TALLER DE CAJA MENOR

PRESENTADO POR:
MNICA MARQUNEZ VILLEGAS
BRENDA MERCADO TORREGROSA
SAIMON OJEDA GUTIRREZ
DAYANA PREZ PREZ
LUIS NGEL



LIC. DANILO HERNNDEZ


CONTABILIDAD FINANCIERA


UNIVERSIDAD DE LA COSTA
CUC
BARRANQUILLA, ATLNTICO
2014
CORPORACIN UNIVERSITARIA DE LA COSTA - CUC
CONTABILIDAD FINANCIERA I
Docente: Danilo Hernndez Rodrguez

Taller de Caja Menor

Enero 1/09: La empresa Muebles y Muebles Ltda. crea un fondo de caja menor por
$200.000, girando cheque No. 0025 del Banco Estudiantil a nombre del encargado.

Enero 16/09: El encargado solicita reembolso de caja menor presentando los siguientes
gastos con sus respectivos soportes:
Productos de aseo $ 50.000
Gasolina 60.000
Correos 20.000
Almuerzos 10.000
tiles de oficina 20.000
$ 160.000

Se gira cheque No. 0027del Banco Estudiantil por $160.000 a nombre el encargado.

Enero 20/09: Muebles y Muebles Ltda. decide incrementar el fondo de caja menor en
$30.000.

Enero 30/09: Se solicita reembolso por los siguientes gastos:
Gasolina $ 60.000
Almuerzo 15.000
Correos 10.000
$ 85.000
Se gira cheque No. 0030 del Banco Estudiantil a nombre del encargado.

Febrero 3/09: La empresa decide disminuir el monto de caja menor en $50.000.

Febrero 5/09: La empresa decide cancelar el fondo de caja menor y solicita al encargado
consignar el valor en la cuenta corriente del Banco Estudiantil.


Se pide:

1. Registrar la constitucin del fondo de caja menor.
2. Realizar los formatos de reembolso de caja menor con la informacin del da 16 de
enero de 2009 y la informacin del da 30 de enero de 2009.
3. Registrar los giros de cheques con los cuales se realizan los reembolsos de caja
menor del da 16 y 29 de enero de 2009.
4. Registrar el incremento del fondo de caja menor.
5. Registrar la disminucin del fondo de caja menor.
6. Registrar la cancelacin del fondo de caja menor y la consignacin del saldo en la
cuenta corriente.


1) ENERO/01/2009


CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
110510 CAJA MENOR $ 200.000
11051001 CHEQUE 0025 $ 200.000
1110 BANCO $ 200.000
11100501 BANCO ESTUDIANTIL $ 200.000
Sumas iguales $ 200.000 $ 200.000

2) ENERO/16/2009


CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5195 GASTOS DIFERIDOS $ 140.000
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 50.000


519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $ 60.000


519560 ALMUERZOS $ 10.000


519530 UTILES DE OFICINA $ 20.000


5135 SERVICIOS $ 20.000
513540 CORREO $ 20.000


1105 CAJA

$ 160.000
1100510 CAJA MENOR $ 160.000


Sumas iguales $ 160.000 $ 160.000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 CAJA

$ 160.000
110505 CAJA MENOR $ 160.000
1110 BANCO

$ 160.000
111005 BANCO ESTUDIANTIL $ 160.000
Sumas iguales $ 160.000 $ 160.000

3) ENERO/20/2009


CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1110 CAJA

$ 30.000
111005 CAJA MENOR $ 30.000
1105 BANCO

$ 30.000
110510 BANCO ESTUDIANTIL $ 30.000
Sumas iguales $ 30.000 $ 30.000



4) ENERO/30/2009


CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5195 GASTOS DIFERIDOS

$ 75.000
519535 GASOLINA $ 60.000
519560 ALMUERZOS $ 15.000
5135 SERVICIOS

$ 10.000
513540 CORREOS $ 10.000
1105 CAJA

$ 85.000
110510 CAJA MENOR $ 85.000
Sumas iguales $ 85.000 $ 85.000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 CAJA

$ 85.000
110505 CAJA MENOR $ 85.000
1110 BANCO

$ 85.000
111005 BANCO ESTUDIANTIL $ 85.000
Sumas iguales $ 85.000 $ 85.000

5) FEBRERO/3/2009


CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1110 BANCOS

$ 50.000
111005 BANCO ESTUDIANTIL $ 50.000
1105 CAJA

$ 50.000
110505 CAJA MENOR $ 50.000
Sumas iguales $ 50.000 $ 50.000
6) FEBRERO/5/2009


CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1110 BANCOS

$ 180.000
111005 BANCO ESTUDIANTIL $ 180.000
1105 CAJA

$ 180.000
110505 CAJA MENOR $ 180.000
Sumas iguales $ 180.000 $ 180.000



2. Realizar los formatos de reembolso de caja menor con la informacin del da 16 de
enero de 2009 y la informacin del da 30 de enero de 2009.


SOLICITUD DE REEMBOLSO PARA CAJA MENOR
Fecha de la solicitud : Enero 16 de 2013

VALOR REEMBOLSO $ 160.000


Fecha del pago
realizado con
fondos de la caja
menor
Pagado a NIT Por concepto de Valor pagado
06/02/2013 OLIMPICA S.A. 890900608 - 9 Productos de aseo $ 50.000
07/02/2013 EXXONMOBIL S.A. 830095213 - 0 Gasolina $ 60.000
07/02/2013 SERVIENTREGA S.A. 800179612 - 9 Correos $ 20.000
09/02/2013 RESTAURANTE CUCAYO LTDA 860353923 - 8 Almuerzos $ 10.000
13/02/2013 ALMACENES XITO S.A. 890900608 - 9 tiles de oficina $ 20.000


ELABORADO POR REVISADO: APROBADO: TOTAL $ 160.000





SOLICITUD REEMBOLSO PARA CAJA MENOR
Fecha de la solicitud: Enero 30 de 2013

VALOR REEMBOLSO $ 85.000


Fecha del pago
realizado con
fondos de la caja
menor
Pagado a NIT
Por concepto
de
Valor pagado
15/02/2013 EXXONMOBIL S.A. 830095213 - 0 Gasolina $ 60.000
23/02/2013 RESTAURANTE CUCAYO LTDA 860353923 - 8 Almuerzos $ 15.000
27/02/2013 SERVIENTREGA S.A. 800179612 - 9 Correos $ 10.000


ELABORADO POR REVISADO: APROBADO: TOTAL $ 85.000




3. Registrar los giros de cheques con los cuales se realizan los reembolsos de caja
menor del da 16 y 29 de enero de 2009.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 CAJA

$ 160.000
110505 CAJA MENOR $ 160.000
1110 BANCO

$ 160.000
111005 BANCO ESTUDIANTIL $ 160.000
Sumas iguales $ 160.000 $ 160.000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 CAJA

$ 85.000
110505 CAJA MENOR $ 85.000
1110 BANCO

$ 85.000
111005 BANCO ESTUDIANTIL $ 85.000
Sumas iguales $ 85.000 $ 85.000

4. Registrar el incremento del fondo de caja menor.
Enero 20/09
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 CAJA

$ 230.000
110505 CAJA MENOR $ 230.000
1110 BANCO

$ 230.000
111005 BANCO ESTUDIANTIL $ 230.000
Sumas iguales $ 230.000 $ 230.000

5. Registrar la disminucin del fondo de caja menor.
Febrero 03/09
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 CAJA

$ 180.000
110505 CAJA MENOR $ 180.000
1110 BANCO

$ 180.000
111005 BANCO ESTUDIANTIL $ 180.000
Sumas iguales $ 180.000 $ 180.000


6. Registrar la cancelacin del fondo de caja menor y la consignacin del saldo en la
cuenta corriente.
Febrero 05/09
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1110 BANCOS

$ 180.000
111005 BANCO ESTUDIANTIL $ 180.000
1105 CAJA

$ 180.000
110505 CAJA MENOR $ 180.000
Sumas iguales $ 180.000 $ 180.000