CLEVELAND COMPRESSOR

Balance General
CONCEPTOS 2007 2006
ACTIVO


Efectivo $ 13,862.00 $ 16,339.00
Cuentas por cobrar, neto $ 23,887.00 $ 25,778.00
Inventario $ 54,867.00 $ 43,287.00
Total del activo circulante $ 92,616.00 $ 85,404.00



ACTIVO FIJOS:


Inmuebles, planta y equipo $ 101,543.00 $ 99,615.00
Menos: Depreciacin
acumulada $ 34,331.00 $ 31,957.00
Activos fijos netos $ 67,212.00 $ 67,658.00
Gastos pagados por
anticipados $ 1,914.00 $ 1,791.00
Otros activos $ 13,052.00 $ 13,138.00
Total de activo $ 174,794.00 $ 167,991.00
PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
PASIVO CIRCULANTE:


Cuentas por pagar $ 6,494.00 $ 4,893.00
Documentos por pagar $ 10,483.00 $ 11,617.00
Gastos acumulados $ 7,422.00 $ 7,227.00
Otros impuestos por pagar $ 9,924.00 $ 8,460.00
Total de pasivo circulante $ 34,323.00 $ 32,197.00



$ 22,036.00 $ 22,036.00
Total del pasivo $ 56,359.00 $ 54,233.00



Capital contable:


Acciones comunes $ 38,000.00 $ 38,000.00
Capital pagado $ 12,000.00 $ 12,000.00
Utilidades retenidas $ 68,435.00 $ 63,758.00
Total del capital contable $ 118,435.00 $ 113,758.00
Total de pasivo y capital
contable $ 174,794.00 $ 167,991.00






CLEVELAND COMPRESSOR
Estado de resultado
2007
Ingresos
Ventas $ 162,749.00
Otros ingresos $ 1,002.00
Total de ingresos $ 163,751.00
Gastos de operacin:
Costos de los bienes vendidos $ 103,570.00
Gastos de ventas y administracin $ 28,495.00
Depreciacin $ 2,274.00
Total de gastos $ 134,339.00
Utilidades antes de impuestos $ 29,412.00
Impuestos $ 14,890.00
Utilidades netas $ 14,522.00
Dividendos $ 9,845.00
Utilidades retenidas $ 4,677.00
















CLEVELAND COMPRESSOR
Origen y Aplicacin del Efectivo



Orgenes del Efectivo
Flujo de efectivo de las operaciones


Utilidad neta

$ 14,522.00
Depreciacin

$ 2,274.00
Total del Flujo de Efectivo de las
Operaciones

$ 16,796.00



Decremento del capital del trabajo
neto:


Incremento de las cuentas por pagar

$ 1,601.00
Incremento de documentos por
pagar

-$ 1,134.00
Incremento de los gastos
acumulados

$ 195.00
Incremento de los impuestos por
pagar

$ 1,464.00
Total de Orgenes del Efectivo

$ 18,922.00

Aplicaciones del Efectivo
Incremento de los activos fijos -$ 409.00
Incremento de los pagos anticipados

$ 123.00
Dividendos

$ 9,845.00
Incremento del capital de trabajo neto:


Inversin en inventario

$ 11,580.00
Incremento de las cuentas por cobrar

-$ 1,891.00
Total de Aplicaciones del Efectivo

$ 19,248.00
Cambio en el Saldo de Efectivo

-$ 326.00










APLICACIN DE LAS RAZONES ESTNDAR FINANCIERAS

Inventario Promedio =
$ 54,867.00 + $ 43,287.00
$ 76,510.50
2

Razn de rotacin del inventario =
$ 103,570.00
$ 1.35
$ 76,510.50



Esto implica que el ciclo de
inventario tiene lugar 2.11 veces
al ao.

Das de
Inventario
=
365
269.64

1.35



Implica que el ciclo de
inventarios es ligeramente
superior a 170 das.

Promedio de las cuentas por cobrar =
$ 23,887.00 + $ 25,778.00
$ 36,776.00
2

Promedio de rotacin de cuentas
por cobrar
=
$ 162,749.00
$ 4.43
$ 36,776.00

Das en cuentas por cobrar =
365
82.48
4.43

Promedio de las cuentas por
pagar
=
$ 6,494.00 + $ 4,893.00
$ 8,940.50
2

Periodo de aplazamiento de
cuentas por pagar
=
$ 103,570.00
$ 11.58
$ 8,940.50

Das en cuentas por pagar =
365
31.51
11.58


Ciclo Operativo =
Das de Inventarios + Das en cuentas por cobrar
269.64 82.48 352.12 Das



Ciclo del Efectivo =
Ciclo Operativo Das en cuentas por pagar


352.12 31.51 383.62 Das

























PNEWYORK PNEUMATIC
BALANCE GENERAL
CONCEPTOS 2007 2009
ACTIVOS


Efectivo $ 5,794.00 $ 3,307.00
Cuentas por cobra, neto $ 26,177.00 $ 22,133.00
Inventario $ 46,463.00 $ 44,661.00
Total del activo circulante $ 78,434.00 $ 70,101.00



ACTIVOS FIJOS:


Inmuebles, planta y equipo $ 31,842.00 $ 31,116.00
Menos: Depreciacin
acumulada $ 19,297.00 $ 18,143.00
Activos fijos netos $ 12,545.00 $ 12,973.00
Gastos pagados por
anticipados $ 763.00 $ 688.00
Otros activos $ 1,601.00 $ 1,385.00
Total del activo $ 93,343.00 $ 85,147.00



PASIVO Y CAPITAL
CONTABLE


PASIVO CIRCULANTE:


Cuentas por pagar $ 6,008.00 $ 5,019.00
Prstamos bancarios $ 3,722.00 $ 645.00
Gastos acumulados $ 4,254.00 $ 3,295.00
Otros impuestos por pagar $ 5,688.00 $ 4,951.00
Total de pasivo circulante $ 19,672.00 $ 13,910.00



Capital contable:


Acciones comunes $ 20,576.00 $ 20,576.00
Capital pagado $ 5,624.00 $ 5,624.00
Utilidades retenidas $ 48,598.00 $ 46,164.00
Menos: Acciones en
tesorera $ 1,127.00 $ 1,127.00
Total de capital contable $ 73,671.00 $ 71,237.00
Total de pasivo y capital
contable $ 93,343.00 $ 85,147.00





PNEWYORK PNEUMATIC
Estado de resultado
2007
Ingresos


Ventas

$ 91,374.00
Otros ingresos

$ 1,067.00
Total de ingresos

$ 92,441.00
Gastos de operacin:


Costos de los bienes vendidos

$ 59,042.00
Gastos de ventas y administracin

$ 18,068.00
Depreciacin

$ 1,154.00
Total de gastos

$ 78,264.00
Utilidades antes de impuestos

$ 14,177.00
Impuestos

$ 6,838.00
Utilidades netas

$ 7,339.00
Dividendos

$ 4,905.00
Utilidades retenidas $ 2,434.00

















PNEWYORK PNEUMATIC
Origen y Aplicacin del Efectivo



Orgenes del Efectivo
Flujo de efectivo de las operaciones


Utilidad neta

$ 7,339.00
Depreciacin

$ 1,154.00
Total del Flujo de Efectivo de las
Operaciones

$ 8,493.00



Decremento del capital del trabajo
neto:


Incremento de las cuentas por pagar

$ 989.00
Incremento de documentos por pagar


Incremento de los gastos acumulados

$ 959.00
Incremento de los impuestos por pagar

$ 737.00
Total de Orgenes del Efectivo

$ 11,178.00



Aplicaciones del Efectivo
Incremento de los activos fijos

-$ 137.00
Incremento de los pagos anticipados

$ 75.00
Dividendos

$ 4,905.00
Incremento del capital de trabajo neto:


Inversin en inventario

$ 1,802.00
Incremento de las cuentas por cobrar

$ 4,044.00
Total de Aplicaciones del Efectivo

$ 10,689.00
Cambio en el saldo de efectivo

$ 489.00











APLICACIN DE LAS RAZONES ESTNDAR FINANCIERAS

Inventario Promedio =
$ 46,463.00 + $ 44,661.00
$ 68,793.50
2

Razn de rotacin del
inventario
=
$ 59,042.00
$ 0.86
$ 68,793.50

Esto implica que el ciclo
de inventario tiene lugar
2.11 veces al ao.



Das de
inventario
=
360
419.46

0.86



Implica que el ciclo de inventarios es
ligeramente superior a 170 das.

Promedio de las
cuentas por cobrar
=
$ 26,177.00 + $ 22,133.00
$ 37,243.50
2

Promedio de
rotacin de cuentas
por cobrar
=
$ 91,374.00
$ 2.45
$ 37,243.50

Das en cuentas por cobrar =
360
146.73
2.45

Promedio de las
cuentas por pagar

=
$ 6,008.00 + $ 5,019.00
$ 8,517.50

2

Periodo de aplazamiento
de cuentas por pagar
=
$ 59,042.00
$ 6.93
$ 8,517.50

Das en cuentas por pagar =
360
51.93
6.93


Ciclo Operativo =
Das de Inventarios + Das en cuentas por cobrar
419.46 146.73 566.19 Das




Ciclo del Efectivo =
Ciclo Operativo Das en cuentas por pagar


566.19 51.93 618.13 Das