1

REF AS FECHA DEBE HABER 2

1 9/5/2012 Socios cuota parte 600,000.00 3
a Capital Social 600,000.00 4
5
2 9/5/2012 Caja 300,000.00 6
a Socios cuota parte 300,000.00 7
8
3 9/14/2012 Alquileres pagados 2,400.00 9
1 IVA CF 504.00 10
a Caja 2,904.00 11
12
4 9/15/2012 Banco Provincia de Crdoba Cta. Cte. 50,000.00 13
a Caja 50,000.00 14
15
5 9/25/2012 Instalaciones 9,600.00 16
Intereses a devengar - Acreedores vs 384.00 17
2 IVA CF 2,096.64 18
a Acreedores varios 12,080.64 19
20
6 9/25/2012 Muebles y tiles 8,500.00 21
Intereses a devengar - Doc. A pagar 578.00 22
2 IVA CF 1,906.38 23
a Documentos a pagar 10,984.38 24
25
7 9/25/2012 Muebles y tiles 4,350.00 26
Intereses a devengar - Acreedores vs 522.00 27
2 IVA CF 1,023.12 28
a Acreedores varios 5,895.12 29
30
8 9/26/2012 Compras 98,000.00 31
IVA CF 21,168.00 32
3 Intereses a devengar - Proveedores 2,800.00
a Caja 75,000.00
a Proveedores 46,968.00
9 9/30/2012 Intereses perdidos 297.75
2 y 3 a Intereses a devengar - Documentos a pagar 68.00
a Intereses a devengar - Acreedores vs 43.08
a Intereses a devengar - Proveedores 186.67
10 10/1/2012 Alquileres pagados 4,500.00
1 IVA CF 945.00
a Caja 5,445.00
11 10/1/2012 Documentos a pagar 2,591.82
2 a Caja 2,591.82
12 10/8/2012 Caja 43,705.20
Valores a depositar 10,926.30
4 a Intereses a devengar - Valores a depositar 150.00
a IVA DF 9,481.50
a Ventas 45,000.00
13 10/22/2012 Banco Provincia de Crdoba Cta. Cte. 104,060.00
4 a IVA DF 18,060.00
a Ventas 86,000.00
14 10/25/2012 Acreedores varios 4,104.32
2 a Caja 4,104.32
15 10/25/2012 Caja 16,940.00
Valores a depositar 67,760.00
4 a IVA DF 14,700.00
a Ventas 70,000.00
16 10/28/2012 Caja 218,000.00
Rodado 82,000.00
a Socios cuota parte 300,000.00
FUEGUINA S.R.L.
LIBRO DIARIO
DETALLE
Integracin 50% Efectivo
Apertura Cta. Cte. (Depsito inicial)
Suscripcin del Capital
Compra Computadora e Impresora
Pago 1 Factura por Computadora e Impresora
Compra a Blido SA Fact. 0003A00067531
Venta de mercaderas
Alquiler Octubre/2012
Venta de mercaderas
Venta de mercaderas
Documenta Compra Estantes
Pago 1 Documento compra estantes
Devengamineto mensual de intereses perdidos
Compra Escritorios y Sillas
Alquiler proporcional mes de Septiembre
Integracin 50% Adeudado
17 10/28/2012 Banco Provincia de Crdoba Cta. Cte. 10,926.30
4 a Valores por cobrar 10,926.30
18 10/31/2012 Intereses perdidos 1,964.52
a Intereses a devengar - Documentos a pagar 255.00
a Intereses a devengar - Acreedores vs 262.85
a Intereses a devengar - Proveedores 1,446.67
19 10/31/2012 Intereses a devengar - Valores a depositar 150.00
a Intereses ganados 150.00
20 10/31/2010 Compras 90,000.00
IVA CF 18,900.00
3 a Rdo financiero y por tenencia 5,445.00
a Caja 103,455.00
21 11/1/2012 Alquileres pagados 4,500.00
1 IVA CF 945.00
a Caja 5,445.00
22 11/1/2012 Documentos a pagar 2,694.67
2 a Caja 2,694.67
23 11/10/2012 Gastos varios 7,537.47
IVA CF 1,582.88
a Banco Provincia de Crdoba Cta. Cte. 9,120.35
24 11/25/2012 Acreedores varios 4,026.88
2 a Caja 4,026.88
25 11/25/2012 Proveedores 46,968.00
3 a Banco Provincia de Crdoba Cta. Cte. 46,968.00
26 11/30/2012 Intereses perdidos 1,595.17
2 a Intereses a devengar - Documentos a pagar 170.00
a Intereses a devengar - Acreedores vs 258.50
a Intereses a devengar - Proveedores 1,166.67
27 12/1/2012 Alquileres pagados 4,500.00
1 IVA CF 945.00
a Caja 5,445.00
28 12/1/2012 Documentos a pagar 2,797.52
2 a Caja 2,797.52
29 12/5/2012 Honorarios pagados 5,500.00
a Banco Provincia de Crdoba Cta. Cte. 5,500.00
30 12/10/2012 Deudores por ventas 42,350.00
4 a IVA DF 7,350.00
a Ventas 35,000.00
31 11/25/2012 Banco Provincia de Crdoba Cta. Cte. 33,880.00
4 a Valores a depositar 33,880.00
32 12/25/2012 Acreedores varios 3,949.44
2 a Caja 3,949.44
33 12/31/2012 Intereses perdidos 326.52
2 a Intereses a devengar - Documentos a pagar 85.00
a Intereses a devengar - Acreedores vs 241.52
34
35
36 12/31/2012 Mercaderias 55,000.00
Devengamineto mensual de intereses perdidos
Alquiler Noviembre/2012
Devengamiento mensual de intereses ganados
Devengamineto mensual de intereses perdidos
AJUSTES
Devengamineto mensual de intereses perdidos
Venta en Cta. Cte.
Depsito 1 Cheque por Venta 25/10
Pago 3 Factura por Computadora e Impresora
Pago 3 Documento compra estantes
Honorarios Abogado Fact. 0001 C 00000123
Pago Cheque Compra a Blido SA Fact. 0003A00067531
Pago Factura Telecom
Pago 2 Factura por Computadora e Impresora
Depsito Cheque por Venta 08/10
Pago 2 Documento compra estantes
Alquiler Noviembre/2012
Compra Blido SA Fact. 0010A00032325
6 Costo de mercaderas vendidas 133,000.00
a Compras 188,000.00
37 12/31/2012 Deudores incobrables 4,235.00
a Prevision para deudores incobrables 4,235.00
38 12/31/2012 Depreciacion bienes de uso 20,885.00
5 a Depreciacion acumulada bienes de uso 20,885.00
39 12/31/2012
40 12/31/2012
41 12/31/2012
42 12/31/2012
2,158,821.90 2,158,821.90

0.00
Existencia bienes de cambio
Ajuste por deudores incobrables
Ajuste por Depreciacion bienes de uso ao alta completo
Cuentas
Activo
Regularizadora
de Activo
Pasivo
Regularizadora
de Pasivo
De
Movimiento
Patrimonio
Neto
Resultado
Socios cuota parte X
Acreedores varios X
Alquileres pagados X
Banco Povincia de Crdoba Cta. Cte. X
Caja X
Capital Social X
Compras X
Costo de Mercadera Vendida X
Depr. Acumulada Bienes de Uso X
Depreciacion Bienes de Uso X
Deudores incobrables X
Deudores por Ventas X
Documentos a pagar X
Gastos varios X
Honorarios pagados X
Instalaciones X
Intereses a devengar - Acreedores vs.- X
Intereses a devengar - Doc. a pagar- X
Intereses a devengar - Proveedores- X
Intereses a devengar - Valores a depositar - X
Intereses ganados X
Intereses perdidos X
IVA CF X
IVA DF X
Mercaderias X
Muebles y tiles X
Previsin para deudores incobrables X
Proveedores X
Rdo Financiero y por Tenencia X
Rodado X
Valores a depositar X
Ventas X
Clasificacin
PERODO MONTO ALQUILER
1 al 6 mes $ 6,000.00
7 al 12 mes $ 6,000.00
13 al 24 mes $ 6,000.00
TOTAL $ 18,000.00
Alquiler neto 1 mes $ 4,500.00
Cantidad de das mes de Septiembre 30
Alquiler diario mes de Septiembre $ 150.00
Das transcurridos desde el 15/09/2012 16
Alquiler neto proporcional por 15 das $ 2,400.00
I.V.A. por 15 das $ 504.00
Alquiler proporcional por 15 das $ 2,904.00
DESCRIPCIN CANTIDAD
Estantes 10
Escritorio 2
Silla 3
Computadora 2
Impresora 1
ESTANTES
Vencimiento
Documento 1 1 de octubre de 2012
Documento 2 1 de noviembre de 2012
Documento 3 1 de diciembre de 2012
Documento 4 1 de enero de 2013
Totales
ESCRITORIOS Y SILLAS
Vencimiento
Cheque de Pago Diferido 23 de enero de 2013
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IMPORTE PROPORCIONAL PRIMER MES

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COMPUTADORA E IMPRESORA
Vencimiento
Factura 1
25 de octubre de 2012
Factura 2
25 de noviembre de 2012
Factura 3 25 de diciembre de 2012
Importe
Documentos a pagar $ 8,500.00
Cheque Pago Dif. $ 4,350.00
Efectivo contra factura $ 9,600.00
DEVENGAMIENTO DE INTERESES
Septiembre de 2012
Documentos a pagar $ 68.00
Cheque Pago Dif. $ 21.75
Facturas $ 21.33
Intereses devengados $ 111.08
Factura 0003 A 00067531
COMPRA ENTREGA
$ 100,800.00 $ 75,000.00
Factura 0010 A 00032325
PRECIO FORMA DE PAGO
$ 90,000.00 EFECTIVO
Fecha Monto de la venta
8 de octubre de 2012 $ 45,000.00
22 de octubre de 2012 $ 86,000.00
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25 de octubre de 2012 $ 70,000.00
10 de diciembre de 2012 $ 35,000.00
Bien de uso Valor
Estantes $ 8,500.00
Escritorios $ 3,000.00
Sillas $ 1,350.00
Computadoras $ 8,100.00
Impresora $ 1,500.00
Rodado $ 82,000.00
Total Depreciaciones Anuales
Existencia inicial $ 0.00
Compras del ejercicio $ 188,000.00
Existencia final $ 55,000.00
Costo de mercadera vendida $ 133,000.00
Bienes de cambio - Costo de ventas
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BONIFICACIN ALQUILER NETO I.V.A.
$ 1,500.00 $ 4,500.00 $ 945.00
$ 1,000.00 $ 5,000.00 $ 1,050.00
$ 0.00 $ 6,000.00 $ 1,260.00
$ 2,500.00 $ 15,500.00 $ 3,255.00
Meses Alquiler Mensual IVA
Ene y Feb 2013 $ 4,500.00 $ 945.00
Mar a Ago 2013 $ 5,000.00 $ 1,050.00
01 al 14 Sept 2013 $ 2,333.33 $ 490.00
15 al 30 Sept 2013 $ 3,200.00 $ 672.00
Oct a Dic 2013 $ 6,000.00 $ 1,260.00
Ene a Sept 2014 $ 6,000.00 $ 1,260.00
PRECIO NETO UNITARIO TOTAL FORMA DE PAGO
$ 850.00 $ 8,500.00 PAGAR
$ 1,500.00 $ 3,000.00 CHEQUE P. D.
$ 450.00 $ 1,350.00 CHEQUE P. D.
$ 4,050.00 $ 8,100.00 FINANC. PROPIA
$ 1,500.00 $ 1,500.00 FINANC. PROPIA
Importe Intereses Total
$ 2,125.00 $ 17.00 $ 2,142.00
$ 2,125.00 $ 102.00 $ 2,227.00
$ 2,125.00 $ 187.00 $ 2,312.00
$ 2,125.00 $ 272.00 $ 2,397.00
$ 8,500.00 $ 578.00 $ 9,078.00
Importe Intereses Total
$ 4,350.00 $ 522.00 $ 4,872.00
PASIVO POR ALQUILER
Saldo Captial Amort. Intereses
$ 9,600.00 $ 3,200.00 $ 192.00
$ 6,400.00 $ 3,200.00 $ 128.00
$ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 64.00
INTERESES I.V.A. TOTAL
$ 578.00 $ 1,906.38 $ 10,984.38
$ 522.00 $ 1,023.12 $ 5,895.12
$ 384.00 $ 2,096.64 $ 12,080.64
Octubre de 2012 Noviembre de 2012 Diciembre de 2012
$ 255.00 $ 170.00 $ 85.00
$ 134.85 $ 130.50 $ 134.85
$ 128.00 $ 128.00 $ 106.67
$ 517.85 $ 428.50 $ 326.52
SALDO PRECIO CONTADO INTERESES
$ 25,800.00 $ 98,000.00 $ 2,800.00
I.V.A TOTAL OPERACIN DESCUENTO 5%
$ 18,900.00 $ 108,900.00 $ 5,445.00
Efectivo Saldo Tasa Inters Mensual
$ 43,705.20 $ 9,000.00 2.50%
$ 86,000.00 $ 0.00 0.00%
$ 16,940.00 0.00%
Cta.Cte. 0.00%
Vida til (aos) Depreciacin
10 $ 850.00
10 $ 300.00
10 $ 135.00
3 $ 2,700.00
3 $ 500.00
5 $ 16,400.00
Total Depreciaciones Anuales $ 20,885.00
Total Clasificacin
$ 10,890.00
$ 65,340.00 Pasivo No Corriente
INTERS MENSUAL VIDA TIL PROM. (AOS)
4.00% 10
3.00% 10
3.00% 10
2.00% 3
2.00% 3
I.V.A.
$ 449.82 $ 2,591.82
$ 467.67 $ 2,694.67
$ 485.52 $ 2,797.52
$ 503.37 $ 2,900.37
$ 1,906.38 $ 10,984.38
$ 17,975.76
I.V.A.
$ 1,023.12 $ 5,895.12
PASIVO POR ALQUILER
$ 8,873.33
$ 11,132.00
Pasivo Corriente
Total I.V.A.
$ 3,392.00 $ 712.32
$ 4,104.32
$ 3,328.00 $ 698.88
$ 4,026.88
$ 3,264.00 $ 685.44 $ 3,949.44
$ 2,096.64 $ 12,080.64
$ 4,284.00
Enero de 2013 Totales $ 4,183.95
$ 578.00
$ 100.05 $ 522.00
$ 384.00
$ 100.05 $ 1,484.00 $ 1,484.00
I.V.A MONTO CHEQUE Septiembre
$ 21,168.00 $ 46,968.00 $ 186.67
A PAGAR
$ 103,455.00
Plazo (das) Inters I.V.A
20 $ 150.00 $ 9,481.50
0 $ 0.00 $ 18,060.00
Devengamiento de intereses
Cheques a 60 y 120 das $ 0.00 $ 14,700.00
0.00% $ 7,350.00
Octubre Noviembre
$ 1,446.67 $ 1,166.67
$ 2,800.00
Cheque
$ 10,926.30
Devengamiento de intereses
$ 67,760.00
FUEGUINA S.R.L.
ASIENTO N DEBE HABER ASIENTO N DEBE HABER
1 600,000.00 $ 5 12,080.64 $
2 300,000.00 $ 7 5,895.12 $
16 300,000.00 $ 14 4,104.32 $
600,000.00 $ 600,000.00 $ 24 4,026.88 $
NULO 32 3,949.44 $
- $ 12,080.64 $ 17,975.76 $
ACREEDOR
-5,895.12 $
ASIENTO N DEBE HABER ASIENTO N DEBE HABER
4 50,000.00 $ 2 300,000.00 $
13 104,060.00 $ 9 2,904.00 $
17 10,926.30 $ 4 50,000.00 $
23 9,120.35 $ 8 75,000.00 $
25 46,968.00 $ 10 5,445.00 $
29 5,500.00 $ 11 2,591.82 $
30 33,880.00 $ 12 43,705.20 $
14 4,104.32 $
198,866.30 $ 61,588.35 $ 15 16,940.00 $
DEUDOR 16 218,000.00 $
MAYORES
Cuenta: 5 - Caja
Cuenta: 1 - Socios cuota parte
SALDO
Cuenta: 2 - Acreedores varios
SALDO
Cuenta: 4 - Banco Provincia de Crdoba Cta. Cte.
SALDO
137,277.95 $ 20 103,455.00 $
21 5,445.00 $
22 2,694.67 $
24 4,026.88 $
27 5,445.00 $
28 2,797.52 $
32 3,949.44 $
578,645.20 $ 267,858.65 $
DEUDOR
310,786.55 $
ASIENTO N DEBE HABER ASIENTO N DEBE HABER
8 98,000.00 $ 36 133,000.00 $
20 90,000.00 $
36 188,000.00 $
188,000.00 $ 188,000.00 $ 133,000.00 $ - $
NULO DEUDOR
- $ 133,000.00 $
ASIENTO N DEBE HABER ASIENTO N DEBE HABER
39 20,885.00 $ 38 4,235.00 $
20,885.00 $ - $ 4,235.00 $ - $
SALDO
SALDO
Cuenta: 8 - Costo de mercadera vendida
Cuenta: 10 - Depreciacin bienes de uso Cuenta: 11 - Deudores incobrables
SALDO
Cuenta: 7 - Compras
SALDO
DEUDOR DEUDOR
20,885.00 $ 4,235.00 $
ASIENTO N DEBE HABER ASIENTO N DEBE HABER
6 10,984.38 $ 23 7,537.47 $
11 2,591.82 $
22 2,694.67 $
28 2,797.52 $
8,084.01 $ 10,984.38 $ 7,537.47 $ - $
ACREEDOR DEUDOR
-2,900.37 $ 7,537.47 $
ASIENTO N DEBE HABER ASIENTO N DEBE HABER
5 9,600.00 $ 5 384.00 $
7 522.00 $
9 43.08 $
18 262.85 $
9,600.00 $ - $ 26 258.50 $
DEUDOR 33 241.52 $
9,600.00 $
906.00 $ 805.95 $
DEUDOR
100.05 $
Cuenta: 13 - Documentos a pagar
SALDO SALDO
Cuenta: 14 - Gastos varios
Cuenta: 20 - Intereses a dev. - Valores a depositar
Cuenta: 16 - Instalaciones
SALDO
Cuenta: 19 - Intereses a dev. - Proveedores
Cuenta: 17 - Intereses a dev. - Acreedores vs.
SALDO
SALDO SALDO
ASIENTO N DEBE HABER ASIENTO N DEBE HABER
8 2,800.00 $ 12 150.00 $
9 186.67 $ 19 150.00 $
18 1,446.67 $
26 1,166.66 $
2,800.00 $ 2,800.00 $ 150.00 $ 150.00 $
NULO NULO
- $ - $
ASIENTO N DEBE HABER ASIENTO N DEBE HABER
9 297.75 $ 3 504.00 $
18 1,964.52 $ 5 2,096.64 $
26 1,595.17 $ 6 1,906.38 $
33 326.52 $ 7 1,023.12 $
4,183.96 $ - $ 8 21,168.00 $
DEUDOR 10 945.00 $
4,183.96 $ 20 18,900.00 $
21 945.00 $
23 1,582.88 $
27 945.00 $
50,016.02 $ - $
DEUDOR
50,016.02 $
ASIENTO N DEBE HABER ASIENTO N DEBE HABER
36 55,000.00 $ 6 8,500.00 $
SALDO
Cuenta: 22 - Intereses perdidos
SALDO
SALDO
Cuenta: 23 - IVA CF
SALDO
Cuenta: 25 - Mercaderas Cuenta: 26 - Muebles y tiles
7 4,350.00 $
55,000.00 $ - $ 12,850.00 $ - $
DEUDOR DEUDOR
55,000.00 $ 12,850.00 $
ASIENTO N DEBE HABER ASIENTO N DEBE HABER
8 46,968.00 $ 20 5,445.00 $
25 46,968.00 $
46,968.00 $ 46,968.00 $ - $ 5,445.00 $
NULO ACREEDOR
- $ -5,445.00 $
ASIENTO N DEBE HABER ASIENTO N DEBE HABER
12 10,926.30 $ 12 45,000.00 $
15 67,760.00 $ 13 86,000.00 $
17 10,926.30 $ 15 70,000.00 $
0 33,880.00 $ 31 35,000.00 $
78,686.30 $ 44,806.30 $ - $ 236,000.00 $
DEUDOR ACREEDOR
33,880.00 $ -236,000.00 $
SALDO
Cuenta 32 - Ventas
SALDO
SALDO
Cuenta: 29 - Resultado financiero y por tenencia
SALDO
Cuenta: 28 - Proveedores
Cuenta: 31 - Valores a depositar
SALDO SALDO
ASIENTO N DEBE HABER
3 2,400.00 $
10 4,500.00 $
21 4,500.00 $
27 4,500.00 $
15,900.00 $ - $
DEUDOR
15,900.00 $
ASIENTO N DEBE HABER
1 600,000.00 $
- $ 600,000.00 $
ACREEDOR
-600,000.00 $
MAYORES
Cuenta: 6 - Capital social
SALDO
Cuenta: 3 - Alquileres pagados
SALDO
ASIENTO N DEBE HABER
39 20,885.00 $
- $ 20,885.00 $
ACREEDOR
-20,885.00 $
ASIENTO N DEBE HABER
31 42,350.00 $
42,350.00 $ - $
Cuenta: 12 - Deudores por ventas
Cuenta: 9 - Depreciacin acum. Bienes de uso
SALDO
DEUDOR
42,350.00 $
ASIENTO N DEBE HABER
29 5,500.00 $
5,500.00 $ - $
DEUDOR
5,500.00 $
ASIENTO N DEBE HABER
6 578.00 $
9 68.00 $
18 255.00 $
26 170.00 $
33 85.00 $
578.00 $ 578.00 $
NULO
- $
Cuenta: 15 - Honorarios pagados
SALDO
Cuenta: 18 - Intereses a dev. - Documentos a pagar
SALDO
SALDO
Cuenta: 21 - Intereses gandos
ASIENTO N DEBE HABER
19 150.00 $
- $ 150.00 $
ACREEDOR
-150.00 $
ASIENTO N DEBE HABER
12 9,481.50 $
13 18,060.00 $
15 14,700.00 $
31 7,350.00 $
- $ 49,591.50 $
ACREEDOR
-49,591.50 $
ASIENTO N DEBE HABER
38 4,235.00 $
SALDO
Cuenta: 27 - Previsin para deudores incobrables
Cuenta: 24 - IVA DF
SALDO
- $ 4,235.00 $
ACREEDOR
-4,235.00 $
ASIENTO N DEBE HABER
16 82,000.00 $
- $ 82,000.00 $
ACREEDOR
-82,000.00 $
SALDO
Cuenta: 30 - Rodado
SALDO
DEBE HABER DEBE HABER
Socios cuota parte 600,000.00 600,000.00 - -
Acreedores varios 12,080.64 17,975.76 - -
Alquileres pagados 15,900.00 - - -
Banco Povincia de Crdoba Cta. Cte. 198,866.30 61,588.35 - -
Caja 578,645.20 267,858.65 - -
Capital Social - 600,000.00 - -
Compras 188,000.00 - - 188,000.00
Costo de Mercadera Vendida - - 133,000.00 -
Depr. Acumulada Bienes de Uso - - - 20,885.00
Depreciacion Bienes de Uso - - 20,885.00 -
Deudores incobrables - - 4,235.00 -
Deudores por Ventas 42,350.00 - - -
Documentos a pagar 8,084.01 10,984.38 - -
Gastos varios 7,537.47 - - -
Honorarios pagados 5,500.00 - - -
Instalaciones 9,600.00 - - -
Intereses a devengar - Acreedores vs.- 906.00 805.95 - -
Intereses a devengar - Doc. a pagar- 578.00 578.00 - -
Intereses a devengar - Proveedores- 2,800.00 2,800.00 - -
Intereses a devengar - Valores a depositar - 150.00 150.00 - -
Intereses ganados - 150.00 - -
Intereses perdidos 4,183.95 - - -
IVA CF 50,016.02 - - -
IVA DF - 49,591.50 - -
Mercaderias - - 55,000.00 -
Muebles y tiles 12,850.00 - - -
Previsin para deudores incobrables - - - 4,235.00
Proveedores 46,968.00 46,968.00 - -
Rdo Financiero y por Tenencia - 5,445.00 - -
Rodado 82,000.00 - - -
Valores a depositar 78,686.30 44,806.30 - -
Ventas - 236,000.00 - -
- - - -
- - - -
Sub-total 1,945,701.89 1,945,701.89 213,120.00 213,120.00
Resultado del ejercicio
Resultado del ejercicio 50,253.53 $
DENOMINACION
FUEGUINA S.R.L.
BALANCE DE SUMAS Y SALDOS al 31 de Diciembre de 2012
SUMAS AJUSTES
DEBE HABER ACTIVO PASIVO / PN PERDIDA GANANCIA
- - - - - -
- 5,895.12 - 5,895.12 - -
15,900.00 - - - 15,900.00 -
137,277.95 - 137,277.95 - - -
310,786.55 - 310,786.55 - - -
- 600,000.00 - 600,000.00 - -
- - - - - -
133,000.00 - - - 133,000.00 -
- 20,885.00 -20,885.00 - - -
20,885.00 - - - 20,885.00 -
4,235.00 - - - 4,235.00 -
42,350.00 - 42,350.00 - - -
- 2,900.37 - 2,900.37 - -
7,537.47 - - - 7,537.47 -
5,500.00 - - - 5,500.00 -
9,600.00 - 9,600.00 - - -
100.05 - - - 100.05 -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- 150.00 - - - 150.00
4,183.95 - - - 4,183.95 -
50,016.02 - 50,016.02 - - -
- 49,591.50 - 49,591.50 - -
55,000.00 - 55,000.00 - - -
12,850.00 - 12,850.00 - - -
- 4,235.00 -4,235.00 - - -
- - - - - -
- 5,445.00 - - - 5,445.00
82,000.00 - 82,000.00 - - -
33,880.00 - 33,880.00 - - -
- 236,000.00 - - - 236,000.00
- - - - - -
- - - - - -
925,101.99 925,101.99 708,640.52 658,386.99 191,341.47 241,595.00
50,253.53 50,253.53
FUEGUINA S.R.L.
BALANCE DE SUMAS Y SALDOS al 31 de Diciembre de 2012
SALDOS AJUSTADOS ESTADO SIT. PATRIMONIAL ESTADO DE RESULTADO
2012
ACTIVO PASIVO
Activo corriente Pasivo corriente
Caja y bancos (Nota 1) 481,944.50 Deudas comerciales (Nota 4)
Bienes de cambio (Anexo 1) 55,000.00
Crditos por ventas (Nota 2) 38,115.00 Otras deudas (Nota 5)
Otros crditos (Nota 3) 50,016.02
Total del Activo Corriente 625,075.52
Activo no Corriente
Bienes de uso (Anexo 2) 83,565.00 Total de Pasivo corriente
Pasivo no Corriente
Total de Pasivo no corriente
TOTAL DEL PASIVO
Capital
Resultado del Ejercicio
Total del Activo no Corriente 83,565.00 PATRIMONIO NETO (segn estado correspondiente)
TOTAL DEL ACTIVO 708,640.52 Total del Pasivo y Patrimonio Neto
Nota 1: composicin del Rubro Caja y Bancos Anexo 1: Bienes de cambio
Caja 310,786.55 Existencia inicial
Banco Provincia de Crdoba Cta. Cte. 137,277.95 Compras del ejercicio
Valores a depositar 33,880.00 Existencia final
Total 481,944.50
Nota 2: Composicin del Rubro Crditos por ventas Anexo 2: Bienes de uso
Mtodo de lnea recta segn vida til asignada
Deudores por ventas 42,350.00 Muebles y tiles
Previsin para deudores incobrables 4,235.00 Instalaciones
ANEXOS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2012 Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Estado de Situacin Patrimonial al 31/12/2012
Total 38,115.00 Rodado
Depreciacin del ejercicio
Nota 3: Composicin del Rubro Otros crditos Anexo 3: Gastos de administracin
IVA CF 50,016.02 Gastos varios
Total 50,016.02 Honorarios pagados
Alquileres
Nota 4: Composicin del Rubro Deudas comerciales Depreciaciones (Anexo 2)
Incobrabilidades
Documentos a pagar 2,900.37
Nota 5: Composicin del Rubro Otras deudas
Acreedores varios 5,895.12
IVA DF 49,591.50
Total 55,486.62
2012
Resultados de las operaciones
Deudas comerciales (Nota 4) 2,900.37
Otras deudas (Nota 5) 55,486.62
Gastos
Resultados financieros
58,386.99
0.00
58,386.99 Ganancia de las operaciones ordinarias
600,000.00 Resultado del ejercicio
50,253.53
PATRIMONIO NETO (segn estado correspondiente) 650,253.53
Total del Pasivo y Patrimonio Neto 708,640.52
-
Compras del ejercicio 188,000.00
55,000.00
Costo de la mercadera vendida 133,000.00
Mtodo de lnea recta segn vida til asignada
12,850.00
9,600.00
ANEXOS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2012
Estado de Situacin Patrimonial al 31/12/2012 Estado de Resultados
Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012
82,000.00
Depreciacin del ejercicio 20,885.00
Total 83,565.00
Anexo 3: Gastos de administracin
7,537.47
Honorarios pagados 5,500.00
15,900.00
Depreciaciones (Anexo 2) 20,885.00
4,235.00
Total 54,057.47
2012
Resultados de las operaciones
Ventas netas 236,000.00
Costo Mercadera Vendida (Anexo 1) 133,000.00
Ganancia (Prdida) bruta 103,000.00
Gastos de administracin (Anexo 3) 54,057.47
Resultados financieros
Intereses ganados 5,595.00
Intereses perdidos 4,284.00
Ganancia (Prdida) antes del impuesto a las ganancias 50,253.53
Ganancia (Prdida) ordinaria de las operaciones 50,253.53
Ganancia de las operaciones ordinarias 50,253.53
Resultado del ejercicio 50,253.53
La utilidad
contable se
considera
igual a la
impositiva
Estado de Resultados
Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012
Saldos al inicio del ejercicio 600,000.00
Modificacin al saldo
Saldos al inicio del ejercicio modificados 600,000.00
Resultado del ejercicio
Saldos al cierre del ejercicio 600,000.00
Rubros
Aportes de los propietarios
Aportes irrevo-
cables
Capital Suscripto Ajustes del
capital
Prima de
emisin
FUEGUINA SRL
Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012
Estado de Evolucin del Patrimonio Neto
600,000.00
600,000.00
2,512.68 2,512.68 47,740.85 50,253.53
600,000.00 2,512.68 2,512.68 47,740.85 50,253.53
Aportes de los propietarios Resultados acumulados
Otras reservas Total Reserva legal
Resul- tados
diferidos
Resultados no
asignados
Total Total
Ganacias reservadas
FUEGUINA SRL
Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012
Estado de Evolucin del Patrimonio Neto
600,000.00
50,253.53
650,253.53
2012
FUEGUINA SRL
Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012
Estado de Evolucin del Patrimonio Neto
Perodo Saldo Inicial Amortiz. Inters Cuota Saldo Final
1.00 100,000.00 27,894.99 18,370.80 46,265.79 72,105.01
2.00 72,105.01 33,019.53 13,246.27 46,265.79 39,085.48
3.00 39,085.48 39,085.48 7,180.32 46,265.79 -
38,797.38
Perodo Saldo Inicial Amortiz. Inters Cuota Saldo Final
1.00 100,000.00 33,333.33 18,370.80 51,704.13 66,666.67
2.00 66,666.67 33,333.33 12,247.20 45,580.53 33,333.33
3.00 33,333.33 33,333.33 6,123.60 39,456.93 -
36,741.60
Alternativa de financiamiento es la ms econmica
SISTEMA FRANCS
SISTEMA ALEMN
SISTEMA ALEMN
Justificacin: Si comparamos los montos de intereses a pagar, la opcin de financiamiento ms
conveniente es aquella que utiliza el Sistema Alemn de Amortizacin. Adems, la
amortizacin de capital se hace en forma lineal.
CAPITAL 100,000.00 $
PLAZO 3
TEM 1.5309%
TEA 18.3708%