.09.97), se
nombr el Comit Especial de Privatizacin para entregar en concesin los
Aeropuertos de la Repblica al sector privado.


Comisin de Promocin de la Inversin Privada COPRI, conforme al cual se dio
por concluido el proceso de promocin de la inversin privada, a que se refiere el
Decreto Legislativo N 674 en CORPAE S.A.C.

Mediante la Resolucin Suprema N 052-98-TR de fecha 06 de Setiembre de 1998,
se ratifica el Acuerdo de la Comisin de Promocin de la Inversin Privada (COPRI)
en virtud del cual se estableci la entrega en concesin al sector Privado del
Aeropuerto Internacional Jorge Chvez, aprobndose el respectivo Plan de
Promocin de la Inversin Privada para el otorgamiento de la concesin antes
referida, a cargo del Comit Especial de Privatizacin de Aeropuertos (CEPRI).

Con relacin al proceso de Concesin del Aeropuerto Internacional Jorge Chvez,
con fecha 27 de octubre del 2000, los postores realizaron la presentacin de los
sobres respectivos conteniendo las propuestas tcnicas y econmicas. De acuerdo
a las Bases de la Licitacin Internacional, la concesin se deba adjudicar a la
empresa que cumpla con las calificaciones tcnicas necesarias y adems ofrezca la
mayor retribucin al Estado, habindose establecido como mnimo el 20% sobre los
ingresos brutos anuales del Concesionario, retribucin que ser pagada
trimestralmente a OSITRAN, en su calidad de representante del Estado Peruano.

Aeropuertos (CEPRI) otorg la Buena Pro al CONSORCIO FRANKFUR
BECHTEL COSAPI, por ser el postor que cumpli con las calificaciones tcnicas
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necesarias y adems ofreca pagar una retribucin equivalente al 46.511% de los
ingresos brutos.

concesionaria constituida por el CONSORCIO FRANKFURT BECHTEL
COSAPI, adjudicataria de la buena pro de la Licitacin Pblica Internacional para la
entrega en concesin al Sector Privado del Aeropuerto Internacional Jorge Chvez.

Comunicaciones, Vivienda y Construccin, los bienes y derechos sobre el
Aeropuerto Internacional Jorge Chvez, a efectos que el Estado Peruano lo
entregue en concesin al sector privado.


bienes y derechos del Aeropuerto Internacional Jorge Chvez. En esa misma fecha
el Estado Peruano da inicio al Contrato de Concesin del Aeropuerto Internacional
Jorge Chvez, haciendo entrega a favor de Lima Airport Partners S.R.L. los bienes y


Asimismo, mediante Resolucin Suprema N 022-2004-EF publicado el 26.03.2004
se ratifica el acuerdo de PROINVERSION que aprob el Plan de Promocin de la

FONAFE aprueba la reduccin de Capital Social CORPAE S.A.C.,, mediante la
devolucin de los bienes muebles e inmuebles de (11) aeropuertos del primer
Grupo, exceptuando al aeropuerto de Pisco.

entregar al Concesionario, dentro del plazo de (2) aos, contados a partir de la
fecha de cierre (11.12.2006), los aeropuertos de Chiclayo, Piura y Pisco.

Con fecha 05 de febrero, 06 de marzo y 24 de noviembre del 2010 , se entregaron
los Aeropuertos de Pisco, Chiclayo y Piura respectivamente al Concesionario
Aeropuertos del Per S.A. , ello en el marco del Contrato de Concesin suscrito con
el MTC el 11.12.2006.

CORPAE S.A.C. tiene como Visin: Ser una Organizacin lder en el mbito
internacional reconocida por su alto nivel de calidad y seguridad en los servicios a la
aeronavegacin y aeroportuarios, que contribuya al desarrollo e integracin de los
pueblos.

adecuados estndares de seguridad y eficiencia para la satisfaccin de sus
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clientes/usuarios nacionales e internacionales, con niveles de competitividad y
rentabilidad.

Descripcin de las actividades principales de la Entidad

CORPAE S.A.C., es una empresa del Estado que pertenece al Sector
Transporte que tiene por actividad principal:

Operar, equipar y conservar aeropuertos comerciales al trnsito areo,
incluyendo las dependencias, servicios, instalaciones y equipos requeridos
por la tcnica aeronutica de acuerdo con las normas internacionales
reconocidas por el Estado Peruano y las disposiciones legales y
reglamentarias referentes al funcionamiento de los aeropuertos y sus
servicios.

Establecer, administrar, operar y conservar los servicios de ayuda a la
tcnicos necesarios para la seguridad de las operaciones areas del pas.

Establecer sistemas apropiados e idneos de comunicacin requeridos para
regular y controlar el trfico areo de sobrevuelo.

Financiar y/o ejecutar proyecto de construccin y remodelacin de
infraestructura aeroportuaria, conforme al plan de inversin que establezca
al Ministerio de Transportes, Comunicaciones, Vivienda y construccin.

Asimismo, la sociedad podr dedicarse a otras actividades afines conexas
y/o complementarias a su objeto social, que sean compatibles con las
sociedades annimas y asociarse con otras entidades, para tal fin
observando las disposiciones legales vigentes, previa aprobacin de la
Junta General de accionistas.

c. Alcance y perodo de la auditora

c.1 Tipo de Auditora

Auditora Financiera y del Examen Especial a la Informacin
Presupuestaria.

c.2 Perodo de la Auditora

Ejercicio Econmico 2010

c.3 mbito Geogrfico

El alcance del Examen comprender las siguientes Sedes
Aeroportuarias:

Sede Central

Aeropuerto de Cusco
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2. OBJETIVO DE LA AUDITORA

AUDITORA FINANCIERA Y EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIN
PRESUPUESTARIA.

El objetivo de la auditora financiera y del examen a la informacin presupuestaria es
emitir una opinin sobre la razonabilidad de la informacin financiera y presupuestaria
preparada para la Cuenta General de la Repblica; as como, del grado de
cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el presupuesto institucional.

2.1 Objetivos de la Auditora Financiera

Objetivo General

Emitir opinin sobre la razonabilidad de los Estados Financieros preparados
por CORPAE S.A.C. al 31.DIC.2010, de conformidad con los principios de
contabilidad generalmente aceptados y disposiciones legales vigentes.


Determinar si los estados financieros preparados por la entidad, presentan
razonablemente su situacin financiera, los resultados de sus operaciones y
flujo de efectivo, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados.

2.2 Objetivos del Examen Especial de la Informacin Presupuestaria

Objetivo General

Emitir opinin sobre la razonabilidad de la informacin presupuestaria
preparada por CORPAE S.A.C.


Evaluar la aplicacin del cumplimiento de la normativa vigente en las fases de
programacin, formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin del presupuesto
institucional teniendo en cuenta las medidas complementarias de austeridad o
restriccin del gasto pblico.

Establecer el grado de cumplimiento de los objetivos y metas previstos en el
presupuesto institucional, concordantes con las disposiciones legales vigentes.

2.3 Aspectos Tributarios

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Emitir un Informe Tributario, para lo cual deber revisar los aspectos tributarios
formales y sustanciales a los que est sujeto CORPAE S.A.C., en el ejercicio
gravable 2010, y opinar sobre la razonabilidad de su cumplimiento y controles
establecidos, de conformidad con los principios de Contabilidad generalmente
aceptados y disposiciones tributarias vigentes, debiendo:

o Determinar que en los impuestos que afectan a la empresa est
debidamente definida la materia gravable as como el clculo.

o Determinar si la base imponible de los tributos a cargo de la empresa es la
adecuada.

o Determinar si los tributos a cargo de la empresa han sido oportunamente
cancelados al Fisco.

o Opinar sobre los procesos derivados de impugnaciones ante la
Administracin Tributaria que CORPAE S.A.C. haya interpuesto durante el
ejercicio 2010 y aquellos que se hayan gestionado durante dicho periodo.

o Verificar las provisiones al trmino del ejercicio con la finalidad de evitar
contingencias tributarias futuras.

2.4 Aspectos Tcnicos

Emitir un Informe de Evaluacin sobre la situacin fsico legal de los inmuebles.

2.5 Aspectos sobre la Contabilidad Regulatoria

Objetivo General

Emitir Opinin respecto de las cuentas y estados financieros al 31 de diciembre
de 2010, si son razonables en el marco del Manual de Contabilidad Regulatoria
para CORPAE S.A.C.


o Efectuar la Auditoria del Sistema de Contabilidad Regulatoria al 31 de
diciembre de 2010 implementado por CORPAE S.A.C., para proporcionar
la informacin cuantitativa establecida en el Manual de Contabilidad
Regulatoria.

o Emitir opinin sobre si los sistemas y registros de CORPAE S.A.C., y de
las posibles restricciones que pueden determinar el cumplimiento de los
requerimientos regulatorios de separacin de cuentas.

o Emitir opinin sobre el grado de cumplimiento de la informacin
presentada a OSITRAN respecto de los principios y polticas enunciados
en el Manual de Contabilidad Regulatoria y los principios contables.

2.6 Plan Estratgico Institucional y Plan Operativo 2010

Emitir un Informe relacionado con el cumplimiento de los objetivos y metas
propuestos en el Plan Estratgico Institucional y el Plan Operativo as como
evaluar los factores que determinaron las desviaciones respecto de las metas

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3. PUNTOS DE ATENCIN

Como parte de la auditora financiera, se considerar los siguientes puntos de atencin:

Sistema Informtico y Software con que cuenta la Entidad.

Adquisicin de bienes y servicios efectuados con o sin proceso licitarlo
(incluyendo los sujetos a exoneracin), deber incluir a las consultoras y/o
asesoras.

Proyectos de Inversin u Obras Pblicas efectuados directamente o a travs de
contratistas.

Estado situacional de los procesos legales iniciados por la Empresa o en contra
de ella.

Emitir un pronunciamiento especfico referido al pago adecuado de los Aportes
por Regulacin que CORPAE S.A.C. efecta a OSITRAN.

4. PROGRAMA DE AUDITORIA PARA EFECTUAR EL EXAMEN FINANCIERO Y
PRESUPUESTAL DE CORPAE S.A.C.,

El Programa de Auditora Financiera y Presupuestal, contienen los procedimientos de
auditora necesarios para cumplir con los objetivos de la auditora financiera y
presupuestal a CORPAE S.A.C. al 31 de diciembre de 2010; as como, los
Cuestionarios de Control Interno correspondientes que sern utilizados durante la fase
de ejecucin del examen.

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CORPORACIN AREA S.A.C. CORPAE S.A.C.,

PROGRAMA PARA EL EXAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS,
EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIN PRESUPUESTARIA Y
ASPECTOS OPERATIVOS.

POR EL AO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

CORPORACIN AREA S.A.C. CORPAE S.A.C.,

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL CONTROL INTERNO INTEGRAL.

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PREGUNTA

PREGUNTA

SI NO N/A
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PREGUNTA

PREGUNTA

SI NO N/A

I. AMBIENTE DE CONTROL

Filosofa Administrativa y Estilo de Operaciones

1. La Administracin revela o est dispuesta a revelar Informacin
administrativa y financiera detallada a quien lo solicite?

2. Existen documentos que norman el acceso a la informacin
administrativa financiera sin restriccin?

3. Las autoridades y funcionarios son los primeros servidores
pblicos obligados a cumplir con la normativa?

4. Es una poltica institucional que nuestra institucin y su personal
cumplan con la normativa interna y externa?

5. A todo el personal administrativo y operativo le Interesa de
sobremanera cumplir con la normativa, con los registros y la
disciplina?

6. Las actividades y proyectos son monitoreados constantemente,
de tal manera que cualquier problema se corrige de inmediato?

7. La poltica y lineamientos del titular de la entidad son conocidos
y divulgados de inmediato por los niveles intermedios, hacia todo
el personal?

8. Todo el personal sabe cual es la poltica institucional, conoce
sus actividades y metas a cumplir durante el ao?

9. El titular y sus principales funcionarios de la institucin se
preocupa por la imagen de la entidad?

10. Es una poltica institucional NO contar con funcionarios y
asesores conocidos pblicamente como corruptos?

11. Una de las caractersticas institucionales es que, para ser
funcionarios de alto nivel debe tener conocimiento cabal y
experiencia del cargo a desempear?

12. Existen medios de comunicacin entre el personal y la alta
direccin, de tal forma que pueden elevar una queja cuando no le
fue atendida por su superior inmediato?

13. El titular y sus funcionarios se preocupan de mantener armona
y comodidades de trabajo entre el personal operativo y
administrativo?

14. Es poltica institucional no contar con funcionarios y autoridades
que sean parientes entre si?

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PREGUNTA

PREGUNTA

SI NO N/A
Integridad y Valores ticos

1. Existe poltica definida con respecto a la comisin de actos
ilegales?

2. Son sancionados ejemplarmente los trabajadores que fueron
encontrados responsables de actos ilegales?

3. La administracin a difundido la Ley del Cdigo de tica de la
Funcin Pblica?

4. Se cumple con lo normado en la Ley del Cdigo de tica?

5. Existe internamente un cdigo de tica?

6. Se cumple este cdigo de tica interno, en todos los niveles de
la organizacin?

7. Tiene entendido cules son las prohibiciones ticas del servidor
pblico?

8. Cuentan con el Registro Nacional de Sanciones?

Normativa Interna

1. Cuenta la entidad con documentos normativos como:

Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF)?

Manual de Organizacin y Funciones (MOF)?

Manual de Procedimientos?

Gua de Procedimientos?

Directiva de Procesos?

2. Se encuentran debidamente aprobados por el Titular?

3. Se han actualizado en el ltimo ao?

4. Estos documentos incluyen todas las funciones y labores del
rea?

5. Les fueron comunicados por escrito estos documentos
normativos?

6. Fueron capacitados o instruidos en el entendimiento de sus
labores?

7. Fueron monitoreados o supervisados por los superiores
despus de la capacitacin o instruccin?

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PREGUNTA

PREGUNTA

SI NO N/A
Estructura Orgnica.

1. Cuenta la entidad con una estructura orgnica aprobada?

2. Fue aprobada por el titular de la entidad o funcionario
competente?

3. Sus funciones estn debidamente delimitadas, no hay
superposicin de actividades?

4 Considera que la estructura organizacional es adecuada?

5. La estructura organizacional es frondosa / pequea?

6. En caso ser defectuosa la organizacin, est en proceso de
revisin?

7. Considera que el nivel directivo y gerencial es el adecuado?

8. Corresponde a la magnitud de la entidad?

9. Los cuadros del personal jerrquico superior son pequeos en
relacin con los niveles inferiores y/o operativos?

10. No se han creado puestos especficamente para amigos o
familiares?

11. Los asesores no tienen una unidad especfica?

12. Los asesores reportan slo con el Jefe de la Unidad o
funcionarios que los contrat?

13. No hay jubilados ni pensionistas en cargos directivos o de
funcionarios?

14. Existen cargos de confianza de alto riesgo, ocupados por
personas o profesionales con contratos de locacin de
servicios?.

Autoridad y Responsabilidad

1. Sus funciones y labores estn contenidas en los manuales o
reglamentos?

2. La documentacin normativa le fue alcanzada por escrito?

3. Los manuales donde est el deslinde de responsabilidad estn
debidamente aprobados?

4. Estos documentos normativos han sido mejorados en los
ltimos ao/dos/tres aos?

5. No existe otra unidad o rea que desarrolla las mismas
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PREGUNTA

PREGUNTA

SI NO N/A
funciones que las mas o de mi rea?

6. No se llevan a cabo actividades que excedan la capacidad
operativa?

7. Llev a cabo actividades de control?, como:

Firmar documentos, vales de caja chica, recibos, etc.

Firmar cheques.

Tomar arqueos,

Supervisin.

Monitoreo.

Administracin de los Recursos Humanos

1. Existe un procedimiento formal y pre establecido para captar
personal?

2. El personal generalmente ingresa por concurso pblico?

3. El rea cuenta con la cantidad de personal necesaria?

4. El personal conoce sus funciones y responsabilidades?

5. Existe un programa de capacitacin o entrenamiento?

6. Participa todo el personal de los eventos de capacitacin?

7. Los eventos de capacitacin en el exterior son copados segn el
rendimiento del empleado / es por concurso / es un incentivo?

8. Se evala al personal cada cierto tiempo?

9. Las evaluaciones del personal son imparciales?

10. Se tiene en cuenta estas evaluaciones para los ascensos del
personal?

11. Hay o hubo reduccin de personal por bajo rendimiento?

12. Est debidamente calificado el personal para desempear los
cargos que ocupa?

13. Existe una escala remunerativa?

14. Se cuenta con lnea de carrera?

15. Existe un perfil profesional por cada puesto de trabajo?

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PREGUNTA

PREGUNTA

SI NO N/A
16. Los ascensos o promociones se llevan a cabo por concurso?

17. Es suficiente la capacidad operativa?

18. Estn cubiertos todos los cargos?

19. Se exige a los funcionarios y servidores la presentacin de
declaraciones juradas?

20. Cada funcionario y servidor cuenta con su carpeta documental?

21. Es actualizada continuamente su carpeta documental?

22. Se cuenta con Reglamento Interno de Personal aprobado?

23. Este reglamento interno de personal considera sanciones por
faltas graves?

24. Se ha sancionado alguna vez, administrativamente a aquel
personal que incumpli con las normas?

25. La rotacin del personal es mnima?

Planes Institucionales

1. Cuenta la entidad con un Plan Estratgico?

2. Cuenta con planes operativos anuales?

3. Los planes operativos anuales estn en funcin del plan
estratgico?

4. Todo el personal particip de manera directa o indirecta en la
formulacin de los planes institucionales?

5. Considera que los Planes Operativos, recogen todas las
opiniones importantes vertidas por las unidades de la institucin?

6. El personal de la entidad, tiene conocimiento de los objetivos y
metas institucionales del presente ao?

7. El personal est motivado y comprometido para la obtencin de
los resultados institucionales?

8. El plan operativo considera indicadores de gestin para su
evaluacin?

9. Se evala el plan operativo anual?

10. Los resultados negativos se comunican al personal para
reorientar las acciones hacia su cumplimiento?

Del Sistema Nacional de Control
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PREGUNTA

PREGUNTA

SI NO N/A

1. Considera en lneas generales que el trabajo del Auditor Interno
colabora con el logro de las metas y objetivos institucionales?

2. Evala el control interno cada cierto tiempo?

3. Emite recomendaciones oportunas y aplicables?

4. Las recomendaciones y sugerencias van dirigidas al logro de los
objetivos institucionales?

5. Los auditores institucionales son pros activos y positivos en su
enfoque?

6. Solicita de vez en cuando el apoyo en control a la Oficina de
Auditoria Interna?

7. Le brindaron el apoyo y ayuda que solicit?

8. Le dijeron que no participan en actividades de gestin?

9. El control gubernamental es positivo para su gestin?

10. El control gubernamental coadyuva a controlar los actos de
corrupcin?

II. EVALUACIN DEL RIESGO

1. Su rea es de alto riesgo?

2. Si es de alto riesgo lo saben los superiores y la Oficina de
Control Interno?

3. Hay actividades destinadas a reducir los altos riesgos de su
rea?

4. El personal ha sido capacitado para reducir los riesgos?

5. La seguridad en su rea es optima?

6. El rea de logstica o seguridad trabaja conjuntamente con
ustedes para reducir los riesgos?

7. Hay evaluaciones cada cierto tiempo para reducir el riesgo?

8. Se cuenta con seguros a favor del personal debidamente
activado y vigente?

9. Se efectan simulacros de ves en cuando?

III. ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL.

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PREGUNTA

PREGUNTA

SI NO N/A
1. Lleva a cabo actividades de control previo?

2. Lleva a cabo actividades de control concurrente?

3. Estas actividades estn debidamente determinadas en los
reglamentos de procedimientos?

4. Supervisa las labores de su personal?

5. Deja constancia de esta labor de supervisin?

6. Tiene a cargo la elaboracin de reportes de actividades?

7. Informa de las actividades de control a sus supervisores
inmediatos?

8. Utiliza el factor sorpresa cuando toma un arqueo de caja?

9. Supervisa y/o controla las labores de la caja chica
adecuadamente?

10. Lleva a cabo selectivamente conciliaciones bancarias?

11. De vez en cuando controla el ingreso del personal de manera
selectiva?

12. Sabe cuando sale de vacaciones el personal que labora con
usted?

13. Emite felicitaciones a su equipo cuando se logran los
resultados?

14. Sus actividades estn debidamente planificadas?

15. Todas las actividades o proyectos estn debidamente
planificados y presupuestados?

16. La evaluacin del personal es en funcin a resultados?

17. Sabe que labores desempea cada uno de los empleados que
trabaja con usted?

18. Trabaja en equipo?

19. Pregona con el ejemplo?

20. Muestra constantemente como debe trabajarse y da el ejemplo?

21. Incentiva al personal a cumplir con las normas y los planes
institucionales?

IV. SISTEMA DE INFORMACIN Y COMUNICACIN

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PREGUNTA

PREGUNTA

SI NO N/A
1. Las labores de registro e informacin de la entidad estn
informatizadas totalmente?

2. El sistema informatizado es propio de la institucin?

3. La institucin cuenta con sus propias fuentes?

4. Todas las unidades utilizan el mismo lenguaje o plataforma?

5. El sistema informatizado fue elaborado por el personal de la
entidad?

6. El sistema informatizado brinda buen soporte que no causa
ningn problema?

7. Si fue elaborado por terceras personas, el diseo se elabor en
la propia entidad?

8. Le permitieron a su unidad o rea opinar sobre el software que
estaban por implantar?

9. Todos los reportes o listados que emite son de utilidad?

10. Los programas informticos cuentan con sistemas de seguridad
que restringen el acceso a la informacin a los no autorizados?

11. Cuentan los sistemas con copias de seguridad?

12. Los ajustes de las cuentas contables y de presupuesto deben
contar con autorizacin superior?

13. Puede ser modificada la base de datos fcilmente?

14. El jefe de la unidad de informtica es un profesional idneo
para el cargo?

15. La unidad de informtica capacita a todo el personal en el
correcto uso de los equipos y de los sistemas en uso?

Comunicacin Interna y Externa

1. Existe comunicacin fluida ente usted, sus funcionarios y
personal en general y viceversa?

2. Se llevan a cabo comits de gerencias o reuniones de trabajo?

3. Se renen frecuentemente?

4. Se renen de vez en cuando?

5. Queda constancia de las reuniones?

6. Recibe reportes o informes relacionados con el estado
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PREGUNTA

PREGUNTA

SI NO N/A
situacional, resultantes, resultados y/o problemtica de las reas?

7. Es poltica o costumbre de la entidad que se emitan stos
reportes?

8. Esta poltica o costumbre est establecida en algn documento
normativo?

Poltica de Comunicacin de Problemas Institucionales

1. Conoce de la existencia de problemas materiales que existan en
su rea?

2. Fueron comunicados estos problemas a la instancia superior?

3. Se han tomado los correctivos?

4. Conoce las causas de lo problemas de la unidad donde usted
trabaja?

5. Se le ha solicitado alguna vez su opinin para solucionar los
problemas de su rea?

6. Siempre deja constancia de la comunicacin de los problemas
detectados?.

V. ACTIVIDADES DE MONITOREO.

1. Cmo evala la organizacin su sistema de control interno para
asegurar que sea efectivo?

2. Monitorea la gerencia en forma rutinaria los controles en el
momento en que se desarrollan las operaciones de la
organizacin?

3. Asigna la gerencia claras responsabilidades en cuanto a la
capacitacin y monitoreo de los controles internos?

4. Se llevan a cabo y se documentan las evaluaciones peridicas y
sistemticas de los sistemas de control?

5. Que criterios se utilizan para evaluar los controles?

6. Las fallas de control se informan a la Direccin General y se
corrigen oportunamente?

7. Se incorporan los controles adecuados a medida que se disean
y se aplican nuevos sistemas?

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Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA PARA LA VALIDACIN DE
SALDOS

OBJ ETIVO

Emitir opinin sobre la razonabilidad de los Estados Financieros,
preparados por la CORPORACIN AREA S.A.C. - CORPAE S.A.C.,
31.DIC.2010, de conformidad con los principios de contabilidad
generalmente aceptados y disposiciones legales vigentes.

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO.

Objetivos

Determinar que los saldos mostrados en el balance general al
cierre del perodo, representan debidamente el efectivo o su
equivalente en poder de CORPAE S.A.C., en trnsito o en
bancos.

Determinar que el efectivo este libre de gravmenes y de
restricciones, respecto a su uso.

Determinar que el efectivo se encuentra debidamente clasificado
y expuestos en los estados financieros, segregando en una u
otra forma los saldos restringidos o comprometidos y los sujetos
a utilizacin inmediata, (depsitos de plazo fijo, moneda
extranjera, etc.).

Procedimientos

1. Revise el cuestionario de control interno para el rea de caja
para determinar su efecto en la naturaleza, oportunidad y
extensin de los procedimientos de auditora que se debe aplicar.

2. Elabore las cedula sumaria con la finalidad de verificar los saldos
iniciales y finales de la cuenta Efectivo y Equivalente de Efectivo
y efectu las reclasificaciones de los saldos acreedores de la
cuenta bancos.

3. En cumplimiento con lo establecido en la NIA 510, solicite el
balance general, balance de comprobacin y los informes de
auditoria al cierre del periodo anterior al auditado, as como el
balance de comprobacin del mes de enero, con la finalidad de
verificar si el saldo de apertura es concordante con las cifras
reflejadas tanto en el informe corto, as como el balance de

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Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha
comprobacin del periodo anterior.

4. Liste los fondos a ser recontados y selectivamente, proceda a
realizar arqueos de fondos preparando el acta respectiva.

5. Revise los arqueos de fondos al cierre del perodo y comprelos
con los saldos de libros.

6. Solicite al 31 de diciembre de 2010 confirmacin directa a los
bancos incluyendo todas las cuentas que hayan tenido
movimiento durante el ejercicio bajo examen, aunque no tengan
saldos a fin de ao.

7. Por las respuestas obtenidas cotejar el saldo confirmado por el
banco con la conciliacin.

8. Verifique que los comprobantes de gastos tomados en los fondos
arqueados han sido incluidos en la reposicin inmediata al
arqueo, as como el depsito al banco de los montos arqueados
de los ingresos por las cobranzas pendientes de depositar.

9. Verificar la existencia de la cobertura de seguros de
deshonestidad, de robo y asalto y otros que sean necesarios
para salvaguardar convenientemente los fondos.

CAJA

10. Examine y obtenga explicacin sobre los cambios producidos en
los saldos de los fondos fijos.

11. Efectuar pruebas de corte de ingresos y egresos de Efectivo y
Equivalente de Efectivo al 31. DIC. 2010, para establecer que
hayan sido registrados en el ao que corresponde.

12. Verifique el depsito en el siguiente ejercicio de los ingresos por
depositar el cierre.

13. Revise las primeras reposiciones de cada fondo fijo del siguiente
ejercicio y compruebe que no existan gastos correspondientes al
ejercicio anterior que no hubieran sido provisionados.

BANCOS

14. Obtenga las conciliaciones de todas las cuentas bancarias al 31
diciembre de 2010 y realice las pruebas de la exactitud
matemtica.
15. Compare los saldos de la conciliacin de bancos con los saldos
del libro mayor y balance de comprobacin.

16. Cercirese del pago posterior de los cheques pendientes de
pago por el banco y examine la liquidacin de las dems partidas
conciliatorias.
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46


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

17. Revise las confirmaciones recibidas de los bancos para
asegurarse de que se han referenciado o explicado todos los
saldos informados por los bancos en concepto de prstamos,
garantas recibidas, fianzas otorgadas, etc.

18. Obtenga y revise transferencias entre cuentas bancarias por un
perodo anterior y posterior a la fecha de la conciliacin,
incluyendo su respectiva y oportuna contabilizacin.

19. Determine si este rubro esta debidamente clasificado en los
estados financieros y si cuenta con las notas aclaratorias
relacionado a:

o Restricciones sobre retiro de fondos.
o Depsitos a plazo fijo.

o Cantidades segregadas para depsitos especficos
o Requerimientos de saldos mnimos sobre acuerdos de
prstamos.

20. Elabore los posibles Hallazgos de Auditora (sumilla, condicin,
criterio, efecto y causa) con la finalidad de que se comunique a
los funcionarios involucrados, a efectos de que presenten sus
descargos correspondientes.

21. Evale los descargos presentados y de subsistir los hechos
observados, incluya en el rubro Observaciones del Informe
Largo de Auditora.

22. Elabore las posibles deficiencias de Control Interno, con la
finalidad de que se comunique a la Gerencia General para que
proceda a implementar las recomendaciones

23. Elabore el reporte Resea del Trabajo Realizado que incluye
las conclusiones del examen realizado de acuerdo a los objetivos
indicados.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Objetivos

Determinar si las cuentas por cobrar representan reclamaciones
vlidas a los deudores registrados.

Determinar si las cuentas por cobrar indicadas en el libro mayor
estn debidamente clasificadas.

Determinar la razonabilidad de las provisiones establecidas para
cubrir prdidas en cuentas incobrables.
Procedimientos

1. Revise el cuestionario de control interno para cuentas por cobrar
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47


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha
comerciales, a fin de determinar su efecto en la naturaleza,
oportunidad y extensin de los procedimientos de auditora.

2. Elabore la cedula sumaria con la finalidad de verificar los saldos
iniciales y finales y de ser factible efectu las reclasificaciones de
los saldos acreedores y porcin no corriente.

reflejadas tanto en el informe corto, as como en el balance de

4. Obtenga anlisis por antigedad y verifique sumas y saldos
cotejndolos con el mayor general y registros auxiliares.

5. Seleccione saldos al 30 de agosto de 2010 y efecte pruebas de
cobros posteriores. Asimismo, seleccione una muestra para
obtener confirmacin directa de saldos al 31 de diciembre de
2010 y prepare la respectiva hoja del trabajo.

6. Con relacin a la circularizacin, efecte lo siguiente:
a) Investigar las solicitudes que hayan sido devueltas por el
correo.

b) Por los saldos con reparos, entregar a CORPAE S.A.C.,
para su aclaracin.

c) Por las no recibidas, efectuar procedimientos alternativos
para satisfacernos de los saldos mostrados en el balance
general.

7. Reclasifique posibles saldos acreedores y porcin no corriente.

PROVISIN PARA CUENTAS DE DUDOSA COBRANZA

8. Obtenga un anlisis del movimiento del ao.

9. Revise que las cuentas castigadas hayan sido aprobadas
adecuadamente.

10. Revise la antigedad de los saldos con el encargado del rea
Comercial correspondiente, con el propsito de determinar su
cobrabilidad y la sobre la suficiencia de la provisin.

11. Anote el criterio usado para determinacin de las provisiones y
consistencia del procedimiento seguido.

12. Verifique si las provisiones estn amparadas con documentacin
que sustenten la gestin realizada (notificaciones, cartas
notariales, demandas judiciales, etc.).
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48


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha


Largo de Auditora.

proceda a implementar las recomendaciones.

indicados.

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Objetivos

Determinar si las otras cuentas por cobrar representan
reclamaciones vlidas a los deudores registrados.

Determinar si las otras cuentas por cobrar indicadas en el libro
mayor estn debidamente clasificadas.

Determinar la razonabilidad de las provisiones establecidas para
cubrir prdidas en cuentas incobrables.

Procedimientos

1. Revise el cuestionario de control interno para Otras Cuentas por
Cobrar para determinar su efecto en la naturaleza, oportunidad y
extensin de los procedimientos de auditora que se debern
aplicar.

iniciales y finales y de ser factible efectu las reclasificaciones de
los saldos acreedores y porcin no corriente.


4. Obtenga anlisis por antigedad y verifique sumas y saldos
cotejndolos con el mayor general y registros auxiliares.

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Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha
5. Asegrese de que las cuentas por cobrar por reclamo a SUNAT,
sean consistentes al 31 de agosto de 2010. Seleccione una
muestra para obtener confirmacin directa al 31 de diciembre de
2010 y prepare la respectiva hoja del trabajo.

6. Con relacin a la circularizacin, efectuar lo siguiente:

a) Investigar las solicitudes que hayan sido devueltas por el
correo.

b) Por los saldos con reparos, entregar a CORPAE S.A.C.,
para su aclaracin.

c) Por las no recibidas, efectuar procedimientos alternativos.

7. Reclasifique posibles saldos acreedores y porcin no corriente.


Largo de Auditora.


indicados.

EXISTENCIAS

Objetivos

Determinar que los inventarios registrados existan en almacn o
en otras dependencias, pero de propiedad de CORPAE S.A.C.

Establecer que estn expresado de conformidad a principios de
contabilidad generalmente aceptados principalmente en su
valorizacin y consistencia.

Determinar que estn libres de cualquier gravamen o hipoteca.

Confirmar que las existencias en demasa, poco movimiento,
obsoletas y partidas defectuosas estn reducidas a valor neto de
realizacin.

Procedimientos

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50


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha
1. Revise el cuestionario de control interno para las existencias, que
permita determinar su efecto en la naturaleza, oportunidad y
extensin de los procedimientos de auditora que se debe aplicar.

iniciales y finales.


4. Obtener listados de los inventarios a la fecha del balance y
confrontar el total con el balance de comprobacin, infrmese de
su ubicacin y mtodos adoptados por CORPAE S.A.C. para
verificar su existencia.

5. Efecte el seguimiento de los tems de nuestra prueba de
inventario fsico con los saldos finales segn listados.

6. Efecte prueba de valuacin del inventario.

7. Revise la consistencia del sistema de costo aplicados en los
inventarios.

8. Obtenga el listado de tems de lento movimiento y discuta si es
necesario provisin para obsolescencia, anotar comentarios del
cliente.

9. Comprobar el "Corte" de las entradas y salidas tanto a la fecha
de los inventarios fsicos, como a la fecha del cierre del balance.

10. Investigue y confirme la existencia de gravmenes sobre
inventarios.

11. Para existencias por recibir:

a) Seleccionar partidas de importancia y revisarlas con la
documentacin original.
b) Verificar ingresos posteriores.

12. Evale la provisin para desvalorizacin de existencias.


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Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha
Largo de Auditora.


indicados.

GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

Objetivos
Determinar que los gastos contratados por anticipado,
constituyan un desembolso del perodo o del perodo siguiente.

Establecer que estn expresados de conformidad a principios de
contabilidad generalmente aceptados y estn descritos y
clasificados correctamente en el Balance General.

Procedimientos

auditora al cierre del periodo anterior al auditado, as como el

3. Obtener una relacin de las partidas individuales que componen
el saldo a la fecha de cierre, sumarla y confrontar el total con el
mayor general.
4. Por las partidas de mayor valor monetario, revisar los cargos a la
cuenta con la documentacin original y revisar los clculos.

5. Determinar la correcta aplicacin de los criterios de diferimiento
de los seguros pagados por adelantado.

6. Determinar la correcta aplicacin de la directiva relacionado con
la entrega a rendir cuenta.


Largo de Auditora.

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52


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

indicados.

INVERSIONES FINANCIERAS

Objetivo

Verificar si todas las partidas que forman este rubro, existen y se
encuentren reflejados y valuados adecuadamente en los Estados
Financieros por cantidades apropiadas.

Procedimientos

1. Obtenga el anlisis de las partidas que conforman el saldo del
rubro y verifique sumas y saldos cotejndolos con el mayor
general y registros auxiliares; as como, evalu los procedimientos de
control implementados para su custodia.

2. Elabore la cedula sumaria con la finalidad de verificar los saldos iniciales
y finales de cada componente de este rubro.

3 En cumplimiento con lo establecido en la NIA 510, solicite el

4. Por las partidas de mayor valor monetario, revisar los cargos a la
cuenta con la documentacin original y revisar los clculos.

5. Verifique si los intereses percibidos por las inversiones realizadas se ha
contabilizado como ingreso financiero.

6. Solicitar confirmacin de los saldos de las inversiones financieras
efectuadas en las entidades financieras.


Largo de Auditora.

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53


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

indicados.

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Objetivos

Determinar si las bases de presentacin de las cuentas de
propiedades son razonables y si se ajustan a principios de
contabilidad generalmente aceptadas.

Establecer si las adiciones durante el perodo constituyen cargos
debidamente capitalizables y representan propiedades fsicas
instaladas o construidas de CORPAE S.A.C.

Determinar si la depreciacin cargada en el perodo bajo
examen, es adecuada y si los mismos han sido calculadas
siguiendo una base aceptable que guarda uniformidad con la
utilizada en el perodo anterior.

Confirmar si los gravmenes de importancia sobre las
propiedades si las hubiera, estn debidamente reflejados o
sealados en los Estados Financieros.

Procedimientos

1. Revise el cuestionario de control interno para el rubro Inmuebles,
Maquinaria y Equipo para determinar su efecto en la naturaleza,
oportunidad y extensin de los procedimientos de auditora que
se deben aplica.



4. Obtener CORPAE S.A.C., los anlisis de las cuentas que
conforman este rubro y proceda a lo siguiente:

a) Verifique la exactitud matemtica del anlisis.

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Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha
b) Compare los saldos con los registros contables (mayor
general y balance de comprobacin).

5. Examine la documentacin que respalden las adiciones ms
importantes, tales como: Escritura, Declaraciones de fbrica,
contratos y facturas de proveedores.
6. Realice inspeccin fsica de las principales adiciones.

7. Revise las autorizaciones va Actas la autorizacin para la
adquisicin y retiro de activos.

8. Revise si la poltica de depreciacin es consistente con la del ao
anterior y que las tasas utilizadas esten de acuerdo a las
disposiciones tributarias.

9. Revise los clculos de la depreciacin y concilie la provisin del
ao con los cargos a resultados.

10. Verifique que el valor de la Declaracin Jurada de Autovalo del
Impuesto Predial ha sido contabilizado apropiadamente.

11. Verifique si las obras terminadas han sido liquidadas, estn en
funcionamiento y si estos han sido transferidas a las cuentas de
infraestructura sanitaria.

12. Determinar si los activos fijos cuentas con la cobertura de
seguros pertinente.


Largo de Auditora.


indicados.

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Objetivos

Determine que las cuentas por pagar comerciales estn
registradas en libros y sean a favor del proveedor.

Determine las cuentas por pagar comerciales estn presentados
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Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha
razonablemente de acuerdo a principios de contabilidad
generalmente aceptados, aplicados sobre bases consistentes.

Procedimientos

1. Revise el cuestionario de control interno para las cuentas por
pagar comerciales, para determinar su efecto en la naturaleza,
oportunidad y extensin de los procedimientos de auditora que
se deben aplicar.



4. Obtenga un anlisis detallado de todas las cuentas que
conforman el rubro y proceda de la siguiente forma:

a) Haga prueba de la exactitud matemtica.

b) Compare los totales con el saldo del mayor general.

c) Investigue y obtenga explicacin de las partidas pendientes
de pago por perodo demasiado largo.

d) Investigue los saldos deudores que revisten cierta antigedad.

5. Efecte pruebas de pago posteriores al 31 de agosto de 2010
cuyo alcance debe representar mayor al 50% del saldo a esa
fecha. Asimismo, Solicite confirmacin de los saldos de
proveedores al 31 de diciembre de 2010, seleccionando para
esto una muestra representativa del anlisis.

6. Con relacin al punto anterior, efectuar lo siguiente:

a) Investigue las solicitudes que hayan sido devueltas por el
correo

b) Por las circulares con reparos o diferencias, entregarlas al
cliente para su aclaracin.

c) Por las no recibidas, efectuar procedimientos alternativos de
pagos posteriores y/o revisin de documentos sustentatorios.

7. Determine si las obligaciones por pagar en moneda extranjera
estn reflejadas por importe apropiado.

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Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

Largo de Auditora.


indicados.

OTRAS CUENTAS POR PAGAR.

Objetivos

Determine si todos los saldos de otras cuentas por pagar de
importancia existen o incurridos hasta la fecha, se encuentran
debidamente reflejados en los Estados Financieros, por
cantidades apropiadas.

Determine si existen pasivos contingentes o eventuales de
significacin, tales como litigios pendientes, posibles
reclamaciones de impuestos, etc. estn claramente descrito y
clasificado.

Determine que las otras cuentas por pagar estn presentados
razonablemente de acuerdo a principios de contabilidad
generalmente aceptados, aplicados sobre bases consistentes.

Procedimientos



3. Obtenga un anlisis detallado de todas las cuentas por pagar y
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Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha
proceda de la siguiente forma:

a) Haga pruebas de la exactitud matemtica.
c) Examine selectivamente los saldos de las partidas pendientes
de pago, va documentacin que lo sustentan.
d) Investigue los saldos deudores y que revistan cierta
antigedad.

4. Determine si las obligaciones por pagar en moneda extranjera
estn reflejadas por importe apropiado.

5. Examine si las cantidades que se deben por remuneraciones,
impuestos y otros acreedores en general, se han registrado
debidamente en el Balance General.


Largo de Auditora.


indicados.

DEUDAS CORRIENTE Y A LARGO PLAZO

Objetivos

Determinar si todos los saldos de deudas corrientes y a largo
plazo existentes, se encuentran debidamente reflejadas en el
Balance General.

Establecer si los saldos de las deudas corrientes y a largo plazo
aparece adecuadamente descrito y clasificados; y si seala
claramente lo siguiente:

a) El gravamen o hipoteca de activos como garanta de
prstamos u otras obligaciones.

b) Los compromisos de importancia tales como los relacionados
con los prstamos a largo plazo, contratos, pagars, cartas de
crdito, etc.
Determinar si se cumplen las condiciones de los contratos de
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58


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha
prstamo.

Procedimientos



3. Obtenga un anlisis de toda la deuda corriente y a largo plazo y
proceda de la siguiente forma:

a) Haga pruebas de exactitud matemtica.
c) Investigue y explique partidas pendientes de pago.
d) Investguelos saldos deudores que revisten cierta antigedad.

4. Solicite confirmacin de los saldos de prstamos y otras
obligaciones al cierre de las operaciones.

5. Solicite los contratos, convenios, prstamos y verifique si los
mismos estn aprobados por el Directorio Verifique si son
adecuados los trminos, condiciones y restricciones.

6. Cercirese del ingreso de los fondos obtenidos durante el
perodo proveniente de estos convenios y evale la razonabilidad
de su aplicacin.

7. Examine selectivamente la documentacin que sustentan los
saldos cancelados de las deudas corrientes y a largo plazo.

8. Verifique clculos de intereses.

9. En relacin a las deudas corrientes y a largo plazo, verifique el
registro de las hipotecas u otras formas de garanta colateral en
los Registros Pblicos.

10. Relacionar y conciliar la parte corriente y no corriente para fines
de presentacin.


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59


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha
Largo de Auditora.


indicados.

PROVISIN PARA BENEFICIOS SOCIALES

Objetivo

Determinar si la Provisin para Beneficios Sociales, es calculada
de acuerdo con dispositivos legales vigentes.

Determinar si la cantidad indicada en el Balance General estn
clasificadas y descritas apropiadamente.

Procedimientos



3. Solicitar los anlisis de la Provisin para Beneficios Sociales del
personal, verificar sumas y cotejar los saldos con el mayor.

4. En base a la seleccin efectuada en nuestras pruebas de
planillas; verificar clculos y montos indemnizatorios.

5. Verificar si la compensacin por tiempo de servicios a sido
depositado en las instituciones financieras de acuerdo a lo
establecido en los dispositivos legales.

6. Efectuar un examen de las liquidaciones ocurridas con relacin a
personal retirado.


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60


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha
Largo de Auditora.


indicados.

PATRIMONIO NETO

Objetivos

Determinar si los saldos del Patrimonio que se muestran en el
balance general, se encuentran debidamente clasificadas,
descritas y expuestas, de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptadas.

Establecer s las transacciones que aparecen en las cuentas del
Capital Social y de Reservas, durante el perodo examinado
estn debidamente autorizadas o aprobadas; y si han sido
registradas en contabilidad de acuerdo con principios de
contabilidad generalmente aceptados.

Determinar s se sealan claramente en los estados financieros
las restricciones existentes sobre los derechos de suscripcin de
acciones, las reservas de acciones, etc. que pueden haber sido
establecidos mediante, autorizaciones o convenios o por
requisitos legales del estado.

Procedimientos



3. Prepare un detalle del movimiento del rubro Patrimonio,
correspondiente al ejercicio.

4. Examine con documentacin sustentatoria los cargos, abonos
ms representativos.
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61


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

5. Examine las dems partidas componentes del patrimonio. Cruce
resultados acumulados con estados financieros del ao anterior;
con la declaracin jurada, etc.

6. Asegrese de que se hayan contabilizado adecuadamente las
reservas establecidas por la ley o por disposiciones de la Junta
General de Accionistas.

7. Verifique si las reservas se han contabilizado de acuerdo con las
disposiciones de las leyes respectivas.

8. Asegrese de que se han incluido en los estados financieros las
notas explicativas que sean pertinentes.


Largo de Auditora.


indicados.

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

Objetivos

Comprobar si en las Notas a los Estados Financieros se han
incluido las notas explicativas de ingresos y gastos que faciliten
su interpretacin y composicin de las mismas.

Determinar que los ingresos y egresos se hayan registrado de
acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados.

Establecer que los ingresos y egresos cuenten con registros
auxiliares que faciliten su revisin.

Procedimientos

INGRESOS

1. Elabore la cedula sumaria, con la finalidad de efectuar la
validacin de los ingresos.
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Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

2. Elabore los movimientos de cargos y abonos mensuales, con la
finalidad de seleccionar partidas significativas, para cotejar con la
documentacin sustentatoria.

3. Asegrese que todos los Ingresos de importancia obtenidos
durante el periodo, hayan sido registrados en los libros.

4. Cercirese que los ingresos de importancia a obtenerse en
periodos futuros, hayan sido diferidos de acuerdo a principios de
contabilidad generalmente aceptados.

5. Verifique si los ingresos diversos de gestin estn registrados
correctamente y revise la documentacin en forma selectiva.

6. Verifique que los Ingresos estn debidamente presentados y
clasificados en el estado de ganancias y prdidas.


Largo de Auditora.


indicados.

GASTOS

1. Elabore la cdula sumaria, con la finalidad de efectuar la
validacin de los egresos.

2. Elabore Ud., el movimiento de las partidas ms importantes a
efectos de realizar lo siguiente:

Seleccione una muestra representativa y verifique la
naturaleza del egreso, autorizacin y afectacin
presupuestaria.

Contraste con la documentacin que lo respalde y compruebe
si el pago se ha efectuado al nombre del proveedor

3. Compruebe que los gastos realizados corresponden al periodo
bajo examen

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Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha
4. Evale el motivo por el se han contabilizado en el rubro de gastos
de ejercicios anteriores

5. Evale si todos los gastos del periodo se encuentran debidamente
provisionados y registrados como tal en el periodo bajo examen.

criterio, efecto y causa) con la finalidad de que se comunique a los
funcionarios involucrados, a efectos de que presenten sus

Largo de Auditora.


9. Elabore el reporte Resea del Trabajo Realizado que incluye las
conclusiones del examen realizado de acuerdo a los objetivos
indicados.

CUENTAS DE ORDEN

Procedimientos

1. Obtener los anlisis de las cuentas de orden a la fecha del
balance

y efectuar el siguiente trabajo.

Verificar la sumatoria de los reportes.

2. Cotejar los saldos de las cuentas de orden con los saldos
confirmados por las entidades financieras a CORPAE S.A.C.,
tales como: cartas fianzas, plizas M.E.

3. Examinar la documentacin que sustentan los dbitos mas
representativos de las cuentas de orden y efectuar los comentario
pertinentes.


Largo de Auditora.

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64


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

indicados.

EVENTOS SUBSECUENTES.

Procedimientos

1. Evalu los eventos subsecuentes que requieren ajustes a los
Estados Financieros examinados y hayan sido revelados en forma
adecuada.

2. Determine los eventos subsecuentes que deben ser incluidos en
los Estados Financieros examinados y que deban de haber sido
revelados.

3. Verifique eventos que acontecen a la fecha del Dictamen de los
Estados Financieros, debe poner la mxima atencin en eventos
subsecuentes que puedan afectar de manera importante los
Estados Financieros.

4. Elabore los posibles Hallazgos de Auditora (sumilla,
condicin, criterio, efecto y causa) con la finalidad de que se
comunique a los funcionarios involucrados, a efectos de que
presenten sus descargos correspondientes.

Largo de Auditora.

finalidad de que se comunique a la Gerencia General para
que proceda a implementar las recomendaciones.

7. Elabore el reporte Resea del Trabajo Realizado que
incluye las conclusiones del examen realizado de acuerdo a
los objetivos indicados.

OBJETIVO 2.2

EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIN PRESUPUESTARIA
Objetivo General
e.2 Emitir opinin sobre la razonabilidad de la informacin presupuestaria
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65


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha
preparada por la CORPORACIN AREA S.A.C. - CORPAE S.A.C.
al 31.DIC.2010; as como, el grado de cumplimiento de las metas y
objetivos previstos en el presupuesto institucional.

Evaluar la aplicacin del cumplimiento de la normativa vigente en
las fases de programacin, formulacin, aprobacin, ejecucin y
evaluacin del presupuesto institucional teniendo en cuenta las
medidas complementarias de austeridad o restriccin del gasto
pblico.

Establecer el grado de cumplimiento de los objetivos y metas
previstos en el presupuesto institucional, concordantes con las
disposiciones legales vigentes.

Objetivo N 1

Estudiar y evaluar la estructura de control interno del rea de
Presupuesto, como parte del examen practicado al marco y
ejecucin presupuestal, con el objeto de formarse una opinin
sobre la efectividad de los controles internos implementados y
determinar el riesgo de auditoria para definir la naturaleza,
oportunidad y alcance de las pruebas de auditoria.

Procedimientos

1. Aplique el Cuestionario de Control Interno, validando las
respuestas afirmativas, e incluyendo las causas de las negativas,
a efectos de determinar las debilidades de control interno.

2. Evale el ambiente de control considerando los siguientes
elementos:
2.1 Estructura organizacional.
2.2 Mtodos para asignar autoridad y responsabilidad.
2.3 Mtodos de control sobre el cumplimiento de leyes y
reglamentos.
2.4 Mtodos de control para el monitoreo y seguimiento de las
operaciones.

3. Efecte una verificacin selectiva del entendimiento de cada una
de las fases del proceso presupuestario e identifique los
controles que se realizan por cada una de las fases.

4. Establezca los aspectos de importancia a considerarse en la
presente auditoria.

Objetivo 2.

Evaluar el marco presupuestario a fin de determinar su
consistencia y legalidad del presupuesto aprobado.

Procedimientos
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66


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

1. Obtenga los siguientes documentos: Plan Operativo
Institucional, Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
acompaado de la resolucin y formularios de aprobacin y
exposicin de motivos, y el Presupuesto Institucional
Modificado (PIM).

2. Solicite los formatos de cierre y conciliacin del Presupuesto:
C-1 (Ejecucin de Ingresos a nivel pliego), C-3 (Presupuesto
Institucional Modificado por grupo genrico de gasto), y C-4
(Ejecucin de gastos por Fuente de Financiamiento).

3. De contar CORPAE S.A.C., con el Software del Proceso
Presupuestario del mdulo de reportes estadsticos solicite los
siguientes reportes:

Ejecucin Institucional de Ingresos
Ejecucin Institucional de Gasto por Fuente de Financiamiento
Evaluacin Institucional

4. Con la informacin obtenida elabore la cdula del Marco Legal
del Presupuesto por Fuente de Financiamiento, Partidas de
Ingreso, Categora de Gasto y Grupo Genrico de Gasto.

5. Compare el Marco Legal del Presupuesto con la informacin
incluida en los formatos de cierre y conciliacin presupuestaria
y/o evaluacin presupuestaria y determine, de ser el caso, las
diferencias existentes.

6. Verifique que en la formulacin presupuestal no se haya
incorporado la partida Saldos del Balance.

7. Evale si los recursos asignados cubren los gastos necesarios
para la operatividad de CORPAE S.A.C., auditada, de
acuerdo a las prioridades establecidas por el Titular de la
misma.

Objetivo 3.

Determinar si la ejecucin del Presupuesto Institucional se ha
sujetado a la normativa presupuestaria, mediante el anlisis del
comportamiento de los ingresos y gastos.

Procedimientos

1. Solicite la programacin de ingresos y gastos semestral y/o anual,
y verifique que se consigne los recursos mensualizados para el
cumplimiento de las metas programadas a nivel de actividad y
proyecto.
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Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

2. Establezca si el rea de Presupuesto verifica el cumplimiento de
metas respeto a su programacin y a la ejecucin presupuestaria
del gasto.

3. Verifique si la programacin de ingresos y gastos se registra en el
Software de programacin mensualizada del Presupuesto para el
ejercicio fiscal, remitido por la Direccin Nacional de Presupuesto
Pblico.

4. Verifique si la ejecucin presupuestaria guarda relacin con los
Calendarios de Compromisos autorizados a nivel de fuente de
financiamiento, categora del gasto y grupo genrico de gasto.

5. En el caso que CORPAE S.A.C. haya obtenido recursos
provenientes de Operaciones de Crdito Interno, Donaciones o
Transferencias, verifique que la ejecucin de gastos se subordine
a los correspondientes convenios u contratos.

6. Verifique si el rea de Presupuesto cumpli con efectuar el
proceso de cierre y conciliacin presupuestal, conforme a las
directivas emitidas para tal efecto.

7. Realizar comparacin de la informacin presupuestaria con la
financiera emitida por CORPAE S.A.C., en aspectos que reflejen
el flujo de ingresos y gastos, durante el ejercicio:

Ingresos del ejercicio Vs. Captacin
Gastos de Personal Vs. Planilla
Gastos de Inversiones y Otros Gastos de Capital Vs.
Variacin Patrimonial

8. Respecto a las metas comprendidas como gastos de inversin,
verifique que este rubro considere los gastos orientados a obtener
un activo tangible, que incremente sustancialmente la oferta de
bienes y servicios que presta CORPAE S.A.C.

9. Verifique que los documentos sustentatorios evidencia la
pertinencia del pago, y que los mismos hayan sido
adecuadamente registrados.

10. Solicite al contador de CORPAE S.A.C., la informacin
presupuestaria remitida peridicamente a la Contadura Pblica
de la Nacin y verifique:

a) Oportunidad de la informacin remitida
b) Compare los resultados con la informacin remitida al MEF,
FONAFE.
c) Evale las posibles observaciones emitida por los entes
rectores a la misma. En caso de no haberse dado
cumplimiento, evale los motivos y acciones realizadas para
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68


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha
superar dicha deficiencia.

11. Efecte si los compromisos efectuados en gastos de personal,
activo y cesante; corresponden exclusivamente a los servidores y
funcionarios registrados en planilla.

12. Verifique si el rea de Presupuesto cumpli con efectuar el
proceso de cierre y conciliacin presupuestal, conforme a las
directivas emitidas para tal efecto.

Objetivo 4.

Determinar si las modificaciones presupuestarias se han efectuado de
acuerdo a los dispositivos legales vigentes.

Procedimientos

1. Solicite los dispositivos que sustentan las modificaciones
presupuestarias efectuadas tanto a nivel institucional como
funcional programtico y verifique su legalidad y si contienen la
documentacin sustentatoria correspondiente.

2. Verifique de la informacin anterior, si se efectuaron observando
las limitaciones establecidas en la Ley Anual de Presupuesto o
disposiciones vigentes.

3. Elabore la cdula de modificaciones presupuestarias a nivel de
fuentes de financiamiento, categora del gasto y grupo genrico
de gasto y verifique si dichas modificaciones se encuentran
consideradas en el PIM.

Objetivo 5.

Verificar si la evaluacin presupuestaria, determina el grado de
eficacia, eficiencia, desempeo y operacin en la ejecucin del
presupuesto institucional.

Procedimientos

1. Solicite el Informe Final de la Evaluacin Institucional Anual y
verifique que contenga el esquema sealado en la Directiva
correspondiente, aplicando los siguientes Procedimientos para
las entidades del Gobierno Central e Instancias
Descentralizadas.

2. Solicite el Anexo NEV 1 (Evaluacin de Metas y Principales
Proyectos) y verifique el Avance Fsico de la meta prevista y la
ejecucin presupuestal del ao 2010; determine si se han
comparado la meta prevista y el avance fsico a nivel de PIA y
Q & B CONSULTORES

69


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha
PIM y si se han efectuado las explicaciones de los ratios
resultantes.

3. Solicite el Anexo NEV-2 (Evaluacin de Objetivos e Indicadores
de Gestin) y verifique la determinacin de los indicadores de los
valores programados, comparndolos con los valores logrados
durante el ao 2010, requiera la explicacin de dichos
indicadores y su variacin.

4. Verifique si en la determinacin de las metas obtenidas, se ha
aplicado el indicador de eficacia que relacionan las metas
presupuestarias obtenidas con las metas presupuestarias de
apertura y modificadas a nivel de actividad y proyecto respeto al
PIA y al PIM.

5. Verificar si el Indicador de Eficiencia muestra el grado de
optimizacin de los recursos asignados a cada meta
presupuestaria, teniendo en cuenta los egresos previstos del PIA,
as como los contemplados por el PIM.

6. Verifique si el monto ejecutado de las Entidades del Estado
excede lo presupuestado; y si la institucin ha cumplido con
sustentar dicha diferencia mediante un informe ejecutivo.

7. Evale los resultados obtenidos en el Plan Operativo Institucional
y si estos reflejan los resultados presupuestarios.

Objetivo 6.

Determinar si CORPAE S.A.C., ha cumplido con remitir a los
organismos pertinentes la informacin presupuestaria
correspondiente.

Procedimiento

1. Verifique si CORPAE S.A.C. ha cumplido con remitir en los
plazos establecidos la informacin presupuestaria (PIA, ejecucin
presupuestaria, modificaciones presupuestarias, evaluaciones y
otros) a los organismos pertinentes.

Objetivo 7.

Determinar el grado de implementacin de las recomendaciones
planteadas en los informes de auditora emitidos por la
Contralora General de la Repblica, rganos de Control
Institucional y/o Sociedades de Auditoria designadas.

Procedimientos
Q & B CONSULTORES

70


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

1. Obtenga los informes de seguimiento de medidas correctivas
elaborados por los rganos del Sistema Nacional de Control, que
estuvieran relacionados con el rea de Presupuesto.

2. Verifique si las medidas adoptadas por CORPAE S.A.C. han
sido suficientes para implementar las recomendaciones
contenidas en los informes de Contralora General, rganos de
Control Institucional y Sociedades de Auditora designadas.

3. En relacin a las recomendaciones no implementadas o en
proceso de implementacin, determine las causas que no han
permitido a CORPAE S.A.C. implementarlas totalmente.

4. Si como resultado de lo anterior, se encontrara que la situacin
reportada por el rgano de Control Institucional, no refleja la
posicin encontrada, solicite a dicho rgano las explicaciones del
caso.

Resultados del Trabajo Realizado


Largo de Auditora.


indicados.

Q & B CONSULTORES

71


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

Objetivo 2.3

ASPECTOS TRIBUTARIOS

Objetivo General.

Emitir un Informe Tributario, para lo cual deber revisar los
aspectos tributarios formales y sustanciales a los que est sujeto
CORPAE S.A.C., en el ejercicio gravable 2010, y opinar sobre la
razonabilidad de su cumplimiento y controles establecidos, de
conformidad con los principios de contabilidad generalmente
aceptados y disposiciones tributarias.

Determinar que los impuestos que afectan a CORPAE S.A.C.
estn debidamente definida la materia gravable, as como el
clculo.

Determinar si la base imponible de los tributos a cargo de
CORPAE S.A.C. es la ms adecuada.

Determinar si los tributos a cargo de CORPAE S.A.C., han sido
oportunamente cancelados al Fisco.

Opinar sobre los procesos derivados de impugnaciones ante la
administracin tributaria que CORPAE S.A.C. ha interpuesto
durante el ejercicio 2010.
Q & B CONSULTORES

72


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

Verificar las provisiones al trmino del ejercicio, con la finalidad
de evitar contingencias tributarias futuras.

Procedimientos

Impuesto General a las Ventas

1. Establezca, en base a los cupones pagos, el monto acumulado
de las operaciones afectas, impuesto resultante, crdito fiscal e
impuesto a pagar, en el perodo sujeto a examen y cruce dicha
informacin con el libro mayor.

2. Compruebe como se determina mensualmente los ingresos
afectos, exonerados y/o inafectas, en base a los Registros de
Ventas y cruce dicha informacin con el libro mayor..

3. Verifique los ajustes por aumentos y/o disminuciones que incidan
sobre el monto del ingreso afecto e impuesto bruto mensual.

4. Verifique en forma selectiva las operaciones de dos das (primer
y ltimo da del mes) para evaluar el procedimiento con que se
determine los ingresos afectos, exonerados y/o inafectas.

5. Clasifique, en base a las disposiciones tributarias vigentes y a las
normas impartidas por la Administracin Tributaria, el criterio
empleado por CORPAE S.A.C. para determinar la naturaleza de
los ingresos afectos e inafecto.

Impuesto a la Renta

6. Compruebe, con los cupones de pago del impuesto a la renta,
que los pagos a cuenta mensuales, efectuados durante el
perodo sujeto a examen, se hayan realizado conforme a los
procedimientos autorizados por los dispositivos tributarios
vigentes.

7. Obtenga el anexo preparado por CORPAE S.A.C. sobre el
clculo del impuesto a la renta, as como la informacin y/o
documentacin que sustenta cada una de las partidas de
conciliacin tributaria.

8. En base a la informacin y/o documentacin obtenida investigue
la procedencia de los agregados y deducciones considerados por
CORPAE S.A.C.

9. En el caso de ajustes extra-contables, indague sobre su origen y
compruebe si fueron agregados o deducidos en los meses
seleccionados y al cierre del perodo sujeto a examen.

10. Verifique, en el mismo mes seleccionado para los ingresos, el
crdito fiscal proveniente de las adquisiciones de bienes o
servicios con el registro de compras.
Q & B CONSULTORES

73


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

11. Verifique el procedimiento utilizado para determinar el crdito
fiscal mensual por las adquisiciones de bienes y servicios que
sirven para generar los ingresos afectos y/o inafectas..

12. Verifique los ajustes por aumentos y/o disminuciones que incidan
sobre el crdito fiscal mensual.

13. Verifique la exactitud aritmtica de los cupones de pago.

14. Compruebe si CORPAE S.A.C., cumple con efectuar los pagos
dentro del plazo de ley.

15. Verifique el cumplimiento de los aspectos formales de los
Registros de Compras, Ventas e Ingresos.

16. Verifique la correcta contabilizacin del crdito fiscal, impuesto
resultante y del saldo a pagar

17. Verifique la aplicacin del saldo por pagar o devolver, con el
recibo de regularizacin o la alternativa escogida por CORPAE
S.A.C., ara aplicar el exceso pagado.

18. Verifique que todas las provisiones genricas hayan sido
agregadas para establecer la renta imponible.

19. Verifique el procedimiento utilizado para determinar el porcentaje
y monto de las cargas financieras aplicables a la obtencin de
rentas exentas.

20. Verifique la procedencia de las rentas exoneradas percibidas por
inversiones en otros bancos e instituciones financieras y valores
propios, as como los dividendos percibidos por acciones
liberadas.

21. Verifique con la documentacin pertinente el monto de los
dividendos percibidos con impuesto retenido.

22. Verifique que las donaciones se hayan efectuado a instituciones
inscritas en el Registro de Entidades perceptoras de
Asignaciones Cvicas y que el total donado se encuentre dentro
de los lmites establecidos Por la ley.

23. Verifique si existen operaciones que por su naturaleza puedan
dar origen a la presuncin de intereses.

24. Seleccione entre los ajustes financieros propuestos por nosotros,
aquellos que tengan incidencia tributaria a los efectos de agregar
o deducir como partidas de conciliacin tributaria, aquellos
importes no considerados por CORPAE S.A.C.

25. Determine la renta imponible y calcule el impuesto resultante
Q & B CONSULTORES

74


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha
considerando la Unidad Impositiva Tributaria vigente en el
perodo sujeto a examen. Compare dicho resultado con los
obtenidos por CORPAE S.A.C. y comente cualquier diferencia
resultante.

26. Verifique el monto de los pagos a cuenta mensuales con los
cupones de pago.

27. Verifique si CORPAE S.A.C. utiliz los saldos a favor, por pagos
en exceso, efectuados en aos anteriores, si fuera el caso
correspondiente al ejercicio fiscal y verifique su correcta prepa-
racin en cuanto al cumplimiento de los aspectos formales.


Largo de Auditora.


indicados.

Q & B CONSULTORES

75


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

Objetivo 2.4

ASPECTOS TCNICOS

Objetivo General

Emitir un Informe de Evaluacin sobre la situacin fsico legal de
los inmuebles.

Objetivo Especfico

Evaluar si los inmuebles de CORPAE S.A.C. se encuentran
debidamente inscritos en los registros pblicos

Procedimientos

1. Solicite al contador de CORPAE S.A.C., la relacin de inmuebles
con que cuenta la entidad y verifique si los mismos se encuentran
inscritos en los registros pblicos

2. Seleccione una muestra de inmuebles e inspeccione fsicamente y
evalu el estado situacional de los mismos.

3. Aplique otros procedimientos der auditoria en la medida de las
circunstancias.

4. Entrevistase con los ejecutivos y comente asuntos relacionados
con las desviaciones apreciadas.

criterio, efecto y causa) con la finalidad de que se comunique a los
funcionarios involucrados, a efectos de que presenten sus

Largo de Auditora.

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76


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

indicados.

Objetivo 2.5

ASPECTOS SOBRE LA CONTABILIDAD REGULATORIA

Objetivo General

Emitir Opinin respecto de las cuentas y estados financieros al
31 de diciembre de 2010, si son razonables en el marco del
Manual de Contabilidad Regulatoria para CORPAE S.A.C.


o Efectuar la Auditoria del Sistema de Contabilidad Regulatoria al
31 de diciembre de 2010 implementado por CORPAE S.A.C.
para proporcionar la informacin cuantitativa establecida en el
Manual de Contabilidad Regulatoria.

o Emitir opinin sobre si los sistemas y registros de CORPAE
S.A.C. y de las posibles restricciones que pueden determinar el
cumplimiento de los requerimientos regulatorios de separacin
de cuentas.

o Emitir opinin sobre el grado de cumplimiento de la informacin
presentada a OSITRAN respecto de los principios y polticas
enunciados en el Manual de Contabilidad regulatoria y los
principios contables.

Procedimientos

1. Solicite el Manual de Contabilidad Regulatoria y evalu si la
informacin financiera fue elaborada en concordancia con lo
establecido en dicho Manual.

2. Evalu si existen restricciones en la formulacin de los registros
que determinen el cumplimiento de los requerimientos
regulatorios de separacin de cuentas.

3. Evalu el grado de cumplimiento de la informacin presentada a
OSITRAN respecto a los principios y polticas enunciadas en el
Manual de Contabilidad Regulatoria y los principios contables.

4. Entrevistase con los ejecutivos y comente los asuntos
Q & B CONSULTORES

77


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha
relacionados con las posibles desviaciones apreciadas.


Largo de Auditora.


indicados.

Q & B CONSULTORES

78


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

Objetivo 2.6

PLAN ESTRATGICO Y PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL 2010
Objetivo General
Emitir un Informe relacionado con el cumplimiento de los
objetivos y metas propuestos en el Plan Estratgico Institucional
y el Plan Operativo Institucional; as como evaluar los factores
que determinaron las desviaciones respecto de las metas,


Evaluar el cumplimiento de los objetivos y metas propuestos en el
Plan Estratgico Institucional y el Plan Operativo Institucional.

Establecer el grado de cumplimiento de los planes y polticas
formulados por CORPAE S.A.C.,

Evaluar los factores que determinaran las posibles desviaciones
respecto de las metas programadas.

Procedimientos

1. Solicite a CORPAE S.A.C., los Planes Estratgico y Operativo

Institucionales y evalu si los mismos permiten la consecucin de
los objetivos y metas previstos en el corto, mediano y largo plazo.
2. Solicite y evale la siguiente documentacin:

Presupuestos operativos y de inversin e informes de
ejecucin.

Directivas para la formulacin y ejecucin de los planes y
presupuestos

Directivas sobre normas de austeridad del gasto
correspondiente al perodo sujeto a examen.

3. Verifique el cumplimiento de las Directivas de formulacin y
ejecucin de los planes y presupuestos.

4. Entrevistase con los ejecutivos y comente asuntos relacionados
con las desviaciones apreciadas.

Q & B CONSULTORES

79


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

Largo de Auditora.


indicados.

OBJETIVO 2.7
Q & B CONSULTORES

80


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

PUNTOS DE ATENCIN A CONSIDERARSE COMO PARTE DE LA
AUDITORA FINANCIERA

2.7.1 Sistema Informtico y Software con que cuenta el
CORPAE S.A.C.

Objetivos

Evaluar si el Software y Hardware con que cuenta CORPAE
S.A.C., fue instalado previo un estudio tcnico y si los mismos se
adecuan a la operatividad CORPAE S.A.C.,

Evaluar los controles internos para la proteccin de la informacin
y de los activos de CORPAE S.A.C.,

Procedimientos

1. Solicite el manual de organizacin de la Gerencia de Tecnologa
de la Informacin y evalu si el mismo se encuentra
adecuadamente ubicado.

2. Solicite el inventario de equipos con que cuenta CORPAE
S.A.C., y evalu si los mismos permiten optimizar el servicio
brindado a los diversos usuarios.

3. Solicite las aplicaciones con que cuenta CORPAE S.A.C., y
evalu si los mismos son adecuados.

4. Compruebe si existe el Manual de Procedimientos de las
aplicaciones con que cuenta CORPAE S.A.C.,

5. Verifique el archivo de la informacin procesada y evalu si
existe un Back up de la informacin procesada y el lugar donde
es custodiado.

6. Compruebe si existe plizas de seguros que permitan cubrir
adecuadamente de posibles contingencias.


Largo de Auditora.


Q & B CONSULTORES

81


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha
indicados.

2.7.2 Adquisicin de bienes y servicios con o sin proceso
licitarlo (incluyendo los sujetos a exoneracin).

Objetivos

Evaluar el grado de solidez del control interno en trminos de
eficiencia y eficacia administrativa, en los procesos tcnicos de
logstica.

Comprobar los motivos por las que los concursos de precios y/o
licitaciones fueron declaradas desiertas y evaluar su incidencia en
el proceso operativo de CORPAE S.A.C.,

Procedimientos

1. Solicite el Manual de Organizacin y Funciones de CORPAE
S.A.C. y determine las dependencias y funcionarios involucrados
en los procesos de adquisiciones y contrataciones.

2. Solicite el Plan Anual de Adquisiciones debidamente aprobado y
proceda a su evaluacin de acuerdo a la normativa vigente.
3. Determine si los principales adquisiciones de bienes y servicios
fueron efectuadas con o sin proceso licitario, en el marco de la
legalidad, transparencia, economa y oportunidades.

4. Determine una muestra representativa de los principales
procesos de adquisiciones y proceda a solicitar los expedientes
administrativos, conteniendo la siguiente informacin: a. etapa
previa a la convocatoria del proceso; b. Proceso de convocatoria;
c. Absolucin de consultas; d. Recepcin de propuestas; e.
Evaluacin de propuestas; f. Otorgamiento de Buena Pro; g.
Contrato; h. Recepcin e i. Liquidacin.

5. Revise y evale si el proceso indicado en el punto precedente fue
ejecutado acuerdo a lo establecido por la normativa vigente.

6. Verifique y evale si previo al proceso logstico CORPAE S.A.C.,
formulo en detalle el marco de referencia tcnico.

7. Revise y evale, si la comisin cumpli con efectuar el anlisis
tcnico de los proveedores potenciales presentados

8. Analice si el proceso de calificacin para el otorgamiento de la
buena pro, fue llevado a cabo en un marco de transparencia y
equidad.

Q & B CONSULTORES

82


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

Largo de Auditora.


indicados.

2.7.3 Proyectos de Inversin u Obra Pblica efectuados
directamente o a travs de contratistas. Poniendo nfasis
en las Obras en los Aeropuertos comprendidos en el
Alcance.

Objetivos

Evaluar si las etapas de Estudio y Ejecucin cuentan con
expedientes tcnicos
Si las obras ejecutadas han sido adecuadamente supervisadas.

Evaluar si en la ejecucin de obras se han producido
incrementos por presupuestos adicionales y si los mismos
contaron con la respectiva aprobacin.

Comprobar si las obras ejecutadas fueron liquidadas adecuada y
oportunamente.

Procedimientos

1. Solicite el Manual de Organizacin y Funciones de CORPAE
S.A.C. y determine las dependencias y funcionarios involucrados
en los procesos de adquisiciones y contrataciones.

2. Obtenga la relacin de obras que se han ejecutado y verifique si
los mismos se encuentran registrados en los libros contables.

3. Evale las especificaciones tcnicas y los plazos establecidos.

4. Verifique si previo a la ejecucin de las obras se han efectuado
los estudios tcnicos pertinentes y si stas han sido
programadas.

5. Evale la liquidacin de las obras concluidas; as como, el pase a
los registros contables.

6. Verificar si durante la ejecucin de los diversos proyectos se han
tomado las pruebas de control de calidad de materiales.
Q & B CONSULTORES

83


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

7. Verificar si los documentos tcnicos de los proyectos se
encuentran debidamente archivados.

8. Verificar si las obras concluidas cuentan con la declaracin de
fbrica o memoria descriptiva segn corresponda.

9. Solicite y verifique las resoluciones y actas de entrega de las
obras concluidas, su activacin contable y las liquidaciones
pertinentes.


Largo de Auditora.


indicados.

2.7.4 Estado situacional de los procesos legales iniciados por
CORPAE S.A.C., o en contra de ella, estableciendo el
grado de contingencia que se deriven de ellos.

Objetivo

Evaluar si las posibles contingencias se encuentran debidamente
reveladas en los estados financieros.

Evaluar si el proceso legal ha sido llevado a cabo con eficiencia y
eficacia.

Verificar si se ha implemento registros de control para cautelar
adecuadamente los procesos legales iniciados por CORPAE
S.A.C., y/o contra ella.

Procedimientos.

1. Solicite la relacin de asesores legales con que cuenta CORPAE
S.A.C., y proceda a emitir la Carta de Abogados, con la finalidad
de que nos precisen los juicios asignados y la opinin con
respecto al estado situacional de los mismos, al 31 de diciembre.

2. Compruebe si existe contingencias no reveladas en notas a los
estados financieros.
Q & B CONSULTORES

84


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

3. Evale si el proceso legal ha sido llevado con eficiencia y
eficacia.


Largo de Auditora.


indicados.

2.7.5 Emitir un pronunciamiento especfico referido al pago
adecuado de los Aportes por Regulacin que CORPAE
S.A.C. efecta a OSITRAN.

Objetivo

Verificar si el pago por concepto de aportes por regulacin
efectuadas a OSITRAN se han realizado acorde a lo establecido
en los dispositivos legales vigentes.

Comprobar si los pagos por aportes han sido registrados en
libros acorde con lo dispuesto en los principios de contabilidad
generalmente aceptados.

Procedimientos.

1. Solicite el registro auxiliar que permita conocer el universo de los
desembolsos realizados a OSITRAN por concepto de aportes
previstos en el Contrato y/o Convenio suscrito.

2. Seleccione una muestre y evalu si los mismos se han realizado
dentro de lo establecido en la normativa vigente.

3. De la muestra seleccionada, examine la documentacin que la
sustentan, los mismos que estn debidamente autorizadas y
como emisin contenga los requerimientos por el Reglamento de
Comprobantes de Pago.

Q & B CONSULTORES

85


Procedimientos

Hecho

Ref
P/T
Por

Fecha

Largo de Auditora.


indicados.

Q & B CONSULTORES

86


A N E X O S

Anexo N 01

CORPAE S.A.C.
BALANCE GENERAL
( En Miles de Nuevos Soles)

Q & B CONSULTORES

87


CORPAE S.A.C.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Por los periodos terminados el 31.AGO. 2010 y 2009
( En Miles de Nuevos Soles)

ACTIVO 31.08.10 31.08 2009 PASIVO 31.08 2010 31.08.2009

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFCTIVO Y EQUIV EN EFECTIVO 75,708 156,205 SOBREGIRO BANCARIO 68 278
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 10,644 6,670
CUENTAS POR PAGAR
COMERC 4,368 5,125
CUENTAS POR COBRAR FILIALES 0 IMPUESTO A LA RENTA 0
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 10,378 10,473 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 16,978 18,662
EXISTENCIAS 4,632 5,034 OBLIG. FINANC. 0
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 114,475 74,190 PARTES RELAC.
PAGOS A CTA. IPTO. RENTA

8,804

6,173 DEUDA L.P. 243 294
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 224,641 258,745 TOTAL PASIVO CORRIENTE 21,657 24,359
DEUDA A LARGO PLAZO 298 642
ACTIVO NO CORRIENTE PROVISIONES 4,094 6,260
INVERSIONES FINANCIERAS 20,338

INGRESOS DIFERIDOS
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
, Neto 728,818 548,063 OBLIG. FINANC.
ACTIVOS INTANGIBLES, Neto 685 635 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 4,392 6,902
ACTIVO POR IMPTO A LA RENTA 377 476 PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 355,681 355,681
CAPITAL ADIC. 174,119 175,169
RESULTADOS NO REALIZADOS 417,041 251,118
RESERVAS LEGALES 18,986 18,986
RESULTADO ACUMULADO (33,033) (36,587)
RESULTADO DEL PERIODO 16,016 12,291
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 750,218 549,174 TOTAL PATRIMONIO NETO 948,810 776,658
TOTAL ACTIVO 974,859 807,919 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 974,859 807,919
CTAS DE ORDEN 252,721 CTAS DE ORDEN 252,721

Q & B CONSULTORES

88


2010 2009
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS NETAS 86,531 84,114
OTROS INGRESOS 44,469 44,628
TOTAL INGRESOS BRUTOS 131,000 128,742

COSTO DE VENTAS -95,776 -88,434

TOTAL COSTO OPERACIONAL -95,776 -88,434
UTILIDAD BRUTA 35,224 40,308

GASTOS ADMINISTRACION -26,136 -26,392
OTROS INGRESOS 9,995 5,497
OTROS EGRESOS,neto -682
UTILIDAD OPERATIVA 19,083 18,731

INGRESOS FINANCIEROS 45,140 32,034
GASTOS FINANCIEROS -48,207 -38,474

RESULTADO ANTE PARTICIPACION 16,016 12,291

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 16,016 12,291

CORPAE S.A.C.

Comentarios sobre las principales variaciones de las partidas del Balance General
Al 31 de Agosto de 2010

(En Miles de Nuevos Soles)

1. Efectivo y Equivalente de Efectivo

El saldo de este rubro al 31.08.2010 es de 75,708, Miles de Nuevos Soles y un sobregiro
bancario de 68 Miles de Nuevos Soles, resultando un neto disponible de S/. 75,640 Miles
Q & B CONSULTORES

89


de Nuevos Soles. El saldo de Efectivo y Equivalente en Efectivo al 31.08.2010 ha
disminuido en 80 497 Miles de Nuevos Soles con relacin al 31 de agosto de 2009,
disminuyendo la posicin financiera corriente; sin embargo, CORPAE S.A.C. viene
cumpliendo con sus obligaciones adquiridas con sus proveedores.

La composicin del saldo al 31.08.2010 y 31.08.2009 se muestra en el cuadro siguiente:

El sobregiro se debe a la existencia de documentos pendientes de registro.

2. Cuentas por Cobrar Comerciales

El saldo neto de este rubro al 31.08.2010 es de 10,644 Miles de Nuevos Soles, segn el
siguiente cuadro (en Miles de Nuevos Soles)

CONCEPTO AGOSTO 2010 AGOSTO 2009

Facturas por Cobrar 10,880 7,069
Cobranza Dudosa 53,442 59,207
SUB-TOTAL 64,322 66,276
Abonos Agos registra en Set. (236) (399)
TOTAL GENERAL 64,086 65,877

En el cuadro precedente se aprecia que la provisin para cobranza dudosa al 31.08.2010
es de S/. 53,442 Miles de Nuevos Soles, que representan el 83% de las cuentas por
cobrar. Estn representados en su mayora por adeudos con antigedad mayor a 5 aos.
(S/.59, 207 al 31.08.2009). La provisin de cobranza dudosa al 31.08.2010 y 31.08.2009
esta integrada por:

Compaas 31.08.2010
S/.
31.08.2009
S/.
Operativas Ordinarias 826 S/. 3,618
Con Deuda en Cobranza Judicial 11,053 12,236
No Operativas Insolventes 27,283 28,114
No Operativas en Proceso. Judicial 7,499 7,846
Otras Compaas 6,781 7,393
TOTAL 53,442 59,207

CONCEPTO AHORRO CTA CTE VARIOS 31,08.2010 31.08.2009

Continental 1,822 2,503 4,325 6,250
Crdito 996 996 3,643
Nacin 808 808 1,011
Interbank 507 176 683 552
Scotiabank 576 576 316
BIF 423 423 665
Citibank 496
Cert. Deposito 67,680 67,680 140,752
Ch/ gerencia 108 108 1,596
Remesa trans 20 20 848
Fondo fijo 87 87 76
Caja 2 2
DISPONIBLE 2,752 5,059 67,897 75,708 156,205
Sobregiro (68) 68) (278)
TOTAL 2,752 4,991 67,897 75,640 155,927
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90


3. Otras Cuentas por Cobrar

El saldo neto de este rubro al 31.08.2010 es de 10,378 Miles de Nuevos Soles, segn el
siguiente cuadro:

Concepto Por
Cobrar
Provisin
Cobranza
Dudosa
Ago 2010 Ago 2009
Reclamos a Terceros 418 221 639 757
COFIDE 838 838 839
Reclamos a UNOPS 2,396 2,396 2,516
Deuda Bco.Rep 5,439 5,439 5,864
Reclamos Sunat 7,036 7,036 7,036
Retenciones Judic 216 3,880 4,096 4,057
Por Cobrar Trab. cesados 85 1,227 1,312 1,312
Ex trabaj 380 380 400
Villa Corpac 143 143 151
Otras 416 416 416
Subsidios 47 85 132 105
Antic a proveed 70 70 95
TOTAL 10,268 12,629 22,897 23,548

En el cuadro precedente, se aprecia que el componente mas significativo corresponde a
Reclamos a UNOPS por 2, 396 Miles de Nuevos Soles y Reclamos a SUNAT ITAN
2006 y 2007 por 7, 036 Miles de Nuevos Soles.

4. Inmuebles, Maquinaria y Equipo

El saldo de este rubro al 31.08.2010 nos muestra un costo de activo fijo por S/. 1, 628,792
Miles de Nuevos Soles y una depreciacin acumulada por S/.899, 974 Miles de Nuevos
Soles, reflejando un monto neto de S/.728, 818 (548,062 Miles de Nuevos de Soles al
31.08.2009)

Los componentes ms significativos de este rubro al 31.08.2010 y al 31.08.2009 se
muestran en el cuadro siguiente: (En Miles de Nuevos Soles)

Descripcin

Valor Total
Depreciacin
Acumulada
Agosto
2010
(Neto)
Agosto
2009
(Neto)

Variacin
Terrenos 385,646 385,646 214,445 171,201
Edif. y Construccin 949,768 728,994 220,774 232,805 (12,031)
Maquinaria y Equipo 163,117 118,752 44,365 37,276 7,089
Equipos Diversos 12,838 9,715 3,123 2,088 1,035
Muebles 31,520 25,985 5,535 3,001 2,534
Unid de Transportes 17,171 16,528 643 453 190
Unid por Recibir 43,763 43,763 21,721 22,042
Unid de Reemplazo 14,442 14,442 22,631 (8,189)
Trabajos en Curso 10,527 10,527 13,642 (3,115)
TOTALES 1,628,792 899,974 728,818 548,062 180,756

La variacin de 180,756 Miles de Nuevos Soles esta representado por el incremento del
activo fijo de 220, 658 Miles de Nuevos Soles menos la depreciacin acumulada de 39,902
Miles de Nuevos Soles

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91


Al 31 de agosto de 2010 la entidad no ha reconocido en los Estados Financieros el efecto
de la desvalorizacin del activo fijo, toda vez que este estudio es realizado en forma anual.

5. Gastos Pagados por Anticipado

El saldo de este rubro al 31.08.2010 por 114,475 Miles de Nuevos Soles segn el siguiente
cuadro (en Miles de Nuevos Soles)

Concepto Agosto
2010
Agosto 2009
Intereses por devengar Ptmo Belga 19 40
Seguros pag. por adelantado 507 916
Entregas a rendir cuentas 408 365
Adelanto de remuneraciones 849 132
Otras cargas diferidas:
OACI-Convenio Adm. Recursos PER (1) 72,824 56,252
FINVER CALLAO S.A. (2) 31,768 0
UNOPS (3) 7,880 14,739
ODENA 144 144
OACI 76 80
NORTHROP GRUMAN 1,522
TOTAL 114,475 74,190

(1) Corresponde al saldo por rendir de los desembolsos efectuados a la Organizacin de
Aviacin Civil Internacional (OACI) por el proyecto Radar, por el importe de US $ 26,
017,902.

(2) Corresponde a los desembolsos efectuados al Fondo Municipal de Inversiones del
Callao S.A. FINVER CALLAO S.A. para la construccin de la nueva sede institucional
de CORPAE S.A.C.

(3) Corresponde a los desembolsos efectuados al UNOPS, entidad depositaria que se
encarga de la adquisicin de bienes y servicios por cuenta de CORPAC en virtud de
los proyectos PER/97/R34 Y PER/03/r31, DEBIENDO RENDIR CUENTA POR LOS
FONDOS RECIBIDOS.

6. Inversiones en valores

El saldo neto de este rubro al 31.08.2010 es de 20,338 Miles de Nuevos Soles, que
comprende:

Entidad 31.ago.2010 31.08.2009
Banco Interbank 20,338 0.
Certificado de Participacin Fideicomiso en
Garanta

1,062

1,051
21,400 1,051
Fluctuacin de Valores (1,062) (1,051)
20,338 0.

Este saldo corresponde a la inversin en la modalidad de Fondos Mutuos en el Banco
Interbank, siendo el capital de 20,000 Miles de Nuevos Soles e intereses al 31.08.2010 por
338 Miles de Nuevos Soles.

7. Cuentas por Pagar Comerciales

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92


Las cuentas por pagar comerciales al 31.08.2010 asciende a 4,368 Miles de Nuevos Soles,
correspondiendo lo ms significativo a facturas por pagar a proveedores, por el importe de
3,656 Miles de Nuevos Soles por compra de bienes y servicios. (S/. 4,381 al 31.08.2009)

8. Patrimonio

El patrimonio neto al 31.08.2010 es de 948,810 Miles de Nuevos Soles, correspondiendo lo
ms significativo a la cuenta de capital social por 355,681 Miles de Nuevos Soles y a la
cuenta Resultados no realizados por 417,041. El patrimonio neto al 31.08.2009 es de S/.
776,658Miles de Nuevos Soles.
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93


Comentarios sobre las principales variaciones de las partidas del Estado de
Ganancias y Prdidas al 31 de agosto de 2010 y al 31 de agosto de 2009
(En Miles de Nuevos Soles)

9. Ingresos Operacionales

El total de ingresos operacionales al 31.08.2010 es de 131,000 Miles de Nuevos Soles
(128, 742 Miles de Nuevos Soles al 31 de agosto de 2009). Estos ingresos se detallan en
el cuadro siguiente: (en Miles de Nuevos Soles).

Ingresos por Servicios Agosto 2010 Agosto 2009
Snar Nacional 12,492 10,916
Snar Internacional-Lneas Areas 26,696 27,338
Snar Internacional Carga 1,530 1,703
Snar Sobrevuelos 27,359 26,814
Aterrizaje/-Despegue Nacional 3,237 3,396
Aterrizaje/-Despegue Inter. 143 151
Aproximacin Nacional 3,837 3,521
Aproximacin Internacional 71 93
Otros Ingr Aeronaut 219 255
Total Serv. Aeronau 75,584 74,187
Tuua 9,546 8,564
Carga y Descarga 42 45
Estacionamiento 51 50
Servicio de Rampa 329 380
Atencion Fuera de Hora 465 406
Cargo Acceso Infraest 515 483
Total Serv Aeroportua 10,947 9,928
Total Ingresos 86,531 84,115
Otros Ingresos Operac.
Serv Aeron lap (50% a/d) 23,174 22,614
Ser Aeron lap (20% Tuua) 21,041 21,802
Concesin Rampa 253 212
Total Ingresos Operacin 44,469 44,628
Total Ingresos Brutos 131,000 128,742

Los servicios de aeronavegacin esta en base a las operaciones declaradas por Lima
Airport Partners (LAP) y devengadas al 31.08.2010.

De conformidad con el contrato de colaboracin empresarial, CORPAE S.A.C. presta
servicios de aeronavegacin a diversas aerolneas; sin embargo, quien cobra por dicho
servicio es el Concesionario Lima Airport Partners S.R.L., por ello en contraprestacin por
dichos servicios de aeronavegacin, se ha establecido que el Concesionario pague a
CORPAE S.A.C., de conformidad a la clusula dcima del mencionado contrato, el 50%
de sus ingresos por aterrizaje y despegue y el 20% de sus ingresos por concepto de
TUUA Internacional.

10. Costo del Servicio

El costo del servicio al 31.08.2010 ascendi a S/. 95,775 Miles de Nuevos Soles, que
representa el 73.11% del total de ingresos operacionales y no operacionales de 131,000
Miles de Nuevos Soles. Los costos al 31 de agosto de 2010, se detalla en el siguiente
cuadro:

Q & B CONSULTORES

94


Concepto Agosto 2010
Suministros 1,689
Cargas de Personal 44,336
Serv. Prestados por Terceros 18,164
Tributos 8,971
Cargas Diversas de Gestin 2,293
Provisin del Ejercicio 20,322
TOTAL 95,775

El costo de servicio del ejercicio al 31 de agosto de 2009 de 88,434 represento el 68,7%
del total de ingresos de 128, 742 Miles de Nuevos Soles.

11. Gastos de Administracin

Los gastos de administracin al 31.08.2010 fue de 25 462 Miles de Nuevos Soles (25 427
Miles de Nuevos Soles en el ao 2009).

En el periodo enero/agosto 2010 este rubro incremento en 35 Miles Nuevos Soles en
relacin al periodo enero/agosto 2009.

La composicin del gasto de administracin al 31.08.2010 en Miles de Nuevos Soles es el
siguiente:

Concepto Agosto 2010
Suministros 1,270
Cargas de Personal 16,210
Servicios Prestados por
Terceros
4,627
Tributos 482
Cargas Diversas de Gestin 196
Provisin del ejercicio 2,677
Provisin cobranza Dudosa 674
TOTAL 26,136

12. Ingresos Financieros

El ingreso financieros al 31.08.2010 es de S/. 45,140 Miles de Nuevos Soles (32 034 Miles
de Nuevos Soles al 31.08.2009), se muestra en el siguiente cuadro: (En Miles de Nuevos
Soles)

Concepto Agosto 2010 Agosto 2009
Intereses sobre Depsitos 612 3,088
Q & B CONSULTORES

95


Intereses sobre Ctas. Mercantiles. 221 444
Intereses sobre Bono y Titulo 280 5
Intereses UNOPS 6
Otros Ingresos 1 1
Diferencia de Cambio 44,026 28,490
TOTAL 45,140 32,034

Los rubros ms significativos al 31.08.2010 estn referidos a la ganancia por diferencia de
cambio de 44,026 Miles de Nuevos Soles (32 034 en 2009)

13. Gastos Financieros.

El gasto por este concepto al 31.08.2010 es de S/.48, 207 Miles de Nuevos Soles (38 474
Miles de Nuevos Soles al 31.08.2009).

La perdida por diferencia de cambio al 31.08.2010 es de S/. 48,152 Miles de Nuevos Soles
(38,432 Miles de Nuevos Soles) como se aprecia en siguiente cuadro:

Concepto Agosto 2010 Agosto 2009
Intereses Deudas Tributarias 37
Intereses Legales 19 0
Otros Intereses y Gastos 36 5
Diferencia de Cambio 48,152 38,432
TOTAL 48,207 38,474

ANEXO N 2

CORPAE S.A.C.

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96


RIESGOS GLOBALES DE LA ENTIDAD

LA CORPORACIN AREA S.A.C. CORPAE S.A.C. est expuesta a riesgos, debido
principalmente a factores externos e internos, entre los cuales podemos mencionar:

EXTERNOS

Carencia de un plan nacional de desarrollo de la Aviacin Civil
Carencia de planes maestros actualizados de diversos aerdromos
Probables actos de terrorismo, vandalismo y delincuencia en los aerdromos.
Ausencia de planificacin urbana que posibilita la invasin de espacios zonas libres de
obstculos de los aeropuertos.
Desastres y factores naturales que afectan la infraestructura y operatividad de los
aerdromos.
Incremento de la oferta y calidad del transporte terrestre, disminuye el transporte areo
en algunas regiones.
Crisis econmica financiera mundial que pudiera afectar la demanda de servicios
aeronuticos.

INTERNOS

Legislacin y normatividad vigente inherente a las Empresas del Estado, que retrasan
la gestin y desarrollo de la Organizacin.
Numerosos juicios entablados contra CORPAE S.A.C. por personal despedido que
reclaman indemnizacin por despido arbitrario.
Baja demanda de servicios areos en algunas regiones no permite cumplir con los
ingresos proyectados.
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97


ANEXO N 3

IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS Y SIGNIFICATIVAS

Activo

%
Factores de
Riesgo
RIESGO Enfoque
de
Auditora
Procedimientos de auditora a
aplicar Control
Inheren-
te
Combi-
nado
Efectivo y
equivalente
de efectivo
3.74 Saldos
disponibles
Medio Bajo Bajo Pruebas
sustantivas
con nfasis
en
reconciliac.
bancarias
y reportes
financieros
Confirmacin de saldos al
31.12.2010 y arqueo de fondos.
Pruebas selectivas (mtodo de
frecuencia) del sustento de
ingresos y egresos. Corte
documentario de cheques.
Cuentas por
Cobrar
Comerciales
3.00 Saldos por
Cobrar a
Clientes y
suficiencia de
provisin de
cobranza
dudosa
Medio Bajo Bajo

Pruebas
sustantivas
Confirmacin de saldos al
31.12.2010 y pruebas de pagos
posteriores al 31.12.2009,
31.08.2010 y 31.12.2010.
Revisin de documentacin
sustentatoria de cuentas
pendientes. .
Corte documentario de
comprobantes de pago.
Otras
Cuentas por
Cobrar
3.62 Reclamos a
UNOPS y
SUNAT.
Medio Bajo Bajo

Pruebas
sustantivas
Revisin de documentacin de
reclamos a UNOPS, anticipos
otorgados y sustento de reclamo
a SUNAT- ITAN 2006-2007)
Suficiencia de la provisin de
cobranza dudosa.
Existencias 0.85 Conciliacin de
inventario fsico
con saldos
contables.

Bajo Bajo Bajo Pruebas
sustantivas
Inspeccin fsica para identificar
suministros en almacenes DABA
(compras nacionales) y DAAT
(material de uso aeronutico).
Determinar si se han hecho
provisiones para desvalorizacin.
Verificacin del costo promedio
ponderado.
Pruebas selectivas de inventario y
corte documentario
Gastos
Pagados por
Anticipado
0.85 Saldo por rendir
OACI, FINVER
CALLAO Y
UNOPS
Medio Bajo Bajo Prueba
sustantiva
Revisin de los convenios que
sustentan los desembolsos para
OACI y FINVER CALLAO y
UNOPS y pagos a cuenta del Imp.
A la Renta y su contabilizacin.
Inmuebles,
Maquinaria y
Equipo
87.4 Terrenos,
Edificios,
Maquinaria y
equipo.
Conciliacin de
inventario fsico
al 31.12.2010
Alto Alto Alto Pruebas
sustantivas
de
adiciones y
deduccion
es y
revaluacio
n.
NIC 36
aplicacin.
Revisin selectiva de
documentacin de las adiciones y
deducciones y reclculo de la
depreciacin del ejercicio.
Verificacin selectiva de bienes
del activo fijo.
Anlisis del estudio tcnico
sustentando valor de uso o
recuperacin de bienes de activo
fijo NIC 36.
Valores 0.54 Baja en la tasa
de inters.
Medio Bajo Bajo Pruebas
sustantivas
.
Revisin de documentacin
sustentatoria y solicitud de
confirmacin de saldos al
INTERBANK.
PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas por
Pagar
1.05 Deudas
contradas con
Medio Medio Medio Pruebas
sustantivas
Confirmacin de saldos.
Prueba de pagos posteriores al
Q & B CONSULTORES

98


Activo

%
Factores de
Riesgo
RIESGO Enfoque
de
Auditora
Procedimientos de auditora a
aplicar Control
Inheren-
te
Combi-
nado
Comerciales terceros. . 31.12.2009, 31.08.2010 y
31.12.2010
Otras Cuentas
por Pagar
0.45 Pagos
pendientes de
tributos,
remuneraciones,
otras cuentas
por pagar y
provisiones para
benef. Sociales
y provisiones
diversas.
sustantivas
.
Pruebas de pagos posteriores y
revisin de documentacin de
retencin garantas a contratistas
y provisiones por juicios
contenciosos.
Deuda Largo
Plazo
2.42 Deuda a
Gobierno Belga
sustantivas
.
Confirmacin de saldos y prueba
de pagos posteriores.

Patrimonio
Neto
95.8
2
Capital Social,
Capital
Adicional,
excedente de
revaluacion y
Reservas,
Concisin
aeropuerto
Jorge Chvez.

sustantivas
Verificacin del sustento del
movimiento patrimonial.

ESTADO DE
GANANCIAS
Y PRDIDAS
Corte
documentario de
ingresos y
gastos
devengados.
sustantivas
y
revisiones
analticas
Sustento de ventas y costo del
servicio.
Revisin de ganancias y prdidas
por diferencia de cambio.
Evaluacin de otros ingresos y
otros gastos.

Q & B CONSULTORES

99


ANEXO N 4

FUNCIONARIOS AL 31 DE AGOSTO 2010

N Cdigo Nombres Cargo Sede Gerencia Area DNI F.Ingreso

EJECUTIVOS
1
04222 NAVARRO GHEZZI MIGUEL JESUS ASESOR LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA GENERAL GERENCIA GENERAL 07273814 15/01/2009
2
05378 VALLEJO LEIGH LUIS FELIPE GERENTE GENERAL LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA GENERAL GERENCIA GENERAL 07844781 17/01/2000
3
06468 NOBLECILLA ZUIGA FERNANDO GTE.ASES.LEGAL LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA ASUNTOS JURIDICOS GERENCIA ASUNTOS JURIDICOS 06666650 01/01/2009
4
05175 ARANDA ARRESE WILLIAM MARIO GERENTE CIAC LIMA - JORGE CHAVEZ CENTRO INST.AVIACION CIVIL CENTRO INST.AVIACION CIVIL 08029000 21/11/1983
5
06360 ROBLES NARCIZO ELIA MARGARITA GERENTE FINANC LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE FINANZAS GERENCIA DE FINANZAS 08475463 28/02/2006
6
07373 RIVERA PEREZ LUIS CESAR GERENTE CENT A LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE
AERONAVEGACION
GERENCIA CENTRAL DE AERONAVEGACION 07925557 23/12/1988
7
07507 RAEZ ANCAYA JORGE LUIS GERENTE OPERACIONES AERONAUTICAS LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE
AERONAVEGACION
GERENCIA DE OPERACIONES AERONAUTICAS 08368842 01/08/1979
8
05979 BALBARO NAUPARI PAUL MARTIN GERENTE DE SEGURIDAD LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
GERENCIA DE SEGURIDAD 08127776 18/03/2010
9
06693 SAEZ ALVAN LUCIA DEL PILAR GERENTE DE INFRAESTRUCTURA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA 07966631 08/01/2010
10
06496 LEON MACKAY LUIS ALBERTO JEFE EQUIPO DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO ,
SECRETARIO DEL DIRECTORIO ( E)
LIMA - JORGE CHAVEZ SECRETARIA DEL DIRECTORIO SECRETARIA DEL DIRECTORIO 17860171 14/04/2009
11
06337 CASTAEDA GUZMAN VICTOR MARTIN
RAUL
JEFE AREA DE SEGUROS, GERENTE DE INFORMATICA ( E ) LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE TECNOLOGIA DE LA
INFORMACION
GERENCIA DE TECNOLOGIA DE LA INFORMACION 07965140 02/11/2009
12
07630 HUAROTO GERONIMO CARLOS ENRIQUE ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO I, GERENTE DE
LOGISTICA
LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE LOGISTICA GERENCIA DE LOGISTICA 28309080 05/04/1989
13
04594 PANDO SANCHEZ ROBERT CARLOS COORD. GENERAL, GERENCIA DE PERSONAL LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE PERSONAL GERENCIA DE PERSONAL 05392114 14/01/2009
14
02267 ZACARIAS ACOSTA ANTERO FREDDY JEFE AREA SERVICIOS DE TRANSITO AEREO, GERENTE
OPERACIONES AERONAUTICAS ( E )
LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE
AERONAVEGACION
AREA DE SERVICIOS DE TRANSITO AEREO 25721944 15/10/1974
15
06583 GALINDO CARO RUFINO JEFE AREA DE PROGRAMACION Y CONTROL Y PROCESOS,
GERENTE TECNICO ( E )
AERONAVEGACION
GERENCIA TCNICA 16649661 18/06/2009
16
06483 CARLIN LOPEZ JORGE ANTONIO J.A.SERV.E.I., GERENTE OPERACIONES DE AEROPUERTOS LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
GERENCIA DE OPERACIONES DE AEROPUERTOS 09821516 12/02/2009
17
03117 CROVETTO LUNA JUAN CARLOS GERENTE OPERACIONES DE AEROPUERTOS, GERENTE
CENTRAL DE AEROPUERTOS ( E )
AEROPUERTOS

FUNCIONARIOS
1
03280 ALIAGA AZAA DE ORE GRACIELA ESTHER NIVEL JEFE AREA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA TECNICA AREA DE SISTEMAS DE NAVEGACION AEREA 10407373 30/12/1980
2
04939 ALMEIDA CHANDUVI JORGE JEFE AREA CONTABILIDAD LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE FINANZAS AREA DE CONTABILIDAD 07604911 21/11/1997
3
06494 ALVARADO GUERRERO PEDRO ANTONINO JEFE AREA RELACIONES LABORALES LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE PERSONAL AREA DE RELACIONES LABORALES 16681137 08/04/2009
4
06008 ALZAMORA BOHORQUEZ JUAN ARMANDO JEFE EQUIPO OPERACIONES CUZCO GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
EQ. OPER. AERONAUTICAS - CUZCO 23833515 09/04/1973
5
06492 ANGELES LLERENA KAREN RUTH J.A.ASUN.C./AD LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA ASUNTOS JURIDICOS AREA DE ASUNTOS COMERCIALES Y
ADMINISTRATIVOS
40289274 03/04/2009
6
06305 ARAUJO VALVERDE MIGUEL ANGEL JEFE AREA AUDITORIA FINACIERA ADMINISTRATIVA LIMA - JORGE CHAVEZ ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL AREA CONTROL FINANCIERA/ADMINISTRATIVA 08563071 04/01/2005
7
04922 ATALAYA CHACON PELAYO JEFE AREA DE PISTAS LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
AREA DE PISTAS 07457416 01/09/1997
8
04032 AVENDAO VIZCARRA JUAN HUMBERTO JEFE AREA SEGURIDAD LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
AREA DE SEGURIDAD AEROPORTUARIA 07746041 28/09/2009
9
03914 AVILA ROJAS JOHNNY CARLOS JEFE EQUIPO CENTRO DE CONTROL LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE SISTEMAS DE VIGILANCIA
AEREA
EQUIPO MANTTO. SISTEMAS CENTRO DE
CONTROL
08483190 15/08/1984
10
06424 BARREDA MADRID JORGE J.A.ALMACENES LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE LOGISTICA AREA DE ALMACENES Y SERVICIOS GENERALES 08230357 22/08/2007
11
03434 BARRERA ROMERO MARIA ISABEL SECRETARIA ALTA DIRECCION LIMA - JORGE CHAVEZ PRESIDENCIA DEL DIRECTORIO PRESIDENCIA DEL DIRECTORIO 08081980 01/01/1982
12
08533 BARRUETO CASTAEDA MARIO MARTIN JEFE EQUIPO OPERACIONES TRUJILLO GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
EQ. OPER. AERONAUTICAS - TRUJILLO 17908185 27/03/1989
13
03010 BOZA RODRIGUEZ TONY ARTURO JEFE AREA INSPECCION EN VUELO LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA TECNICA EQUIPO INSPECCION EN VUELO 08764833 01/05/1977
14
05729 BURGA CABREJOS RAMIRO ENRIQUE JEFE AREA DESARROLLO COMERCIAL LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
AREA DE DESARROLLO COMERCIAL 25487736 16/09/2002
15
02643 BUSTAMANTE SAN MIGUEL JOSE LUIS JEFE EQUIPO OPERACIONES TACNA GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
EQ. OPER. AERONAUTICAS - TACNA 08867204 23/03/1977
16
04950 CACERES MONTANCHEZ JOSE ANTONIO
CUSTODIO
JEFE ZONAL ORIENTE LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
17
04961 CAMA DE LA CRUZ HUGO WILFREDO JEFE AREA ORGANIZACION Y METODOS LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA GENERAL AREA ORGANIZACION Y METODOS 07229943 07/04/1998
18
09205 CANDELA COSSIO PABLO JAVIER JEFE AREA ESTACION AERONAUTICA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE OPERACIONES
AERONAUTICAS
AREA DE ESTACION AERONAUTICA 07933268 05/12/1980
19
05860 CASACHAHUA QUEVEDO HUGO ELIAS COORDINADOR GENERAL TORRE DE CONTROL LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE SERVICIOS DE TRANSITO
AEREO
COORDINACION GRAL. TORRE DE CONTROL 06608439 02/12/2002
20
03675 CASTILLO BRIONES ELENA JEFE AREA DE PROYECTOS Y DESARROLLO DE SISTEMAS LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE PERSONAL AREA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL 08711673 02/11/1982
21
03322 CASTRO HIDALGO ADELINA JEFE AREA FACTURACIN LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE FINANZAS AREA FACT.CRED.Y GEST.COBRANZA 08554620 01/01/1982
22
05369 CAYO LEON LUIS DARIO JEFE AREA ADMINISTRATIVA LIMA - JORGE CHAVEZ CENTRO INST.AVIACION CIVIL AREA ADMINISTRATIVA 08773999 17/01/2000
23
01261 CELIS MALCA SEGUNDO BALDOMERO JEFE AREA DE METEOROLOGIA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE OPERACIONES
AERONAUTICAS
AREA DE METEOROLOGIA 25521247 07/02/1972
24
03357 CHAPILLIQUEN CUSTODIO JULIO CESAR JEFE EQUIPO OPERACIONES PIURA GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
EQ.OPER.AERONAUTICAS-PIURA 02876748 01/09/1981
Q & B CONSULTORES

100


25
03504 CHAQUI CARRILLO LUIS GILBERTO JEFE AREA ADMINISTRACION REDES Y SOPORTE TECNICO LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE TECNOLOGIA DE LA
INFORMACION
AREA DE REDES, COMUNICACIONES Y SOPORTE
TECNICO
06743497 01/01/1982
26
08532 CHIARELLA JAVE ERNESTO ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO III JUANJUI GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATURA ARPTO./ADM.-JUANJUI 08762976 23/12/1988
27
03676 CHUMPITAZ GASTELO WALTER JORGE JEFE EQUIPO OPERACIONES PUCALLPA GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
EQ. OPER. AERONAUTICAS - PUCALLPA 07421366 01/07/1982
28
01900 DELGADO SARMIENTO PEDRO FRANCISCO JEFE EQUIPO MANTENIMIENTO SISTEMAS RADIOAYUDAS LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE SISTEMAS DE NAVEGACION
AEREA
EQUIPO MANTTO. SISTEMAS DE RADIOAYUDAS 08727855 01/05/1974
29
03570 ENCINA TEJADA SAUL ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO III YURIMAGUAS GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATURA ARPTO.ADM.-YURIMAGUAS 01151960 01/02/1982
30
03382 ESCALANTE MARCOTTI ENRIQUE EFRAIN JEFE AREA NORMAS, EVALUACION Y SOPORTE LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA TECNICA AREA DE NORMAS, EVALUACION Y SOPORTE 07726315 09/11/1981
31
05858 FAHSBENDER CESPEDES JOSE GUILLERMO ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO I PISCO GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATURA ARPTO./ADM.-PISCO 07815414 21/11/2002
32
06179 FERNANDEZ SALDARRIAGA JORGE
ANTONIO
NIVEL ADMINISTRADOR ARPTO. II RIOJA GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATURA ARPTO.ADM.-RIOJA 25412679 08/01/2004
33
06475 FERRO CCORIMANYA RUPERTO ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO II PUERTO MALDONADO GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATURA ARPOT.ADM.-PTO.MALDO 23912584 05/02/2009
34
03624 FLORES CASTILLO JAVIER ELIAS JEFE AREA DE PLANEAMIENTO Y PROYECTOS LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA GENERAL AREA DE PLANES Y PROYECTOS 06748423 16/09/1982
35
01177 FLORES SILVA VICTOR LUIS JEFE AREA GESTION DE LA CALIDAD ATS LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE
AERONAVEGACION
AREA GESTION DE LA CALIDAD ATS 06273387 01/12/1970
36
04577 FLORES VERAMENDI MYRNA MARIA JEFE AREA CATASTRO Y CARTOGRAFIA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
AREA DE CATASTRO Y CARTOGRAFIA 08237627 04/07/1989
37
08800 GAMARRA CHAVEZ MARIO JAVIER ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO II PUCALLPA GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATURA ARPTO./ADM.-PUCALLPA 07480574 06/09/2000
38
09204 GAMBOA SEGOVIA LUIS ENRIQUE ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO I NAZCA GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATURA ARPTO./ADM.-NAZCA 22067428 01/01/1976
39
02158 GOMERO DULANTO ANANIAS EUFEMIO JEFE AREA DE ADMINSTRACION DE PERSONAL LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE PERSONAL AREA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL 06910790 04/10/1974
40
01165 GONZALES DIAZ CARLOS LEONIDAS JEFE EQUIPO ESTACIONES METEOROLOGICAS LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE METEOROLOGIA EQUIPO DE ESTACIONES METEOROLOGICAS 06073373 05/09/1970
41
05448 GONZALES PORTAL JOSE ANTONIO JEFE AREA GESTION TECNICO ADMINISTRATIVA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
AREA GESTION TECNICO ADMINIST 06077949 16/03/1999
42
02087 GONZALES PRADA SAPONARA JULIO
CESAR
JEFE ZONAL NORTE PIURA GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATURA ARPTO./ADM.-PIURA 07943839 16/08/1974
43
02249 HARVEY PALOMINO ANDRES ALFREDO JEFE EQUIPO AIS/ARO LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE INFORMACION
AERONAUTICA
EQUIPO AIS / ARO 25734066 07/10/1974
44
04592 HONDERMAN MOTTA DAVID MANUEL NIVEL JEFE AREA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA TECNICA AREA DE PROYECTOS E INSTALACIONES
SISTEMAS AERONAUTICOS
08817390 20/06/1988
45
03051 HURTADO MELLA ALVARO DOMINGO JEFE AREA SISTEMAS DE NAVEGACION AEREA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA TECNICA AREA DE SISTEMAS DE NAVEGACION AEREA 08038535 01/06/1978
46
01704 JUMPA CORREA JULIO CESAR JEFE AREA DE PROYECTOS E INSTALACIONES LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA TECNICA AREA DE PROYECTOS E INSTALACIONES
SISTEMAS AERONAUTICOS
08447395 01/02/1974
47
05372 KISIC NADRAMIA PASKO ANTONIO ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO I JULIACA GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATURA ARPTO.ADM.- JULIACA 08268024 17/01/2000
48
06216 LARENAS NIERI JULIO MARTIN JEFE AREA DE EDIFICACIONES LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
AREA DE EDIFICACIONES 25705601 04/06/2004
49
05022 MORENO MESTANZA JOSE ANTONIO JEFE AREA DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE OPERACIONES
AERONAUTICAS
AREA DE NORMAS, PROCEDIMIENTOS Y
AUTOMATIZACION ATS
07406211 01/08/1979
50
05713 MORENO RAMIREZ MIGUEL ANGEL JEFE AREA DE TESORERIA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE FINANZAS AREA DE TESORERIA 09618385 01/08/2002
51
06014 OJEDA ARDIAN LUIS HERNAN JEFE AREA COMUNICACIONES FIJAS LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE OPERACIONES
AERONAUTICAS
AREA DE COMUNICACIONES FIJAS
AERONAUTICAS
07615626 01/01/1976
52
02486 OREJUELA BARREDA LEONARDO DANTE JEFE AREA ACADEMICA LIMA - JORGE CHAVEZ CENTRO INST.AVIACION CIVIL AREA ACADMICA 25612526 14/12/1975
53
02567 PALMA GONZALES JORGE ALBERTO JEFE EQ.MANTTO. SIST. AYUD.LUMINOSAS LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE SISTEMAS DE NAVEGACION
AEREA
EQUIPO MANTTO. SISTEMAS AYUDAS LUMINOSAS 25687210 12/07/1972
54
03299 PAREDES DAVILA JOSE LUIS NIVEL JEFE AREA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE
AERONAVEGACION
GERENCIA TECNICA 08409059 12/01/1981
55
06279 PARRA GUILLERMO JUAN EDGAR COORDINADOR GENERAL DEL CENTRO DE CONTROL LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE SERVICIOS DE TRANSITO
AEREO
COORDINACION GRAL. CENTRO CONTROL RADAR 08076725 09/04/1973
56
05605 PINTO GARCIA MARCOS GONZALO FROIL JEFE EQUIPO SEGURIDAD AEROPORTUARIA AREQUIPA GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
ACTIVIDAD DE SEI - AREQUIPA 29336777 01/08/1987
57
04263 PUCHURI SUICA NESTOR ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO I IQUITOS GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATURA ARPTO./ADM.-IQUITOS 06719457 01/10/1986
58
03709 QUEZADA PACHECO JULIO MAGNO JEFE EQUIPO PRONOSTICOS Y CLIMATOLOGIA LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE METEOROLOGIA EQUIPO DE PRONOSTICOS Y CLIMATOLOGIA 08240085 14/03/1983
59
07258 RAMIREZ FLORES WILMAR JEFE EQUIPO OPERACIONES TARAPOTO GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
EQ. OPER. AERONAUTICAS - TARAPOTO 01071091 01/06/1974
60
07710 RAMIREZ ORTIZ FELIPE JUVENAL ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO I ANDAHUAYLAS GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATURA ARPTO./ADM.-ANDAHUAYLAS 06281250 16/04/2000
61
01803 RAMOS RAZURI OSCAR ADRIAN JEFE EQUIPO SEGURIDAD AEROPORTUARIA TACNA GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
EQUIPO DE AVSEC - TACNA 06187255 11/03/1974
62
02457 REATEGUI VARGAS VICTOR MANUEL ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO III HUANUCO GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATURA ARPTO./ADM.-HUANUCO 01044737 12/11/1975
63
02488 RIOS ESPINOZA CARLOS ALBERTO ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO III TARAPOTO GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFTAURA ARPTO./ADM.-TARAPOTO 25507371 14/12/1975
64
03944 RIOS FERNANDEZ RODRIGO MACEDONIO JF.AUD.TECN.OP LIMA - JORGE CHAVEZ ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL AREA CONTROL TECNICO OPERACIONAL 06955545 03/09/1984
65
03476 ROJAS CHOCANO ROSA HERLINDA JEFE EQUIPO ADMINISTRACION PIURA GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATURA ARPTO./ADM.-PIURA 08630266 01/01/1982
66
04885 RUBIRA CHAUCA JOSE MANUEL JEFE AREA SISTEMAS DE COMUNICACIONES LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA TECNICA AREA DE SISTEMAS DE COMUNICACIONES
AERONAUTICAS
09928106 18/03/1997
67
07902 SAAVEDRA CANGO JOSE ONOFRE ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO III TINGO MARIA GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATUR ARPTO./ADM.-TGO.MARIA 23008637 16/03/1974
68
05512 SALAS ZAVALA FREDDY LARRY ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO I CUZCO GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATURA ARPTO.ADM.-CUZCO 29467080 02/09/1965
69
05599 SEGUNDO TORRES MARCOSA JEFE EQUIPO ADMINISTRACION AREQUIPA GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATURA ARPTO.ADM.-AREQUIPA 29372863 01/08/1987
70
01411 SHINJO SHINJO VICENTE JEFE EQUIPO MANTENIMIENTO SISTEMAS
METEOROLOGICOS
LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE SISTEMAS DE NAVEGACION
AEREA
EQUIPO MANTTO. SISTEMAS METEOROLOGICOS 06589784 01/05/1973
71
04754 SOLANO JARA JULIO FERNANDO JEFE EQUIPO OPERACIONES JULIACA GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
EQ. OPER. AERONAUTICAS - JULIACA 40000836 21/03/1996
72
05962 SOTO ROJAS ADELINO VALENTIN JEFE EQUIPO GENERACION ELECTRICA Y AIRE ACONDICION LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA TECNICA EQ. GENER.ELEC. Y AIRE ACONDIC. 10613879 24/06/2003
Q & B CONSULTORES

101


73
08619 SOTOMAYOR SOSA CARLOS OSCAR ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO II AYACUCHO GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATURA ARPTO./ADM.-AYACUCHO 02409123 01/03/1987
74
03289 TATAJE CONTRERAS VICTOR EUGENIO JEFE EQUIPO ESTACION RADAR LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE SISTEMAS DE VIGILANCIA
AEREA
EQUIPO MANTTO. SISTEMAS ESTACION RADAR 10290496 05/01/1981
75
05601 TEJADA CACERES MILWAR ANTONIO ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO I AREQUIPA GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
76
05619 THUOLLIER MANSILLA HENRY FRANCISCO JEFE EQUIPO OPERACIONES AREQUIPA GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
EQ. OPER. AERONAUTICAS - AREQUIPA 29708077 23/12/1988
77
05757 TIMOTEO CHERO LUIS RAYMUNDO JEFE EQUIPO OPERACIONES CHICLAYO GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
EQ.OPER.AERONAUTICA-CHICLAYO 16459756 13/02/1965
78
06493 TORRES ARICA NESTOR ABELARDO JEFE AREA PRESUPUESTO LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE FINANZAS AREA DE PRESUPUESTO 16474627 13/04/2009
79
00715 TORRES HERRERA ANTERO JEFE AREA INFORMACION AERONAUTICA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE OPERACIONES
AERONAUTICAS
AREA DE INFORMACION AERONAUTICA 09623978 06/05/1965
80
03050 VALDIVIA AGUIRRE JORGE MAXIMILIANO NIVEL JEFE AREA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
GERENCIA DE SEGURIDAD 09126097 25/08/2010
81
05504 VARGAS ECHEGARAY NAZARIO TEDDY JEFE EQUIPO ADMINISTRACION CUZCO GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATURA ARPTO.ADM.-CUZCO 29290803 04/08/1978
82
01997 VASQUEZ CACERES FEDERICO JEFE EQUIPO PUBLICACIONES AERONAUTICAS LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE INFORMACION
AERONAUTICA
EQUIPO DE PUBLICACIONES AERONAUTICAS 09079903 09/01/1973
83
05519 VELA CACERES EDWIN FELIPE ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO I TACNA GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
JEFATURA ARPTO.ADM.-TACNA 29286723 24/07/1973
84
08803 VERGARA MATTA FERNANDO ARECIO JEFE EQUIPO OPERACIONES PISCO GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
EQ.OPER. AERONAUTICAS - PISCO 22286234 07/08/1973
85
05281 ZAGAL ISMODES JHON PAULINO JEFE EQUIPO OPERACIONES IQUITOS GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
EQ. OPER. AERONAUTICAS - IQUITOS 06234587 23/12/1988
86
05500 ZAVALA MORA CLARA MARIA JEFE AREA ASUNTOS PROCESALES LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA ASUNTOS JURIDICOS AREA DE ASUNTOS PROCESALES 15753950 06/09/1999
87
05516 ZUNIGA PAREDES FREDY ATILIO UBERTO J.ZONAL SUR AREQUIPA GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
88
06473 BARBA RODAS TELMO DANIEL ASISTENTE ADMINISTRATIVO I, JEFE AREA DE ADQUISICION
DE BIENES Y SERVICIOS ( E)
LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE LOGISTICA AREA DE PROGRAMACION Y CONTROL PROCESOS 06760293 03/02/2009
89
06480 CHAVEZ MIANO EDWARD ALFONSO ASISTENTE ADMINISTRATIVO I, JEFE EQUIPO SEGURIDAD Y
SALUD EN EL TRABAJO ( E)
LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE PERSONAL EQUIPO SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO 07227520 12/02/2009
90
06478 DELGADO CAMPOS ORLANDO JEFE DE AREA DE ADQ. DE BIENES Y SERV., JEFE AREA
CONTROL PATRIMONIAL, JEFE AREA DE DESARROLLO
COMERCIAL ( E)
LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE LOGISTICA J.A.CONT.PATRI 07275253 09/03/2010
91
06297 FERNANDEZ PINO VICTOR JUAN DE DIOS ANALISTA ADMINISTRATIVO I, JEFE AREA PROGRAMACION
Y CONTROL DE PROCESOS ( E)
LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE LOGISTICA AREA DE PROGRAMACION Y CONTROL PROCESOS 25673923 25/11/2004
92
06644 FLORES RONCEROS ANA MARIA JEFE EQUIPO ADMINISTRACION ARCHIVO CENTRAL Y JEFE
AREA COORDINACION GENERAL ( E)
LIMA - JORGE CHAVEZ COORDINACION GENERAL COORDINACION GENERAL 07226189 15/09/2009
93
04881 GARCIA VILLALOBOS JORGE INGENIERO ELECTRONICO, JEFE EQUIPO MANTTO. SIST.
CONM.ELECTR. ( E)
AERONAVEGACION
EQUIPO MANTTO. SISTEMAS DE CONMUTACION
ELECTRONICA
27716635 18/03/1997
94
03284 MOLINA FLORES MOISES NIVEL JEFE AREA, JEFE AREA SISTEMAS DE VIGILANCIA
AEREA ( E)
AERONAVEGACION
AREA DE SISTEMAS DE VIGILANCIA AEREA 07074511 16/12/2008
95
01017 PALACIOS CESPEDES GASTON COORDINADOR OPERATIVO, JEFE AREA SERVICIOS DE
TRANSITO AEREO ( E)
AERONAVEGACION
AREA DE SERVICIOS DE TRANSITO AEREO 08220896 01/07/1968
96
06376 PINILLOS DE ORBEGOSO CARLOS ALFONSO JEFE EQUIPO SEGURIDAD AEROPORTUARIA, JEFE AREA SEI (
E)
AEROPUERTOS
AREA DE SALVAMENTO Y EXTINCION DE
INCENDIOS
43450128 05/07/2006
97
05701 PRADO SANTANA MAXIMO JOSE ANALISTA ADMINISTRATIVO I, JEFE AREA DE SEGUROS ( E) LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE LOGISTICA AREA DE SEGUROS 09462955 08/07/2002
98
04384 SILVA GARATE LUIS ALBERTO INGENIERO ELECTRONICO, JEFE EQUIPO MANTTO. SIST.
RADIOCOMUN. ( E)
AERONAVEGACION
EQUIPO MANTTO. SISTEMAS DE
RADIOCOMUNICACIONES
06965936 15/07/1988
99
06579 TIPISMANA ALVAREZ MARLON ALFONSO ASISTENTE ADMINISTRATIVO I, JEFE EQUIPO DE SEGURIDAD
AEROPORTUARIA ( E)
CUZCO GERENCIA CENTRAL DE
AEROPUERTOS
EQUIPO DE AVSEC - CUZCO 17636636 29/04/2009

ANEXO N 5

Q & B CONSULTORES

102


OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIE
MBRE FEBRERO
TOTAL

PLANEAMIENTO DE AUDITORIA

TRABAJO DE CAMPO

INVENT
ARIO

ELABORACION DE INFORME

5 6 7
1
1
1
2
1
3
1
4
1
5
1
8
1
9
2
0
2
1
2
2
2
5
2
6
2
7
2
8
2
9 2 3 4 5 8 9
1
0
1
1
1
2
1
5
1
6
1
7
1
8
1
9
2
2
2
3
2
4
2
8
2
9
3
0
1
1
1
4
1
5
1
6
1
7
1
8
2
1
2
2
2
3

2
4
Borda Prez,
Carlos
Supervisor
Revisin del Plan
de Auditoria. x x x 24
Supervisin a los
papeles de
trabajo. x x x x x x x x 64
Revisin de los
informes de
Auditoria x x x 24
112
Abarca Canales,
Carlos
Jefe de Equipo
Elaboracin del
plan de Auditoria x x x x x x x x x x x x x x x 120
Revisin de
papeles de trabajo x x 16
Revisin de la
evolucin del
Control Interno - x x 16
Interno - Partic en
Inventario x x x 24
Elaboracin de los
informes x x x x x x x x x x 80
Validacin caja,
banco, inversiones x x x x x x 48
Patrimonio,
eventos
Subcuentas, Prov.
contingencias x x x 24
Revisin sobre los
aspectos de
Contabilidad Re. x x x x 32
360
Gordillo Osorio,
John
Auditor
Evaluacin de
Controles Internos
en el rea de
contabilidad y
presupuesto X x x x x x x x x x x x 96
Evaluacin de la
informacin
Presupuestaria y
plan operativo x x x x x x x x x x x x x x 112
Apoyo en La
Elaboracin de
Informe x x x x x x x x x 72
Evaluacin control
interno Acrp x x x 24
304
Q & B CONSULTORES

103


Guzmn Grillo
Vctor Laureano
Auditor
Validacin de
gastos
administrativos x x x x x x x x x x x x x x x x x x 144
Costo de Ventas x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 208
352
Martinez Sarango
Jorge Luis
Auditor
Evaluacin del
control interno del
rea de Logstica x x x x x 40
Adquisiciones de
bienes y servicios x x x x x x x x x x x x 96
Validacin de la
cuentas por pagar x x x 24
Validacin de la
cuenta de
existencia x x x 24
Validacin de la
cuenta de gastos
compras x x x x 32
216
Montes Trujillo
Rene Estanislao
Auditor
Validacin de
gastos diferidos x x x x x x x x x x x x x x x x x 136
Revisin al pago
de los aportes a
OSITRAN x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 176
Otras cuentas por
pagar x x 8
328
Ricardo Paukar
Romero
Auditor
Revisa la
evaluacin del C.I
de aeropuerto x x x 24
Adquisiciones de
bienes y servicios x x x x x x x x x x 80
Revisa la
evaluacin C. I.
del personal x x x 24
Validacin de
cuentas por pagar
comerc. x 8
Validacin de cta
existencias x 8
Validacin de la
cta por pagar
personal x x 16
Validacin de
beneficios sociales x 8
Validacin de la
cuenta de gastos
compras x x 16
Validacin de la
cuenta de gastos
personal x 8
Validacin de la
cnta provisin bs x 8
Validacin de la
cuenta prov. x 8
Validacin de la
cuenta activo fijo x 8
Validacin de la
depreciacin x x x 24
Apoyo elaboracin
de los informes de
Auditoria x x x x x x x x x 72
312
Q & B CONSULTORES

104


Roldan Flores
Omar Andel
Auditor
Evaluacin de C.I
Logstica
Aeropuerto x x x x x x x x x x x 88
Validacin de
activo fijo x x x x x x x 56
Validacin de
depreciacin x x 16
Validacin de los
gastos financieros x x 16
Participacin en el
inventario x x x 24
Validacin de la
provisin del
ejercicio x 8
Depreciacin x x 16
Cedulas matrices x x 16
Cedulas de
movimiento x x 16
Apoyo de la
evaluacin fsico
legal de inmuebles x 8
264
Cieza Prez, Jos
Filiberto
Asistente
Evaluacin del C.I
personal X x x x x x 48
Validacin de la
cuenta gastos de
personal x x x x x 40
Validacin de la
provisin beneficio
social x x x x x 40
Validacin de
cuentas por pagar
personal x x x x x x 48
Validacin de las
cuentas por pagar
contribuciones x x x x 32
Validacin de la
cuenta beneficios
sociales x x x x 32
240
Especialistas
Angulo Silva Luis
Angel
Especialistas
tributario
Revisin de los
aspectos
tributarios y
elaboracin de
informe x x x x x x x 56
Barreda Escobar
Juan Jorge
Esp. Costo
Revisin sobre
aspectos sobre
contabilidad
Regulatoria y
elaboracin de
Q & B CONSULTORES

105


ANEXO N 6
Cliente : CORPAE S.A.C.
Perodo : 2010
Cdula : GERENCIA DE FINANZAS
Bazn Rubio
Cesas A gusto
Esp. Electrnico
Revisin sobre los
aspectos
electrnicos y
elaboracin de
Chapi Riquelme
Rmulo Martin
Esp. En sistema
Revisin de los
aspectos tcnicos
en sistemas y
elaboracin de
Rosales Pizarro
Jos Humberto
Esp. En
mecnica
Revisin de los
aspectos tcnicos
electromecnicos
y elaboracin de
informes x x x x x x x 56
Snchez Torres
Raquel
Esp. Legal
Revisin de los
aspectos Legales
y Evaluacin
Fsico Legal de
los inmuebles y
emitir informes x x x x x x x 56
Zevallos Rosas
Omar Apolo
Esp.Civil
Revisin de los
aspectos civiles y
elaboracin de
informes x x x x x x x 56
Pena Espinoza
Edmundo Gabriel
Auditor
Validacin de
Ingresos (
70,75,76 y 77) x x x x x x x x x x x x x x x 120
Validacin de
cuentas por cobrar
(12,14,16 y 19) x x x x x x x x x x x x x x x x x 136
256
Dvila Palomino
Sara Lina
Auditora
Validacin de la
cuenta Inversin
Intangibles x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 160
Validacin de la
cuenta de orden x x x x x x x x x x x x 96
256
Florez Torres
Kukuly Wendy
Asistente
Apoyo en la
evaluacin de la
int. Presupuestal y
plan Operativos x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 152
File permanente
File
correspondencia x x x x x x x x x x x x x 104
256
Q & B CONSULTORES

106


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
AREA DE TESORERIA

1) Se organiza y supervisa el registro de las operaciones,
control del cuadre diario, tramitacin y contabilizacin de
operaciones que generen ingresos y egresos en cuentas
bancarias a la orden de CORPAE S.A.C., por los
servicios que presta la Corporacin, de acuerdo con las
Normas de Control Interno.

2) Se organiza y verifica los arqueos de fondos y de
valores a cargo de los Equipos responsables?

3) Se dirige el adecuado manejo de los fondos mantenidos
en instituciones bancarias o financieras, en
concordancia a lo dispuesto por las Normas de Control
Interno?.

4) Se provee de stickers TUUA a las Sedes Aeroportuarias
va Gerencia de Operaciones de Aeropuertos, llevando
un control del correlativo de la numeracin, as como
apoyar en la implementacin u optimizacin de
mecanismos manuales o mecanizados que faciliten el
control de la venta y recaudacin del TUUA.

5) Se comunica oportunamente a las reas o Gerencias
responsables de la administracin y supervisin de los
contratos, el prximo vencimiento de las Cartas Fianza
mantenidas en custodia, a efectos que adopten las
acciones para la renovacin o ejecucin de las mismas,
segn corresponda.

6) Se requiere peridicamente a las reas o Gerencias
usuarias instrucciones respecto a las garantas ya
vencidas y que permanezcan en custodia.

7) Se comunican va carta notarial a las instituciones
financieras sobre el vencimiento de las cartas Fianzas
y/o Plizas de caucin, en caso las reas o Gerencias
encargadas de la administracin y supervisin de los
contratos no cumplan con instruir oportunamente (al
vencimiento) respecto a las acciones a tomar, en
concordancia con las Directivas vigentes.

8) Se supervisa el correcto ingreso de los factores
publicados diariamente en el Diario El Peruano,
correspondiente a las tasas de inters TAMN y TAMEX
y la tasa efectiva legal.

9) Se organiza y supervisa la elaboracin de los reportes
de situacin correspondientes a los movimientos o
saldos en cuentas bancarias de CORPAE S.A.C., a las
operaciones de caja y a los movimientos de fondos y
valores en custodia, incluyendo las recaudaciones por
TUUA; se consistencia las cifras pertinentes.

10) Se supervisan la emisin de Notas de Dbito a clientes
deudores, por el cobro de intereses, moras, gastos e
IGV, coordinando y/o requiriendo la conformidad del

Q & B CONSULTORES

107


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
rea de Facturacin, Crditos y Gestin Cobranzas en
los casos no contemplados por el sistema y/o por las
directivas.

11) Se organiza, controla y verifica el fondo fijo y valores del
rea de Tesorera, en concordancia a lo dispuesto por
las Normas de Control Interno?

12) Se supervisa que se haga uso de sellos restrictivos,
protectores y/o mecanismos necesarios que impidan la
adulteracin de los montos en documentos pagados por
Tesorera, conforme lo exige las Normas de Control
Interno?

13) Se coordinan y/o gestionan ante las reas pertinentes
para que el personal a su cargo cuente con
instalaciones fsicas apropiadas, equipos, muebles y
enseres necesarios para custodiar adecuadamente los
valores negociables y los cheques, letras de cambio,
cartas fianzas y plizas de caucin en custodia?

14) Se supervisan y verifican el registro de comprobante de
pago que ingresan a custodia?

ASPECTO : ADMINISTRACIN DE FONDOS

15) Se supervisan los saldos y obligaciones de las Sedes
Aeroportuarias con la finalidad de atender sus
requerimientos o coordinar para que puedan atender sus
obligaciones con sus excedentes de caja?

16) Se recepcionan la transferencia de fondos de las Sedes
Aeroportuarias para cubrir los gastos por concepto de
inversiones u obligaciones que posee la Corporacin,
cuando stas hayan atendido sus obligaciones con sus
recursos propios, y mantengan saldos en sus cuentas
corrientes, ahorros o inversiones en instrumentos
financieros.

17) Se supervisa la correcta emisin de los Comprobantes
de Retencin de aquellos proveedores que estn sujetos
al Sistema de Retencin (Resolucin de
Superintendencia N 037-2002/SUNAT).

18) Se controla que el trmite de pago a los proveedores
que estn sujetos al sistema de detraccin se adjunte la
Constancia de Depsito (Resolucin de
Superintendencia N 183-2002/SUNAT).

19) Se formula, propone y evala las polticas, normas,
planes, programas y procedimientos para una adecuada
administracin de los ingresos y egresos de fondos de la
Corporacin, sobre la base de lo establecido por las
Normas de Control Interno.

20) Se administran los fondos disponibles de la Corporacin,
ejecutando las acciones necesarias para su colocacin
en Entidades Bancarias debidamente autorizadas, de
acuerdo a las polticas y procedimientos establecidos en
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108


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
las normas legales y directivas internas vigentes.

21) Se organizan y supervisan la elaboracin de flujos de
caja donde se reflejen las proyecciones de ingresos y
gastos de un perodo, teniendo en cuenta la
programacin de los desembolsos solicitados por las
diferentes Gerencias y Oficinas respectivas y los
principales compromisos adquiridos por CORPAE
S.A.C., a fin de identificar las necesidades de
financiamiento en el corto plazo y los posibles
excedentes.

22) Se organizan, programan y atienden el trmite de pagos
de acuerdo al vencimiento de las respectivas
obligaciones, segn se trate de convenios de pago o
cuando sean solicitados por las Gerencias pertinentes
adjuntando la documentacin sustentatoria
correspondiente.

23) Se autorizan las remesas de fondos a las Sedes
Aeroportuarias, con la previa autorizacin de la Gerencia
pertinente y la conformidad del rea de Presupuesto,
verificando que la Sede Aeroportuaria se encuentre al
da en sus rendiciones de cuenta (de acuerdo a la
naturaleza del desembolso) y no pueda atender sus
obligaciones con los fondos que mantiene en su poder.

24) Se propone y supervisa la aplicacin de procedimientos,
medidas de seguridad y control necesarios referidos al
monitoreo de instalaciones fsicas, manejo de llaves y
claves de acceso, bloqueo de cuentas bancarias (en
caso de extravo de cheques girados con cargo a
cuentas bancarias de CORPAC) y otros para proteger
los documentos, valores, cheques, fondos y efectivo
bajo su responsabilidad.

25) Se supervisa el diario monitoreo de la posicin de saldos
disponibles a fin de determinar los requerimientos en
cuentas, previo a la habilitacin de fondos mediante la
venta de moneda extranjera y/o la transferencia de
fondos en moneda nacional, entre cuentas de CORPAE
S.A.C.

26) Se supervisa y evala la convocatoria a las Entidades
Financieras autorizadas para la colocacin de
excedentes de fondos a plazos mayores de treinta (30)
das, dentro de los alcances establecidos en los
dispositivos legales vigentes (Decreto Supremo N 040-
2001/EF) y su Reglamento de Colocaciones de los
Fondos del Sector Pblico en el Sistema Financiero
(Resolucin Ministerial N 087-2001-EF/10), y los lmites
de colocacin por Entidad Financiera.

ASPECTO : GENERAL

27) Se coordina y propone programas de capacitacin para
el personal a su cargo.

28) Se formula el Planeamiento y Presupuesto del rea.

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109


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
29) Se organiza, supervisa, dirige y evala las actividades
programadas en el Planeamiento Empresarial de su
rea.

30) Se controla y evala la ejecucin del presupuesto
asignado a su rea.

31) Se organiza y desarrollar estrategias para el
cumplimiento de los objetivos, metas y funciones de su
rea.

32) Propone e integra Comisiones de Trabajo relacionados
con el mbito de su competencia, en temas de
financiamiento y acreditacin ante instituciones
financieras.

33) Se administra los recursos asignados al rea y presenta
las necesidades de bienes y de servicios para el
cumplimiento de las funciones asignadas?

34) Se formula y propone normas y procedimientos para el
cumplimiento del objetivo y metas del rea.

35) Se conoce y cumple el Manual de Organizacin y
Funciones, los Sistemas y Procedimientos relacionados
con las actividades que desarrolla, as como del
Reglamento Interno de Trabajo y otras disposiciones
administrativas y/u operacionales establecidas por la
Corporacin.

36) Se cautela que el personal est permanentemente
actualizado sobre los dispositivos legales y
administrativos que regulan las actividades de su rea.
Cual fue la ltima capacitacin?

37) Se cumple con las recomendaciones emitidas por el
rgano de Control Institucional u rganos de control
externo.

38) Mantiene informado a la Gerencia de Finanzas sobre el
desarrollo y avance de sus actividades?.

AREA DE PRESUPUESTO

1) Se organiza, coordina y dirige la formulacin,
programacin, ejecucin, control y evaluacin del
Presupuesto de la Corporacin, as como cuantificar y
consolidar las metas y necesidades financieras de cada
una de las Gerencias, Oficinas y Sedes Aeroportuarias,
en concordancia con los planes y objetivos de cada
ejercicio y con el Plan Empresarial.

2) Se formula el proyecto de Presupuesto de Ingresos y
Egresos, as como los Estados Financieros proyectados
correspondientes (Balance General, Estados de
Resultados y Flujo de Caja) que permite sustentar su
consistencia financiera. Debiendo integrar la
programacin de los ingresos (venta de servicios
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110


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
aeronuticos, aeroportuarios y otros), consolidar los
Programas de Egresos de Operacin (adquisiciones de
bienes y servicios) de cada Gerencia y Sede
Aeroportuaria e incorporar el Programa de Gasto de
Capital consolidado por el rea de Planeamiento y
Proyectos, con sujecin a los Planes Estratgicos de la
Corporacin y guardando el equilibrio financiero
necesario.

3) Se obtiene del rea de Planeamiento y Proyectos el
detalle especfico de los proyectos de inversin y gastos
de reposicin por Gerencias / Sedes Aeroportuarias, que
sern adquiridos durante el ejercicio, de acuerdo a las
posibilidades de financiamiento del Presupuesto de
Gasto de Capital (Inversiones) determinadas
previamente, a efectos que una vez aprobado el
presupuesto puedan ser ingresados los datos
correspondientes al sistema informtico para su control
presupuestal especfico por meta financiera.

4) Se coordina y proyecta la programacin de la ejecucin
del Presupuesto de Ingresos y Egresos de la
Corporacin, compatibilizando las necesidades de las
Gerencias respectivas con las posibilidades financieras
de acuerdo al flujo de caja proyectado.

5) Se proporciona a la Gerencia de Finanzas el sustento
suficiente sobre el proyecto de presupuesto y/o de las
modificaciones al mismo, aportando los elementos que
sean necesarios para coadyuvar a obtener las
aprobaciones correspondientes, por parte de la
Gerencia General, el Directorio y FONAFE.

6) Se formula y propone las polticas, normas y
procedimientos, para controlar la ejecucin del
presupuesto y dar cumplimiento a disposiciones de
FONAFE en materia presupuestal y de austeridad.

7) Se establece procedimientos de control previo a la
generacin de compromiso de gasto, que aseguren la
correcta aplicacin en las partidas presupuestales
aprobadas y permitan controlar que la generacin de
compromisos de gasto est acorde con las posibilidades
de generacin de ingresos (fondos) por parte de la
Corporacin, durante cada ejercicio.

8) Se efecta el control previo y concurrente de las
obligaciones de CORPAE S.A.C. (Sede Central), al
comprometerse el presupuesto mediante el giro de
rdenes de compra y/o de servicios (compromiso),
verificando la naturaleza del gasto, el nivel de
autorizacin y la existencia de previsin presupuestal,
proponiendo las reprogramaciones o modificaciones que
se requieran.

9) Se evala permanentemente la ejecucin total o parcial
de los ingresos, egresos corrientes (operaciones) y de
los gastos de capital (inversiones) a nivel corporativo y
por Gerencia o Sede Aeroportuaria, y emitir informes al
respecto.
Q & B CONSULTORES

111


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha

10) Se proporciona informacin peridica y oportuna sobre
el cumplimiento del presupuesto aprobado, teniendo en
cuenta lo ejecutado y/o comprometido en comparacin
con lo programado, debiendo comunicar, coordinar y/o
advertir a las Gerencias o Sedes Aeroportuarias, que
incurran en ejecucin adelantada de su programacin
mensual o que excedan su presupuesto acumulado a
determinada fecha.

11) Se mantiene informacin actualizada sobre saldos
presupuestales disponibles, no comprometidos o montos
comprometidos pendientes de ejecucin.

12) Se consolida las solicitudes y efecta las coordinaciones
y propone las habilitaciones, reprogramaciones o
modificaciones requeridas, que se encuentren
debidamente sustentadas por las Gerencias y/o Sedes
Aeroportuarias, con sujecin a las normas de FONAFE y
bajo los parmetros de racionalidad, oportunidad y
eficiencia.

13) Se controla que las habilitaciones internas y las
transferencias entre partidas se realicen teniendo en
consideracin la naturaleza de las cuentas y su
correspondencia con los programas, planes o metas por
ejecutar, debiendo instruir a las Gerencias, Oficinas o
Sedes Aeroportuarias solicitantes, el procedimiento que
debern seguir para obtener la autorizacin
correspondiente.

14) Se registra las modificaciones presupuestales que
hayan sido debidamente aprobadas, a fin de
incorporarlas al presupuesto y efectuar el control de la
ejecucin respectiva.

15) Se efecta gestiones para optimizar el uso de los
aplicativos presupuestales del sistema informtico,
efectuando las acciones y coordinaciones necesarias
para que los reportes de ejecucin estn a disposicin
de los usuarios de las reas responsables, con la
oportunidad debida, as como administrar el archivo
maestro de datos de ejecucin presupuestal por
naturaleza de los ingresos y gastos por reas de
responsabilidad o localidades.

16) Se verifica y controla los documentos sustentatorios que
originan desembolsos, a fin de que se ajusten a lo
estipulado en los contratos, rdenes de compra, rdenes
de trabajo y servicio u otro documento que sustente el
acuerdo contractual-comercial, en la oportunidad que
se efecta el compromiso presupuestal o cuando se
atiende el trmite de pago de una obligacin por bienes
o servicios adquiridos.

17) Se identifica y evala peridicamente el grado de
avance financiero de la ejecucin presupuestal,
mediante comparacin entre el presupuesto aprobado y
la ejecucin presupuestal.
Q & B CONSULTORES

112


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha

18) Se prevee y aplica medidas de control interno para
asegurar la validez y confiabilidad de los datos incluidos
en los informes de evaluacin presupuestal, en funcin
tanto al criterio profesional (iniciativa propia), as como a
la implementacin de recomendaciones impartidas por
los organismos de control autorizados.

19) Se determinar y evalua el comportamiento de los
ingresos-egresos a nivel corporativo, as como
desarrollar proyecciones de los mismos.

20) Se identificar, analizar, evaluar y precisar las
desviaciones en el desenvolvimiento del presupuesto,
posibilitando su correccin oportuna mediante el
mecanismo de retroalimentacin u otros pertinentes.

21) Se mantiene informado a los niveles superiores sobre
las acciones programadas y ejecutadas, as como las
dificultadas o irregularidades que se detecte en el
Sistema de Presupuesto, ya sea en las etapas de
formulacin, programacin, control y evaluacin del
presupuesto?.

ASPECTO : GENERAL

el personal a su cargo?.

23) Se formular el Planeamiento y Presupuesto de su rea?.

rea.

25) Se controla y evalua la ejecucin del presupuesto
asignado a su rea.

26) Se organiza y desarrolla estrategias para el cumplimiento
de los objetivos, metas y funciones de su rea.

27) Puede corresponderle ejercer la representacin de su
Gerencia por delegacin expresa?

28) Integra Comisiones de Trabajo relacionados con el
mbito de su competencia?

29) Despacha con la Gerencia y participa en reuniones de
trabajo relacionadas con las actividades de su rea?

cumplimiento de las funciones asignadas.


Q & B CONSULTORES

113


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
Corporacin.

33) Se coordina con las Unidades Orgnicas de la
Corporacin los aspectos relacionados con sus
funciones.


35) Se mantiene actualizado los dispositivos legales,
administrativos y/u operacionales que regulan las
actividades de su rea.

36) Se cumple con las Normas emitidas por el Organo del
Sistema Nacional de Control, as como con las
recomendaciones emitidas por el rgano de Control
Institucional u rganos de control externo.

37) Se mantiene informado a la Gerencia de Finanzas sobre
el desarrollo y avance de sus actividades.

AREA DE CONTABILIDAD
ASPECTO : CONTROL CONTABLE

1) Se planea, organiza, dirige y controla las diferentes
actividades del rea de Contabilidad, de acuerdo a los
planes, procedimientos y normas legales y
administrativas establecidas a nivel corporativo.

2) Se controla el cumplimiento y la aplicacin de principios,
normas y procedimientos contables, de acuerdo a las
Normas Internacionales de Contabilidad, al Plan
Contable General de la Corporacin y a las normas
legales y tributarias vigentes.

3) Se establece una base de datos contable, comn,
uniforme, oportuna, confiable y actualizada, a fin de
brindar informacin a los mltiples usuarios para la toma
de decisiones administrativas, difundiendo normas y
procedimientos contables en Lima y Provincias, a fin de
lograr la mxima eficiencia en su aplicacin.

4) Se evala, analiza, determina y aplica los
procedimientos ms adecuados para el registro, control
y consolidacin de la informacin contable, a nivel
nacional.

5) Se suscribe el Balance General de la Corporacin para
su presentacin a los entes externos y de control.

6) Se supervisa y evala las cuentas financieras del
Q & B CONSULTORES

114


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
Balance General de la Corporacin, con el objeto de
determinar deficiencias de registros contables, logrando
que los estados financieros estn convenientemente
sustentados en sus respectivos anexos.

7) Se elabora, interpreta y presenta mensualmente los
Estados Financieros a la Alta Direccin, a travs de la
Gerencia de Finanzas.

8) Se suscribe los Estados Financieros y otros informes
bsicos y complementarios de la Corporacin,
requeridos por los organismos correspondientes.

9) Se establece, dirige, propicia y/o ejecuta peridicamente
labores de control y conciliacin de saldos, a fin de
asegurar la concordancia y consistencia de la
informacin financiera a cargo del rea de Contabilidad.

10) Se controla que la documentacin sustentatoria contable
sea presentada en forma completa para respaldar las
transacciones, conforme exigen las Normas Tcnicas de
Control Interno y Reglamento de Comprobantes de
Pago, debiendo ser originales, autorizadas y estar
debidamente presupuestadas.
11) Se colabora con las Auditoras y Fiscalizaciones
Tributarias, coordinando con las reas involucradas y/o
atendiendo la informacin solicitada. Asimismo, se
adopta y/o propone las acciones necesarias para
superar oportunamente las observaciones e
implementar las recomendaciones, que se determinen
en los diferentes informes y que sean de su
competencia?.

12) Se verifica el registro contable de las deudas u otros
saldos pendientes de cancelacin que tengan los
trabajadores con la Corporacin, controlando la
actualizacin de los mismos, segn informacin
proporcionada por la Gerencia de Personal, realizando
las conciliaciones pertinentes.

13) Se supervisa las consistencias a nivel de voucher,
centros de responsabilidad y/o localidad de afectacin,
con la finalidad de que las operaciones contables hayan
sido ingresadas correctamente al sistema mecanizado.

15) Se supervisa y evala el anlisis de cuentas de los
costos por unidad de servicios, coordinando los ajustes
y reclasificaciones; as como las conciliaciones entre las
cuentas del mayor y los registros auxiliares.

16) Se verifica peridicamente, en forma selectiva, la
correcta asignacin de cdigos de localidad, financieros,
de servicios y/u otros, que pudieran estar afectando la
determinacin de los costos y gastos directos, a efectos
de proponer e implementar medidas correctivas al
respecto.

ASPECTO : CONTAB. PATRIMONIAL Y TRIBUTAC.

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115


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
17) Se emite instructivos en materia contable y tributaria, y
difunde a las reas correspondientes encargadas de su
cumplimiento. Adjunte el ltimo instructivo.

18) Se propicia y ejecuta talleres para instruir al personal
contable de los aeropuertos de provincias relacionado
con aspectos contables y tributarios que deben ser
cumplidos, de acuerdo con la disponibilidad
presupuestaria?. Adjuntar material del ltimo taller.

19) Se supervisa la confeccin de las Declaraciones
Juradas de Auto avalo de la Corporacin (Sede
Central) e instruye a las Sedes Aeroportuarias
(provincias) para la confeccin de las mismas?

20) Se supervisa peridicamente la ejecucin del inventario
fsico de bienes y suministros, concordante con las
Normas del Sistema Administrativo de Contabilidad
(conciliacin de saldos), y coordina las labores de
regularizacin y saneamiento que resulten del informe
final del inventario.

21) Se supervisa el cumplimiento de las normas legales
relacionadas con impuestos y contribuciones a que tiene
obligacin CORPAC, as como dispone el clculo de las
liquidaciones mensuales o anuales de impuestos y
contribuciones, y verifica la correccin de las mismas,
para realizar los pagos correspondientes en forma
oportuna, excepto los tributos derivados de la prestacin
de servicios de Personal dependiente (a plazo
indeterminado o fijo).

22) Se confecciona la declaracin Jurada del Impuesto a la
renta, estableciendo el importe a pagar y presentarlo
ante el organismo competente en los plazos
establecidos.

23) Se controla el registro contable y la consistencia de la
informacin sobre los Bienes de la Corporacin, as
como su correspondiente depreciacin conforme a las
normas financieras y tributarias.

24) Se controla contablemente las Obras en Curso y su
inclusin en los activos de la Corporacin, cual es el
codito de la cuenta?

25) Se controla contablemente la importacin de bienes y
suministros y su inclusin en los activos de la
corporacin.

26) Se coordina la atencin oportuna de los requerimientos
tributarios del Gobierno Central y Gobiernos Locales.

ASPECTO : GENERAL

el personal a su cargo. Muestre documentos de la ultima
coordinacin.

Q & B CONSULTORES

116


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
28) Se formula el Planeamiento y Presupuesto de su rea.

rea.

asignado a su rea.



cumplimiento del objetivo y metas del Area.

34) Se cumple el Manual de Organizacin y Funciones, los
Sistemas y Procedimientos relacionados con las
actividades que desarrolla, as como del Reglamento
Interno de Trabajo y otras disposiciones administrativas
y/u operacionales establecidas por la Corporacin.



AREA DE FACTURACION, CREDITOS Y GESTION
COBRANZAS

ASPECTO : FACTURACIN

1) Se recopilar informacin (strip ACC, mensajes va IAT y
reportes de TWR), para ser ingresados al SIGA, por
parte del personal ROA/ACC, evaluando su
procesamiento efectuado por el personal ROA/AIS,
verificando con los Reportes de Movimiento de
Aeronaves (proporcionados por TWR y el Equipo
ARO/AIS), Reportes del Consorcio LAP (recepcionados
va correo electrnico) y Hoja de Programacin de
Vuelos presentados por las Compaas Areas,
generando el comprobante de pago (facturas y/o
boletas), por Servicios de Navegacin Area en Ruta
(SNAR), por vuelos regulares y no regulares,
aterrizaje/despegue y sobrevuelos?

2) Se desarrolla el proceso de emisin de comprobantes
de pago por los servicios aeronuticos, mensajes Clase
B, aeroportuarios y comerciales (arrendamiento de
inmuebles, documentos de identificacin, venta de AIP,
ventas de bases, servicios bsicos, arbitrios, porcentajes
de ventas, entre otros).

Q & B CONSULTORES

117


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
3) Se efecta la cobranza por SNAR slo por vuelos no
regulares, entregando lo recaudado al rea de Tesorera
de acuerdo con el manual de Normas y Procedimientos
establecidos.

4) Se efecta la entrega de los Comprobantes de Pago
(Factura o Boleta de Venta) a los clientes de acuerdo
con el cronograma y procedimientos establecidos.

5) Se remite los ejemplares del Comprobante de Pago que
corresponda a Caja y Contabilidad, (con el sello de
recepcin del usuario para su registro)? Estos
comprobantes de pago son cancelados dentro de los
plazos establecidos.

6) Se absuelve los reclamos solicitados por los usuarios,
relacionadas con la emisin de Comprobantes de Pago
que se les hizo llegar por Servicio de Navegacin en
Ruta (SNAR), por vuelos regulares y no regulares,
aterrizaje/despegue (provincias) y sobrevuelos.

7) Se emite, previo anlisis y verificacin del caso, la
procedencia o improcedencia de reclamo solicitado por
el usuario, si es procedente dicho reclamo se procede a
emitir la Nota de Crdito correspondiente.

8) Se recepciona la Declaracin Jurada por concepto de
aterrizaje/despegue y TUUA que emite LAP el tercer da
til de cada mes, generando el Comprobante de Pago
correspondiente?

9) Se verifica y concilia mensualmente la informacin por
operaciones de aterrizaje/despegue, efectuadas por las
Lneas Areas, conciliando los reportes que emite LAP
vs lo registrado por CORPAE S.A.C. mediante el SIGA.

10) Recepciona la Gerencia Tcnica o de quien haga sus
veces los reportes por consumo de energa elctrica de
las instituciones pblicas y/o privadas que han quedado
bajo la administracin de CORPAE S.A.C., efectuando
el incremento de costos de acuerdo a lo determinado
por el rea de Desarrollo Comercial, as como los
descuentos autorizados, emitiendo los comprobantes de
pago correspondientes, en los plazos correspondientes.

11) Se recepciona de LAP los reportes por consumo de
energa elctrica utilizado por las diversas unidades de
CORPAE S.A.C., remitindolo a la Gerencia Tcnica
para verificar el consumo por potencia instalada, y al
rea de Desarrollo Comercial para la verificacin de
tarifas correspondientes?

12) Se revisa los comprobantes de pago emitidos durante el
mes, efectuando el cierre de facturacin mensual por
servicios realizados en los diferentes puntos de emisin.

13) Se asesora en la emisin de comprobante de pago
automtica a las diferentes Sedes Aeroportuarias.
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Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha

14) Se efecta el registro y control del directorio de clientes,
creacin de nuevos y actualizaciones a nivel nacional.

15) Se efecta el registro y control del maestro de servicios,
creacin de nuevos y actualizaciones a nivel nacional.

16) Se efecta los registros y otorga los accesos de
parmetros a las sedes aeroportuarias, con la finalidad
de emitir el respectivo comprobante de pago y cobro
respectivo por los servicios aeronuticos y/ comerciales
que se brindan.

ASPECTO : CRDITOS

17) Se propone el financiamiento y/o refinanciamiento de
las deudas, en los casos debidamente justificados y de
acuerdo a las polticas establecidas.

18) Se evala las condiciones econmicas de las empresas
cuando stas soliciten el financiamiento de su deuda,
asegurndose que al suscribirse convenios con
CORPAE S.A.C., se mejoren las posibilidades de
cobranza de las deudas.

19) Se brinda informacin referente al comportamiento de
pago de los usuarios y/o al estado de sus adeudos,
cuando las reas pertinentes soliciten informacin para
evaluar la suscripcin o renovacin de contratos
comerciales y/o para evaluar la refinanciacin de sus
deudas.

20) Se controla la aplicacin de normas legales y
administrativas en el proceso de crditos y cumplir con
las recomendaciones de los rganos de control?

21) Se requiere informacin sobre los estados financieros a
las compaas areas (con excepcin de las compaas
de sobrevuelos) que muestran irregularidad en el pago
oportuno de sus servicios a CORPAE S.A.C., a efectos
de proceder a su evaluacin y clasificacin, y de ser
necesario exigirles la entrega de garantas.

22) Se coordina y propone la suspensin de servicios al
crdito (facturacin y pago diferido) y/o la suspensin
definitiva de los servicios, segn corresponda, en caso
de morosidad o incumplimiento de pagos de los
servicios brindados.

ASPECTO : GESTIN COBRANZAS

23) Se organiza las acciones para el cobro oportuno de los
comprobantes de pago (emitidas en Lima) por los
servicios prestados a crdito a las compaas usuarias.

24) Se efecta el control del movimiento diario de
cobranzas, verificando permanentemente el vencimiento
de los comprobantes de pago.

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119


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
25) Se evala peridicamente el comportamiento de pago
de las compaas que mantienen deudas vencidas.

26) Se coordina con los usuarios la cobranza de sus
comprobantes de pago morosas y si es necesario, se
efecta acciones extrajudiciales persuasivas y coactivas,
en forma oportuna, tendientes a efectivizar la cobranza
respectiva.

27) Se verifica aleatoriamente que la emisin de las notas
de dbito con los intereses, moras y recargos a los
usuarios se realicen de acuerdo a las normas legales,
administrativas y contratos.

28) Se otorga la certificacin de NO ADEUDO a las
compaas areas que as lo soliciten para la renovacin
del permiso de operaciones y/o retiro de las aeronaves
del territorio peruano.

29) Se efecta conciliaciones peridicas de los
comprobantes de pago pendientes de cobro, con los
clientes deudores, con los registros del rea o de
Contabilidad y con los reportes detallados que debe
emitir la Oficina de Asesora Legal.

30) Se propone procedimientos y polticas de cobranza para
evitar los casos de morosidad y para los casos de
fraccionamiento (financiamientos), entre otros, a fin de
mejorar el sistema vigente y los niveles de cobranzas de
deudas.

31) Se elabora mensualmente informes estadsticos y
cuadros analticos, sobre comprobantes de pago
canceladas y en proceso de cobro, evaluando la
efectividad de la cobranza a los usuarios.

32) Se deriva oportunamente a cobranza judicial las deudas
en morosidad, sobre las cuales se hayan agotado las
gestiones de cobranza ordinaria conforme a los
lineamientos y disposiciones previstas; as como realizar
el seguimiento correspondiente hasta la recuperacin
total de la deuda, coordinando con la Oficina de
Asesora Legal y el rea de Contabilidad. Pruebe
gestiones de cobranza.

33) Se mantiene registros y/o verifica que el sistema est en
capacidad de proporcionar informacin correcta de la
situacin real de la deuda de cada usuario, con sus
respectivos intereses a la fecha del clculo.

34) Se formulan cuadros estadsticos mensuales y
comparativos que permiten evaluar los montos totales
de lo facturado y cobrado.

35) Se atiende a los clientes que requieran informacin
sobre sus deudas con CORPAE S.A.C., sobre intereses
y formas de pago, coordinando con las reas
involucradas la solucin a cualquier problema que tenga
el cliente en relacin con su facturacin o pagos de su
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120


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
deuda.

36) Se analiza, evala y da la informacin sobre las
compaas cuyas cuentas por cobrar deben
provisionarse como cobranza dudosa; as como
participar en la sustentacin de aquellas cuentas por
cobrar que habindose ejecutado las acciones judiciales
no se pueda cobrar, coordinando con la Oficina de
Asesora Legal para proponer su castigo.

37) Se coordina con las reas encargadas de la venta de
servicios aeronuticos, para que los usuarios
domiciliados en el pas que inician operaciones y
generan importantes volmenes de facturas por cobrar
(al crdito), entreguen previamente garantas y/o
condiciones de respaldo patrimonial mnimo, de acuerdo
a los contratos.

38) Se analiza y evala la capacidad de endeudamiento de
aquellos usuarios que sean requeridos por las reas
encargadas de la emisin de comprobantes de pago y/o
venta de los servicios, adjuntando la documentacin
bsica pertinente (estados financieros auditados, detalle
de activos y gravmenes, detalle de deudas, etc.).

39) Se preparan informes sobre los usuarios cuya situacin
financiera se vea comprometida por razones de carcter
administrativo, operativos, econmicos, etc.

40) Se mantiene informado sobre la situacin financiera y de
mercado de los usuarios de los servicios que brinda
CORPAE S.A.C., en la Sede Lima.

41) Se mantiene informacin actualizada de los cambios de
los dispositivos legales que tengan efecto en la
operatividad y/o comportamiento de pagos de las
empresas usuarias de los servicios que brinda CORPAE
S.A.C.

42) Se propone el tipo de garantas a exigir a cada uno de
los usuarios que inician sus operaciones o que vienen
incurriendo en morosidad en el pago de los servicios.

ASPECTO : GENERAL

el personal a su cargo.

44) Se formula el Planeamiento y Presupuesto de su rea.

rea.

asignado a su rea.

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121


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha


49) Se coordina con las Unidades Orgnicas de la
funciones.


51) Se mantiene actualizado los dispositivos legales,

52) Se cumple con las Normas emitidas por el rgano del


Perodo : 2010
Cdula : GERENCIA DE PERSONAL

Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
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122


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
AREA ADMINISTRACION DE PERSONAL

ASPECTO : ADMINISTRACIN DE PERSONAL

1. Se dirige, supervisa y controla las actividades relacionadas
con el movimiento de personal, tales como: Ingresos,
transferencias, rotacin, destaques, permutas, promocin,
asignacin de categoras, ascensos, asignacin de encargo
de funciones, despidos, reincorporaciones, de acuerdo con
las normas legales y administrativos vigentes.

2. Se dirige, supervisa y controla las actividades de trmites de
carn de identidad, descanso por incapacidad temporal,
descanso pre y post natal, constancias y certificados de
trabajo; as como el pago de asignaciones por sepelio,
uniforme, escolaridad, familiar, tiempo de servicios y otros de
acuerdo con las normas legales y administrativas vigentes.

3. Se implementa el Cuadro de Asignacin de Personal (CAP),
Manual de Estructura de Cargos y Estructuras Orgnicas
aprobadas, as como coordinar la formulacin del Cuadro
Nominativo de Personal (CNP).

4. Se dirige y controla la estadstica del estado actual y de los
movimientos de personal.

5. Se coordina con las Gerencias Centrales, Gerencias u
Oficinas las propuestas para asignacin de encargo de
funciones, verificando que se realicen de acuerdo con las
normas internas vigentes.

6. Se cautela que los Contratos de Trabajo a plazo
indeterminado o sujetos a modalidad, se celebren de
acuerdo a los lineamientos que la ley establece.

7. Se dirige y controla la actualizacin del registro y control del
personal afiliado a las AFP.

ASPECTO : DESARROLLO DE PERSONAL

8. Se dirige y controla el proceso de reclutamiento, seleccin y
contratacin de personal, sujetndose estrictamente a lo
establecido en las Normas de Control Interno, dispositivos
legales y normas administrativas vigentes.

9. Se planifica, dirige y controla las Prcticas Pre-profesionales
y Profesionales de acuerdo con la poltica institucional y
normas legales administrativas.

10. Se dirige, coordina y supervisa el proceso de induccin al
personal que ingresa a la Corporacin.

11. Se dirige, controla la ejecucin del programa de evaluacin
peridica del desempeo del personal, presentando informes
tcnicos sobre los resultados obtenidos, formulando las
recomendaciones pertinentes.

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123


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
12. Se dirige, controla y evala el desempeo del personal
empleando tcnicas modernas y adecuadas a la
normatividad vigente para calificar el rendimiento del
trabajador. Cuando fue la ltima evaluacin?

13. Se dirige, coordina y supervisa la elaboracin de los perfiles
laborales de los trabajadores activos.

14. Se eefecta el diagnstico de las necesidades de
capacitacin del personal administrativo de la Corporacin?.
Esta acorde con los requisitos del cargo y el requerimiento
del rea usuaria.

15. Solicitar al CIAC, la inscripcin del personal administrativo de
la Corporacin. en cursos de capacitacin.

ASPECTO : CONTROL DE ASISTENCIA

16. Se dirige, supervisa y controla los programas de control de
asistencia, permanencia y puntualidad, de descanso
vacacional, de trabajos en sobretiempo en das libres y
feriados, de liquidaciones de beneficios sociales, de
impuesto por rentas de 5ta. Categora, de acuerdo con las
normas legales y administrativas vigentes.

17. Se supervisa peridicamente la operatividad de los relojes
marcadores instalados en la sede central u otro medio de
control, as como en las sedes aeroportuarias de provincias.

ASPECTO : LEGAJOS DE PERSONAL

18. Se supervisa y controla el registro de datos del personal y la
documentacin entregada por el personal que ingresa o
cuando se le requiera.

19. Se supervisa y controla el sistema de registro de los datos de
personal, as como la clasificacin, mantenimiento y custodia
del archivo de los legajos de los trabajadores, acorde con las
normas legales y/o administrativas vigentes.

ASPECTO : PLANILLAS DE REMUNERACIONES

20. Se dirige, supervisa y controla los procedimientos para la
elaboracin de planillas de pago de remuneraciones del
personal de la Corporacin, determinando las asignaciones y
deducciones a que hubiere lugar, de acuerdo con las
disposiciones legales vigentes.

21. Se supervisa la entrega de Boletas de Pago a los
trabajadores de acuerdo con los procedimientos
establecidos.

22. Se coordina con la Gerencia de Finanzas la habilitacin de
recursos por el importe de las planillas de remuneraciones,
para el oportuno abono en las cuentas individuales de los
trabajadores.

23. Se controla la correcta aplicacin de los descuentos
judiciales por alimentos, dispuestos por el Poder Judicial,
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124


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
coordinando con la Gerencia de Finanzas la habilitacin de
recursos por el importe de los descuentos efectuados al
trabajador para proceder con el oportuno abono en la cuenta
individual de los demandantes.

24. Se proporciona informacin respecto a las planillas a los
inspectores de ESSALUD, SUNAT, A.F.P., Ministerio de
Trabajo y Promocin del Empleo, etc. Cuando se realizo la
ltima inspeccin.

25. Se coordina con la Gerencia de Finanzas las remesas para
el oportuno pago de remuneraciones en las Sedes
Aeroportuarias de Provincias.

26. Se coordina con la Gerencia de Finanzas la habilitacin de
recursos para el oportuno pago de las contribuciones a
ESSALUD, SUNAT, A.F.P. e Impuesto Extraordinario de
Solidaridad.

27. Se dirige, supervisa y controla la correcta aplicacin del
clculo semestral de la Compensacin por Tiempo de
Servicios (CTS) del personal de la Corporacin y se coordina
con la Gerencia de Finanzas la habilitacin de los recursos
para el correspondiente abono en la cuenta individual del
trabajador.

28. Se dirige, supervisa y controla la correcta aplicacin del
clculo de la Participacin de los trabajadores en las
Utilidades de la empresa a nivel nacional, coordinando con la
Gerencia de Finanzas la habilitacin de los recursos para el
correspondiente abono en la cuenta individual del trabajador.

29. Se elabora los certificados de remuneraciones y retenciones
sobre Rentas de Quinta Categora al personal cesante y
activo de la Corporacin., en lo plazos que seala la Ley del
Impuesto a la Renta?

30. Se dirige, supervisa y controla las actividades de trmites de
entrega de constancias de C.T.S., de certificado de
remuneraciones, de liquidaciones por participacin de los
trabajadores en las utilidades de la Corporacin

31. Se formulan proyectos para el incremento de
remuneraciones, condiciones de trabajo e incentivos por
Bono nico de Productividad (BUC) o Bonos de Estmulo u
otras formas de incentivos?
ASPECTO : HABILITACIN /
RENOVACIN LICENCIAS AERONUTICAS

32. Se gestionan, controlan y efectan el trmite administrativo y
los pagos correspondientes, ante entidades externas, con la
finalidad de habilitar, recalificar y renovar las licencias del
personal tcnico operacional, de acuerdo con la Ley de
Aeronutica Civil y normas complementarias, verificando los
trmites pertinentes?.

Asi mismo, se coordina con las instituciones designadas por
el Ministerio de Transportes y Comunicaciones (MTC), para
efectuar las evaluaciones lingsticas y las el MTC tenga a
bien disponer.
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125


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha

ASPECTO : ESTRUCTURA SALARIAL

33. Se organiza, dirige y evala la formulacin del proyecto de
Estructura Salarial, de acuerdo a los lineamientos sobre
remuneraciones, los mismos que estarn en funcin con las
estructuras orgnicas y el Manual de Estructura de Cargos y
directivas vigentes.

34. Se dirige, supervisa y evala el mantenimiento de la
Estructura Salarial de la Corporacin.

ASPECTO : PRESUPUESTO DE PERSONAL

35. Se controla y evala la ejecucin del presupuesto anual
asignado a su rea.

ASPECTO : VITICOS POR COMISIN DE SERVICIOS

36. Se verifica el requerimiento de viticos, pasajes terrestres y
movilidad, solicitados por el rea usuaria, para el personal
que sale en Comisin de Servicios.

37. Se emite y registrar la Orden de Viticos por intermedio del
Sistema SIGA y luego derivarlo a la Gerencia de Finanzas.

ASPECTO : GENERAL

38. Se coordina y propone programas de capacitacin para el
personal a su cargo.

39. Se frmula el Planeamiento y Presupuesto de su rea.

40. Se organiza, supervisa, dirige y evala las actividades
programadas en el Planeamiento Empresarial de su rea.

41. Se controla y evala la ejecucin del presupuesto asignado a
su rea.

42. Se organiza y desarrolla estrategias para el cumplimiento de
los objetivos, metas y funciones de su rea.

43. Puede corresponderle ejercer la representacin de la
Gerencia por delegacin expresa, en que circunstancias?.

44. Propone e integra Comisiones de Trabajo relacionados con
el mbito de su competencia?

45. Se ddespacha con la Gerencia y participa en reuniones de
trabajo relacionadas con las actividades de su rea.

46. Se administran los recursos asignados al rea y presentan

47. Se formulan y proponen normas y procedimientos para el

48. Se conoce y cumple el Manual de Organizacin y Funciones,
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126


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
los Sistemas y Procedimientos relacionados con las
actividades que desarrolla, as como del Reglamento Interno
de Trabajo y otras disposiciones administrativas y/u
operacionales establecidas por la Corporacin.

49. Se ccoordina con las Unidades Orgnicas de la Corporacin
los aspectos relacionados con sus funciones.

50. Se ccautela que el personal est permanentemente
actualizado sobre los dispositivos legales y administrativos
que regulan las actividades de su rea.

51. Se mantienen actualizados los dispositivos legales y/o
administrativos que regulan sus actividades.

52. Se cumple con las Normas emitidas por el rgano del

53. Se mantiene informado al Gerente de Personal sobre el
desarrollo y avance de sus actividades.

AREA RELACIONES LABORALES

ASPECTO : LABORAL

1. Se dirige y controla la oportuna atencin de las demandas
o denuncias laborales que formulen los trabajadores, de
manera individual o colectivamente ante las Autoridades
Administrativas competentes.

2. Participa en las negociaciones colectivas en concordancia
a los dispositivos legales y convenios colectivos vigentes.

3. Supervisa, ejecuta y evala el cumplimiento de lo
estipulado en los dispositivos legales, convenios
colectivos vigentes y dems normas administrativas.
4. Se atienden las quejas y reclamos, presentados por los
trabajadores en forma individual y/o colectiva, armonizando
los resultados con las disposiciones legales,
convencionales y/o administrativas vigentes.

5. Proporcionan informacin y elementos de juicio, apoyando
a la Gerencia de Personal en los casos que provengan de
problemas laborales.

6. Se administra el rgimen disciplinario de los trabajadores
de la Corporacin, de acuerdo al Reglamento Interno de
Trabajo y las normas legales vigentes.

7. Se asesora en materia laboral, a los Administradores de
Aeropuertos de las sedes aeroportuarias.

8. Se mantiene actualizado y se difunde el Reglamento
Interno de Trabajo en concordancia a los dispositivos
legales vigentes y se vela por su cumplimiento. Existe
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127


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
cargo de entrega de reglamento interno.?

9. Se atiende a las autoridades del Ministerio de Trabajo y
Promocin Social en los procedimientos de inspecciones,
observando que su cumplimiento se realice de acuerdo con
la normatividad establecida. Cuando fue la ltima
inspeccin?

10. Se propone y evala las alternativas tcnico legales de
solucin a los pliegos de reclamos.

11. Propone medidas de carcter administrativo, para
mantener la operatividad de los servicios que brinda
CORPAE S.A.C., en caso de paralizacin de labores,
ejecutando los procedimientos ante las Autoridades
competentes?.

12. Se efectan inspecciones, con la finalidad de detectar o
verificar incidentes, hechos y/o circunstancias relacionadas
con el mantenimiento del orden, y en los que se
encuentren comprendidos el personal de la Corporacin,
proponiendo y aplicando las soluciones correspondientes?

13. Se formula, propone e implementa normas relativas a la
seguridad y salud en el trabajo, as como velar por su
cumplimiento.

14. Se participa y coordina con las entidades de salud en las
campaas contra las enfermedades epidmicas y
contagiosas?.

ASPECTO : BIENESTAR SOCIAL

15. Se dirige y supervisa la aplicacin de los Planes y
Programas de Bienestar Social, estableciendo los medios
necesarios de proteccin.

16. Se participa y coordina con las entidades de salud en las
campaas contra las enfermedades epidmicas y
contagiosas.

17. Se planifica, organiza, dirige y controla las actividades
sociales que se desarrollen en beneficio de los
trabajadores. Que actividades sociales se han realizado en
beneficio de los trabajadores?.

18. Se dirige y coordina la formulacin de programas de
esparcimiento y recreacin de los trabajadores.

19. Que estudios e investigaciones sobre problemas laborales
y sociales al trabajador y su familia se han realizado?.
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Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha

20. Se supervisa el cumplimiento de la inscripcin y prestacin
asistencial en ESSALUD, al trabajador y a sus familiares?.

21. Se promueve a travs de Programas de Bienestar Social,
el desarrollo de talleres sobre educacin familiar, sexual,
manualidades y otros para los trabajadores y sus
familiares.

22. Se apoya a los trabajadores en sus gestiones
excepcionales de otorgamiento de asignaciones
(escolaridad, familiar) y subsidios por sepelio y luto y
otros?.

ASPECTO : SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

23. Se supervisa la elaboracin de los planes de seguridad y
salud en el trabajo, contribuyendo a su cumplimiento?

24. Se planifica y supervisa la elaboracin de las normativas y
controla su cumplimiento?.

25. Se conviene mediante los convenios colectivos de trabajo,
la ejecucin de las medidas de Seguridad y Salud en el
Trabajo.

26. Se supervisa la elaboracin de estadsticas de
siniestralidad y otros estudios estadsticos relacionados
con las condiciones de seguridad y salud laboral y la
prevencin de riesgos laborales?.
27. Se dirige y supervisa la realizacin de estudios socio
laborales sobre las condiciones de seguridad y salud
laboral y la prevencin de riesgos laborales?.

28. Se dirige y supervisa la elaboracin, coordinacin y
ejecucin de campaas de difusin y divulgacin, as como
la elaboracin de boletines bibliogrficos, estadsticos o
documentales relacionados con la seguridad y salud en el
trabajo.

ASPECTO : GENERAL

29. Se coordina programas de capacitacin para el personal a
su cargo?.

30. Se formula el Planeamiento y Presupuesto de su rea?.

31. Se organiza, supervisa, dirige y evala las actividades
programadas en el Planeamiento Empresarial de su rea?.

32. Se controla y evala la ejecucin del presupuesto asignado
a su rea.
Q & B CONSULTORES

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Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha

33. Se organiza y desarrolla estrategias para el cumplimiento

34. Se propone e integra Comisiones de Trabajo relacionados
con el mbito de su competencia?.

35. Se administra los recursos asignados al rea y presenta
las necesidades de bienes y servicios para el cumplimiento
de las funciones asignadas?.

36. Se formula y propone normas y procedimientos para el

37. Se conoce y hace cumplir el Manual de Organizacin y
Corporacin.

38. Se coordina con las Unidades Orgnicas de la Corporacin
los aspectos relacionados con sus funciones?.

39. Se cautela que el personal est permanentemente
actualizado sobre los dispositivos legales y administrativos
que regulan las actividades de su rea?.

40. Se cumple con las Normas emitidas por el rgano del
Sistema Nacional de Control; as como con las

41. Se mantiene informado al Gerente de Personal, sobre el

EQ. SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

ASPECTO : SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

1. Se planifica, organiza, ejecuta y controla el Sistema de
Gestin de la Seguridad y Salud en el trabajo en
CORPAC?.
2. Se formula y ejecuta el Plan y Programa Anual de
Seguridad y Salud en el Trabajo y se presenta al Comit
Paritario para su aprobacin?

3. Se investiga todos los accidentes e incidentes ocurridos
con la participacin del Comit Paritario de Seguridad y
Salud en el Trabajo, determinando las causas inmediatas
(actos y condiciones sub-estndar) y causas bsicas
(factores personales y factores de trabajo) que lo
originaron, divulgando las medidas correctivas, de tal
forma de prevenir una nueva ocurrencia del mismo.

4. Se realiza inspecciones de Seguridad y Salud en el
Trabajo, en forma aleatoria o programada en las reas de
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130


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
trabajo, en forma individual o conjunta con el Comit
Paritario de Seguridad y Salud en el Trabajo y/o Direccin
General de la Empresa, con o sin previo aviso. El
cronograma de Inspecciones programadas deber
considerarse en el Programa Anual de Seguridad y Salud
en el Trabajo.

5. Se asesora al Comit Paritario de Seguridad y Salud en el
Trabajo en forma permanente en lo relacionado a la
seguridad y salud en el Trabajo.

6. Se efecta las coordinaciones con las Gerencias
involucradas a fin de evaluar, seleccionar y proponer los
implementos de proteccin los dispositivos de seguridad
que se requieran, de acuerdo a los riesgos a que estn
expuestos los trabajadores durante sus labores.

7. Se coordina con el rea de Organizacin y Mtodos la
elaboracin de las normas y procedimientos en Seguridad
y Salud Ocupacional para la administracin del Sistema de
Gestin.

8. Se capacitar al personal en todo lo relacionado a la
Seguridad y Salud en el Trabajo mediante la realizacin
de los eventos de capacitacin que sean necesarios.

9. Se promueve la cultura de la seguridad dentro de la
empresa mediante actividades diversas de difusin. Estas
actividades estn comprendidas dentro del programa
Anual de Seguridad y Salud en el Trabajo.

10. Se constituye los Comits de Seguridad y Salud en el
Trabajo, de conformidad con la normatividad vigente.

11. Se supervisa el cumplimiento de funciones de los
Supervisores de Seguridad y Salud en el Trabajo de
Provincias.

ASPECTO : MDICO OCUPACIONAL

12. Se investiga, evala los riesgos, caracteriza y administra
los riesgos de higiene ocupacional para proteger la salud y
prevenir la ocurrencia de enfermedades de origen
ocupacional de los trabajadores bajo cualquier modalidad
de contratacin y terceros en general que se encuentren
en las instalaciones de la empresa.

13. Se elabora y facilita el cumplimiento del plan y programa
de salud ocupacional.

14. Se brinda atencin mdica a los trabajadores que sufran
accidentes de trabajo.

15. Se realiza inspecciones, evaluaciones de salud
ocupacional para identificar, evaluar y controlar los riesgos
de higiene ocupacional del tipo qumico, fsico, biolgico,
factores de riesgo ergonmico y factores de riesgo
psicosocial que pueda estar presentes en el lugar de
trabajo y que pueden afectar la salud y el bienestar del
Q & B CONSULTORES

131


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
trabajador.

16. Se elabora los indicadores de salud ocupacional
(Ausentismo, descanso mdicos, mortalidad, morbilidad) e
informar a la Oficina de Seguridad y Salud en el Trabajo.

17. Se elabora el Plan y Programa de exmenes mdicos,
antes, durante y al trmino de la relacin laboral a los
trabajadores, acordes con los riesgos de higiene
ocupacional a los que puedan estar expuestos en sus
labores y, coordinar su ejecucin.

18. Se efecta el seguimiento y verificacin de la historia
ocupacional del trabajador.

19. Se lleva un registro y control de las historias mdicas de
salud ocupacional de los trabajadores.

20. Se facilita la informacin que le sea requerida con respecto
los logros en la salud ocupacional.

ASPECTO : PSICOLOGA OCUPACIONAL

21. Se identifica los factores psicosociales del personal de la
Corporacin por grupos de trabajo donde desarrollen
actividades que existe exposicin a riesgos ocupacionales.
(Factores Psicosociales)

22. Se practica examen psicolgico al personal que
corresponda?.

23. Se desarrollan actividades Preventivas de Psicologa
Ocupacional, como talleres o charlas que se refieran a
factores psicosociales prevalecientes en la poblacin de
trabajadores.

24. Se ejecutar el programa de psicologa ocupacional que
forma parte del Programa Anual de Seguridad y Salud en
el Trabajo.

25. Se cumple con las Normas Tcnicas de Control Interno;
as como con las recomendaciones emitidas por los
rganos de Control Institucional u rganos de control
externo.

ASPECTO : GENERAL

26. Se mantiene actualizados los dispositivos legales
administrativos convencionales que regulen las
actividades de su equipo?.

27. Se conoce y cumple el Manual de Organizacin y
Funciones, los sistemas y procedimientos relacionados
con las actividades que desarrolla; as como del
administrativas establecidas por la Corporacin?

28. Se mantiene informada a la Jefatura del rea de
Relaciones Laborales, sobre el desarrollo y avance de sus
Q & B CONSULTORES

132


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
actividades?.

29. Conclusin:

Q & B CONSULTORES

133


Perodo : 2010
Cdula : GERENCIA DE LOGISTICA

Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha

AREA DE PROGRAMACION Y CONTROL DE PROCESOS
1. Se recopilan, analizan, evalan y consolidan las
necesidades de suministro de consumo continuo,
determinando los niveles de stock?
2. Se coordina, recopila, consolida, y establece un
cronograma de adquisiciones de activos de inversin y
reposicin?
3. Se elabora el cuadro de necesidades?
4. Se consolida y elabora el anteproyecto del plan anual de
adquisiciones y contrataciones, incluyndolo en el
proyecto del presupuesto?
5. Se reformulan el plan anual de adquisiciones de la
entidad, en base a las modificaciones del presupuesto
operativo y de inversin?
6. Se realiza la catalogacin de bienes y suministros de
consumo continuo? Se mantiene actualizada la
informacin de cada articulo?
7. Se realiza la evaluacin y anlisis de los contratistas (
proveedores), que mantienen relaciones comerciales
con la corporacin?
8. Se recepciona, verifica y se canaliza los requerimientos
de materiales y bienes por tipo de bienes, as como de
servicios para la ejecucin de los procesos?
9. Se realiza el seguimiento de los requerimientos de
bienes y servicios, se informa mensualmente a la
gerencia?
10. Se elaboran los cuadros del plan anual de adquisiciones
y contrataciones al finalizar el ejercicio, dndose cuenta
de la ejecucin real de lo planeado y de las
extraordinarias que se ejecutaron?
11. Se elaboran y disean para su implementacin algunos
procedimientos que innoven los sistemas de gestin?
12. Conclusin:

Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha

AREA DE ADQUISIONES DE BIENES Y SERVICIOS

Q & B CONSULTORES

134


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
1 Se evala y determinan los proveedores a considerar en
cada proceso de seleccin?
2 Se formulan bases para las diferentes modalidades de
procesos de adquisiciones, en concordancia con los
dispositivos legales vigentes y las directivas aprobadas
por CORPAC SA.
3 Se registra y evala en cada proceso las ofertas de los
postores, determinando aquella que represente la mejor
alternativa en cuanto a calidad, cantidad y precio, o
puntaje?
4 Se mantiene actualizado el registro de procesos?
5 Se elaboran los cuadros comparativos de cotizaciones y
se generan las ordenes de compra, ordenes de trabajo y
servicios?
6 Se atiende las ordenes de compra, ordenes de trabajo y
servicios, realizando el seguimiento a efectos de verificar
las fechas acordadas para la entrega de lo bienes?
7 La importacin y desaduanamiento de bienes son
oportunos y estn sustentados documentariamente?
8 Como se controlan las acciones de devolucin o reclamo
de los bienes o servicios que no cumplan con las
condiciones de calidad y otras pactadas?
9 Se coordina con las reas usuarias la conformidad de
obra por los trabajos realizados y se deriva la informacin
respectiva a la Gerencia de Finanzas para el pago
correspondiente?
10 Se formula el programa de mantenimiento preventivo de
vehculos, equipos y mobiliario de las diversas unidades
orgnicas de la Sede Central?.
11 Se verifica que los servicios prestados por terceros en la
reparacin o mantenimiento de los vehculos, equipo y
mobiliarios se realicen de acuerdo a las especificaciones
tcnicas establecidas en los contratos?
12 Se supervisan las actividades referente al ornato,
conservacin, mantenimiento de las oficinas?
13 Se atiende los requerimiento de vehculos que soliciten
las gerencias?
14 Se controla el servicio de transporte de personal
realizado por terceros, como se realiza?
13. Se supervisa que los vehculos de CORPAC SA cuenten
con :
SOAT, Revisiones Tcnicas y cuando corresponda pago
de impuestos al rodaje.
14. Se efectan las coordinaciones necesarias en caso de
accidentes de transito, en que se encuentren
involucrados vehculos de CORPAC SA.
15. Se gestiona oportunamente los exmenes mdicos
peridicos a los que deben someterse los chferes de
CORPAC?
16. Se coordinan permanentemente con el rea de
almacenes, respecto a los suministros e insumos
requeridos?
17. Se asigna, previo anlisis el otorgamiento de celulares
y/o beepers, llevando el control de los mismos
coordinando su mantenimiento y reparacin respectiva,
Q & B CONSULTORES

135


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
as como la emisin de los respectivos consumos para la
visacion correspondiente?
18. Conclusin:

AREA DE ALMACENES
1. Se recepciona, almacena, custodia y administra los
bienes y materiales adquiridos por la Corporacin?
2. Se coordina con el rea de Programacin y Control de
Procesos la determinacin de existencias mnimas y
mximas de los bienes, as como su reposicin?
3. Se programa el despacho y se realiza la distribucin de
bienes a las diversas reas de la entidad?
4. Se recepciona, registra y custodia adecuadamente los
bienes de importacin, coordinando su
desaduanamiento?
5. Se coordina con los usuarios la entrega de bienes
importados ubicados en la zona franca?
6. Se efectan verificaciones selectivas y se apoya la
ejecucin de los inventarios anuales de los bienes en el
almacn?
7. Se mantienen en custodia temporal los bienes
patrimoniales adquiridos, donados o transferidos
adoptando las medidas de seguridad hasta su
distribucin?
8. Se controla adecuadamente el suministro de
combustibles efectuado a travs de terceros?
9. Se tramita y atiende mediante guas de remisin, el
despacho de los bienes a ser remitidos a las Sedes
Aeroportuarias?.
10. Conclusin:

AREA DE CONTROL DE BIENES MUEBLES

1. Se identifica y codifica los bienes muebles adquiridos por
la Corporacin en el mbito nacional, de acuerdo a su
naturaleza, asignndoles el valor monetario respectivo?.
2. Se disea el registro o catalogo de los bienes en
concordancia con el catlogo de los bienes y en
concordancia con el Catalogo de la Superintendencia de
Bienes Nacionales (SBN).
3. Se realiza peridicamente la verificacin fsica in situ de
los bienes muebles, evaluando su estado de
conservacin, de acuerdo a los procedimientos
establecidos?.
4. Se ejecutan los procesos de distribucin y transferencias
de bienes a las diferentes reas de la Corporacin?
5. Se mantiene actualizado el inventario de bienes muebles
de la Corporacin, clasificndolos por reas y usuarios
responsables, solicitando peridicamente la verificacin
fsica de los mismos, sin perjuicio de efectuar la
verificacin in situ.
6. Se tramita ante el respectivo comit de altas, bajas y
ventas las solicitudes de bajas de los bienes muebles?.
Q & B CONSULTORES

136


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
7. Se custodian los bienes muebles dados de baja, hasta
su entrega al Comit de altas, bajas y ventas de los
bienes muebles?.
8. El encargado del rea integra el comit de altas, bajas y
ventas de bienes muebles?
9. El encargado del rea integra la comisin de inventario y
coordina la elaboracin del inventario fsico del
Patrimonio mobiliario de la Corporacin?
10. Conclusin:

AREA DE SEGUROS

1. Se estudia e identifica la necesidad de seguros, tanto
para los trabajadores como para los bienes muebles e
inmuebles de la corporacin?.
2. Se revisa, analiza y evala el contenido de las plizas de
seguros, a fin de actualizar los datos consignados,
especialmente en lo referente con la perdida mxima
probable?
3. Se controlan y evalan los servicios que brindan las
compaas de seguros conforme a lo estipulado en los
contratos y plizas de seguros?.
4. Se coordinan con los representantes de las Compaas
de Seguros, las modificaciones o sugerencias al
contenido de las plizas.
5. Si el caso amerita, se desplaza a las Sedes Portuarias, a
fin de atender los siniestros que afecten los intereses de
la corporacin.
6. Se realizan coordinaciones con las compaas de
seguros, ajustadores y peritos para la presentacin de la
documentacin sustentatoria de los siniestros hasta su
liquidacin?
7. Se coordinan con los talleres, la reparacin y habilitacin
total y oportuna de los vehculos siniestrados.
8. Se evala, verifica y actualiza la informacin de bienes
asegurados en las diferentes sedes aeroportuarias.
9. Se instruye y mantiene informado a los administradores
de Aeropuertos, sobre los procedimientos, normas y
lineamientos a seguir, para la contratacin de nuevas
plizas, la inclusin de bienes y personal en las plizas
ya contratadas, optando por un seguro nuevo, atencin
de un siniestro, etc.
10. Se efecta el seguimiento de los siniestros pendientes
de liquidacin, as como el anlisis siniestral de cada
pliza, a fin de cumplir con las recomendaciones
necesarias sobre prevencin y proteccin que permitan
eliminar o reducir al mnimo las prdidas.
11. Se realizan las cobranzas de cheques en las
aseguradoras por pago de siniestros?
12. Se coordina con las clnicas y centros mdicos la
atencin oportuna del personal asegurado, bajo la pliza
de asistencia mdica.
13. Se recepcionan las liquidaciones y facturacin de la
administracin del programa medico, para su revisin y
Q & B CONSULTORES

137


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
visacin correspondiente.
14. Se remiten las rdenes de pago de facturas por
atenciones del personal asegurado al rea de
presupuesto y a los diferentes aeropuertos.
15. Se coordinan con las clnicas y Centros mdicos
campaas de prevencin y cuidado de la salud.
16. Se evala peridicamente la eficiencia del servicio al
personal que brindan las clnicas y centros mdicos, a fin
de retirar aquellas que no cumplan con los requisitos
establecidos
17. Se verifican internamente el pago de la prima en los
plazos previstos en los contratos, para garantizar la
validez de las plizas ante la eventualidad de un
siniestro.
18. Se recepcionan, para su revisin y visacin las facturas
presentadas por las aseguradoras para el pago de las
primas de acuerdo al contrato.

Q & B CONSULTORES

138


Perodo : 2010
Cdula : GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA

Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha

AREA DE PISTAS

1) Evala el desarrollo de proyectos del rea de
movimiento (pistas de aterrizaje, mrgenes laterales,
franja, calles de rodaje, plataforma de estacionamiento
de aeronaves, zonas de seguridad, drenajes, playas de
estacionamiento vehicular y accesos)

2) Opina tcnicamente sobre la formulacin y evaluacin
de planes maestros de aeropuertos y aerdromos.

3) Dirige y verifica la realizacin de estudios bsicos de las
obras a ejecutarse, con su respectivo presupuesto
analtico.

4) Efecta el mantenimiento de las vas de acceso en las
sedes aeroportuarias de Lima y Provincias a cargo de
CORPAE S.A.C.

5) Coordina, formula, supervisa y aprueba los expedientes
tcnicos de obras en el nivel que les corresponde
(memoria descriptiva, especificaciones tcnicas, planos,
estudio de suelos, metrados, presupuestos base,
anlisis de precios y frmulas polinmicas) de los
proyectos y obras a ejecutarse en las sedes
aeroportuarias a cargo de CORPAE S.A.C.

6) Propone mejoras de las obras ejecutadas en el rea de
movimiento de aeronaves de los aeropuertos a cargo de
CORPAE S.A.C.

7) Evala, controla y aprueba, en primera instancia las
valorizaciones, presupuestos adicionales y deductivos,
ampliaciones de plazo y liquidaciones de las obras de su
competencia.

8) Dirige y controla la ejecucin y supervisin de las obras
de inversin y mantenimiento a su cargo, hasta su
liquidacin.

9) Participa en la Comisin de Recepcin y Adjudicacin
de Obras de Ingeniera; as como en la entrega de obras
de ingeniera rescindidas, constataciones fsicas y
determinacin del saldo de obra.

9) Cumple con las metas fsicas y los plazos establecidos
en los respectivos cronogramas de mantenimiento,
dictando las medidas correctivas que considere
conveniente.

10) Controla el avance de las obras de mantenimiento e
inversin, evaluando peridicamente los resultados
obtenidos.

Q & B CONSULTORES

139


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha

11) Coordina las obras de mejoramiento, ampliacin y
rehabilitacin de los pavimentos que ejecuta el MTC en
las Sedes Aeroportuarias a cargo de CORPAE S.A.C.

12) Programa, disponer y coordina el mantenimiento
preventivo y correctivo del rea de movimiento de
aeronaves de los aeropuertos a cargo de CORPAE
S.A.C.

13) Programa, coordina y dispone el mantenimiento
preventivo y reparaciones del equipo mecnico para
mantenimiento de infraestructura, instalados en las
Sedes Aeroportuarias para su buen estado de
conservacin y servicio.

ASPECTO : CONTROL INTERNO

14) Cumple con las disposiciones emanadas por el Sistema
Nacional de Control, las Normas de Control Interno
emitidas por la Contralora General de la Repblica y las
recomendaciones formuladas por el rgano de Control
Institucional.

15) Implementa en el mbito de su competencia, el sistema
de Control Interno de CORPAE S.A.C., para la
evaluacin de la gestin y el efectivo ejercicio de
rendicin de cuentas que se efecta, de acuerdo a las
disposiciones del Sistema Nacional de Control,
propendiendo a que este contribuya con el logro de la
misin y objetivos de la empresa, teniendo en
consideracin las acciones de cautela previa, simultnea
y verificacin posterior.

16) Implementa y evala las acciones que conlleven a la
ejecucin del control preventivo, concurrente y posterior
en las unidades orgnicas, en el personal a su cargo y
en el mbito de su competencia, de acuerdo a las
normas legales y administrativas vigentes, as como a las
Normas de Control Interno dispuestas por la Contralora
General de la Repblica y a otras relacionadas con el
control interno de CORPAE S.A.C.

ASPECTO: GENERAL

17) Coordina y proponer programas de capacitacin para el
personal a su cargo.

18) Formula el Planeamiento y Presupuesto de su rea.

19) Organiza, supervisa, dirige y evala las actividades
rea.

20) Controla y evala la ejecucin del presupuesto asignado
a su rea.

21) Organiza y desarrolla estrategias para el cumplimiento de
Q & B CONSULTORES

140


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha

22) Propone e integra Comisiones de Trabajo relacionados
con el mbito de su competencia.

23) Administra los recursos asignados al rea y presenta las
necesidades de bienes y de servicios para el

24) Formula y propone normas y procedimientos para el

25) Conoce y cumple el Manual de Organizacin y
Corporacin.

26) Coordina con las Unidades Orgnicas de la Corporacin

27) Cautela que el personal est permanentemente
Adjunte copia de ltima capacitacin.

28) Mantiene actualizados los dispositivos legales,

29) Cumple con las Normas emitidas por el rgano del

30) Mantiene informado a la Gerencia de Infraestructura
sobre el desarrollo y avance de sus actividades.

AREA DE EDIFICACIONES

1) Dirige y supervisa la ejecucin y liquidacin de las obras
de mantenimiento y remodelacin de las edificaciones
(terminales de pasajeros, torres de control, cercos,
hangares SEI, edificaciones administrativas y
complementarias).

2) Realiza la construccin y mantenimiento de los cercos
perimtricos de las sedes aeroportuarias de provincias a
cargo de CORPAE S.A.C.

3) Opina tcnicamente sobre la formulacin y evaluacin de
planes maestros de aeropuertos y aerdromos.

4) Dirige y verifica la realizacin de estudios bsicos de las
obras a ejecutarse, con su respectivo presupuesto
analtico. Adjuntar estudios de obras ejecutadas en el
2010.
Q & B CONSULTORES

141


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha

5) Coordina, formula, supervisa y aprueba los expedientes
tcnicos de obras en el nivel que le corresponde
(memoria descriptiva, especificaciones tcnicas, planos,
estudios de suelo, metrados, presupuestos base, anlisis
de precios y frmulas polinmicas) de los proyectos y
obras a ejecutarse en las sedes aeroportuarias.

6) Propone las mejoras de las obras de ingeniera a
ejecutarse en las reas de uso Corpac y las sedes
aeroportuarias a cargo de CORPAE S.A.C.

7) Evala, controla y aprueba, en primera instancia las
valorizaciones, presupuestos adicionales y deductivos,
ampliaciones de plazo y liquidaciones de las obras de su
competencia.

8) Dirige y controla la ejecucin y supervisin de las obras
de inversin y mantenimiento a su cargo, hasta su
liquidacin.

9) Participa en la Comisin de Recepcin y Adjudicacin de
Obras de Ingeniera; as como en la entrega de obras de
ingeniera rescindidas, constataciones fsicas y
determinacin del saldo de obra.

10) Cumple con las metas fsicas y los plazos establecidos
en los respectivos cronogramas de mantenimiento,
dictando las medidas correctivas que considere
conveniente.

11) Controla el avance de las obras de mantenimiento e
inversin a su cargo, evaluando peridicamente los
resultados obtenidos.

12) Programa, dispone y coordina el mantenimiento
preventivo y correctivo de las edificaciones a cargo de
CORPAC S.A

ASPECTO: GENERAL

12) Coordina y propone programas de capacitacin para el
personal a su cargo. Adjuntar ultima capacitacin.

13) Formula el Planeamiento y Presupuesto de su rea.

14) Organiza, supervisa, dirige y evala las actividades
rea.

15) Controla y evala la ejecucin del presupuesto asignado
a su rea.

16) Organiza y desarrolla estrategias para el cumplimiento de

17) Administra los recursos asignados al rea y presenta las
necesidades de bienes y de servicios para el
Q & B CONSULTORES

142


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha

18) Formula y propone normas y procedimientos para el
cumplimiento del objetivo y metas del rea. Adjunte las
ltimas normas y procedimientos propuestos.

19) Conoce y cumple el Manual de Organizacin y
Corporacin.

20) Coordina con las Unidades Orgnicas de la Corporacin

21) Cautela que el personal est permanentemente

22) Mantiene actualizados los dispositivos legales,

23) Cumple con las Normas emitidas por el rgano del

24) Mantiene informado a la Gerencia de Infraestructura

Q & B CONSULTORES

143


Perodo : 2010
Cdula : OFICINA DE INFORMATICA

Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
AREA DE PROYECTOS Y DESARROLLO DE SISTEMAS

1) Se planifica, organiza, dirige y controla el desarrollo de
los procesos de anlisis y diseo de los sistemas de
informacin de la Corporacin

2) Se coordina con las diversas reas de la Corporacin
las necesidades de formulacin y/o modificacin del
software acorde con los cambios de procesos o
tecnologas

3) Se dirige y supervisa la aplicacin de los procesos de
prueba e implementacin de los sistemas de
informacin, as como de la optimizacin de los
mismos, aplicando metodologas y tcnicas modernas.

4) Se determina, previo estudio, las necesidades de
software y hardware para los sistemas de informacin.

5) Se dirige y evala la formulacin de estudios de
factibilidad para la implementacin de nuevas tcnicas
de procesamiento de informacin y/o adquisicin de
equipos de cmputo.

6) Se desarrolla estrategias de seguridad e integridad de
las bases de datos.

7) Se realiza el control de calidad de los programas
aplicativos que se implementen y de las
modificaciones que se realicen.

8) Se coordina con el rea de Organizacin y Mtodos la
formulacin de procedimientos que optimicen las
actividades que involucren a los sistemas de
informacin.

9) Se disea, desarrolla e implementa las aplicaciones
informticas que permitan integrar y dinamizar la
gestin de la Corporacin.

10) Se verifica el estado operativo de los sistemas de
informacin, efectuando peridicamente las
evaluaciones correspondientes y determinando los
estndares de fallas.
11) Se administra la base de datos de los sistemas.
ASPECTO: GENERAL
12) Se propone y coordina programas de capacitacin
para el personal a su cargo.

Q & B CONSULTORES

144


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha

13) Se formula y dirige el planeamiento de su rea.

programadas por su rea y establecidas en el plan
operativo.

15) Se formula, dirige, controla y evala la ejecucin del
presupuesto de su rea.

16) Se organiza y desarrolla estrategias para el
rea.

17) Se propone e integra comisiones de trabajo
relacionadas con el mbito de su competencia.

18) Se administra los recursos asignados al rea y
presentar el cuadro de necesidades de bienes y
servicios para el cumplimiento de las funciones
asignadas.

19) Se propone normas y procedimientos para el
cumplimiento del objetivo y las metas de su rea.

con las actividades que desarrolla, as como el
Corporacin.

21) Se supervisa permanentemente el cumplimiento de las
funciones del personal a su cargo, as como de los
trabajos encomendados.

22) Se coordina con las unidades orgnicas de la
funciones.


24) Se mantiene informado a la Oficina de Informtica

AREA DE REDES, COMUNICACIONES Y DE SOPORTE
TECNICO

FUNCIONES ESPECFICAS:

1) Se programa, dirige y evala el mantenimiento
preventivo y correctivo de los equipos de cmputo.
Q & B CONSULTORES

145


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha

2) Se supervisa la aplicacin de medidas de seguridad de
los sistemas, para garantizar la continuidad de las
operaciones de procesamiento de datos.

3) Se formula, actualiza y comprueba, mediante
tcnicas de simulacin, los planes de contingencia que
garanticen la continuidad de las operaciones de
procesamiento de datos, as como efectuar
peridicamente los respaldos de la informacin en los
servidores.

4) Se organiza y actualiza permanentemente la cintoteca,
as como el almacn de materiales magnticos y de
impresin.

5) Se supervisa y evala la instalacin oportuna del
software, hardware y antivirus, verificando que
cumplan con los estndares respectivos.

6) Se disea la red informtica de la Corporacin y
propone su aprobacin e implementacin.

7) Se evala las caractersticas tcnicas de los equipos
de cmputo, redes de comunicacin y otros.

8) Se supervisa y evala el mantenimiento preventivo,
correctivo, cableado y repotenciacin de equipos
realizado por terceros.

9) Se propone y evala la adquisicin del software que
requiere la Corporacin y custodia los programas
originales.

10) Se supervisa que los software instalados en los
diversos equipos de cmputo, cuenten con la debida
licencia de autorizacin, as como mantener en
custodia todas las licencias de uso originales de la
Corporacin.

11) Se lleva un registro actualizado del contenido,
existencia y situacin de los manuales y
documentacin de sistemas.

12) S e realiza estudios de factibilidad para la
implementacin de nuevas tcnicas de procesamiento
de informacin y/o adquisicin de equipos de cmputo.
13) Se planifica y organiza la distribucin fsica de los
equipos informticos, llevando un control de los
mismos.

14) Se imparte instruccin para el manejo de los
Q & B CONSULTORES

146


Rspta Ref
P/T
Hecho
Por

Fecha
terminales del computador, as como de programas y
redes propias del proceso automatizado de datos.

15) Se organiza, dirige, supervisa y evala la instalacin
de equipos telefnicos (fijos y fax), as como la
asignacin de telefona mvil (celulares), llevando un
control y registro de los mismos, coordinando su
mantenimiento y/o reparacin.

ASPECTO: GENERAL
16) Se coordina y propone programas de capacitacin
para el personal a su cargo.

17) Se formula y dirige el planeamiento de su rea.

programadas por su rea y establecidas en el plan
operativo.

19) Se formula, dirige, controla y evala la ejecucin del
presupuesto asignado a su rea.

20) Se organiza y desarrolla estrategias para el
rea.

21) Se administra los recursos asignados al rea y
presentar el cuadro de necesidades de bienes y
servicios para el cumplimiento de las funciones
asignadas.


Corporacin.

24) Se supervisa permanentemente el cumplimiento de las
funciones del personal a su cargo, as como de los
trabajos encomendados.

25) Se coordina con las unidades orgnicas de la
funciones.


27) Mantiene informado a la Oficina de Informtica sobre el

Q & B CONSULTORES

147


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