CONTABILIDAD GENERAL

TRABAJO COLABORATIVO N2






Presentado por:
NATHALYE CASTELLAR B.
VICTOR CARRILLO
MARLON PERALTA B.
CRISTIAN ROMERO A.
JADER SUAREZ F.
ALVARO ZABALA V.






PRESENTADO A:
RAFAEL SAENZ REYES




UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD
PROGRAMA DE INGENIERA INDUSTRIAL
NOVIEMBRE DE 2011

TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD




INTRODUCCION

Tenemos que a travs de la contabilidad podemos estudiar, medir y analizar el patrimonio de las
empresas y de los individuos, con el fin de servir en la toma de decisiones y control, presentando
la informacin, previamente registrada, de manera sistemtica y til para las distintas partes
interesadas. Posee adems una tcnica que produce sistemticamente y estructuradamente
informacin cuantitativa y valiosa, expresada en unidades monetarias acerca de las transacciones
que efectan las Entidades econmicas y de ciertos eventos econmicos identificables y
cuantificables que la afectan, con la finalidad de facilitarla a los diversos pblicos interesados.
En la segunda unidad del modulo de contabilidad encontramos una amplia gama de herramientas
que permiten el correcto funcionamiento de una empresa como lo son el conocimiento y manejo
de los registros en Libros de Contabilidad y ajustes en donde se encuentran presentes los libros
principales los auxiliares, libro diario columnario, libro mayor etc. Adems encontramos Hoja de
Trabajo Estados Financieros, Balance General y Estados Financieros, Estado de Resultados, Ciclo
Contable los cuales significan informacin que establece y ofrece una empresa para su
funcionamiento y adems requisitos que debe llenar con sus obligaciones legales pero estos solo
con un correcto manejo por lo tanto a travs del desarrollo se aplicaran los conocimientos
adquiridos en el desarrollo del curso como prueba de manejo de los temas antes vistos
convirtindose en una prueba de manejo de los temas tratados a lo largo del curso.










TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD


ESCRITURA DE CONSTITUCIN DE UNA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD
LIMITADA

Escritura 3021 de Diciembre 01 de 2001

Notaria ocho (8) del circulo de la ciudad de Bogot DC a los 01 das del mes de
diciembre de 2001, comparecieron los seores RUBEN SANCHEZ, identificado
con cdula de ciudadana No. 70.888.878 de Bogot, y JACINTO FLOREZ,
identificado con la cdula de ciudadana 20.300.489 de Bogot, de nacionalidad
colombiana, mayores de edad y vecinos de Bogot., los cuales manifestaron:

PRIMERO.- CONSTITUCIN: Que actuando en sus propios nombres e inters;
acordaron en reunirse para constituir una compaa comercial de responsabilidad
limitada, que por esta escritura se constituye, y que girar bajo la razn social de
COMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDA, cuyo domicilio ser la ciudad de Santa
Marta

SEGUNDA.- OBJETO SOCIAL: El objeto principal de la sociedad ser realizar las
siguientes actividades:

TERCERA.- CAPITAL: El capital social de la empresa es de CINCUENTA
MILLONES DE PESOS ($ 50.000.000), representado en 50 MIL. Cuotas. Este
capital ha sido suscrito y pagado ntegramente por los socios fundadores as:


Socio: Cuotas Valor

RUBEN SANCHEZ 27.500 $ 27.500.000
JACINTO FLOREZ 22.500 $ 22.500.000

La responsabilidad de los socios queda limitada al valor de sus aportes.


CUARTA.- FORMALIDAD: La sociedad llevar un libro de registro de socios,
registrado en la Cmara de Comercio, en el que se anotarn el nombre,
nacionalidad, domicilio, documento de identificacin y nmero de cuotas que cada
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD
uno posea, as como los embargos, gravmenes y cesiones que se hubieren
efectuado, aun por va de remate.



QUINTA.- Administracin: La direccin y administracin de la sociedad estarn a
cargo de los siguientes rganos: a) La junta general de socios, y b) el gerente. La
sociedad tambin podr tener un revisor fiscal, cuando as lo dispusiere cualquier
nmero de socios excluidos de la administracin que representen no menos del
veinte por ciento (20%) del capital. La junta general de socios la integran los
socios reunidos con el qurum y en las dems condiciones establecidas en estos
estatutos.


SEXTA.- Representacin: Todos los socios y cada uno de ellos delega la
representacin a un gerente y un suplente, de libre nombramiento y remocin por
la Junta de socios, para periodos de un ao para el ejercicio de sus funciones,
contados a partir de la fecha de la firma de la presenta acta. El gerente ser el
representante legal de la sociedad, y el suplente de Gerente tendr la funcin de
reemplazar al gerente en sus faltas absolutas, temporales y accidentales con las
mismas atribuciones. De comn acuerdo, se designa al seor RUBEN SANCHEZ,
como Gerente, y al seor JACINTO FLOREZ, como suplente del gerente, para el
primer periodo que inicia en esta fecha.

SEPTIMA: Atribuciones: El Gerente tendr las facultades para ejecutar todos los
actos y contratos acordes con la naturaleza de su encargo y que se relacionen
directamente con el giro ordinario de los negocios sociales. En especial, el gerente
tendr las siguientes funciones:

a) Uso de la firma o razn social;

b) Designar al secretario de la compaa, que ser tambin secretario de la junta
general de socios. Designar los dems empleados que requiera para el normal
funcionamiento de la compaa y fijarles su remuneracin, excepto cuando se trate
de aquellos que por ley o por estos estatutos deban ser designados por la junta
general de socios. Corresponder al secretario llevar los libros de registro de
socios y de actas de la junta general de socios y de actas de la junta general de
socios y tendr, adems, las funciones adicionales que le encomienden la misma
junta y el gerente.

TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD
c) Presentar un informe de su gestin a la junta general de socios en sus
reuniones ordinarias y el balance general de fin de ejercicio con un proyecto de
distribucin de utilidades;

e) Convocar a la junta general de socios a reuniones ordinarias y extraordinarias;

f) Nombrar los rbitros que correspondan a la sociedad en virtud de compromisos,
cuando as lo autorice la junta general de socios, y de la clusula compromisoria
que en estos estatutos se pacta; y

g) Constituir los apoderados judiciales necesarios para la defensa de los intereses
sociales.

PARRAGRAFO - El gerente requerir autorizacin previa de la junta general de
socios para la ejecucin de todo acto o contrato que exceda de VEINTE
MILLONES DE PESOS. ($ 20.000.000).

NOVENA.- Reuniones de la Junta de Socios: Sus reuniones sern ordinarias y
extraordinarias. Las ordinarias se celebrarn dentro de los tres primeros meses
siguientes al vencimiento del ejercicio social, por convocatoria del gerente, hecha
mediante comunicacin por escrito dirigida a cada uno de los socios con quince
(15) das hbiles de anticipacin, por lo menos. Si convocada la junta sta no se
reuniere, o si la convocatoria no se hiciere con la anticipacin indicada, entonces
se reunir por derecho propio el primer da hbil del mes de abril, a las 10 a.m., en
las oficinas de la administracin del domicilio principal. Las reuniones ordinarias
tendrn por objeto examinar la situacin de la sociedad, designar los
administradores y dems funcionarios de su eleccin, determinar las directrices
econmicas de la compaa, considerar las cuentas y balances del ltimo
ejercicio, resolver sobre la distribucin de utilidades y acordar todas las
providencias necesarias para asegurar el cumplimiento del objeto social. Las
reuniones extraordinarias se efectuarn cuando las necesidades imprevistas o
urgentes de la compaa as lo exijan, por convocatoria del gerente (y del revisor
fiscal, si lo hubiere) o a solicitud de un nmero de socios representantes de la
cuarta parte por lo menos del capital social. La convocatoria para las reuniones
extraordinarias se har en la misma forma que para las ordinarias, pero con una
anticipacin de cinco (5) das comunes a menos que en ellas hayan de aprobarse
cuentas y balances generales de fin de ejercicio, pues entonces la convocatoria se
har con la misma anticipacin prevista para las ordinarias. Las reuniones de la
junta general de socios se efectuarn en el domicilio social. Sin embargo, podr
reunirse vlidamente cualquier da y en cualquier lugar sin previa convocacin,
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cuando se hallare representada la totalidad de las cuotas que integran el capital
social.





DECIMA.- FUNCIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS: son las siguientes:

a) Estudiar y aprobar las reformas de estatutos;

b) Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que
deben rendir los administradores;

c) Disponer de las utilidades sociales conforme a lo previsto en estos estatutos y
en la ley;

d) Elegir y remover libremente al gerente y a su suplente, as como fijar la
remuneracin del primero;

e) Elegir, remover libremente y fijar la remuneracin que corresponda a los dems
funcionarios de su eleccin;

f) Considerar los informes que debe presentar el gerente en las reuniones
ordinarias y cuando la misma junta se los solicite;

g) Constituir las reservas que deba hacer la sociedad e indicar su inversin
provisional;

h) Resolver sobre todo lo relativo a la cesin de cuotas, as como a la admisin de
nuevos socios;

i) Decidir sobre el registro y exclusin de socios;

j) Ordenar las acciones que correspondan contra los administradores de los bienes
sociales, el representante legal, el revisor fiscal (si lo hubiere), o contra cualquiera
otra persona que hubiere incumplido sus obligaciones u ocasionado daos o
perjuicios a la sociedad;

k) Autorizar la solicitud de celebracin de concordato preventivo potestativo;

TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD
l) Constituir apoderados extrajudiciales, precisndoles sus facultades; y

Ll) Las dems que le asignen las leyes y estos estatutos.




DECIMA PRIMERA.- RESERVA LEGAL: La sociedad formar una reserva legal
con el diez por ciento (10%) de las utilidades lquidas de cada ejercicio, hasta
completar el cincuenta por ciento (50%) del capital social. En caso de que este
ltimo porcentaje disminuyere por cualquier causa, la sociedad deber seguir
apropiando el mismo diez por ciento (10%) de las utilidades lquidas de los
ejercicios siguientes hasta cuando la reserva legal alcance nuevamente el lmite
fijado. La junta general de socios podr constituir reservas ocasionales, siempre
que tengan una destinacin especfica y estn debidamente justificadas. Antes de
formar cualquier reserva, se harn las apropiaciones necesarias para atender el
pago de impuestos. Hechas las deducciones por este concepto y las reservas que
acuerde la junta general de socios, incluida la reserva legal, el remanente de las
utilidades lquidas se repartir entre los socios en proporcin a las cuotas que
poseen.

DECIMA SEGUNDA: Corte de Cuentas:- Anualmente, el 31 de diciembre, se
cortarn las cuentas y se harn el inventario y el balance generales de fin de
ejercicio que, junto con el respectivo estado de prdidas y ganancias, el informe
del gerente y un proyecto de distribucin de utilidades, embargo, podr reunirse
vlidamente cualquier da y en cualquier lugar sin previa convocacin, cuando se
hallare representada la totalidad de las cuotas que integran el capital social.

DECIMA TERCERA: CESIN DE CUOTAS: Los socios tendrn derecho a ceder
sus cuotas, lo que implicar una reforma estatutaria y de consiguiente se har por
escritura pblica, previa aprobacin de la junta de socios (y autorizacin de la
Superintendencia de Sociedades, si la sociedad va a estar o est sometida a su
vigilancia). La escritura ser otorgada por el representante legal de la compaa, el
cedente y el cesionario. El socio que pretenda ceder sus cuotas las ofrecer a los
dems socios por conducto del representante legal de la compaa, quien les dar
traslado inmediatamente y por escrito para que dentro de los siguientes quince
(15) das hbiles, manifiesten si tienen inters en adquirirlas, segn el precio, el
plazo y las dems condiciones de la cesin se expresarn en la oferta.
Transcurrido este lapso los socios que acepten la oferta tendrn derecho a
tomarlas a prorrata de las cuotas que posean. En caso de que alguno o algunos
no las tomen, su derecho acrecer a los dems, tambin a prorrata. Si los socios
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interesados en adquirir las cuotas no estuviesen de acuerdo respecto del precio o
plazo; se designarn peritos, para su fijacin, conforme al procedimiento que
indique la ley, y sern obligatorios para las partes.


DECIMA CUARTA.- TERMINO: La sociedad durar por el trmino de CINCO
AOS. (5) aos, contados desde la fecha de esta escritura y se disolver por las
siguientes causales:
a) Por vencimiento del trmino de su duracin. Si antes no fuere prorrogado
vlidamente;

b) Por la imposibilidad de desarrollar la empresa social, por la terminacin de la
misma o por la extincin de la cosa o cosas cuya explotacin constituye su objeto;

c) Por aumento del nmero de socios a ms de veinticinco (25);

d) Por la iniciacin del trmite de liquidacin obligatoria de la sociedad;

e) Por decisin de la junta general de socios, adoptada conforme a las reglas
dadas para las reformas estatutarias y a las prescripciones de la ley;

f) Por decisin de autoridad competente en los casos expresamente previstos en
la ley;

g) Por ocurrencia de prdidas que reduzcan el capital por debajo del cincuenta por
ciento (50%), y

h) Por las dems causales sealadas en la ley.

PARRAGRAFO.- La sociedad continuar (salvo estipulacin en contrario) con los
herederos del socio difunto en la forma como lo prescribe la ley.

En los casos previstos en el Cdigo de Comercio, podr evitarse la disolucin de
la sociedad adoptando las modificaciones que sean del caso, segn la causal
ocurrida, con observancia de las reglas establecidas para las reformas de
estatutos, a condicin de que el acuerdo se formalice dentro de los seis (6) meses
siguientes a la ocurrencia de la causal.
Disuelta la sociedad, se proceder de inmediato a su liquidacin, en la forma
indicada en la ley. En consecuencia, no podr iniciar nuevas operaciones en
desarrollo de su objeto y conservar su capacidad jurdica nicamente para los
actos necesarios a la inmediata liquidacin. El nombre de la sociedad (o su razn
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social, segn el caso), una vez disuelta, se adicionar con la expresin en
liquidacin. Su omisin har incurrir a los encargados de adelantar el proceso
liquidatario en las responsabilidades establecidas en la ley.

DECIMA QUINTA: - LIQUIDACIN - La liquidacin del patrimonio social se har
por un liquidador o por varios liquidadores nombrados por la junta general de
socios. Por cada liquidador se nombrar un suplente. El nombramiento se
inscribir en el registro pblico de comercio. Si la junta no nombra liquidador o
liquidadores, la liquidacin la har la persona que figure inscrita como
representante legal de la sociedad en el registro de comercio y ser su suplente
quien figure como tal en el mismo registro. No obstante lo anterior, podr hacerse
la liquidacin por los mismos socios, si as lo acuerdan ellos unnimemente. Quien
administre bienes de la sociedad y sea designado liquidador no podr ejercer el
cargo sin que previamente se aprueben las cuentas de su gestin por la junta
general de socios. Por tanto, si transcurridos treinta (30) das hbiles desde la
fecha en que se design liquidador, no se hubieren aprobado las mencionadas
cuentas, se proceder a nombrar nuevo liquidador. Los liquidadores debern
informar a los acreedores sociales del estado de liquidacin en que se encuentra
la sociedad, una vez disuelta, mediante aviso que se publicar en un peridico que
circule regularmente en el lugar del domicilio social y que se fijar en lugar visible
de las oficinas y establecimientos de comercio de la sociedad. Adems, tendrn
los deberes y funciones adicionales que determine la ley. Durante el perodo de
liquidacin la junta general de socios se reunir en las fechas indicadas en los
estatutos para las sesiones ordinarias y, as mismo, cuando sea convocada por los
liquidadores (y por el revisor fiscal si lo hubiere). Mientras no se haya cancelado el
pasivo externo de la sociedad, no podr distribuirse suma alguna a los socios,
pero podr distribuirse entre ellos la parte de los activos que exceda el doble del
pasivo inventariado y no cancelado al momento de hacerse la distribucin. El pago
de las obligaciones sociales se har observando las disposiciones legales sobre
prelacin de crditos. Cuando haya obligaciones condicionales se har una
reserva adecuada en poder de los liquidadores para atender dichas obligaciones si
llegaren a hacerse exigibles, la que se distribuir entre los socios en caso
contrario. Pagado el pasivo externo de la sociedad se distribuir el remanente de
los activos sociales entre los socios a prorrata de sus aportes. La distribucin se
har constar en acta en que se exprese el nombre de los socios, el valor de sus
correspondientes cuotas y la suma de dinero o los bienes que reciba cada uno a
ttulo de liquidacin.

DECIMA SEXTA: - ARBITRAMENTO- Toda diferencia o controversia relativa a
este contrato y a su ejecucin y liquidacin, se resolver por un tribunal de
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD
arbitramento designado por la cmara de comercio de Bogot., mediante sorteo
entre los rbitros inscritos en las listas que lleva dicha cmara. El tribunal as
constituido se sujetar a lo dispuesto por el Decreto 2279 de 1989 y a las dems
disposiciones legales que lo modifiquen o adicionen, de acuerdo con las siguientes
reglas:
a) El tribunal estar integrado por tres rbitros; b) La organizacin interna del
tribunal se sujetar a las reglas previstas para el efecto por el centro de arbitraje
de la cmara de comercio de Bogot.; c) El tribunal decidir en derecho, y d) El
tribunal funcionar en la ciudad de Bogot en el centro de arbitraje de la cmara
de comercio de esta ciudad (10).


Firmas de los socios: __________________ ________________________


Firma del notario _______________________________















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2. REGISTROS DE APERTURA DE LA SOCIEDAD


Nit: 000.000.000-0
Cra 25 No. 17-15 PBX 2740009

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 001 Fecha Dic. 1 de 2001

CDIGO CUENTA PARCIALES DEBITO CREDITO

1105
1435
110505
143505


3115
110505

143505

110505








CAJA
INVENTARIOS
CAJA GENERAL
MERCANCIA NO
FABRICADA POR LA
EMPRESA

APORTES SOCIOS
Rubn Snchez 18.500
cuotas en efectivo
Rubn Snchez 9.000
cuotas en / 800 UND
Jacinto Flores 22.500 cuotas
en efectivo




Para registrar la apertura de la
sociedad
Comercial la Colina Ltda.
segn escritura
No. 5639 del 01 de dic de
2001 de la
notaria treinta y siete (37) de
Bogot





41.000.000

9.000.000

41.000.000
9.000.000







50.000.000














18.500.000

9.000.000

22.500.000





COMERCIAL LA COLINA LTDA
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD


TOTAL DOCUMENTO

50.000.000

50.000.000
TOTAL EN LETRAS



PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABIILIZADO POR


Nit: 000.000.000-0
Cra 25 No. 17-15 PBX 2740009

Nota contable No. 001 Fecha Dic. 1 de 2001

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CREDITO



110505

143505

3115

110505

3115



Aportes Socios

Aportes Socios / 800
UND
Aportes Socios

Aportes Socios

Aportes Socios




Rubn Snchez

Rubn Snchez

Rubn Snchez

Jacinto Flrez

Jacinto Flrez







18.500.000

9.000.000



22.500.000









27.500.000




22.500.000


TOTAL DOCUMENTO

50.000.000

50.000.000
COMERCIAL LA COLINA LTDA
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

TOTAL EN LETRAS




PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABIILIZADO POR


Nit: 000.000.000-0
Cra 41 No. 56-52 PBX 3243604

Nota contable No. 001 Fecha Dic. 1 de 2011




ACTIVO

Disponible
Caja



INVENTARIOS
Mercancas No
Fabricadas x la E





41.000.000
41.000.000



9.000.000

9.000.000



PASIVO








PATRIMONIO
Capital social

Aportes
Sociales












TOTAL
PASIVO








TOTAL
PATRIMONIO










0



50.000.000


50.000.000


50.000.000
Total Activos 50.000.000 Total Pasivos y
Patrimonio 50.000.000

COMERCIAL LA COLINA LTDA
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD




TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

Nit: 000.000.000-0
11050505 CAJA GENERAL
Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
01-Dic-01 NC - 0001 Rubn
Snchez

Aportes Sociales /
Const. Sociedad

18.500.000

18.500.000
01-Dic-01 NC - 0001 Jacinto Flrez

Aportes Sociales /
Const. Sociedad

22.500.000

41.000.000

02-Dic-01 Comercial la
Colina Ltda.

Apertura Cta. Banco
Comercial

19.000.000

22.000.000

02-Dic-01 Comercial la
Colina Ltda.

Apertura Cuentas.
Banco de los Andes

21.000.000

1.000.000

05-Dic-01

FV. 001

Torres
Ltda.


Venta 1125 unid 25.628.907

26.628.907

05-Dic-01

Comercial la
Colina Ltda.

Consignacin
efectivo
Bco. los Andes
26.096.329

532.578

09-Dic-01

FV. 002

Tubo
Ltda.


Venta 1875 unid 44.296.875

44.829.453

09-Dic-01

Comercial la
Colina Ltda.
Consignacin
efectivo caja
42.587.980 2.241.473
COMERCIAL LA COLINA LTDA
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

Total al
31/12/01


2.241.473

11100501

BANCO COMERCIAL - CTA. CTE. 144589-2


Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
02-dic-01

Comercial la
Colina Ltda

Apertura de la
cuenta

19.000.000

19.000.000

02-dic-01

NB.

Banco
Comercial

Chequera

120.000

18.880.000

02-dic-01

C.E. 001

Julio
Lambona

Honorarios
Escritura
(6 meses )
540.000

18.340.000

Total al 31/12/01

18.340.000


11100502

BANCO COMERCIAL - CTA. CTE. 144589-2


Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
02-dic-01

Comercial la
Colina Ltda.
Apertura de la
cuenta

21.000.000

21.000.000

02-dic-01 NB. Banco de
los Andes


Chequera 120.000 20.880.000
02-dic-01 C.E. 002 Cmara de Registro e
Inscripcin (4 meses)
350.000 20.530.000
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD
Comercio
03-dic-01

Seguros
Planeta


Pliza Vehculo 720.000 19.810.000
05-dic-01

Comercial la
Colina Ltda
Consignacin
efectivo caja


26.096.329 45.906.329

06-dic-01 C.E. 003 Almacn
Acero Ltda.
Compra 1500 UND
FC. 6823
20.882.812 25.023.517
09-dic-01 Comercial la
Colina Ltda
Consignacin
efectivo caja
42.587.980 67.611.497
30-dic-01
Comercial la
Colina Ltda.
pago nomina
dic/01
2.728.300 64.883.197
Total al
31/12/01


64.883.197

130505 CLIENTES NACIONALES


Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
15-dic-01 FV. 003 Rayaran Ltda

Venta 1125
unid


26.578.125 26.578.125

Total al
31/12/08


26.578.125

13551505 RETENCION EN LA FUENTE X
VENTAS

Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD



05-dic-01 FV. 001 Torres Ltda. Venta 1125 unid 797.344 797.344
09-dic-01 FV. 002 Tubo Ltda. Venta 1875 unid 1.378.125 2.175.469
15-dic-01 FV. 003 Rayaran Ltda. Venta 1125 unid 826.875 3.002.344
Total al 31/12/01 3.002.344

TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD


14380505
MERCANCIAS NO FAB X LA
EMPRESA

Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
01-dic-01 NC - 0001 Rubn
Snchez
Aportes- 800 UND 9.000.000 9.000.000
03-dic-01 FC. 1247 Almacn
Romero Ltda.
Compra 1125 unid 13.753.125 22.753.125
05-dic-01 FV. 001 Torres Ltda. Costo de Venta
1125 unid
12.973.125 9.780.000
06-dic-01 C.E. 003 Almacn
Acero Ltda.
Compra 1500 unid
FC. 6823
18.562.500 28.342.500
09-dic-01 FV. 002 Tubo Ltda. Costo de Venta
1875 unid
23.083.125 5.259.375
12-dic-01 FC. 6823 Almacn
Acero Ltda.
Compra 1350 unid 16.908.750 22.168.125
15-dic-01 FV. 003 Rayaran Ltda. Costo de Venta
1125 unid
14.026.875 8.141.250
19-dic-01 FC. 5971 La Unin
Ltda.
Compra 900 Un 11.475.000 19.616.250
Total al 31/12/01 19.616.250

152405 MUEBLES Y ENSERES
Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
04-dic-01 FC. 1379 Maderas y
Diseos
Muebles para el
almacn
3.480.000 3.480.000
Total al 31/12/08 3.480.000

154006 FLOTA Y EQUIPO DE
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD
TRANSPORTE
Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
03-dic-01 FC. 2713 Automotores
Industriales
Compra Vehculo
reparto
36.000.000 36.000.000


Total al 31/12/01 36.000.000




220505 PROVEEDORES
NACIONALES

Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
03-dic-01 FC. 1247 Almacn
Romero Ltda.
Compra 1125
unidades
15.472.266 15.472.266
04-dic-01 FC. 1379 Maderas y
Diseos
Muebles para el
almacn
3.375.000 18.847.266
12-dic-01 FC. 6823 Almacn
Acero Ltda.
Compra 1350 unid 19.022.344 37.869.610
19-dic-01 FC. 5971 La Unin
Ltda.
Compra 900 Un 12.909.375 50.778.985
03-dic-01 00/01/1900 Automotores
Industriales
Compra Vehculo
reparto
36.000.000 86.778.985
Total al 31/12/01 86.778.985

236515 RETENCION EN LA FUENTE
X HONORARIOS

Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD
02-dic-01 C.E. 001 Julio
Lambona
Honorarios
Escritura (6 meses)
60.000 60.000
Total al 31/12/01 60.000

236540 RETENCION EN LA FUENTE
X COMPRAS

Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
03-dic-01 FC. 1247 Almacn
Plomero Ltda.
Compra 1125
unidades
481.359 481.359
04-dic-01 FC. 1379 Maderas y
Diseos
Muebles para el
almacn
105.000 586.359
06-dic-01 C.E. 003 Almacn
Acero Ltda.
Compra 1500 UND
FC. 6823
649.688 1.236.047
12-dic-01 FC. 6823 Almacn
Acero Ltda.
Compra 1350 unid 591.806 1.827.853
19-dic-01 FC. 5971 La Unin
Ltda.
Compra 900 Un 401.625 2.229.478
Total al 31/12/01 2.229.478

2370 Retenciones y Aportes
Nomina

Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
30-dic-01

Comercial la
Colina Ltda.
Causa. Aportes de
seguridad
532.208 - 532.208
31-dic-01

Comercial la
Colina Ltda.
Cancelacin de
cuentas
532.208 -
Total al 31/12/01 Total al 31/12/01
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD




238030 Fondos de cesantas y/o
Pensiones


Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo

30-dic-01

Comercial la
Colina Ltda.
Causa. Aportes de
seguridad
332.224 332.224
31-dic-01

Comercial la
Colina Ltda.
Cancelacin de
cuentas
332.224

Total al 31/12/01 -


2610 Para Obligaciones Laborales


Fecha

Doc.

Beneficiario

Detalle

Debito

Crdito

Saldo
30-dic-01 Comercial la
Colina Ltda.
Causa. Aportes de
seguridad
617.690 - 617.690
31-dic-01

Comercial la
Colina Ltda.
Cancelacin de
cuentas
617.690 -


Total al 31/12/01 -



24080505 IVA GENERADO X VENTAS
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD
Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
05-dic-01 FV. 001 Torres Ltda. Venta 1125 unid 3.645.000 3.645.000
09-dic-01 FV. 002 Tubo Ltda. Venta 1875 unid 6.300.000 9.945.000
15-dic-01 FV. 003 Rayaran Ltda. Venta 1125 unid 3.780.000 13.725.000
Total al 31/12/01 13.725.000

24081005 IVA DESCONTABLE POR
COMPRAS

Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
03-dic-01 FC. 1247 Almacn
Romero Ltda.
Compra 1125
unidades
2.200.500 2.200.500

06-dic-01 C.E. 003 Almacn
Acero Ltda.
Compra 1500 UND
FC. 6823
2.970.000 5.170.500

12-dic-01 FC. 6823 Almacn
Acero Ltda.
Compra 1350 unid 2.705.400 7.875.900

19-dic-01 FC. 5971 La Unin
Ltda.
Compra 900 Un 1.836.000 9.711.900
Total al 31/12/01 9.711.900

31050505 APORTES SOCIALES
Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
01-dic-01 NC - 0001 Rubn
Snchez
Aportes Sociales /
Const. Sociedad
27.500.000 27.500.000
01-dic-01 NC - 0001 Jacinto Flrez Aportes Sociales /
Const. Sociedad
22.500.000 50.000.000
Total al 31/12/01 50.000.000

TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD
41354805 VENTA DE MERCANCIAS NO FAB X LA
EMPRESA

Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
05-dic-01 FV. 001 Torres Ltda. Venta 1125 unid 22.781.250 22.781.250
09-dic-01 FV. 002 Tubo Ltda. Venta 1875 unid 39.375.000 62.156.250
15-dic-01 FV. 003 Rayaran Ltda. Venta 1125 unid 23.625.000 85.781.250
Total al 31/12/01 85.781.250

5105 Gastos de personal
Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
30-dic-01

Comercial la
Colina Ltda.
Causa. Aportes de
seguridad
1.482.122 - 1.482.122
31-dic-01

Comercial la
Colina Ltda.
Cancelacin de
cuentas
1.482.122 -
Total al 31/12/01 -

510506 Sueldos
Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
30-dic-01

Comercial la
Colina Ltda.
Causa. Nomina Dic 2.728.300 - 2.728.300
31-dic-01

Comercial la
Colina Ltda.
Cancelacin de
cuentas
2.728.300 -
Total al 31/12/01 -

510527 Auxilio de Transportes
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD


Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
30-dic-01

Comercial la
Colina Ltda.
Causa. Nomina Dic 143.100 - 143.100
31-dic-01

Comercial la
Colina Ltda.
Cancelacin de
cuentas
143.100 -
Total al 31/12/01 -

530505 GASTOS BANCARIOS
Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
02-dic-01 NB. Banco
Comercial
chequera 120.000 - 120.000
02-dic-01 NB. Banco de los
Andes
Chequera 120.000 - 240.000
Total al 31/12/01 240.000

61354205 COSTO DE MERCANCIA
VENDIDA

Fecha Doc. Beneficiario Detalle Debito Crdito Saldo
05-dic-01 FV. 001 Torres Ltda. Costo de Venta
1125 unid
12.973.125 - 12.973.125
09-dic-01 FV. 002 Tubo Ltda. Costo de Venta
1875 unid
23.083.125 - 36.056.250
15-dic-01 FV. 003 Rayaran Ltda. Venta 1125 unid 14.026.875 50.083.125
Total al 31/12/01 50.083.125
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

Libro Auxiliar de Caja General
cdigo 110505



fecha Detalles No compro Debe Haber Saldo
dic-01 aportes Rubn Snchez RC 0001 27500000 27500000
dic-01 Aportes Jacinto flores RC 0002 22500000 50000000
dic-02 consignacin banco comercial 19000000 31000000
dic-02 consignacin banco los andes 21000000 10000000
dic-05 ventas al contado factura 0001 26426250 36426250
dic-09 venta al contado factura 0002 45675000 82101250
dic-15 venta a crdito factura 0003 27405000 109506250








COMERCIAL LA COLINA LTDA
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD



LIBRO AUXILIAR BANDO COMERCIAL CTA CTE No 144589-2
cdigo 11100501

fecha detalles No compro debe haber saldo
dic-02 Consignacin
apertura
22500000 22500000
dic-02 ND chequera 120000 22380000
dic-02 J. Lombana
Cheque No 1301
C.E. 01 540000 21840000








COMERCIAL LA COLINA LTDA
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

LIBRO AUXILIAR BANDO DE LOS ANDES CTA CTE No 567822-5
cdigo 110501



fecha Detalles No compro Debe Haber Saldo
dic-02 Consignacin apertura 27500000 27500000
dic-02 ND chequera 120000 27380000
dic-02 cmara de comercio CH. 3201 350000 27030000
dic-06 almacn acero CH. 3203 20882813 6147187
dic-31 Carlos Das CH. 3204 885600 5261587
dic-31 Jaime Ramos CH. 3205 647325 4614262
dic-31 Oscar Camacho CH. 3206 647325 3966937
dic-31 Antonio Rivera CH. 3207 555075 3411862

LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
cdigo 143501

fecha detalles No compro debe haber saldo
dic-03 compra almacn el
romero
Fac. 1247 13753125 13753125

dic-05 venta a torres factura 0001 13753125 0

COMERCIAL LA COLINA LTDA
COMERCIAL LA COLINA LTDA
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD



LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
EMPRESA
cdigo 143501
fecha factura 0002 23203125 -4640625 saldo
dic-06 compra almacn
acero
Fac. 6823 18562500 18562500
dic-09 venta a turbos

LIBRO AUXILIAR DE MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
EMPRESA
cdigo 143501

fecha detalles No compro debe haber saldo
dic-12 compra almacn
acero
Factura 6823 16908750 16908750
dic-15 venta a rayanes factura 0003 14090625 2818125
dic-19 compra almacn la
unin
fac.5971 11475000 14293125
COMERCIAL LA COLINA LTDA
COMERCIAL LA COLINA LTDA
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

LIBRO AUXILIAR DE EQUIPO DE OFICINA VEHICULO,
MUEBLES Y ENSERES
cdigo 152405
fecha detalles No compro debe haber saldo
dic-03 automotores
industriales
Fac. 2713 36000000 36000000
dic-04 Maderas y diseo Fac. 1379 3000000 39000000


LIBRO AUXILIAR DE DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO
DE OFICINA VEHICULO, MUEBLES Y ENSERES
cdigo 152405

fecha detalles No compro debe haber saldo
dic-31 Depreciacin dic
2001
C.C. 3 377000 377000




COMERCIAL LA COLINA LTDA
COMERCIAL LA COLINA LTDA
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

LIBRO AUXILIAR DE CARGOS DIFERIDOS ORGANIZACIN Y
PREOPERATIVOS
cdigo 171004


fecha Detalles No compro Debe Haber Saldo
dic-31 Depreciacin dic 2001 C.C. 3 600000 600000
dic-31 AMORTIZACION 102000 498000
dic-31 Depreciacin dic 2001 350000 350000
dic-31 AMORTIZACION 8750 341250
dic-31 Depreciacin dic 2001 720000 720000
dic-31 AMORTIZACION 60480 659520
dic-31 Depreciacin dic 2001 377000 44863000
dic-31 TOTAL DEPRECIACIO DIC 2001 46910000 46910000
dic-31 TOTAL AMORTIZACION 548230 46361770

LIBRO AUXILIAR DE PROVEDORES NACIONALES VEHICULO,
MUEBLES Y ENSERES
cdigo 152405

fecha detalles No compro debe haber saldo
dic-31 Depreciacin dic 2001 C.C. 3 377000 377000
COMERCIAL LA COLINA LTDA
COMERCIAL LA COLINA LTDA
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

KARDEX
ENTRADAS SALIDAS TOTAL
FECHA DOC PROVEEDOR DETALLE UND V/R
UNIT
V/R TOTAL UND V/R
UNIT
V/R TOTAL UND V/R
UNIT
V/R TOTAL
01-dic-
01
NC -
0001
Rubn Snchez Aportes
Sociales
800 11.250 9.000.000 800 11.250 9.000.000
03-dic-
01
FC.
1247
Almacn
Romero Ltda.
Compra
1125 unid
1.125 12.225 13.753.125 1.925 11.820 22.753.125
05-dic-
01
FV.
001
Torres Ltda. Venta 1125
unid
- 800 11.250 9.000.000 1.125 12.225 13.753.125
05-dic-
01
FV.
001
Torres Ltda. Venta 1125
unid
- 325 12.225 3.973.125 800 12.225 9.780.000
06-dic-
01
C.E.
003
Almacn Acero
Ltda.
Compra
1500 UND
FC. 6823
1.500 12.375 18.562.500 2.300 12.323 28.342.500
09-dic-
01
FV.
002
Tubos Ltda. Venta 1875
unid
- 800 12.225 9.780.000 1.500 12.375 18.562.500
09-dic-
01
FV.
002
Tubos Ltda. Venta 1875
unid
- 1075 12.375 13.303.125 425 12.375 5.259.375
12-dic-
01
FC.
6823
Almacn Acero
Ltda.
Compra
1350 unid
1.350 12.525 16.908.750 1.775 12.489 22.168.125
15-dic-
01
FV.
003
Rayran Ltda. Venta 1125
unid
- 425 12.375 5.259.375 1.350 12.525 16.908.750
15-dic-
01
FV.
003
Rayran Ltda. Venta 1125
unid
- 700 12.525 8.767.500 650 12.525 8.141.250
19-dic-
01
FC.
5971
La Unin Ltda. Compra 900
Und
900 12.750 11.475.000 1.550 12.656 19.616.250
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD









ANEXO COMPROBANTE DE EGRESO


PAGUESE A LA ORDEN DE: JULIO LOMBANA
LA SUMA DE: QUINIENTOS MIL PESOS M/CTE

FIRMA:

CHEQUE No. 1301
FECHA DIC. 2 /01
$540.000
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD
Nm: 1
Fecha:
Base:
Relat ivo:
Plazo:
Concept o:
Forma de pago:
Ct a. Banco: Cheque:
Dbitos
600.000.00
Sumas: 600.000.00
Observaciones:
Elabor: Cont abiliz:
Acept ado:
comercial la colina ltda
000.000.000-0 Comp. Egreso
Sucursal
2365 RETENCION A LA FUENTE (10% HONORARIOS JULIO LOMBANA) 60.000.00
Cuenta
5110 HONORARIOS (JAIRO LOMBANA ELABORACION DE ESCRITURA PUBLICA
Crditos
1110 BANCOS 540.000.00
600.000.00



TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD




Nm: 2
Fecha:
Base:
Relat ivo:
Plazo:
Concept o:
Forma de pago:
Ct a. Banco: 567822-5 Cheque: 3201
Dbitos
350.000,00
Sumas: 350.000,00
Observaciones:
Elabor: Cont abiliz:
Acept ado:
Cuenta
5115 IMPUESTOS (PAGO DEREGISTRO MERCANTIL)
Crditos
1110 BANCOS
350.000,00
350.000,00
comercial la colina ltda
000.000.000-0 Comp. Egreso
Sucursal


TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD






Nm: 3
Fecha:
Base:
Relat ivo:
Plazo:
Concept o:
Forma de pago:
Ct a. Banco: 567822-5 Cheque: 3201
Dbitos
720.000,00
Sumas: 720.000,00
Observaciones:
Elabor: Cont abiliz:
Acept ado:
1710 CARGOS DIFERIDOS ( ADQUISICION DEVEHICULOS A SEGUROS PLANETA)
1110 BANCOS
720.000,00
720.000,00
Cuenta Crditos
comercial la colina ltda
000.000.000-0 Comp. Egreso
Sucursal


TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD







Nm: 4
Fecha:
Base:
Relat ivo:
Plazo:
Concept o:
Factura: 6823
Forma de pago: CHEQUE
Ct a. Banco: 567822-5 Cheque: 1301
Dbitos
18.562.500,00
2.970.000,00
Sumas: 21.532.500,00
Observaciones:
Elabor: Cont abiliz:
Acept ado:
2365 retenci on en l a fuente
1230 inventarios (compra de mercancias)
1110 BANCOS
21.532.500,00
6.496.875,00
2408 impuestos sobre las ventas
15.035.625,00
Cuenta Crditos
comercial la colina ltda
000.000.000-0 Comp. Egreso
Sucursal



TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

CONSIGANCION EN EFECTIVO No 0001
CUENTA CORRIENTE X CUENTA DE AHORROS FECHA 05|DIC|01
NUMERO DE LA CUENTA 567822-5 VALOR $18.083.756
NOMBRE TITULAR CUENTA: COMERCIAL LA COLINA LTDA VALOR EN LETRAS: DIEZ Y OCHO MILLONES
NOMBRE DEL DEPOSITANTE: MARTHA MENDIVELSO SANDOVAL OCHENTA Y TRES MIL SETESCIENTOS
CIUDAD TELEFONO CINCUENTA Y SEIS PESOS.
BOAVITA 098/7885168



CONSIGANCION EN EFECTIVO No 0001
CUENTA CORRIENTE X CUENTA DE AHORROS FECHA 05|DIC|01
NUMERO DE LA CUENTA 567822-5 VALOR $30.649.666
NOMBRE TITULAR CUENTA: COMERCIAL LA COLINA LTDA VALOR EN LETRAS: TREINTA MILLONES
NOMBRE DEL DEPOSITANTE: MARTHA MENDIVELSO SANDOVAL SEISCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MIL
CIUDAD TELEFONO SEISCIENTOS SESENTA Y SEIS PESOS
BOAVITA 098/7885168
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD
PRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

Fecha Detalle Costo Depreciacin Mensual Dep Dic/01

03-dic-08

Vehculo Reparto

36.000.000

5 aos

600.000

540.000

04-dic-08

Muebles y enseres

3.480.000

10 aos

29.000

25.133
565.133
1599 Depreciacin 5160 Gasto depreciacin
565.133 565.133



AMORTIZACION DE DIFERIDOS

Fecha Detalle Costo Amortizacin Mensual Dep Dic/01

02-dic-08

Honorarios Escritura (6 meses)

600.000

6 MESES

100.000

96.667

02-dic-08

Registro e Inscripcin (4 meses)

350.000

4 MESES

87.500

84.583

03-dic-08

Pliza. Vehculos (12 meses)

720.000

12 MESES

60.000

56.000
237.250

1705 Diferidos 5110 Honorarios
7.250 96.667





5140 Gastos Legales 5130 Seguros Vehculos
84.583 56.000

TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD



TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD










TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD
TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD


TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

SOLUCION
El da 01 de diciembre del ao 01 se reunieron los seores Rubn Snchez y Jacinto flores,
acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Colina Ltda.
Y decide que la empresa tendr un capital de Cincuenta Millones de Pesos ($50.000.000), representado en
cincuenta mil (50.000) cuotas o partes de inters social por un valor de mil pesos c/u ($ 1.000), el capital lo pagan
los socios de la siguiente manera: Rubn Snchez aporta 27500 cuotas de$1.000 cada una pagadas as:
$18.500.000 en efectivo y mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 c/u, Jacinto Flrez aporta 22.500
cuotas de $1.000 cada una en efectivo.
Las siguientes son las transacciones realizadas por Comercial La Colina
Ltda. Durante el mes de diciembre del ao 01.
Diciembre 2: Se constituye la cuenta corriente N. 144589-2 en el Banco
Comercial, segn consignacin por valor de $ 19.000.000

1110051 BANCO COMERCIAL 110505 CAJA
19.000.000 19.000.000






TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD

TRABAJO COLABORATIVO N 2 CONTABILIDAD
CONCLUSIONES
A travs del desarrollo del trabajo se han desarrollado las temticas expuestas en la segunda unidad del curso contabilidad
permitindonos alcanzar objetivos como el manejo libros contables
Como tambin de objetivos como
Comprensin y aplicacin del registro de la informacin contable en los libros de contabilidad principales y auxiliares.
Se han desarrollado estrategias y habilidades para comprender la importancia y realizacin los diferentes tipos de ajustes que
se presentan en la empresa.
Se han desarrollado habilidades para entender la importancia y realizacin de la hoja de trabajo y los diferentes tipos de ajustes
que se presentan en la empresa.
Hemos desarrollado estrategias para la construccin e interpretacin de los estados financieros bsicos, para orientar el
proceso de toma de decisiones que afecten los objetivos empresariales.
Se ha comprendido y aplicado estrategias a travs de distintas herramientas para la construccin e interpretacin de los estados
financieros bsicos, Estado de Resultados para orientar el proceso de toma de decisiones que afecten los objetivos empresariales.
Comprender y aplicar el concepto de ciclo contable, mediante el proceso de registro ordenado y sistemtico de los hechos
econmicos, hasta la adecuada presentacin de los estados financieros.
Todo este conocimiento adquirido y aplicado ha sido de ayuda y base para en un futuro poder manejar la contabilidad de una empresa a
travs de estas distintas herramientas.