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Prsent et soutenu par :

Nol MBOUMBA
Directeur de thse: Tuteur Entreprise
Pr. Pierre Laurent BESCOS Edith PELLOUX
hercheur! Directeur pda"o"i#ue M$ P% MBA Manchester Uni&ersit'
Pro(esseur ) l*ED+E Business ,inancial ontroller
-NT.ODUT-ON 4
PARTIE 1:
L*ENT.EP.-$E EN B.E,/
1.1. HISTORIQUE 7
1.2. CHIFFRES CLS 18
1.. STRATE!IE "E "E#ELOPPE$E%T 2&
PARTIE 2:
PROBLE$ATIQUE "E LA THESE ' / 01
1.1. POURQUOI U%E E#OLUTIO% "U REPORTI%! POUR SOPHIA ' &
1.2. LE REPORTI%! #ERITABLE OUTIL "E PILOTA!E "E PERFOR$A%CE (
1.. "IA!%OSTIC "E L)E*ISTA%T : LES OUTILS 4
1..1 ABC 4
1..2 SAP 4+
1.. CARTESIS ,&
1.4. LI$ITES "U S-STE$E ")I%FOR$ATIO% ACTUEL ,
PARTIE :
LES LE#IERS ")OPTI$ISATIO% "U REPORTI%! / 22
1.1. L)APPORT "ES ERP ,+
1.2. L)APPORT "ES SOLUTIO%S BUSI%ESS I%TELLI!E%CE ,+
1. L)APPORT "U BALA%CE" SCORECAR" 7&
1.4 L)APPORT ")U% "ATA .AREHOUSE 77
U%E PLATE FOR$E U%IFIEE SAP U% %OU#EL OUTIL "E REPORTI%! :
OUTLOO/ SOFT
ONLU$-ON 34
%LO$$A-.E 35
B-BL-O%.AP+-E 36
L-$TE DE $+EMA$ 717
ANNEXE$ 1&2
.EME.-EMENT$
De no89reuses personnes ont contri9u! d*une 8anire ou d*une autre! ) ce pro:et/ Nous
ai8erions re8ercier en particulier :
; Monsieur Pierre;Laurent BE$O$! pour son assistance et son encadre8ent de haut ni&eau!
ainsi #ue pour son soutien per8anent!
; Mada8e Edith PELLOUX! Business ,inancial ontroller! son olla9orateur Pierre
OA.E. ost ontroller! d*a&oir &eill personnelle8ent au 9on droule8ent de notre
8ission et pour leur aide #ui nous a t prcieuse!
; La direction (inancire! Monsieur hristian %-ANA et A"ustin D-A< $AN+E<! d*a&oir
donn leur a&is (a&ora9le pour notre 8ission!
; L*ense89le du personnel de la ,inance! pour leur accueil et leur disponi9ilit!
; Ma reconnaissance &a aussi 9ien ) l*endroit de la Direction "nrale de Total %a9on pour
8*a&oir donn l*opportunit de (aire ce troisi8e c'cle!
; Un clin d*oeil a 8es (illes et 8a co8pa"ne pour le te8ps &ol pour (aire cette (or8ation/
-NT.ODUT-ON
Dans le cadre de notre (or8ation de Mastre $pcialis = Pilota"e et ontr>le de %estion ? )
l*ED+E! nous a&ons t a8ens ) raliser une thse pro(essionnelle au sein d*une entreprise
de notre choi@/
Une thse pro(essionnelle consiste ) :
; D(inir une pro9l8ati#ue
; .aliser un tra&ail de recherche docu8entaire sur le su:et
; Prsenter l*anal'se! la porte du su:et pour l*entreprise et d*une 8anire "nrale pour
d*autres entreprises/
Nous a&ons eu la proposition d*e((ectuer cette 8ission! au sein d*une "rande entreprise! trs
reconnue dans le secteur de la Business Tra&el : A8adeus/ Le su:et a port sur les ressorts
d*opti8isation du .eportin" dans un conte@te de "estion par pro:et au sein d*une entreprise
8ulti sites/
Pro9l8ati#ue et o9:ecti(s
A8adeus est une entreprise #ui &it dans un 8lan"e de strat"ie start up et de "rande
entreprise 8oderne! ce #ui 8ontre 9ien le parado@e de l*acti&it #ui (ait son succs 8ais #ui
soul&e certaines pro9l8ati#ues! nota88ent or"anisationnel surtout e@acer9 par le 8odle
de "estion par pro:ets/
En e((et! une dou9le pro9l8ati#ue! un d&eloppe8ent e@ponentiel dans son secteur d*acti&it
et en 8A8e te8ps un ni&eau d*or"anisation nota88ent en s'st8e d*in(or8ation (ra"ile du
(ait de la di&ersit des sources d*in(or8ation! entraBne (atale8ent une co8ple@it dans la 8ise
en place d*outils de .eportin" (ia9le! a la (ois pour cha#ue siteC(onction et au ni&eau
corporate/
Le .eportin" (inancier #ui de&rait Atre un outil d*aide au@ dcisionnels de&ient co8ple@e )
raliser du (ait de la di&ersit des sources de stocDa"e et de rcupration des donnes/ Une
opti8isation s*i8pose car la &olont a((iche par la direction "nrale actuelle est de
disposer d*un .eportin" (inancier leur assurant une &isi9ilit d*une part et! leur ser&ant de
le&ier dcisionnel (ace au@ attentes des clients de l*entreprise E9an#ues! actionnaires!
(ournisseurs! personnel///F/d*autre part/
Pour tenter de rpondre ) une telle pro9l8ati#ue! notre plan d*inter&ention s*est dclin en
trois parties :
; La prsentation de l*entreprise : son histori#ue! son &olution! sa strat"ie et la place du site
de $ophia par rapport a l*ense89le du "roupe/
; L*anal'se de la pro9l8ati#ue de la thse : #ui nous a a8en dans une pre8ire sous partie
) 8ettre en e@er"ue l*apport du .eportin" co88e outil de pilota"e de per(or8ance et dans
une seconde sous partie ) anal'ser les outils d*auto8atisation e@istants/
; L*apport des E.P t'pe $AP et des outils de Business Per(or8ance Mana"e8ent EBPMF t'pe
OutlooDso(t! le Balanced scorecard et la 8ise en place d*une Data Garehouse/ Nous a&ons
essa' de d8ontrer co88ent ce #uatuor pourrait;il :ouer un r>le de 8oteur dans
l*a8lioration du .eportin" pour une entreprise co88e A8adeus et de (aHon plus "nrale
pour toute entreprise/ En(in nous a&ons (ait #uel#ues prconisations en tenant co8pte de la
8ise place de la (uture plate(or8e co88une $AP et du trans(ert de la partie .eportin" et
consolidation ) OutlooD so(t au pro(it de artesis E#ui continuera a assurer la partie
plannin" et 9ud"eFt! pr&ue en :an&ier 4116!////
En conclusion! nous nous so88es interro"s s*il tait possi9le de par&enir a un .eportin" )
la (ois (ia9le et #ui ait du sens dans un conte@te de "estion par pro:et au sein d*une entreprise
8ulti sites! en dpit de la per(or8ance des outils in(or8ati#ues! si en a8ont et de (aHon
conco8itante! une =(orte action de co88unication ? insu((le par la direction "nrale n*est
pas 8ise en 9ranle I
Partie 1 - L'ENTREPRISE EN BREF :
* HISTORIQUE
* CHIFFRES CLEFS.
* STRATEGIE DE L'ENTREPRISE
-/ +-$TO.-JUE
L*industrie du &o'a"e et du touris8e est une industrie 8a:eure de l*cono8ie 8ondiale/ En
constante &olution depuis des dcennies! le tra(ic terrestre arien et 8ariti8e s*est intensi(i!
8ondialis/ Dans un pre8ier te8ps le &o'a"e coKteu@ tait rser& au@ pro(essionnels 8ais
a&ec la pro"ression du pou&oir d*achat! l*a9aisse8ent du te8ps de tra&ail et la
d8ocratisation des pri@! le &o'a"e est de&enu "ale8ent un loisir/ Au coeur de cette
industrie d'na8i#ue la distri9ution des ser&ices et des produits du &o'a"e est un point
strat"i#ue/ *est ) ce point strat"i#ue #ue se situent les %D$ %lo9al Distri9ution $'ste8s/
Le r>le des %D$ est de collecter! trier et 8ettre sur cran ) disposition de tous les
pro(essionnels du &o'a"e! les di((rentes o((res des co8pa"nies ariennes! des h>tels! des
loueurs de &oiture! des co8pa"nies (erro&iaires! des co8pa"nies 8ariti8es! des croisiristes
et des tours oprateurs! #u*ils proposeront ) leurs clients en te8ps rel/
La 8ultiplicit des produits! des tari(s! des horaires! des destinations! et l*en:eu #ue constitue
la "estion de ces donnes est un pro9l8e co8ple@e/ Les %D$ doi&ent sans cesse inno&er et
in&estir dans le d&eloppe8ent de nou&elles technolo"ies pour rpondre ) un 8arch de plus
en plus e@i"eant en ter8e de dlais et d*accs au@ in(or8ations/
$eule8ent #uatre socits dans le 8onde au:ourd*hui sont capa9les de proposer ce %lo9al
Distri9ution $'ste8! $a9re! endant %alileo! Lorldspan et A8adeus! ce dernier tant l*un des
plus rcents de ces s'st8es/
1.1. TECHNOLOGIE ET ENVIRONNEENT
L*industrie du &o'a"e et en particulier l*industrie du &o'a"e de loisirs ont connu un
(or8ida9le essor laissant prsa"er pour les acteurs de la distri9ution "lo9ale de (ructueu@
re&enus/ Mais dans le 8A8e te8ps l*e@plosion d*-nternet! le d&eloppe8ent du co88erce
lectroni#ue et l*a&ne8ent de circuits directs de distri9ution ont 8is (in ) l*oli"opole des
%D$ 8enaHant de (ait leurs re&enus/
De plus! ce secteur tant sensi9le au@ crises con:oncturelles et au@ alas politico;
cono8i#ues! les &ne8ents tels #ue le 77 $epte89re! la "uerre en -raD! les attentats de
D:er9a et de Bali! le $.A$ ont con(ort les s'st8es de distri9ution "lo9ale dans leurs
dcisions strat"i#ues et dans la poursuite d*une politi#ue de di&ersi(ication des re&enus d:)
en&isa"e depuis lon"te8ps/
En e((et la dr"le8entation du transport arien dans un pre8ier te8ps au@ Mtats;Unis! puis
en Europe ont 8odi(i les rapports de (orce entre les co8pa"nies ariennes! principau@
clients des %D$ en proie ) des di((icults cono8i#ues ncessitant des rductions de coKts/
La dr"le8entation 8aintenant annonce des %D$ laisse entre&oir "ale8ent un
a9aisse8ent de leurs re&enus pro&enant de la distri9ution traditionnelle/
Dans ce tour9illon concurrentiel! A8adeus se89le a&oir tir son pin"le du :eu! a((ichant des
re&enus tou:ours ) la hausse 8al"r une con:oncture d(a&ora9le de 4117 ) 4110/
Nous allons anal'ser au tra&ers de l*&olution de l*industrie du &o'a"e et du 8arch de la
distri9ution "lo9ale! les dcisions strat"i#ues prises par A8adeus/
Le d&eloppe8ent de cette strat"ie de di&ersi(ication de re&enus par (usions! ac#uisitions ou
d&eloppe8ent interne de nou&elles acti&its a inlucta9le8ent entraBn une or"anisation en
perptuel chan"e8ent pour Atre en phase a&ec cette strat"ie/ De plus A8adeus rentre en
9ourse en Dce89re 7333 sur les 8archs de Paris! ,ranc(ort et Espa"ne E-BEX 02F! et doit
"ale8ent rpondre au@ attentes des in&estisseurs/
Tous ces chan"e8ents de strat"ie! d*or"anisation i8pli#uent des 9oule&erse8ents dans
l*or"anisation du tra&ail et nota88ent au ni&eau du contr>le de "estion/ Le .eportin" de la
socit doit &oluer en cons#uence! il (aut 8esurer et reporter l*application de cette
strat"ie! les 8thodes du contr>le de "estion en ter8e de calculs de coKts et d*allocation de
ces coKts s*en trou&eront "ale8ent 8odi(ies/
Mais 8esurer i8pli#ue un s'st8e d*in(or8ation co8pta9le et de "estion adapt a(in de
pou&oir accder au@ in(or8ations ncessaires aussi rapide8ent #ue le de8ande la &ision
strat"i#ue! un s'st8e #ui ne peut 8esurer est un s'st8e #ui ne peut pr&oir et #ui ne peut
donc pas piloter la per(or8ance d*une entreprise/
ette thse se propose donc de retracer dans la pre8ire partie l*histoire du &o'a"e et de son
industrialisation pour co8prendre les circonstances de la naissance d*A8adeus/ Nous &errons
ensuite l*&olution du 8arch du &o'a"e! du touris8e et de la distri9ution "lo9ale et la
strat"ie opre par A8adeus dans ce conte@te/
La deu@i8e partie nous per8ettra de (aire un dia"nostic des (orces et (ai9lesses du
.eportin" en tenant co8pte des applications in(or8ati#ues e@istantes/
La troisi8e partie proposera les a@es d*opti8isation en tenant co8pte du secteur d*acti&it et
des outils disponi9les sur le 8arche/ L*en:eu 8a:eur tant (inale8ent l*har8onisation des
data 9ase en &ue d*a9outir a un .eportin" #ui per8ette au Mana"e8ent d*a&oir de la
&isi9ilit et #ui ser&e d*outil de prise de dcision pour la Direction de $ophia/
En(in la #uatri8e et dernire partie nous a8nera! dans un conte@te de plus en plus
concurrentiel! d*une part a nous poser la #uestion de sa&oir en #uoi l*a8lioration de la
#ualit du .eportin" pourrait ser&ir de le&ier a une entreprise co88e A8adeus et! d*autre
part essa'er de &oir par e@tension #uel est l*intrAt strat"i#ue #ue peut sous;tendre une telle
approche pour l*entreprise d*une 8anire plus "nrale/
1.!. NAISSANCE D'AADEUS
En Europe l*accroisse8ent du tra(ic et du no89re de passa"ers n*est pas sans poser
pro9l8e! les co8pa"nies ' r(lchissent depuis lon"te8ps 8ais l*in&estisse8ent est lourd/
Alors un s'st8e de distri9ution "lo9al est en&isa"! il sera europen! la &olont a8ricaine
d*asseoir son h"8onie! d*i8poser ses 8thodes et son 8atriel en Europe est
cat"ori#ue8ent re(use/
Les 9onnes relations entre les prsidents d*Air ,rance et Lu(thansa (acilitent la discussion et
la recherche de solutions co88unes/ A l*issue d*une runion ) Paris en dce89re 73N6! le
principe essentiel du pro:et est adopt : 8ise en co88un des tra&au@ en cours pour a9outir )
une or"anisation europenne de distri9ution "lo9ale des 8ultiples co8posants d*un &o'a"e!
la distri9ution des rser&ations et des 9illets sera co88une! les secrets de "estion et
d*e@ploitation de cha#ue entreprise seront conser&s/
-9eria et $A$ &ont re:oindre Air ,rance et Lu(thansa dans ce pro:et/ En :uin 73N5! les
prsidents des #uatre co8pa"nies europennes crent A8adeus! ils s*accordent pour 8ettre
en place une holdin" et trois socits spcialises : une pour le 8arDetin"! une pour le
d&eloppe8ent des pro"ra88es in(or8ati#ues et la dernire pour l*e@ploitation du s'st8e/
Ds son d8arra"e A8adeus si"ne des accords techni#ues a&ec -BM! l*un des s'st8es
a8ricains $'ste8 One (iliale de ontinental Airlines! et Unis's/
Et 73N5! N1 personnes sont en&o'es en 8ission cheO $'ste8 One ) Mia8i pour
apprhender les technolo"ies de la (or8ule a8ricaine! dont les l8ents de&ront Atre
re8odels pour s*adapter au@ spci(icits du 8arch europen/
Les structures d*A8adeus se 8ettent rapide8ent en place! dans chacun des pa's des pres
(ondateurs/ Tandis #u*) Erdin" prs de Munich se construit le 9Pti8ent #ui a9ritera le coeur
du s'st8e central in(or8ati#ue! l*#uipe char"e du d&eloppe8ent est installe dans la
pre8ire technopole europenne! haut lieu des technolo"ies de pointe et des
tlco88unications! $ophia Antipolis! ) c>t de Nice/ *est l) #ue l*nor8e ou&ra"e
co88ence! des spcialistes en d&eloppe8ent et en 8arDetin" de nationalits et d*horiOons
di((rents tra&aillent en troite colla9oration a&ec les #uipes d*Erdin" et de Madrid! 9ase de
la (uture holdin"/ A8adeus sera 9ien une socit europenne ) &ise 8ondiale/
Pendant ce te8ps! l*industrie du &o'a"e et du touris8e poursuit son &olution et reprsente )
la (in des annes N1 plus d*un 8illiard de &o'a"es par an pour un en:eu "lo9al de Q0
Milliards de dollars "nrs par les &o'a"es ariens en Europe/ A8adeus dernier n des
%D$! utilisant le 9n(ice de toutes les a&ances technolo"i#ues (aHonne douce8ent un
produit ) la hauteur des attentes du 8arch/
Ds 73N3! les socits nationales de 8arDetin" d*A8adeus co88encent la co88ercialisation
de leurs nou&eau@ produits/ En 7331! le 9Pti8ent d*Erdin" en Alle8a"ne est prAt ) accueillir
le plus "rand s'st8e in(or8ati#ue ci&il europen tandis #ue les techniciens (or8s au@
Etats;Unis cheO $'ste8 One re:oi"nent les #uipes de $ophia pour construire le s'st8e
"lo9al de rser&ation europen/
Aprs plus de #uatre ans de tra&ail tant sur le plan du d&eloppe8ent technolo"i#ue! #ue sur
le plan des accords co88erciau@ a&ec les co8pa"nies ariennes et les a"ences de &o'a"es!
tout est prAt/ De nou&eau@ ter8inau@ ont t installs dans toutes les a"ences d*Air ,rance!
-9eria! Lu(thansa! et dans #uel#ues a"ences de &o'a"es! $A$ a'ant a9andonn le pro:et/ Le 5
:an&ier 7334 ) 4hQ5 du 8atin! le pre8ier dossier passa"er EPN.F est cr! le pre8ier 9illet
est 8is et le pre8ier 9ooDin" (ee "nr/ et &ne8ent 8ar#ue le d9ut de l*i8plantation
d*A8adeus sur le 8arch de la distri9ution du &o'a"e/ E.achline Michel! 4117F
Le chapitre sui&ant &erra depuis la naissance d*A8adeus #uelles ont t les &olutions du
8arch du &o'a"e! du touris8e et de la distri9ution "lo9ale et les opportunits de ces
8archs
1.". EERGENCE DE LA GLOBAL DISTRIBUTION
S#STE $GDS%
Milieu des annes 31! les %lo9al Distri9ution $'ste8s E%D$F co88encent ) se li&rer une
concurrence acharne/ -ls s*tendent ) d*autres ser&ices #ue la rser&ation arienne co88e
les h>tels ou les locations de &oiture reprsentant un (ort potentiel de d&eloppe8ent/ Mais ils
recherchent "ale8ent d*autres do8aines pour accroBtre leurs re&enus et atteindre une taille
criti#ue/ L*e@pansion "o"raphi#ue et l*au"8entation des parts de 8arch sur le coeur de
8tier de la distri9ution traditionnelle ne su((isent pas et trs &ite la 9ataille &a se 8ener sur
le terrain des inno&ations techni#ues et technolo"i#ues e@i"es par la croissance
e@ponentielle du 8arch du &o'a"e/ L*e@plosion d*-nternet ) la (ois opportunit et 8enace!
(ait naBtre des circuits de distri9ution indirects re8ettant en cause l*oli"opole des %D$ 8ais
d&eloppe de nou&elles acti&its lies au e;o88erce/ De plus la dr"le8entation des %D$
a8orce au@ Mtats;Unis et annonce en Europe pour :an&ier 4112 re8et en cause le 8odle
cono8i#ue de r8unration des %D$/ Mais le 8ou&e8ent de recentra"e des co8pa"nies
ariennes sur leur coeur de 8tier ou&re la porte au d&eloppe8ent de nou&elles acti&its de
technolo"ie de l*in(or8ation pour les s'st8es de distri9ution "lo9ale/
e chapitre anal'sera d*une part les &olutions et les opportunits du 8arch du &o'a"e et du
touris8e! d*autre part celles du 8arch de la distri9ution "lo9ale! et en(in celles plus
spci(i#ue8ent des co8pa"nies ariennes! principau@ clients des %D$/
E#OLUTIO% "U $ARCHE "U #O-A!E ET "U TOURIS$E
Les annes N1;31 &oient le d&eloppe8ent du touris8e de 8asse! de la tendance ) la
dcou&erte! au@ &o'a"es or"aniss et &illa"es de &acances/ La pro"ression soutenue du tra(ic
8ondial est alors de plus de 21R en di@ ans/ Le d9ut de la dcennie 31 a&ec la crise
cono8i#ue est une priode noire pour le 8arch du &o'a"e/ La croissance red8arre en
7330 et aprs ces annes di((iciles l*horiOon du transport arien se d"a"e en(in en 7332/
En 7336! et pour la #uatri8e anne conscuti&e les transporteurs ont enre"istr des
9n(ices d*e@ploitation a&ec une croissance du tra(ic de N/NR et des coe((icients de
re8plissa"e record de 6NR/ Les tra(ics Europe;A8ri#ue du Nord et interne au continent
a8ricain de8eurent prpondrants a&ec Q2R des passa"ers transports en 7336! 8ais c*est
le tra(ic a&ec l*Asie #ui reprsente le plus (ort potentiel de d&eloppe8ent/ EDirection
%nrale de l*A&iation i&ile! 411QF
En Europe! le 8arch est 8ature et le touris8e correspond ) un 9esoin de socit "randissant
a&ec la rduction du te8ps de tra&ail et l*accroisse8ent du pou&oir d*achat/ Mais l*an 4111
8ar#ue le d9ut du touris8e personnalis! on cherche l*&asion! la spontanit! la &arit! on
part plus sou&ent 8ais pour des courts s:ours/ Les &o'a"eurs sont plus e@i"eants! &eulent
partir au 8eilleur coKt pour le 8eilleur rapport #ualit pri@ et pr(rent la rser&ation de
dernire 8inute! souple et rapide sur -nternet/ Un canal de &ente #ui de&rait pro"resser
rapide8ent et reprsenter pres#ue 5R en Europe en 4116 d*un 8arch de&ant atteindre les
4Q1 Milliards d*Euros selon une tude parue en 4110 dans le Ma"aOine Touris8e et Business/
La tendance "nrale ) la 9aisse du tra(ic a pris depuis 4117 une di8ension plantaire 8ais
l*a8pleur du phno8ne a &ari selon les 8archs/
Au@ Mtats;Unis! (rapps par les attentats du 77 septe89re 4117! l*acti&it arienne a
(orte8ent chut! les places aroportuaires enre"istrant une 9aisse du tra(ic d*en&iron 71R en
8o'enne/
L*Europe russit ) li8iter la casse a&ec une di8inution sur les "rands aroports europens
d*en&iron 0R du tra(ic! alors #ue l*Asie porte par la hine rsiste 8ieu@ et enre"istre 8A8e
une pro"ression de plus de 71R/EDirection %nrale de l*A&iation i&ile! 411QF
$elon le LTO ELorld Touris8 Or"aniOationF dans son tude =4110 Top Ten Destinations?
parue le N ,&rier 411Q dans le #uotidien BreaDin" Tra&el NeGs! le touris8e international a
pro"ress de Q5Q Milliards de Dollars en 4114 ) 27Q Milliards en 4110! la ,rance restant la
destination la plus &isite! les &oisins Europens Espa"ne et -talie arri&ant respecti&e8ent en
deu@i8e et #uatri8e place et les Etats;Unis prenant la troisi8e place/ Le LTO pr&oit
"ale8ent #ue la hine de&ienne la pre8ire destination touristi#ue a&ant les annes 4141/
Le .o'au8e Uni ) la 68e place enre"istre pourtant la deu@i8e 8eilleure pro"ression a&ec
l*Autriche de 4/6R de &isiteurs par rapport ) 4114 (inissant en septi8e position/ Le Me@i#ue
reste co88e en 4114 en N8e position sui&i de l*Alle8a"ne/ Le anada a((ect par le $A.$
Epneu8opathie at'pi#ueF recule de trois places et se retrou&e 718e du classe8ent a&ec un
recul de74/5R du no89re de &isiteurs/
En 4110! 41 8illions de touristes chinois sont partis ) l*tran"er soit 44R de plus par rapport
) l*anne prcdente/
Le LTO 8aintient ses pr&isions en 411Q! les (lu@ touristi#ues de&raient dou9ler en &olu8e
d*ici 4141! a&ec de (ortes opportunits de croissance ) lon" ter8e en Asie 8ais l*Europe reste
#uand 8A8e le plus i8portant rser&oir de (lu@ touristi#ues oS l*on &oit l*8er"ence des pa's
d*Europe de l*Est/
Mal"r les (or8ida9les opportunits reprsentes par la croissance du &olu8e et la
8ondialisation du &o'a"e! les %D$ &oient le 8arch de la distri9ution "lo9ale (orte8ent
8enac par l*e@plosion d*-nternet et des circuits directs de distri9ution/
Dans les annes 31! les #uatre %D$ (ournissant les s'st8es de rser&ation pour pres#ue la
totalit des a"ences de &o'a"e en Europe et au@ Mtats;Unis se retrou&ent sur un 8arch )
structure oli"opole #ui &a per8ettre au@ %D$ d*au"8enter les co88issions de rser&ation
char"es au@ co8pa"nies ariennes de pres#ue 5R par an entre 7331 et 4111/
--/ +-,,.E$ LE,$ T ,A-T$ MA.JUANT$
L*or"anisation a&ant le rachat d*A8adeus par LAM Ac#uisition :

Actionnaires R du capital detenu

Pu9lic 20/0
Air ,rance 40/0
-9eria 7N/0
Lu(tansa 2/7
Total 711


475 Marches desser&is par A8adeus et ses
52 National MarDetin" o8panies ENMF

Les e8plo's d*A8adeus :

Plus de 2011 salaries tra&aillent dans le "roupe A8adeus

) tra&ers le 8onde/

reprsentant 32 nationalits di((rentes

Prsence d*A8adeus dans le 8onde :

$ites

A"ences de &o'a"e 66!N23


Bureau@ de &entes de co8pa"nies ariennes 3!3N6
Ereprsentant 7Q3 co8pa"niesF
Total 56!NQ2

A8adeus e;Tra&el :

A8adeus e;Tra&el sert 31 pa's//// Et sa technolo"ie ali8ente les sites de :

U Plus de 61 co8pa"nies ariennes et h>tels
U 461 entreprises reparties dans 01 pa's


$ch8a 0 : A8adeus en chi((res E&olution des ralisations 4110;411QF/
A8adeus en chi((res
EEn 8illions d*eurosF

411Q 4110 E&olution
Total des rser&ations Q2Q!7 Q47!N 5!6 R
hi((re d*a((aires 4/126!5 7/343!1 6!6 R
E9itda 2Q3!Q 204!2 0!4 R
.sultat net 41N!1 761!7 43!3 R
$ource : A8adeus! 4112
Le0 1ate0 2340 1)A5a1eu0 :
6 $ar0 2&&, rachat d*A8adeus par LAM Ac#uisition Econsortiu8 (or8e par des (onds
9ritanni#ues B Partners et in&enF/
6 2&&4 Jantas! la plus "rande co8pa"nie arienne internationale et do8esti#ue d*Australie!
est la pre8ire co8pa"nie dans le 8onde a utiliser Altea Plan pour son 'ield 8ana"e8ent! sa
tari(ication et son in&entaire/
6 2&& A8adeus ac#uiert $TA.T A8adeus Edsor8ais A8adeus Alle8a"neF! son partenaire
de distri9ution alle8and et pre8ier distri9uteur de &o'a"es de loisirs en Alle8a"ne/ A8adeus
ac#uiert Airline Auto8ation -nc EAA-F/ Un (ournisseur de ser&ices V*.e&enue -nte"rit'** pour
l*industrie des co8pa"nies ariennes! ser&ant plus de 22R des rser&ations do8esti#ues au@
U$A/
6 2&&2 British AirGa's 8i"re son s'ste8 de 9illetterie lectroni#ue &ers le s'ste8 A8adeus/
A8adeus rachte $MA.T AB EDE$O.MA-$ A8adeus $candina&ieF/ A8adeus lance e;Tra&el/
A(in de (ournir des solutions en li"ne "lo9ales pour les co8pa"nies ariennes! les entreprises!
les a"ences de &o'a"e et les autres partenaires de &o'a"e/
6 2&&1 A8adeus ac#uiert e;Tra&el! -nc/! i8portant (ournisseur a8ricain en solutions de
&o'a"es d*a((aires/
& 1''' Amadeus est cote sur les bourses de Madrid, Barcelone, Paris et Frankfort.
---/ $T.ATE%-E DE DEWELOPPEMENT
A8adeus connaBt ds sa pre8ire anne d*e@ploitation une rapide pro"ression/ $'st8e
e((icace! (acile d*apprentissa"e et d*utilisation! no89re d*a"ences de &o'a"e et 9ureau@ de
co8pa"nies ariennes 8i"rent sur le s'st8e A8adeus/ ,in 7334! A8adeus desser&ait d:)
plus de 61R des a"ences de &o'a"e europennes/ En 7330! A8adeus noue des alliances a&ec
de nou&eau@ partenaires! lui per8ettant de s*i8planter sur de nou&eau@ 8archs et de
d&elopper de nou&eau@ ser&ices en phase a&ec sa strat"ie d*internationalisation et
d*lar"isse8ent de sa "a88e de produits/ En 7332 A8adeus rachte $'ste8 One! un des
pre8iers "rands s'st8es in(or8ati#ues de rser&ation a8ricains! et capitalise cette
e@prience de (usion #ui lui ser&ira dans sa strat"ie de di&ersi(ication des acti&its et des
re&enus par ac#uisition/
e dernier chapitre de la pre8ire partie anal'se la strat"ie appli#ue par A8adeus sous
trois a@es! l*internationalisation! les ac#uisitions d*in(or8ation et d*lar"isse8ent de la
"a88e des produits et en(in la di&ersi(ication des acti&its et des re&enus/
I. LES STRATE!IES ")I%TER%ATIO%ALISATIO%
A l*chelle 8ondiale! A8adeus 8et en place des alliances a&ec di&ers partenaires et s'st8es
a(in de poursui&re son e@pansion en ter8es de ser&ices! d*o((res et de cou&erture
"o"raphi#ue/
L*ou&erture de la pre8ire NM en ,inlande date de 73NN! et d:) 8i 30! anne d*ou&erture
de la NM A8erica en A8ri#ue du $ud! A8adeus est prsent sur 45 8archs par8i les#uels
73 8archs europens/
En 733Q! l*ou&erture d*une NM en -nde per8et de ren(orcer la prsence du "roupe en Asie
Paci(i#ue! r"ion strat"i#ue dont le potentiel est nor8e/
,in 733Q! A8adeus! $'ste8 One et ED$ Erseau de Teleco8F crent une :oint;&enture sur la
Oone A8ri#ue du Nord ; A8ri#ue entrale! et rendent A8adeus plus co8ptiti&e (ace ) ses
concurrents a8ricains $a9re et %alileo/ %rPce ) cette alliance! A8adeus "a"ne l*accs au@
di@ plus i8portantes chaBnes d*a"ences de &o'a"es des Mtats;Unis/
ette entit oprant en tant #ue NM ENational MarDetin" o8pan'F d*A8adeus (ournit la
"estion de l*in(or8ation! la distri9ution et le support au@ a"ents de &o'a"e! d&eloppe la
"a88e de produits/ Les ressources technolo"i#ues d*A8adeus! $'ste8 One et ED$ &ont
ensuite Atre co89ines a(in de constituer une 9ase de donnes d*in(or8ation int"re/ Le
pro:et ter8in! A8adeus rachte $'ste8 One en 7332/ A8adeus &a capitaliser cette
e@prience d*ac#uisition/
Ds 7336! A8adeus &oit ainsi le no89re de rser&ations dpasser les 011 8illions par an! il a
dou9l en l*espace de 4 ans/
A8adeus rachtera en 733N ) 711R $'ste8 One sa NM a8ricaine! transaction re(ltant la
strat"ie 8arDetin" "lo9ale d*A8adeus d*au"8entation de ses participations et int"ration
des NM pour atteindre des s'ner"ies oprationnelles croissantes et contr>ler la distri9ution
sur les 8archs ) (ort potentiel/ EA8adeus releases! 733NF
Pour continuer ) (drer des a"ences de &o'a"e en (acilitant leur "estion #uotidienne!
A8adeus ac#uiert en 733N des parts dans -$A;T ! le leader europen (ournisseur de
solutions 9acD;o((ice et 8id;o((ice Eco8prend les lo"iciels de co8pta9ilit et (acturation! et
les applications l"ales ncessaires dans la "estion d*une a"ence de &o'a"eF pour les "randes
chaBnes d*a"ence de &o'a"e 8ultinationales et les tours oprateurs/ EA8adeus releases! 733NF
-$A;T 9as ) AntGerp en Bel"i#ue sera totale8ent a9sor9 par A8adeus en 4110/ Aprs
a&oir ralis une pro"ression (ul"urante en dou9lant ses re&enus et ren(orHant sa prsence
"o"raphi#ue au;del) de l*Europe! en Australie! en -nde et au@ Mtats;Unis/ EA8adeus
releases! 4110F
En :uillet 4114! A8adeus rachte ) $A$ ses 32R dans $MA.T AB! sa NM $candina&e!
leader de la distri9ution de &o'a"e en Europe du Nord a&ec N1R de parts de 8arch des
rser&ations des a"ences de &o'a"e sur la $ude! le Dane8arD! la Nor&"e! la Lituanie et la
Lettonie/
e 8arch reprsente le 2
8e
8arch pour A8adeus/ En pr&ision des solutions de "estion de
&o'a"es socits! $MA.T est "ale8ent un acteur (ort en Europe a&ec plus de 211 socits
clientes et d*a89itieu@ plans de croissance/ EA8adeus releases! 4114F
$epte89re 4110! A8adeus co8plte l*ac#uisition de A8adeus Polo"ne! son partenaire de
distri9ution sur un 8arch oS il dtient 64R des 9ooDin"s ariens du pa's (ait par les
a"ences de &o'a"e/ La Polo"ne est le Q
8e
8arch d*A8adeus en Europe entral et Europe de
l*Est a&ec une population de Q1 Millions et un 8arch de 4 8illions de 9ooDin"s! la 8ar"e de
pro"ression est nor8e/ EA8adeus releases! 4110F
La NM Bul"arie cre en (&rier 7333 en :oint;&enture a&ec la co8pa"nie BalDan
Bul"arian Airlines est de&enue un partenaire de choi@ sur ce 8A8e 8arch d*Europe
entrale et Europe de l*Est en pleine e@pansion/ A8adeus rachte en :uin 411Q les 27R de
part pour en de&enir seul actionnaire! assurer ses positions pour supporter da&anta"e les
9esoins des a"ences de &o'a"es sur ce 8arch/ La Bul"arie est un 8arch cl! 72R de
croissance annuelle du no89re de rser&ation en 4110/ EA8adeus releases! 411QF
D*autres ac#uisitions de National MarDetin" o8panies ENMF sur les 8archs les plus
i8portants et sur ceu@ a'ant un (ort potentiel de d&eloppe8ent sont actuelle8ent en cours/
ette strat"ie d*internationalisation &a Atre acco8pa"ne d*une strat"ie d*ac#uisitions
d*in(or8ation pour de&enir le s'st8e "lo9al incontourna9le o((rant le plus de r(rences/
Dans le 8A8e te8ps la "a88e de produits &a Atre "ale8ent lar"ie! les produits non;air
tant en &olution croissante a&ec l*e@plosion du 8arch du &o'a"e de loisir/
*est ce #ue nous allons 8aintenant a9order dans le prochain para"raphe/
L*e@plosion d*-nternet et l*a&ne8ent du 8arch du &o'a"e en li"ne chan"ent la &ision de la
distri9ution! 8ais se r&lent une opportunit intressante d*ac#urir rapide8ent un accs )
de no89reuses in(or8ations ou donnes! ) des nou&eau@ produits et ) des rseau@ d:)
i8plants sur de no89reu@ 8archs/
A8adeus sait #ue l*arien n*est pas la seule co8posante d*un &o'a"e et #ue l*o((re "lo9ale
doit aussi rpondre au &o'a"e de loisir! ) ses 9esoins en ter8e d*h>tels! de tours oprateurs!
de croisires! d*autres 8odes de transports co88e le train ou le (err'/
L*application de cette strat"ie se (era au tra&ers d*alliances per8ettant un chan"e de
co8ptences et de donnes ou &entuelle8ent au tra&ers d*ac#uisitions/
A8adeus en 4110 8aintient sa place de leader 8ondial en no89re de rser&ations/ Prsent
sur 471 8archs ) tra&ers le 8onde! A8adeus est le %D$ #ui possde la plus "rande
di&ersi(ication "o"raphi#ue! le plus "rand no89re d*a"ences et de ter8inau@ connects/
Mais la 9ataille entre les %D$ ) l*heure de la dr"ulation &a de plus en plus se :ouer sur les
acti&its lies au e;o88erce et au@ technolo"ies de l*in(or8ation sources de re&enus en
constante pro"ression dans les re&enus totau@ des %D$/
Nous allons 8aintenant a9order ce troisi8e a@e de la strat"ie d*A8adeus! la di&ersi(ication
des acti&its et des re&enus/
III. STRATE!IE "E "I#ERSIFICATIO%
Les strat"ies d*internationalisation et d*lar"isse8ent des "a88es de produits et de l*o((re
"lo9ale restent pro(ond8ent lies au coeur de 8tier d*A8adeus! la distri9ution de produits
de &o'a"e/ Pour la prennit (uture de l*entreprise! la strat"ie de di&ersi(ication des acti&its
doit Atre "ale8ent s'non'8e de di&ersi(ication des re&enus/ A8adeus &a ainsi d&elopper
deu@ nou&elles acti&its l*une (ournissant des solutions dans le do8aine e;o88erce au@
acteurs du &o'a"e en li"ne! l*autre rpondant au@ 9esoins des co8pa"nies ariennes de
solutions de "estion! les technolo"ies de l*in(or8ation/
En 4110! l*ac#uisition de Airline Auto8ation -nc leader a8ricain dans les ser&ices au@
co8pa"nies ariennes! nota88ent dans la "estion de leurs re&enus a((ir8e la &olont
d*A8adeus de rpondre au@ 9esoins de technolo"ie des co8pa"nies ariennes et
d*opti8isation de re&enus/ .e&enue -nte"rit' $er&ices! sont une cl dans la strat"ie de la
"estion des re&enus des co8pa"nies/ -ls 8a@i8isent les re&enus en dtectant et neutralisant
les 9ooDin"s non producti(s (aits a&ec d*autres co8pa"nies! rduisant et opti8isant le
sur9ooDin"/ De plus AA- sert plus de 22R des rser&ations do8esti#ues au@ Mtats;Unis!
per8ettant ) A8adeus de con(orter encore sa prsence l) oS $a9re reste le leader histori#ue/
ELes echos! 4110 ; A8adeus releases! 4110F
$ch8a Q : A8adeus! leader 8ondial en $ch8a 2 : La di&ersi(ication d*A8adeus
No89re de rser&ations re&enus en 4114;4110
$ource : A8adeus $ource : A8adeus
Une strat"ie #ui se89le a&oir port ses (ruits! au:ourd*hui au pre8ier se8estre 4112!
A8adeus est leader 8ondial en no89re de 9ooDin"s et dtient 4N/60R de parts de 8arch au
ni&eau 8ondial! de&ant ses deu@ principau@ concurrents $a9re 45/16R et %alileo 40/Q7R/ Le
sch8a ci;dessus 8ontre #u*A8adeus est le leader incontest depuis l*anne 4111 en no89re
de rser&ations/
A8adeus c*est "ale8ent : 65111 a"ences de &o'a"e 71 111 9ureau@ de rser&ation en li"ne
et de ter8inau@ connects ) son s'st8e de rser&ation! de loin le plus lar"e en no89re de
co8pa"nies ariennes et a"ences de location de &oitures relies/
Les rser&ations en li"ne a&ec les solutions d&eloppes par e;Tra&el sa 9ranche e;o88erce
ne cessent d*au"8enter/ Les nou&elles plate(or8es et solutions destines ) l*industrie h>telire
et au@ tours oprateurs sduisent de plus en plus de clients/ L*acti&it -n(or8ation
Technolo"ies $er&ices se d&eloppe "ale8ent! d*autres co8pa"nies aprs British AirGa's!
Jantas et ,innair seraient intresses/ La part de ces deu@ acti&its dans le chi((re d*a((aires
d*A8adeus est de 6R pour le e;o88erce et QR pour les technolo"ies de l*in(or8ation a&ec
une trs (orte au"8entation de 20!2R en un an pour le e;o88erce #ui selon les pr&isions
des anal'stes de&rait continuer ) e@ploser/
Le rapport de PhousLri"ht =Online Tra&el o&er&ieG : MarDet $iOe and ,orecasts 411Q;
4116? pr&oit #ue plus d*un tiers des rser&ations en 4116 seront (aites en li"nes et #ue le
pourcenta"e de &entes de 9illets d*a&ion de&rait dcliner au pro(it des h>tels! tours! croisires!
ce #ui tend "ale8ent ) con(ir8er les orientations strat"i#ues prises par A8adeus/
Mais 8al"r cet accroisse8ent des re&enus di&ersi(is! les (orces de chan"e8ents si"ni(icati(s
dans l*industrie du &o'a"e et la co8ptiti&it i8posent un co8porte8ent prudent de "estion
des coKts pour assurer une per(or8ance (inancire en li"ne a&ec les per(or8ances histori#ues
et (inancer l*e@pansion de la co8pa"nie #ui n*est pas encore ter8ine/
Au:ourd*hui A8adeus est de&enue une &rita9le entreprise rseau dont l*or"anisation a dK
&oluer au (il du te8ps! d*une structure (onctionnelle cre pour une entreprise 8ono;acti&it!
) une structure actuelle 8atricielle 8ulti;acti&its/ De tels chan"e8ents d*or"anisation ne se
(ont pas sans 9oule&erse8ents/ Les ac#uisitions per8ettent une croissance rapide 8ais posent
sou&ent le pro9l8e de l*int"ration d*une nou&elle or"anisation/
Nous allons 8aintenant lo"i#ue8ent a9order dans la deu@i8e partie l*i8pact de
l*application de cette strat"ie sur l*or"anisation de la socit et de ses acti&its! sur
l*&olution du .eportin" dans ses di8ensions et son pri8tre et &oir ) l*aune des outils
disponi9les au sein de l*entreprise et ceu@ proposes sur le 8arche! co88ent pourrait;on
a9outir a l*a8lioration de la #ualit du .eportin" I
Partie ! - PROBLEATIQUE DE LA THESE :
* POURQUOI UNE EVOLUTION DU REPORTING POUR SOPHIA (
* LE REPORTING : OUTIL DE PILOTAGE DE PERFORANCE
* DIAGNOSTIC DU S#STEE D'INFORATION E)ISTANT
* LES LIITES DE L'ACTUEL S#STEE D'INFORATION
-/ POU.JUO- UNE EWOLUT-ON DU .EPO.T-N% POU. $OP+-A I
En 73N5! lors de sa cration! A8adeus s*appuie sur une structure (onctionnelle 8ais
plurinationale! preu&e de la &olont de ses crateurs de crer une socit europenne/
Les acti&its sont rparties "o"raphi#ue8ent entre l*Espa"ne! la ,rance et l*Alle8a"ne et
par (onction! d&eloppe8ent! 8arDetin"! ad8inistration et oprations EstocDa"e des
in(or8ationsF/
La 8ondialisation des 8archs i8pose une strat"ie d*internationalisation non seule8ent
pour l*appro&isionne8ent d*in(or8ations ali8entant le s'st8e de distri9ution 8ais
"ale8ent pour la di((usion des ser&ices et des produits auprs des 8archs locau@ assurs
par les socits nationales de 8arDetin"/ ette structure plurinationale et la concentration
d*A8adeus sur la "estion des connaissances ds lVori"ine per8ettent une re8onte des
donnes sur les produits des 8archs! sur les techni#ues de 8arDetin"! l*e((icacit des
politi#ues co88erciales issues des e@priences locales des socits nationales de 8arDetin"
8ais aussi des a"ences de &o'a"es/ En e((et le s'st8e A8adeus per8et au tra&ers des
conne@ions! des chan"es de donnes entre 8achines! des traite8ents in(or8ati#ues de
stocDer toutes les donnes sur les (lu@ d*in(or8ation re8ontant des 8archs et de les
trans8ettre au@ (onctions d&eloppe8ent et 8arDetin"/
Les strat"ies de d&eloppe8ent international! d*ac#uisitions et de di&ersi(ication du
porte(euille d*acti&it ont entraBn une pro(onde &olution de l*or"anisation a&ec la cration
de sites r"ionau@! d*units de d&eloppe8ent dlocalises! de di&isions au sein des
di((rentes (onctions et l*int"ration des socits ac#uises/ A8adeus est de plus depuis 7333
c>te en 9ourse et (ait partie depuis 411Q du DoG Xones $ustaina9ilit' Lorld -nde@ et du
DoG Xones $ustaina9ilit' $TOXX! son #ui&alent pan;europen/
Le .eportin"! s'st8e de 8esure de la strat"ie et de la per(or8ance de l*entreprise! a par
cons#uent pro(ond8ent &olu au (il des &olutions de l*or"anisation! #u*il soit interne ou
e@terne! local ou "lo9al! aussi 9ien dans ses di8ensions #ue dans son pri8tre/
Le dparte8ent contr>le de "estion du site de $ophia doit ) la (ois rpondre au@ 9esoins de
.eportin" locau@! 8ulti;sites et "lo9au@ puis#ue $ophia est en char"e outre du .eportin" du
site de $ophia! de la consolidation de "roupes ou de di&isions 8ulti;sites et de leur .eportin"
au si"e ) Madrid/ es trois t'pes de .eportin" seront traits dans les para"raphes sui&ants/
I. LE REPORTI%! LOCAL SOPHIA
La di&ision d&eloppe8ent cou&rant aussi les autres sites! le .eportin" #ui en dcoule! est
e((ectu par sous di&ision! les#uels int"rent les donnes consolides en pro&enance de
cha#ue site/ On en dno89re sept :
U ,JD E,are Juote De&elop8entF
U %O E%lo9al ore De&elop8entF
U --$ E-nternal -n(or8ation $'ste8s De&elop8entF
U ETW;PMD EE;Tra&el De&elop8ent NiceF
U TOP$ ETra&el O((ice Products T $olutions De&elop8entF
U T$P ETra&el $'ste8 Pro&ider De&elop8entF
U $PL E$'ste8 Plannin" d&eloppe8entF
Les donnes #ui sont consolides pro&iennent de sites de :
$ophia! Erdin"! Bad +o89ur"! Boston! Mia8i! Londres! $'dne'/
Les donnes reportes co88unes concernent le personnel E8anpoGerF dtaille par t'pe de
personnel E$ta(( T ontractorsF! les char"es d*e@ploitation Erunnin" costsF! les produits et
pro:ets 8a:eurs en anne ho88e ainsi #ue les in&estisse8ents et le consultin"/
Les chi((res reports sont les chi((res actuels! ceu@ du dernier pr&isionnel tri8estriel
E(orecastF! ceu@ du 9ud"et/ L*anal'se des &ariances ainsi #ue les "raphi#ues per8ettent au@
Directeurs de cha#ue di&ision d*a&oir une &isi9ilit sur l*&olution de leur di&isionCBusiness
Unit en ter8e de 9esoin en ho88e EMan 'earF et en ter8e de coKts
Les .eportin" locau@ par dparte8ent 9ud"et ne sont pas ho8o"nes puis#u*ils sont d(inis
selon les 9esoins du client! certains de8anderont par e@e8ple le no89re de &o'a"es dtaill
par personne et destination! d*autres de8anderont une anal'se spci(i#ue sur les coKts de
consultin"! d*autres un .eportin" dtaill de la 8ain d*oeu&re! ou des re&enus pour leur
di&ision/
Les donnes concernant le personnel A8adeus et sous;traitant! sont e@traites du lo"iciel de
.eportin" de te8ps EAB .eportin"F et le no89re de &o'a"es d*un (ichierTJ0 (ourni par
l*a"ence de &o'a"e/ L*ense89le de ces donnes est i8port dans $AP/
Les donnes (inancires et non (inancires sont e@traites du s'st8e co8pta9le $AP par
centres de coKts! et sont i8portes dans un pro"iciel EartesisF per8ettant la "estion de
donnes dans des ta9les 8ultidi8ensionnelles/ *est par a"r"ation de ces centres de coKts!
#ue sont consolids les chi((res par dparte8ent 9ud"et! par di&ision puis par (onction pour
le site de $ophia/
En plus du .eportin" or"anisationnel le "roupe contr>le de "estion produit "ale8ent des
.eportin"C 9usiness case locau@ orients 9usiness! par pro:et! par produit! ou donnant une
&ue "lo9ale site de certains coKts spci(i#ues! ) destination des 8ana"ers de pro:ets! des
directeurs de di&isions! de (onctions et du directeur du site/
Les .eportin" par pro:et ou produit produisent les 8A8es in(or8ations co88unes #ue le
.eportin" par or"anisation! plus une &alorisation de la 8ain d*oeu&re et le no89re de
:oursCho88e passs sur le pro:et et un dtail du tra&elCconsultin" ainsi #ue des in(or8ations
spci(i#ues adaptes ) la de8ande des 8ana"ers de pro:ets/ Les chi((res actuels sont
co8pars au dernier pr&isionnel tri8estriel! au 9ud"et et au 9usiness case initial du pro:et/
Des .eportin" spci(i#ues consolids du site de $ophia sont "ale8ent ta9lis! un .eportin"
) destination du ser&ice ressources hu8aines reprend pour tout le site de $ophia le personnel
a((ect par (onction et line o( 9usiness! les coKts de (or8ation! les coKts de recrute8ent/
Un autre .eportin" destin au ser&ice -n(or8ati#ue reprend tous les in&estisse8ents et
char"es lis au@ 8atriels in(or8ati#ues EhardGareF et au@ lo"iciels Eso(tGareF/
Le ser&ice contr>le de "estion pour la production du .eportin" local a su s*or"aniser et
tra&ailler en colla9oration a&ec les autres ser&ices de la (inance pour "nrer et centraliser
les donnes ncessaires au .eportin" dans une 9ase de donnes co88une EartesisF
accessi9le par tous les contr>leurs! (acilitant l*chan"e d*in(or8ations et la production du
.eportin"/
Le .eportin" n*est cependant pas auto8ati#ue puis#ue artesis centralisant les donnes n*est
pas un outil de .eportin" et #ue les .eportin" ne sont pas ho8o"nes dans les (or8ats et les
di8ensions/ Les donnes sont donc e@traites de artesis sur E@cel! (or8ates par les
contr>leurs de "estion et en&o'es au@ clients par 8essa"erie Lotus Notes ou sous (or8e de
rapport/ Une proccupation de8eure : les donnes issues des autres sites ne sont pas
accessi9les depuis le site de $ophia par les contr>leurs! ce #ui constitue une di((icult
8a:eure lors de l*la9oration des .eportin" 8ensuels! des 9ud"ets et (orecast/ *est ce #ui
e@pli#ue tout l*intrAt du pro:et A8aOon (inance/ e pro:et &a per8ettre d*int"rer au sein
d*une plate (or8e co88une toutes les donnes des NMs et autres co8pa"nies centrales du
"roupe! ce (aisant le .eportin" se (era a&ec plus de souplesse! ainsi les contr>leurs passeront
8oins de te8ps a re"rouper les chi((res! 8ais consacreront plus de te8ps a l*anal'se/
De plus les de8andes de .eportin" de la part des clients du ser&ice contr>le de "estion sont
de plus en plus dtailles! des .eportin" produits tri8estrielle8ent seraient re#uis
8ensuelle8ent! il (aut "ale8ent "rer les chan"e8ents d*or"anisation et de pri8tre! la
cration de nou&eau@ dparte8ents! de nou&elles di&isions au"8entant le no89re de
.eportin" et le trans(ert de dparte8ents d*une di&ision ) une autre/
Outre le .eportin" du site de $ophia! le dparte8ent contr>le de "estion est "ale8ent en
char"e de la production de .eportin" 8ulti;sites co88e dcrit au para"raphe sui&ant/
II. LE REPORTI%! $ULTI7SITES
Le ser&ice contr>le de "estion de $ophia est responsa9le de la consolidation 8ulti;sites pour
certaines di&isions et dparte8ents des (onctions D&eloppe8ent et MarDetin" ainsi #ue pour
les 9usiness units e;Tra&el et TOP$ ETra&el O((ice Product and $olutionsF/
Pour la (onction d&eloppe8ent! $ophia est en char"e de la consolidation et du .eportin" des
di&isions pour les sites de $ophia et Londres 8ais "ale8ent de la consolidation de la
(onction d&eloppe8ent 8onde pour tous les sites de $ophia! Londres! $'dne'! Laltha8
EBoston! U$F! Mia8i EU$F AntGerp EBel"i#ueF! Bad +o89our" EAlle8a"neF! +a8stad
E$udeF/
Les donnes 8ensuelles reportes concernent les ressources de personnel dtailles! les
char"es d*e@ploitation! les in&estisse8ents! le no89re de &o'a"es/ Les 9espoDe re&enus issus
de la re(acturation au@ clients des :ours tra&ailles par les in"nieurs d*A8adeus! les#uels sont
reportes tri8estrielle8ent par le dparte8ent ontrollin" du d&eloppe8ent/ Les autres
re&enus d*A8adeus sont consolides directe8ent a Madrid/ Les chi((res reports sont les
chi((res actuels! ceu@ du dernier pr&isionnel tri8estriel! ceu@ du 9ud"et et le calcul des
&ariances #ui seront co88entes et e@pli#ues/
$ophia est "ale8ent en char"e du .eportin" des pro:ets = Triton ?! une &in"taine de pro:ets
8ulti;sites relati(s au@ technolo"ies de l*in(or8ation! pour le#uel sont reports les chi((res sur
un plan lon" ter8e de 4111 ) 411N des re&enus! des ressources 8ain d*oeu&re et des coKts des
ser&ices de consultin" pour les 9esoins du o8ite de Dcision des Pro:ets EPDF se
runissant cha#ue 8ois et statuant sur les pro:ets en cours et les nou&eau@ pro:ets )
d&elopper en phase a&ec la strat"ie d*A8adeus/
Le .eportin" 8ulti;sites est co8ple@e! du (ait de la di&ersit des sources d*in(or8ation/ Les
donnes concernant les ressources sont e@traites du lo"iciel de .eportin" de te8ps EABF
pour les sites de $ophia et Londres et depuis peu de $'dne' puis#u*elles sont i8portes )
partir d*un (ichier E@cel en&o' par $'dne' ) $ophia/
Pour $ophia et Londres! les donnes des char"es d*e@ploitation! in&estisse8ents et no89re de
&o'a"es peu&ent Atre o9tenues &ia le lo"iciel artesis de 9ud"et et plannin" Eali8entation des
donnes actuelles par le lo"iciel co8pta9le $APF ser&ant de 9ase de donnes
8ultidi8ensionnelle pour le .eportin"/ Pour tous les autres sites! les donnes sont en&o'es
par les contr>leurs de "estion locau@ au@ contr>leurs en char"e de la consolidation 8ulti;
sites ) $ophia par (ichiers E@cel/ Les re&enus sont en&o's par le "roupe .e&enue
Mana"e8ent 9as ) Madrid/
-l e@iste "ale8ent un 9esoin croissant du 8ana"e8ent d*a&oir un .eportin" #ui (acilite une
&isi9ilit a court et 8o'en ter8e et per8ette un pilota"e plus per(or8ant des di&isions dont ils
ont la char"e/ ette de8ande du Mana"e8ent est l*ori"ine de l*opti8isation du .eportin"
d&eloppe8ent actuelle8ent (ournit cha#ue 8ois/ elui;ci per8et au .esponsa9le du
d&eloppe8ent! 9ase sur le site de $ophia! d*a&oir une &ision 8ulti;sites des acti&its du
"roupe/
La production de .eportin" 8ulti;sites de8ande au:ourd*hui 9eaucoup de retraite8ents sur
E@cel pour la co8pilation des donnes &enant des di((rentes sources d*in(or8ation/
Outre les 9ud"ets! les pr&isionnels! les anal'ses di&erses! le .eportin" est la principale
acti&it du ser&ice contr>le de "estion de $ophia/
L*auto8atisation du processus de .eportin" "rPce ) une 9ase de donnes 8ondiale co88une
et un outil de .eportin" 8ultidi8ensionnel per8ettant ) la (ois de "rer le .eportin"
or"anisationnel et trans&ersal! apparaBt ncessaire (ace au@ &olutions du 9usiness
d*A8adeus et de la de8ande du Mana"e8ent et de l*ense89le des clients du ser&ice contr>le
de "estion #ui de&ient de plus en plus "randissant/
En plus des .eportin" locau@ et 8ulti;sites! le ser&ice contr>le de "estion produit depuis
:an&ier 4112 et en&oie ) Madrid un tat rcapitulati( de re(acturation des &o'a"es #ui sert de
9ase de re(acturation au@ socits clientes! ainsi #u*un .eportin" sur les tra&el Epar di&ision!
destination! no89re de (li"ht et coKtsF/ La (ia9ilit de ses .eportin" ne saurait Atre "arantie si
une har8onisation des process ne conduit pas a la 8ise en place d*une data Garehouse pour
l*ense89le du site de $ophia/
Les anal'ses du .eportin" site de $ophia sont (aits par les contr>leurs de cha#ue di&ision en
accord a&ec les responsa9les oprationnels/ Une (ois (inalise! le .eportin" site est en&o' par
le responsa9le des 9ud"ets et plannin" a Madrid/
ette e@i"ence &a aller crescendo du (ait du rachat d*A8adeus par des in&estisseurs pri&es
#ui &oudront a&oir une &isi9ilit de l*entreprise d*un point de &ue "lo9ale Epar acti&it! site!
pro:ets! produits! (onction! di&ision///F/
--/ .EPO.T-N% : WE.-TABLE OUT-L DE P-LOTA%E DE PE.,O.MANE
I "EFI%ITIO%:
-l dsi"ne le processus consistant ) accder au@ donnes! ) les 8ettre en (or8e et ) les
di((user en tant #u*in(or8ations a l*intrieur co88e ) l*e@trieur de l*entreprise/ Le .eportin"
per8et au TOP Mana"e8ent de s*assurer #ue les o9:ecti(s strat"i#ues sont 9ien declines et
co8pris par la 9ase EBOTTOM UPF/ /
Au:ourd*hui l*entreprise se d&eloppe! se trans(or8e/ La #uestion est de sa&oir si pour une
entreprise co88e AMADEU$! les outils de pilota"e e@istants sont;ils tou:ours adaptsI
Les e((orts de ses #uipes sont;ils au ser&ice de sa strat"ieI L) de8eure l*en:eu et l*intrAt
d*un .eportin" (inancier #ui soit non pas seule8ent un rapport #ui restitue l*in(or8ation
co8pta9le! 8ais un &rita9le = ta9leau de 9ord ? #ui! tout en restituant l*in(or8ation
co8pta9le :
U per8et au dcisionnel d*a&oir de la &isi9ilit sur le Business
U "arantit la (ia9ilit et la transparence des donnes (ournit
U 8et en e@er"ue les indicateurs de per(or8ance E(inanciers et non (inanciersF
U (ait ressortir les &entuels dri&es 9ud"taires et propose des actions correctrices
U donne la tendance a la (ois (inancire et non (inancire de l*acti&it et des pro:ets en cours/
eci a pour a&anta"e de per8ettre au Mana"e8ent :
U d*Atre pro acti( etCou racti(!
U de prendre du recul et! lors#ue cela est ncessaire! de 8ener des actions correctrices! en
(onction de l*&olution de la strat"ie ou des contraintes du 8arche!
II E#OLUTIO% "U REPORTI%! AU SEI% ")A$A"EUS :
A A8adeus! il ' a deu@ t'pes de .eportin" #ui sortent cha#ue 8ois :
Y le .eportin" par (onction et par unit d*a((aire E.esponsa9ilit' .eportin"F et
Y le .eportin" par li"ne d*a((aire ELOB: Line o( BusinessF/ Nous allons plus prsenter le
.eponsa9ilit' .eportin" au#uel nous a&ons t associe dans le cadre de ce sta"e et #ue la
direction "nrale &eut &oir &oluer/
$ch8a 6 : .eportin" par (onction :
CEO
DEV
CST
*T
ADS
B+ F,-.ti/-0

La co8ple@it dans l*la9oration du s'st8e de .eportin" cheO AMADEU$ est due )
l*or"anisation 8atricielle de l*acti&it/ ette approche conduit (atale8ent a &oir l*acti&it de
l*entreprise sui&ant di((rentes di8ensions! d*oS le 9esoin tou:ours &oluti( d*un .eportin" #ui
rponde en 8A8e te8ps a une &ision Business unit et par responsa9ilit/ L*idal tant d*a&oir
un .eportin" #ui int"re a la (ois les in(or8ations par Business unit et par responsa9ilit/
A ce :our l*opti8isation du .eportin" s*inscrit dans les priorits de la Direction "nrale
d*AMADEU$/ elle;ci &oudrait! d*une part a&oir une &isi9ilit sur l*acti&it de la (onction
D&eloppe8ent! dont elle a la responsa9ilit et d*autre part! s*assurer #ue les o9:ecti(s
strat"i#ues sont par(aite8ent dclines et co8pris par les oprationnels et #u*il n* ' a pas de
dri&es 8a:eurs suscepti9les de co8pro8ettre la 9onne 8arche de l*entreprise/
A ce :our le .eportin" est (ait 8ensuelle8ent par di&ision/ Un .eportin" consolide pour
toutes les di&isions de la (onction d&eloppe8ent est aussi ralise et prsente cha#ue 8ois a
la runion DDM EDe&elop8ent Director' Meetin"F/
Le .eportin" (ait ressortir pour la (onction D&eloppe8ent les rapports d*acti&it des sites de
Nice E,ranceF! Londres E%rande Breta"neF! $'dne' EAustralieF! Erdin"! Bad +a89ur"
EAlle8a"neF! AntGerp EBel"i#ueF! Mia8i EU$AF et +a8stadt E+ollandeF/ Le .eportin"! #u*il
soit consolide ou par di&ision per8et de 8ettre en &idence :
U l*&olution des Man Zear E&ariation 9ud"et C (orecast C LTPF! sta(( et contractors sta(( end o(
8onth de l*acti&it recurrin"!
U l*&olution des coKts de produits et pro:ets! ainsi #ue les coKts lies ) l*ad8inistration! au@
(or8ations internes! ) la 8aintenance et au support interne par Man Zear/
U L*anal'se des Man Zear per8et de sa&oir #uelle est la #uantit alouee pour tel ou tel pro:et
etCou per8et d*&aluer ce #ui peut Atre produit a&ec telle ou telle #uantit de ressources/
U l*&olution des runnin" cost de toute la (onction d&eloppe8ent en [\
U les in&estisse8ents de d&eloppe8ent encours en = Zear to date ? et [\/
U Les coKts inhrents au consultin" en = Zear to date ? et [\/
U Les "raphes en anne@e per8ettent d*a&oir l*&olution des coKts des principau@ ite8s et la
tendance/
-l (aut noter #ue co8parati&e8ent au .eportin" #ui tait pu9lie les annes prcdentes! le
.eportin" actuel a 9eaucoup e&olue/
III LES LI$ITES "E SO% E#OLUTIO% :
A A8adeus! il ' a cin# processus annuels d*esti8ation :
U Le LTP ELon" Ter8 Plannin"F
U Le 9ud"et et
U deu@ &oire trois e@ercices de (orecast/
-l (aut dire #ue la co8ple@it pre8ire rside dans la di((icult pour les contr>leurs de "estion
9ases au site de $ophia d*a&oir les chi((res des autres sites a cha#ue phase d*esti8ation/ Le
(ait #ue toutes les (iliales du "roupe ne soient pas connectes au 8A8e s'st8e d*in(or8ation
o9li"e certaines (iliales a en&o'er leur donnes sur (ichier E@cel/ -l (aut reconnaBtre #ue des
e((orts sont encours nota88ent a&ec le pro:et A8aOon ,inance #ui entre autre! per8ettra en
4116 au@ (iliales europennes ENice! Londres! Erdin"! Bad +o89our"! +a8stat! MadridF
d*Atre reliees sur une 8A8e plate(or8e $AP/ e #ui rduira le te8ps consacre a la
consolidation des donnes/ Par contre toute la partie Bud"et C Plannin"! controllin" se (era
tou:ours &ia artesis! du (ait #u*il n*est pas inscrit dans le scope des action prioritaires du
pro:et A8aOon (inance/ En(in le 8an#ue de "uidelines claire8ent ta9li par le "roupe
nota88ent au ni&eau controllin" rend co8ple@e et (astidieu@ les phases 9ud"taires lors de
l*la9oration des Bud"et! ,orecast! LTP/ Le "ain de te8ps attendu a&ec la 8ise en place du
pro:et A8aOon ,inance en"endrera des s'ner"ies et (era d"a"er des cono8ies au ni&eau
corporate/ Toute(ois cet e((ort d*auto8atisation ne saurait Atre pleine8ent e((icace s*il ne
s*acco8pa"ne pas de (aHon conco8itante d*une har8onisation des procdures de .eportin"
de la 8ise en place des Data Garehouse et d*une (luidit de la co88unication &erticale ETop
]^ Botto8 upF et horiOontale entre oprationnels et (inanciers/ A&ant d*en&isa"er
l*a8lioration de la #ualit du .eportin"! nous allons dans le para"raphe sui&ant (aire un
dia"nostic de l*e@istant et &oir #uels sont les outils in(or8ati#ues disponi9les cheO A8adeus et
co88ent pourrait;on les opti8iser pour ser&ir les intrAts du site de $ophia et par e@tension
de l*ense89le du "roupe I
---/ D-A%NO$T- DU $Z$TEME D*-N,O.MAT-ON EX-$TANT
Le s'st8e d*in(or8ation actuel d*A8adeus est structure autour de trois outils/ Un outil pour
le .eportin" du te8ps EABF! un E.P pro"iciel de "estion int"r E$APF! un lo"iciel de
9ud"et et plannin" utilis "ale8ent co88e outil de stocDa"e et ser&ant de 9ase de donnes
pour le 9ud"et plannin" et pour le .eportin" EartesisF/
I. ABC
AB est une application interne d&eloppe en 4111 par A8adeus en rponse ) un 9esoin de
&isi9ilit sur les acti&its du c'cle de d&eloppe8ent centralises sur le site de $ophia dont le
no8 si"ni(ie A8adeus Bud"et 'cle/
-l a ensuite t tendu au@ autres acti&its du site de $ophia et "ale8ent ) d*autres sites
co88e $'dne'! Boston U$ et Londres/
e s'st8e per8et la saisie du te8ps en :oursCho88e de toutes les personnes tra&aillant pour
A8adeus! #u*ils soient e8plo's A8adeus ou sous traitants EcontractorsF/ AB est l*outil #ui
aide le contr>le de "estion a structurer selon une approche anal'ti#ue l*acti&it "lo9ale d*une
(onctionCdi&ision et de raliser une anal'se des ressources et des coKts sous di((rentes
perspecti&es! par pro:ets! par produits! par recurrin"! par 9ud"et production line///
AB est un outil co8pos de #uatre applications :
U AB acti&it' pour la saisie du te8ps!
U AB preparation pour les 9ud"ets!
U AB ,olloG up and ,orecast pour les pr&isionnels tri8estriels et
U AB .eportin" pour la restitution des te8ps tra&ailles sous (or8e de rapports ou de pi&ot
ta9le &ia Microso(t E@cel/
$ch8a N : AB dans le processus annuel 9ud"taire
$ource: A8adeus
-l sert donc ) la plani(ication 9ud"taire et tri8estrielle! au@ plans de production et
d*allocation des ressources! au .eportin" par pro:et/ -l per8et "ale8ent de distin"uer
certains coKts de 8ain d*oeu&re EAB$F #ui seront (acturs directe8ent ) certains clients et
sert de 9ase ) cette (acturation/
-l sert "ale8ent pour la capitalisation des :oursCho88e pour du personnel tra&aillant sur
des pro:ets #ui seront acti&s au 9ilan/
En(in cheO A8adeus! pour en&iron 31R des coKts! l*inducteur de coKt est la 8ain d*oeu&re!
AB &a donc per8ettre de calculer les coKts unitaires par :ourCho88e/
$ch8a 3 : .apport AB des pro:ets retenus pour le ,orecast en Man Zear
ABC Reporting
Forecast & Forecasts Consolidation - Budget Projects report

ast refres! date" #$%#&%'##( ))"$&"))
Filter" Consolidation e*uals +,-.-A/ - ,e0 onl1 #2-Mar-#( - Forecasts Consolidation+


3roup 4All5
3roup 6 & 6-) aggr 4All5
Compan1 Forecast 4All5
3roup /tatus 4All5
-0ol%AB/ 4All5
Period 4All5
Forecast 4All5

,ata
Budget project
/um of
/pent
/um of
Budget
/um of ast Publis!ed
Forecast
AB3 78 support (#.## '(#.## $'#.##
Air Canada 637%/9 Migration 2#.## #.## )#(.##
Air Canada 637%/9 /pecific
Re*uirements
#.## )#:.## #.##

Airline Access )(#.## #.## '';.##
Airline 7nterim /olution $#$.&$ );#.## )<(.)$
Airline 78 Migration #.## )#(.## #.##
Airlines /1stem 9ser Migration '2).(< &$'.## $##.'<
Altea Fl1 CM baseline ');.:< #.## $2''.##
$ource : AB .eportin" ; units :oursCho88e E8anda'sF ; .essources personnel (in de 8ois
II. SAP
Le s'st8e co8pta9le utilis depuis 733Q au sein d*AMADEU$ est $AP! #ui est un E.P
EEntreprise .essource Plannin"F/
Pro"iciel de "estion int"re! $AP per8et d*int"rer dans des 9ases de donnes
co88unicantes! des in(or8ations relati&es tant ) la "estion des ressources hu8aines! au@
achats! #u*) la co8pta9ilit "nrale ou au sui&i des coKts Econtrollin"F/
-l per8et d*uni(ier les in(or8ations de l*or"anisation en rduisant les di((rentes sources de
saisies/ Une in(or8ation saisie ira i8pacter d*autre 8odules et ali8entera d*autres 9ases de
donnes! "estion des achats! sui&i des (ournisseurs! co8pta9ilit! contr>le de "estion!
lo"isti#ue////
Les applications utilises ) $ophia sont $APLo"on #ui int"re les 8odules : Lo"istics!
Accountin"! +u8an .essources! -n(or8ation s'ste8s et Tra&el Mana"e8ent pour les
dpenses des tra&el des a"ents d*A8adeus/
$ch8a 71 : Les applications et 8odules disponi9les dans $AP
Le 8odule Lo"istics MM re"roupe entre autres les 8odules achats! la "estion de la
8aintenance des #uipe8ents et la "estion des pro:ets/
Le 8odule +u8an .essources +. traite principale8ent la "estion du personnel! la paie la
(or8ation et des dpenses e8plo's/
Le 8odule Accountin"! ,- traite les (lu@ d*in(or8ations relati&es ) la co8pta9ilit "nrale!
la trsorerie! la "estion des in&estisse8ents/ -l int"re aussi un sous 8odule ontrollin" O
sous le#uel on peut retrou&er plusieurs a@es anal'ti#ues ser&ant au contr>le de "estion/
Le cost ele8ent correspond au co8pte co8pta9le nor8es internationales E-A$C-,.$F! les
coKts sont classs selon leur nature Esalaires! &o'a"es//F/
Le cost center #ui est le centre de coKt! correspond ) l*unit or"anisationnelle de 9ase #ui
collecte les coKts! le dparte8ent 9ud"et/
En(in l*internal order est un code d*ordre interne #ui est utilis pour plani(ier! collecter! "rer
et isoler des coKts d*oprations spci(i#ues! nota88ent pour les in&estisse8ents! les coKts de
consultin"/
L*internal order est "ale8ent utilis pour l*identi(ication des coKts sur certains pro:ets/
Une (onction .eportin" per8et de sui&re ) cha#ue tape du c'cle de &ie des ordres les coKts
9ud"ts! les pro&isions et les coKts actuels par ordre/
es a@es anal'ti#ues sont principale8ent utiliss pour des anal'ses ponctuelles ou pour le
.eportin" local/
Toutes les (onctionnalits relati&es au .eportin" sont re"roupes sous l*application
-n(or8ation $'ste8s 8ais ne sont #ue trs peu utilises par le ser&ice contr>le de "estion #ui
"re le .eportin" au tra&ers d*un autre outil artesis! outil de plani(ication 9ud"taire dcrit
dans le para"raphe sui&ant/
III. CARTESIS
artesis est une solution de 9usiness per(or8ance 8ana"e8ent dont A8adeus a achet
l*application Bud"et et Plannin" en 7333 pour le contr>le des processus d*la9oration
9ud"taire! de pr&ision et de plani(ication/
Trs &ite cet outil a t utilis co88e 9ase de donnes! de stocDa"e d*in(or8ations (inancires
et non (inancires destines ) l*la9oration des di((rents .eportin" locau@ et "lo9au@/
L*architecture de la 9ase de donnes et l*i89rication des di((rents cu9es 8ultidi8ensionnels
dans artesis ont t la9ores par le ser&ice contr>le de "estion lui;8A8e en (onction de ses
9esoins/ En e((et artesis est une application (le@i9le! si8ple d*utilisation #ue les utilisateurs
peu&ent (aire &oluer en i89ri#uant et liant des di8ensions et des donnes (acile8ent
i8portes ) partir de (ichiers Microso(t E@cel/
Les donnes sont stocDes dans des D;u9es! ce sont des cu9es 8ultidi8ensionnels capa9les
de "rer :us#u*) cin# di8ensions si8ultan8ent! ces di8ensions sont appeles des D;Lists/
L*ali8entation des donnes dans les di((rents cu9es se (ait "rPce ) des D;LinDs sur des
di8ensions co88unes entre cu9es/ En(in les D;u9es! les D;Lists et les D;LinDs sont stocDs
dans artesis par th8e dans des li9rairies/
$ch8a 77 : La "estion 8ultidi8ensionnelle des donnes dans artesis
$ource : artesis ; A8adeus ;
NB : Pour des raisons de con(identialit! les chi((res du cu9e ci;dessus ont t retirs
Dans cet e@e8ple! ce u9e Bud"et ,olloG Up;9' di&ision e@trait de la li9rairie .eportin"
4112 contient Q di8ensions ou D;Lists : Months EPar 8ois de :an&ier ) dce89re _ total
anneF! $ophia Nice Eliste des di&isions de $ophiaF! Datas Eactual! esti8ates! 9ud"et!
(orecasts! pre&ious 'ear! &ariances actual &s/ Bud"et ////F et Per8anent EOM Eouts des
per8anents EOM EPersonnel e@penses! $ocial e@penses! Tra&el! Trainin"///F/
L*un des a&anta"es de artesis rside dans sa (le@i9ilit/ ha#ue contr>leur de "estion peut
crer ses propres D;u9es a&ec un ni&eau de dtail #ui lui est ncessaire! ainsi est aussi "r
dans artesis le sui&i des in&estisse8ents par ordre! le sui&i du consultin" par pro:et ou par
produit/ Les donnes peu&ent Atre a"r"es "rPce au@ (onctions de calculs disponi9les dans
artesis et les totau@ peu&ent Atre lis dans d*autres cu9es #ui ser&iront au .eportin" local ou
"lo9al/
artesis per8et aussi d*a&oir dans une 8A8e &ue! des donnes (inancires co88e le coKts
des trainin"! #ue des donnes non (inancires co88e le no89re de (li"hts! en co8parant les
chi((res des actuals! du 9ud"et! des (orecast! et ce pour cha#ue (onctionCdi&ision/ L*un des
a&anta"es concurrentiel de artesis rside aussi dans la possi9ilit d*up loader sous
Microso(t E@cel les donnes contenues dans artesis &ise &ersa et (aire les anal'ses ad hoc/
artesis est "ale8ent une (or8ida9le source d*chan"e d*in(or8ations rapide entre les
di((rents contr>leurs de "estion/ Jue ce soit dans l*la9oration des 9ud"ets et pr&isionnels
lors#ue cha#ue contr>leur re8plit les donnes pour les "roupes dont il est en char"e #ue
pour d*autres donnes ncessaires pour des anal'ses ponctuelles ou spci(i#ues oS les
contr>leurs ont 9esoin d*accder ) des in(or8ations "res et dtenues par d*autres
contr>leurs 8A8e en leur a9sence/
Mais artesis Bud"et et Plannin" n*est pas un outil de .eportin"/ -l per8et trs peu de (aire
la 8odlisation des rapports/ Les donnes doi&ent Atre e@traites et retraites sur Microso(t
E@cel pour Atre 8odlises au (or8at de .eportin" re#uis/
-W/ L-M-TE$ DE L*ATUEL $Z$TEME D*-N,O.MAT-ON
Au@ cotes des applications o((icielles #ue nous &enons de dcrire plus haut E$AP! AB et
A.TE$-$F! il e@iste d*autres sources de donnes #ui ali8entent les .eportin" au sein
d*A8adeus/ *est par e@e8ple les (ichiers MT$.T utilises par le $er&ice Achats et ontrats et
#ui (ournissent un rapport sur les contractors a la Direction %nrale/ Parallle8ent le
ontrollin" (ournit des inde@ contractors dans le 8onthl' .eportin" a la Direction! ce #ui
cre un dou9le e8ploi/ Une har8onisation entre les chi((res du ser&ice contrats et ceu@ du
ontrollin" est ncessaire! car l*int"ration des donnes MT$.T dans $AP peut ne pas se
(aire correcte8ent/ $AP ne reconnaissant pas certains ost center par e@e8ple/ e #ui a pour
conse#uence la perte de certaines donnes lors du trans(ert/ A&ant le trans(ert des donnes de
M$.T dans $AP! une rconciliation entre les donnes issue de AB E%lo9al ti8e spentF
(ournies par ontrollin" et celles en pro&enance de MT$.T s*a&re indispensa9le pour
s*assurer #u*il n*' ait pas d*carts sur le no89re de 8an 'ear et par &oie de cons#uence sur
le coKt contractor/ La 8ise en place d*une data 9ase co88une s*a&re indispensa9le/
La deu@i8e source de donnes e@terne concerne les tra&el a&ec une 9ase de donnes #ui est
(ournie a A8adeus par TJ0! la#uelle est retraite par le $er&ice Tra&el et sert de 9ase
d*anal'se des coKts de tra&el! par di&ision! destination! t'pe de dpenses E+>tel! car! perdie8!
9illet///F
Nous a&ons t i8pli#ue dans l*anal'se des carts entre les donnes produite par les s'st8es
internes et les donnes en pro&enance de TJ0 Es'ste8e e@terneF/ La conclusion de ces
anal'se est #ue la non har8onisation des 9ases de donnes constitue une principale source
de di((rence! a cela il (aut a:outer le (ait #ue lors de l*int"ration des donnes dans $AP par
e@e8ple pour ce #ui est du cas des Tra&el! il ' a des cost center #ue $AP ne reconnaBt pas! ce
#ui e@pli#ue en partie la di((rence entre le (ichier de 9ase TJ0 et le (ichier (inal retraite par
A8adeus /
Autres (ai9lesse :
U $AP ne per8et pas d*a&oir une &ision pluri annuelle des dpenses! ce #ui pose un pro9l8e
lors#u*on &eut a&oir un histori#ue anne par anne des coKts d*un pro:et
U Le para8tra"e est sou&ent co8ple@e et lon" et par(ois peu adapt au spci(icit de
l*entreprise
U Perte de le&ier strat"i#ue 8a:eur dK ) l*utilisation d*outils in(or8ati#ues identi#ues au sein
d*entreprises concurrentes/
,ace au 9esoin de la Direction %nrale d*a&oir un .eportin" pertinent d*une part! au@
contraintes du 9usiness d*a&oir une 8ultiplicit d*outils! par souci de souplesse et de
(le@i9ilit oprationnelle nous allons! a l*aune des outils de 9usiness -ntelli"ence! de l*apport
du Balanced scorecard et de l*apport des E.P t'pe $AP &oir co88ent pourrait;on a9outir a
un t'pe de .eportin" #ui ait du sens aussi 9ien pour le Mana"e8ent #ue pour les
oprationnels et les (inanciers/
Partie " - COENT OPTIISER LE REPORTING
* LES 1 LEVIERS D'OPTIISATION DU REPORTING :
1.1 L'APPORT D'UN ERP
1.! L'APPORT DES SOLUTIONS BUSINESS INTELLIGENCE
1.! L'APPORT DU BALANCED SCORECARD
1.1 LA ISE EN PLACE D'UNE DATA 2AREHOUSE
* UNE PLATE FORE UNIFIEE SAP UN NOUVEL OUTIL DE REPORTING
OUTLOO* SOFT
-/ LE$ Q LEW-E.$ D*OPT-M-$AT-ON DU .EPO.T-N%
I UN ERP T#PE SAP
U
Un E.P EEntreprise .essource Plannin"F est une application in(or8ati#ue para8tra9le!
8odulaire et int"re! #ui &ise ) (drer et ) opti8iser les processus de "estion de l*entreprise
en proposant un r(rentiel uni#ue et en s*appu'ant sur des r"les de "estion standard/
Autre d(inition : Pour Deloitte et Touche
Un E.P ou pro"iciel de "estion int"re est un s'ste8e in(or8atis de "estion #ui per8et )
une entreprise de :
U auto8atiser et int"rer la 8a:orit des processus de "estion!
U parta"er des donnes co88unes en donnant la possi9ilit pour tous les se"8ents de
l*entreprise de les utiliser!
U produire et &aluer l*in(o8ation en te8ps rel/
e #ui caractrise un E.P c*est son de"r d*int"ration et de cou&erture oprationnelle/
Le de"r d*int"ration se d(init co88e la capacit de (ournir ) l*ense89le des acteurs de
l*entreprise une i8a"e uni#ue! int"re! cohrente et ho8o"ne de l*ense89le de l*in(or8ation
dont ils ont 9esoin pour :ouer pleine8ent leur r>le/ *est la capacit #u*) l*entreprise )
pou&oir ho8o"niser les in(or8ations dont elle dispose/
La cou&erture oprationnelle est la capacit de (drer l*ense89le des process de l*entreprise
dans chacun des do8aines #ui la constituent! et ce! dans une approche trans&ersale #ui
opti8ise sa producti&it/ *est en (ait une entreprise ou l*ense89le des process sont cou&erts
par les 8o'ens in(or8ati#ues/
A8anta9e0 :
U per8ettre une saisie uni#ue et donc &iter les dou9les saisies
U per8ettre d*o9tenir l*in(or8ation en te8ps rel
U per8ettre un "ain de &isi9ilit sur les (lu@
U transparence pour l*utilisateur
U centralisation sur une 9ase uni#ue Eser&eur ou plate (or8e uni(ieF/
II DES SOLUTIONS BUSINESS PERFORANCE
ANAGEENT
U
o88ent opti8iser un .eportin" a&ec une or"anisation 8atricielle! au sein d*une
or"anisation possdant de no89reu@ dparte8ents etCou (iliales! pro:etsCproduits! le tout
rparti sur plusieurs i8plantations! la cration de rapports consolids en &ue de &alider les
9ud"ets! sortir des .eportin" peut de&enir trs &ite un &rita9le casse tAte/ L*acclration des
r'th8es de dcision dans les entreprises a8ne les diri"eants ) r(lchir sur la renta9ilit de
leurs in&estisse8ents en s'st8es d*in(or8ation dcisionnels/ Juels a&anta"es co8ptiti(s
procurent;ils I .pondent;ils au@ 9esoins strat"i#ues I ette r(le@ion entraBne la recherche
de nou&elles approches plus e((icaces et plus racti&es de "estion de l*in(or8ation/// o88e
le BPM/
$ai0 : ;u<i 0er8ent 3e0 <uti30 BP$ 2<n2r=te5ent '
De la &alidation des 9ud"ets ) la strat"ie d*entreprise
Les solutions de (inance anal'ti#ue prsentent un dou9le a&anta"e/ D*une part! elles
"arantissent la pu9lication de donnes rcentes lors de la &alidation des 9ud"ets! ce #ui
reprsente un l8ent pour le 8oins criti#ue dans le cas d*une socit cote en 9ourse co88e
AMADEU$/ D*autre part! les indicateurs #u*elles (ournissent per8ettent de ra"ir
rapide8ent! en cas d*une &entuelle dri&e des per(or8ances lies au non respect des ci9les
9ud"taires/ Pour a9outir ) un .eportin" (inancier pertinent! le Business Per(or8ance
Mana"e8ent pourrait apporter une &aleur a:oute dans :
U L*har8onisation des 9ases de donnes pour l*ense89le du d&eloppe8ent! et pour toutes les
(onctions E+u8an ressources! MarDetin"! ,inance! Lo"istics! ////F
U D(inition d*indicateurs cls de per(or8ance E[P-F : traduction de la strat"ie de
l*entreprise en indicateurs concrets et pertinents E(inanciers et non (inanciersF!
U L*har8onisation des process nota88ent de co8pta9ilit "nrale et de controllin" et cela
pour toutes les socits du "roupe
U Opti8isation de l*i nter(aHa"e entre Business -ntelli"ence et E.P E$AP! artesis!
OutlooDso(t///F
C<55ent 2e3a >eut7i3 0e ?aire '
Les plates;(or8es d*E.P Epro"iciels de "estion int"reF &iennent au:ourd*hui d'na8iser les
entreprises en leur per8ettant de connaBtre en te8ps rel la capacit de production! de (aire
tra&ailler 8ain dans la 8ain les (orces co88erciales et les #uipes 8arDetin"! et de &iser la
satis(action client co88e o9:ecti( strat"i#ue/ Le tout! &ia des outils per(or8ants! &oluti(s et
rapides ) 8ettre en oeu&re "rPce a la technolo"ie Le9/
.elier entre eu@ tous les acteurs de l*entreprise! les clients et les (ournisseurs/ $a&oir "rer
tous les do8aines d*acti&its EMarDetin"! lo"isti#ue! d&eloppe8ent! strat"ie! ressources
hu8aines! dparte8ent (inances et .eportin"! F/ Tels sont les en:eu@ de l*entreprise
d*au:ourd*hui///

Le 5<@en ><ur @ >ar8enir : une >3ate7?<r5e ERP inter?a24e auA 0<3uti<n0 BP$
Application de "estion en 8ilieu oprationnel! l*E.P &a opti8iser l*ou&erture de l*entreprise
&ers l*e@trieur Eclients! partenaires! (ournisseurs///F/ Pour opti8iser tous les processus
oprationnels! il e@iste au:ourd*hui des plates;(or8es 8atrielles 8aBtrises! reconnues pour
leurs en&ironne8ents ou&erts! leur ro9ustesse et leur &oluti&it! ainsi #ue des solutions cl
en 8ain rduisant les dlais! les coKts! les stocDs! acclrant les (lu@ nota88ent les solutions
BP$/ Et au (inal! l*entreprise accroBt sa renta9ilit`
L*a&anta"e concurrentiel de ce coupla"e au del) des criti#ues #u*on peut 8ettre sur la
co8ple@it de son dploie8ent rside dans :
U la capacit de stocDa"e
U per8et une saisie uni#ue et donc &ite les dou9les saisies Epossi9ilit de saisir les donnes
dans E@cel et de les trans(rer directe8ent sur OutlooD so(t et &ice &ersaF
U possi9ilit d*o9tenir l*in(or8ation en te8ps rel Epar site! par pro:et! par di&ision////F
U centralisation sur une data 9ase co88une
U per8et d*a&oir un "ain de &isi9ilit sur les (lu@
Mais il (aut tout de 8A8e nuancer car int"rer a&ec succs une solution E.P et une solution
BPM! ncessite de 8aBtriser cha#ue tape du pro:et! a(in de respecter les 8thodes et la
culture de l*entreprisea de 8aintenir l*acti&ita de rencontrer l*adhsion des colla9orateurs et
d*installer dans le 8A8e te8ps la plate;(or8e la plus adapte/ Le pro:et A8aOon ,inance #ui
inclut entre autre l*opti8isation de $AP et l*i8pl8entation de OutlooD so(t constitue pour
l*ense89le des #uipes AMADEU$ un &rita9le challen"e ` L*o9:ecti( de ce pro:et est
d*har8oniser les process co8pta9les et de contr>le de "estion de l*ense89le des (iliales
d*A8adeus a&ec pour (inalit la possi9ilit pour les contr>leurs 9ass au si"e de $ophia
d*a&oir accs au@ donnes des autres sites EErdin"! $'dne'! Mia8i////F! &ia la data 9ase
co88une/
,orce est de reconnaBtre #u*un E.P sans les outils de Business Per(or8ance Mana"e8ent
restent trs li8its en ter8e de .eportin"/ Les outils de Business Per(or8ance Mana"e8ent
constituent ) nos :ours une &rita9le alternati&e pour l*opti8isation du .eportin" pour les
entreprises en ce sens #u*ils :
U "arantissent la cohrence! la transparence! l*audita9ilit de toutes les in(or8ations
U uni(ient chi((res! donnes non structures et process
U per8ettent d*int"rer l*ense89le des acteurs au sein des processus
U assure une in(or8ation &alide et ) :our en per8anence
En cons#uence l*association E.P et solution BPM &a per8ettre de d"a"er des s'ner"ies #ui
a9outiront ) la rduction du te8ps de rcupration de donnes dans la data 9ase! (acilitera
une "estion 8ultidi8ensionnelle des in(or8ations et &a per8ettre de d"a"er les tendances de
l*acti&it E.MF de l*entreprise! et "rPce au@ [P- le ni&eau de sa renta9ilit/
heO A8adeus et dans le entreprises d*une 8anire "nrale! les in&estisse8ents en s'st8es
d*in(or8ation dcisionnels ont t r"uliers depuis di@ ans! #ue ce soit pour parta"er et
uni(or8iser l*in(or8ation dans l*entreprise E&ia des in(o;centres! des = data Garehouses ?! des
E.P///F ou sous des contraintes e@ternes Eco88e le passa"e ) l*an 4111! l*adoption de l*euro
ou des nor8es -,.$F/ .sultat : les responsa9les se retrou&ent (ace ) un ense89le d*outils
:u@taposs ou e8pils chacun traitant des 9esoins spci(i#ues : cheO A8adeus par e@e8ple
les te8ps tra&aills EABF! planC9ud"et! Eartesis Bud"et Plannin"F! donnes de co8pta9ilit
"nrale et de controllin" E$APF! sui&i des ontractors EM$.T! ABF! sui&i des tra&el ETJ0F/
es outils sont pour le cas d*A8adeus! au 8ieu@ relis les uns au@ autres par des inter(aces
a(in d*&iter ressaisies ou trans(erts 8anuels au pire! co8plte8ent indpendants/
Une anal'se "lo9ale 8ontre en outre l*a9sence de &ision claire sur l*utilisation de ce t'pe
d*in(or8ation dans l*entreprise et sa relle contri9ution ) la cration de &aleur/ D*oS une
re8ise en cause du 9ien (ond de ces in&estisse8ents et la red(inition du r>le de ces s'st8es
d*in(or8ation dcisionnels/ ette r(le@ion 8ana"riale ne peut se conce&oir uni#ue8ent
sous l*aspect des s'st8es d*in(or8ation/ o88e tout pro:et! elle doit prendre en co8pte les
8thodes d*utilisation de ces donnes! ainsi #ue les r>les des di((rents colla9orateurs
i8pli#us dans ce processus/ EOprationnels! (inanciers! co88erciau@///F
La 5utati<n 1u rB3e 1u 2<ntrB3eur 1e 9e0ti<n
La plupart du te8ps! le r>le du contr>leur de "estion se li8ite ) la production ; sou&ent
di((icile/// ; de l*in(or8ation dcisionnelle et ) son recoupe8ent entre les di((rents s'st8es
Enota88ent (inancier et oprationnelF/
Or! l*en&ironne8ent cono8i#ue de plus en plus concurrentiel entraBne plusieurs
phno8nes:
Y une plus "rande racti&it dans la production! 8ais aussi dans le rapproche8ent des
di((rentes in(or8ations de l*entreprise
Y une plus "rande co8ple@it dans la lecture de cette in(or8ation! lie ) des 8odles
d*or"anisation d*entreprise sou&ent clats Ede t'pe 8atriciel ou e@ternalisF a et
Y une plus "rande pertinence de cette in(or8ation! #ui n*est plus restreinte au seul cercle des
diri"eants! 8ais "ale8ent lar"e8ent di((use en interne et en e@terne Eo8ite d*entreprise!
clients! (ournisseurs! 9an#ues! actionnaires! ///F/
Anal'ste du pass! le contr>leur de "estion &ient anticiper le (utur
Dans ce conte@te et ) l*instar de ce #ui se passe au@ Mtats;Unis! le contr>leur de "estion &oit
son r>le &oluer/ %ardien des r"les de 8esure des per(or8ances! il doit 8aintenant anticiper
les ris#ues et les per(or8ances de l*entreprise/ Xus#u*alors = anal'ste du pass ?! il s*en"a"e
dorna&ant sur l*anal'se raisonne des anticipations ) court et 8o'en ter8e de l*entreprise/
La notion de trend de&ient de plus en plus prsente indispensa9le dans l*anal'se/ De 8A8e
celle de 9ench8arDin"/
$ch8a 74 : Ta9leau strat"i#ue du contr>leur de "estion au:ourd*hui :
Pour ce (aire! le 9on sens et la connaissance du 8tier! 8A8e s*ils restent (onda8entau@! ne
sont plus su((isants/ -ls doi&ent s*appu'er sur des 8thodolo"ies plus ri"oureuses d*esti8ation
et de pr&ision des rsultats de l*entreprise/ Techni#ues rendues indispensa9les pour li8iter ;
&oire li8iner ; les dcisions oprationnelles n*allant pas dans le sens "nral de la strat"ie
d*entreprise/
Or! il est rare #ue les dcideurs possdent ) la (ois l*e@hausti&it des in(or8ations et le te8ps
ncessaire pour asseoir une dcision rationnelle ` elle;ci est donc sou&ent prise sous des
contraintes de te8ps et de 8an#ue d*in(or8ations/ -l re&ient "ale8ent au contr>leur de
"estion d*clairer les oprationnels sur la 9onne utilisation de l*in(or8ation dcisionnelle/
Des scenarii d*&olutions possi9les pondrs
Les 8thodolo"ies actuelles E9ases sur des e@trapolations si8ples int"rant des r&isions
d*h'pothses d*acti&it ou de char"esF li8itent sou&ent la &ision du (utur ) un scnario
uni#ue/ $i de no89reu@ tra&au@ thori#ues per8ettent au:ourd*hui d*enrichir les outils
supportant le processus dcisionnel Eco88e les thories de la dcision ou des options!
l*approche = Balanced $coreard ? ou B$///F! leur appropriation et leur application
concrte en entreprise restent encore peu d&eloppes/ es nou&elles approches produisent
plusieurs scenarii d*&olution de l*entreprise! pondrs par des pro9a9ilits de ralisation et
prcisant les relations d*enchaBne8ent Ecauses ) e((etsF des dcisions d*au:ourd*hui pour
8ieu@ clairer leurs cons#uences (utures/
Les s'st8es in(or8ati#ues int"rant ces (onctionnalits de si8ulation! d*esti8ation!
d*anal'se de pro9a9ilits et de sui&i de l*in(or8ation pr&isionnelle contri9uent ) l*adoption
de 8thodes pr&isionnelles per(or8antes/ es nou&eau@ outils! principale8ent apparus sur
le 8arch courant 4114! per8ettent d*uni(ier dans un seul en&ironne8ent les aspects
traditionnels de restitution et de .eportin" du ralis a&ec les (onctionnalits d*la9oration
9ud"taire! de si8ulation! &oire de consolidation statuaire et d*int"ration des donnes! dans
une &ision strat"i#ue de l*entreprise Een s*appu'ant par e@e8ple sur des approches de t'pe =
B$ ?F/ onnus sous le no8 de solutions de = Business Per(or8ance Mana"e8ent ?
EBPMF!de = orporate Per(or8ance Mana"e8ent ? ou de = s'st8es uni(is et int"rs de
"estion ?! ces en&ironne8ents puissants sont au dcisionnel ce #ue l*E.P (ut il ' a #uel#ues
annes au@ en&ironne8ents oprationnels/
$outenus par une &ision 8ana"riale! ces 8thodes et outils a8nent une relle &aleur
a:oute au@ entreprises #ui les adoptent/ -l re&ient au@ directions (inancires et de contr>le de
"estion de pro8ou&oir ces nou&elles approches! au;del) de la si8ple production de
l*in(or8ation dcisionnelle (inancire/
#er0 3e 0ui8i en te5>0 1e0 r40u3tat0 ?inan2ier0
Les applicati(s de (inance anal'ti#ue ont "nrale8ent pour 9ut de "nrer des rapports de
consolidation cou&rant les recettes/// 8ais "ale8ent les dpenses/ A(in de (aciliter ce
processus! les donnes co8pta9les en #uestion! "nrale8ent stocDes par des applications
diss8ines dans l*ense89le du s'st8e d*entreprise! de&ront le plus sou&ent Atre
prala9le8ent a"r"es au sein d*une 9ase de production par le 9iais de connecteurs
spci(i#ues ou encore de 8iddleGare Ede t'pe ETL ou EA-F/ Les solutions d*anal'se (inancire
sont le plus sou&ent capa9les de "nrer leurs indicateurs ) partir de plusieurs &aria9les/
Juel est ici l*o9:ecti( I -l peut s*a"ir par e@e8ple de calculer les recettes et les coKts
en"endrs par la 8ise au point! puis la co88ercialisation d*un produit particulier ; sur un
se8estre par e@e8ple/ Woire d*appli#uer des 8odles prdicti(s Edata8inin"F pour tenter
d*anticiper l*&olution des &entes/ Potentielle8ent calculs en te8ps rel en lien a&ec le
s'st8e d*entreprise Eco88e c*est le cas cheO iscoF! ces rapports per8ettent au total de
sui&re au :our le :our l*&olution des rsultats/
Le0 a2teur0 en >r40en2e :
e panora8a classe les (ournisseurs d*outils de (inance anal'ti#ue en trois cat"ories:
Les diteurs de solutions de "estion (inancire positionns nota88ent sur le se"8ent de
l*anal'se dcisionnelle!
Les diteurs de solutions de Business -ntelli"ence #ui int"rent ) leur o((re un 8odule
spci(i#ue ) la "estion co8pta9le et (inancire!
Les diteurs de pro"iciels de "estion int"re prsents dans ce do8aine/
$ch8a 70 : Les diteurs de pro"iciels de "estion int"re EE.PF et des solutions BPM :
;
Editeur C o((re
;
Positionne8ent
%estion (inancire
artesis
arat
Writa9le bpure pla'erb de la "estion (inancire! le (ranHais artesis
propose nota88ent un outil de .eportin" et de consolidation co8pta9le/
-l s*adosse ) un r(rentiel et des 8oteurs d*anal'se/
o"nos
o"nos ,inance
6/1
e produit prend en char"e la "estion des processus (inanciers
Eralisation des 9ud"ets! plani(ication! etc/F! en int"rant des donnes en
pro&enance d*autres applications/ En 9out de chaBne! il "nre des
rapports (inanciers E&entes! etc/F/
o8share
Bud"etPlus
Outil d*anal'se (inancire! Bud"etPlus cou&re la consolidation des
rsultats et la pr&ision des dpenses/ Le tout coupl ) des (onctions lies
) la plani(ication/
Lon"&ieG $olutions
[hali@
A la 8anire de ses concurrents! le produit dessin par Lon"&ieG
$olutions s*tend au@ rapport de consolidation Edpenses! recettesF et ) la
pr&ision des dpenses/
Business -ntelli"ence C OLAP
r'stal
Applications
A a:outer http:CCGGG/cr'staldecisions/co8C
productsCcr'stalapplicationsC
Brio Technolo"'
Brio Per(or8ance
$uite
Outil d*anal'se et de .eportin"! Brio Per(or8ance $uite est adapt au
sui&i des pro"iciels de "estion int"re/ $ur ce terrain! il o((re des
connecteurs pour $AP et People$o(t/
Business O9:ects
Operations
-ntelli"ence
ette application anal'ti#ue cou&re ) la (ois la d(inition d*indicateurs
lis au@ donnes (inancires et ) la "estion des ressources hu8aines/
+'perion $olutions
,inancial
Mana"e8ent
+'perion propose une solution e@clusi&e8ent ddie ) l*anal'se
(inancire! nota88ent conHue pour l*aide ) la d(inition des 9ud"ets/
-n(or8atica
Business
Operations
Anal'tics
Tout co88e Business O9:ects! -n(or8atica a&ance un 8odule d*anal'se
autour des donnes (inancires et de la "estion des ressources hu8aines/
Micro$trate"'
,inancial
.eportin" Anal'sis
Module s*appu'ant sur la plate;(or8e de B- de l*diteur Eet ses (onctions
OLAP nota88entF/ Par8i ses do8aines d*inter&ention! on co8pte la
pr&ision des dpenses et l*esti8ation des co8ptes de rsultat
ErcettesCdpensesF/
$A$
$A$ Plannin" et
$A$ onsolidation
T .eportin"
De la pr&ision des dpenses ) la consolidation co8pta9le! cette o((re
se89le l*une des plus co8pltes sur le se"8ent de la B-/ Elle co8prend
aussi des 8canis8es de "estion de l*allocation des coKts/
Pro"iciels de "estion int"rs EE.PF
Oracle
Oracle ,inancial
Anal'Oer
$AP
oupl ) l*E.P d*Oracle eBusiness! Oracle ,inancial Anal'Oer a pour 9ut
de "nrer des rapports (inanciers Epr&ision des dpenses! etc/F et "rer
l*la9oration de 9ud"ets distri9us/
$ur support Oracle ou Uni@ $AP est le pre8ier pro"iciel de "estion
int"ree le plus utilise a ce :our dans le 8onde/ $on e((icacit rside dans
le (ait #u*il per8et d*int"rer au sein d*une plate (or8e co88une des
donnes en pro&enance des ressources hu8aines! des achats! de la
co8pta9ilit! de la production et 8aintenance/
"rPce a son e@tracteur BL! il peut "nrer des rapports (inanciers
8ultidi8ensionnels/
People$o(t
,inancial Anal'tics
Au sein de son pro"iciel! People$o(t li&re un 8odule spciale8ent conHu
pour l*anal'se (inancire! dont le 9ut est nota88ent de con(ronter
l*&olution des dpenses ) celle des re&enus/
Editeur C o((re
;
Positionne8ent
A l*heure d*une 8eilleure transparence (inancire EoS les 8archs re#uirent une (orte
&isi9ilit sur les co8ptes des entreprises! #ue celles;ci soient cotes ou nonF! l*intrAt d*un
s'st8e per(or8ant et e((icace de .eportin" et de consolidation statutaire de&ient &ident///
Les r"les actuelle8ent en &i"ueur en 8atire de .eportin" et de consolidation statutaire sont
trs e8pruntes de considrations :uridi#ues et (iscales/ La tendance actuelle s*oriente &ers
une plus "rande transparence (inancire/ De (ait! l*in(or8ation produite par une entreprise
donne une &ision plus cono8i#ue #u*aupara&ant/ Les donnes ) (ournir doi&ent Atre plus
co8pltes/// et co8ple@es ) runir pour des "roupes au@ 8ultiples (iliales/ Elles doi&ent
surtout rpondre ) de nou&elles nor8es co8pta9les E-A$ C -,.$F depuis :an&ier 4112///
Des outils per8ettant de rponde ) ces contraintes
Pour cela! les entreprises utilisent depuis de no89reuses annes des pro"iciels de
consolidation/ Au:ourd*hui! ces outils doi&ent "rer un dou9le ; &oire un triple ; r(rentiel
co8pta9le Ea&ec les nor8es ,rench %aap! -A$C-,.$! U$ %aapF/ Et surtout! de s*adapter pour
s*adresser non seule8ent au@ co8pta9les Epour la consolidationF 8ais aussi ) un pu9lic
lar"i au@ contr>leurs (inanciers/ En e((et! depuis #uel#ues annes! la (onction = (inance ? de
l*entreprise s*appuie sur des r(rentiels (inanciers rpondant au@ e@i"ences co8pta9les d*une
part! et de pilota"e oprationnel d*autre part/
Pour satis(aire ) ces e@i"ences! les pro"iciels (inanciers de nou&elle "nration! int"rs au
s'st8e d*in(or8ation de l*entreprise! proposent une plate;(or8e Le9 Ea(in de si8pli(ier leur
accs et leur dploie8ent dans les di((rents sites d*une socitF et reposent sur une
architecture incluant le plus sou&ent deu@ 9ases de donnes : l*une relationnelle Epour le
stocDa"e des donnesF et l*autre de t'pe OLAP Epour des anal'ses plus poussesF/
ette architecture per8et d*acclrer les processus de re8onte de l*in(or8ation (inancire!
de consolider les donnes selon les nor8es nationales et internationales/// 8ais "ale8ent
par pro:et! produit! site! di&ision! etc/ Au (inal! l*entreprise est ) 8A8e de (ournir ) ses pu9lics
internes et e@ternes une in(or8ation de 8eilleure #ualit! dans des dlais plus courts et
personnalise en (onction de leurs 9esoins Eanal'se (inancire! pilota"e! si8ulation! etc/F/
III L' APPORT DU BALANCED SCORECARD
U
Au contraire des ides reHues! le Balanced $corecard de .o9ert [aplan et Da&id Norton n*est
pas une nou&elle 8thode de conception des ta9leau@ de 9ord/ Le Balanced $corecard
propose une di8ension 9ien plus "lo9ale du pilota"e en d(inissant un cadre ri"oureu@
d*la9oration de la strat"ie et une 8thodolo"ie pour la dcliner sur le plan oprationnel/
E@plications/
Le th8e de la conception des ta9leau@ de 9ord tend ) occuper une place prdo8inante asseO
reprsentati&e des attentes insatis(aites des entreprises en 8atire de pilota"e/
Xus#u*) ces dernires dcennies! la #uestion de l*aide au pilota"e tait en e((et 8oins
prsente/ Lors#ue le conte@te tait sta9le et la concurrence particulire8ent (ai9le/
.echercher l*au"8entation continue de la producti&it! ainsi #ue la di8inution des coKts de
re&ient! tait encore la 8eilleure des strat"ies/ Les ta9leau@ de 9ord de cette po#ue! li8its
) des 8esures e@clusi&e8ent cono8i#ues et producti&istes! taient tout ) (ait adapts/
Au:ourd*hui! le conte@te a (orte8ent chan"/ Pour "arantir une relle renta9ilit des capitau@
in&estis! il (aut la9orer des strat"ies 9ien plus cons#uentes/ $ui&re uni#ue8ent les 8esures
(inancires n*est plus su((isant/ La 9oucle est trop lente et ne per8et pas de ra"ir ) te8ps/
-l (aut donc sui&re plus prcis8ent le pro"rs continu selon les a@es choisis par l*#uipe de
direction lors de l*la9oration de la strat"ie/
o88ent l*entreprise &oit;elle son a&anta"e concurrentiel I Par des dlais tou:ours plus
rapides I Par un 8eilleur ser&ice client I Par un renou&elle8ent constant des produits et des
o((res I
Juel #ue soit l*a&anta"e concurrentiel choisi! une (ois la strat"ie la9ore et dcline sur le
terrain! chacun des a@es concerns doit Atre 8esur prcis8ent a(in d*assurer un &rita9le
pro"rs continu/
Principe des Balanced $corecards de ./ [aplan et D/ Norton Eta9leau@ de 9ord prospecti(sF
La d8arche Balanced $corecard propose d*la9orer la strat"ie en respectant l*#uili9re des
#uatre perspecti&es sui&antes :
U Perspecti&e ,inancire : o88ent nous perHoi&ent les actionnairesI
U Perspecti&e lient : o88ent nous perHoi&ent nos clientsI
U Perspecti&e Processus -nternes : Juels sont les processus internes cls de la russite I
U Perspecti&e Apprentissa"e Or"anisationnel : o88ent or"aniser notre capacit )
pro"resser I
$ch8a 72 : arte strat"i#ue du Balanced scorecard de [aplan et Norton :
La carte strat"i#ue est en e((et le point central du s'st8e/ Elle est l*e@pression des
h'pothses strat"i#ues et d(init les relations de cause ) e((et entre les 8esures de rsultats
retenues et les dter8inants de la per(or8ance/
= ha#ue 8esure slectionne pour le Balanced $corecard doit Atre un l8ent d*une chaBne
de relation de cause ) e((et e@pri8ant l*orientation strat"i#ue de l*entreprise ? E.o9ert
[aplan! Da&id Norton! le ta9leau de 9ord prospecti( ; Ed/ Or"anisationF
L*ta9lisse8ent de cette carte ncessite un tra&ail de (ond plus #ue cons#uent/ La #ualit du
s'st8e de pilota"e est directe8ent dpendante de la pertinence et de la &raise89lance de la
carte strat"i#ue/
Attention ` Le 8ot i8portant est = #uili9re ?/ La traduction (ranHaise en = ta9leau@ de 9ord
prospecti(s ? ne 8et pas asseO en &idence cette caractristi#ue essentielle/ -l est pr(ra9le
d*utiliser l*e@pression = Ta9leau@ de 9ord #uili9rs ? #ui! #uoi#ue tou:ours inco8plte! est
8al"r tout plus proche de l*esprit d*ori"ine des concepteurs/ L*#uili9re des #uatre
perspecti&es est en e((et pri8ordial/ -l ne (aut :a8ais pnaliser un a@e pour en (a&oriser un
autre! 8ais au contraire 8ettre en &idence les liens de causalits des #uatre perspecti&es/
*est ainsi #ue selon les auteurs Norton et [aplan! la renta9ilit des capitau@ in&estis sera
e((ecti&e/
La 8ise en oeu&re du Balanced $corecard
On co88ence ) co8prendre #u*il ne su((ira pas de ra:outer des ta9leau@ de 9ord ci et l) a&ec
des indicateurs piochs ) droite ) "auche! 8esurant un #uelcon#ue de ces a@es! &oire au total
les #uatre! en se disant = Ha ' est ` on (ait du Balanced $corecard `? -l ne (aut surtout pas s*en
tenir ) cet uni#ue ensei"ne8ent/ Le = Nir&ana de l*ulti8e 8thode ? n*est pas d*un accs
aussi (acile/ D*ailleurs! parler de l*i8portance des indicateurs autres #ue (inanciers de&ient la
nou&elle tarte ) la cr8e de consultants/
= L*approche du *9alanced scorecard* est l*in&erse de la conception (ranHaise des ta9leau@ de
9ord ?/
= En ,rance! nous partons du ni&eau oprationnel et (inancier! puis nous consolidons les
in(or8ations pour les trans8ettre au 8ana"e8ent/ ela peut poser un pro9l8e de cohrence
des indicateurs choisis par rapport ) l*&aluation de la strat"ie de l*entreprise/ La d8arche
an"lo;sa@onne du *9alanced scorecard* suppose au contraire #ue l*on identi(ie d*a9ord les
(acteurs de per(or8ance et les indicateurs pertinents pour ensuite les dplo'er *en cascade* )
tous les ni&eau@ de l*entreprise ?/ L*en:eu est en e((et d*ali"ner les per(or8ances sur la
strat"ie de l*entreprise/
La 8ise en oeu&re des outils spcialiss n*est #ue la dernire tape et non le corps du pro:et/
*est aussi l*tape la plus (acile/ ar n*ou9lions pas #u*au prala9le! il (aut la9orer une
strat"ie concrte et raliste! con(or8e de surcroBt au 8odle d(ini par les deu@ auteurs
[aplan et Norton/ *est une r(or8e de (ond des esprits de la direction et de l*ense89le des
acteurs de l*entreprise #u*il (aut entreprendre/ L*ta9lisse8ent de la carte strat"i#ue E8ise en
&idence des liens de causalitsF et son application sont autre8ent plus co8ple@es #ue le
para8tra"e des outils/ Elle e@i"e d*autres co8ptences/
Appli#uer l*approche B$ au sein d*une "rosse structure co88e A8adeus ou 8A8e dans une
PME s*a&re un &rita9le challen"e du (ait #ue ces structures ont leurs propres conceptions
de la strat"ie! e((icaces au de8eurant `
Pour #ue l*ense89le de la 8thode soit oprationnelle! il (aut sui&re le processus de =
con&ersion des esprits ? de 9out en 9out/ Mais nous nous intresserons ) l*apport partiel de
certains l8ents du B$ pour opti8iser le .eportin" pro:et/ La &ision trans&ersale du B$
se rapproche de la &ision pro:et au sein d*A8adeus! car elle &a au del) des (rontires de sites!
d*e@ercice co8pta9le ou de (onction et s*inscrit dans une d8arche plus "lo9ale/ Maintenant
essa'ons de &oir #uel le&ier pourrait;on actionner dans cha#ue a@e pour opti8iser notre
.eportin" I
A@e Perspecti&e ,inancire : o88ent nous perHoi&ent les actionnairesI
L*o9:ecti( de toute strat"ie est d*assurer dans la dure une r8unration satis(aisante des
capitau@ en"a"s/
Les indicateurs (inanciers! orients 8esure de la renta9ilit co88e le .etour sur
-n&estisse8ent! le 9n(ice d*e@ploitation ou encore l*EWA! per8ettent d*&aluer la
per(or8ance des actions en"a"es par le pass/ La "estion pluriannuelle des pro:ets en
d"a"eant :
U les 9esoins en ter8e de Man da's
U les coKts et
U les re&enus doi&ent Atre 8aintenus! ainsi #ue la r&ision des Business case! la#uelle per8et
d*a&oir une &ue "lo9ale du pro:et a un instant donne/
A@e Perspecti&e lient : o88ent nous perHoi&ent nos clientsI
L*a8lioration de la renta9ilit client est un passa"e o9li" ) toutes (or8es de croissance/
Jue ce soit par une au"8entation du chi((re d*a((aires "nr par cha#ue client et par
se"8ent! ou par un accroisse8ent de la clientle! il (aut rechercher toutes les pistes/ Les
indicateurs de cet a@e sont "nrale8ent orients &aluation de la satis(action et de la (idlit
des clients! 8esure de l*accroisse8ent de la clientle et de l*accroisse8ent de la renta9ilit
par client/// De la 8aBtrise de ce para8tre dpend l*adhsion des nou&eau@ clients et la
(idlisation des clients e@istants pour une entreprise co88e A8adeus/
A@e Perspecti&e Processus -nternes : Juels sont les processus internes cls de la russite I
La #ualit des ser&ices dli&rs au@ clients est directe8ent dpendante de la per(or8ance des
processus/ -l est i8portant d*identi(ier les processus cls suscepti9les d*a8liorer l*o((re et par
&oie de cons#uence la renta9ilit ser&ie au@ actionnaires/ ette cat"orie en"lo9e tous les
processus contri9uant troite8ent ) la cration de &aleurs sans o8ettre les processus ) c'cle
plus lon" co88e ceu@ lis ) l*inno&ationEE;tra&el! Opodo///F/ e para8tre 8ontre tout
l*intrAt du pro:et A8aOon! dont le 9ut est l*ho8o"nisation et l*har8onisation des process
co8pta9les des "rosses NM du "roupe! pour a9outir ) l*a8lioration du .eportin"/
A@e Perspecti&e Apprentissa"e Or"anisationnel : o88ent or"aniser notre capacit )
pro"resser I
Pour atteindre les o9:ecti(s ) lon" ter8e! il est indispensa9le de rno&er les in(rastructures/
et a@e concerne trois chapitres : les ho88es! les s'st8es et les procdures/ Le pro"rs )
8esurer porte essentielle8ent sur la (or8ation des ho88es pour accder ) de nou&elles
co8ptences! l*a8lioration du s'st8e d*in(or8ation et la 8ise en ad#uation des
procdures et des prati#ues/
IV L'APPORT D'UNE DATA 2AREHOUSE
U
L*au"8entation constante des &olu8es de donnes ) traiter! la 8ultiplication des sources
d*in(or8ation e@ternes ) l*entreprise! a cela s*a:oute la co8ple@it croissante de
trans(or8ation de ces donnes en in(or8ations de pilota"e/// La collecte et le stocDa"e des
donnes strat"i#ues de l*entreprise dans un en&ironne8ent uni#ue! de&iennent
indispensa9les/ *est l*o9:et de la data Garehouse E&rita9le entrep>t de donnesF/
$ch8a 7Q : Modle de Data Garehouse :

Au:ourd*hui le constat 8ontre #ue (ace au@ nou&eau@ en:eu@ cono8i#ues! l*entreprise doit
anticiper et l*anticipation ne peut Atre e((icace #u*en s*appu'ant sur de l*in(or8ation
pertinente/ Mais actuelle8ent les donnes sont sura9ondantes! non or"anises dans une
perspecti&e dcisionnelle et parpilles dans 8ultiples s'st8es hetero"enes/ -l de&ient
(onda8ental de rasse89ler et d*ho8o"niser les donnes a(in de per8ettre d*anal'ser les
indicateurs pertinents "rPce au .eportin" pour en (aciliter les prises de dcisions/ Pour
rpondre ) ces 9esoins! le r>le de l*in(or8ati#ue est de d(inir et d*int"rer une architecture
#ui ser&e de (ondation au@ applications dcisionnelles/ *est le Data Larehouse/
Pour opti8iser le pilota"e de l*entreprise! ces donnes doi&ent ensuite Atre trans(or8es en
in(or8ations 8tier : MarDetin"! lo"isti#ue! %estion des ressources hu8aines! ,inance!
Achats///&ia des C1ata 5art0C Eou 9ases de donnes 8tiersF! directe8ent e@ploita9les par les
utilisateurs ) partir d*un s'st8e d*in(or8ation prenne et &oluti(/
L*a&anta"e d*un data Garehouse rside dans le (ait #u*a la (ois les oprationnels et les
(inanciers <nt un entre>Bt 1e 1<nn4e0 2<55un! a la (ois pour les donnes (inancires #ue
non (inancires/ ette approche a un triple a&anta"e :
U per8ettre au@ oprationnels de pou&oir consulter en te8ps rel les donnes (inancires
relati&es au@ pro:ets! EActuals! 9ud"et! (orecast! cost pro:ect! a&ance8ent! trend///F
U au@ (inanciers d*a&oir accs au@ donnes techni#ues les#uelles! (inale8ent leur per8ettent
de 8odliser le sui&i des coKts des pro:ets/
U Per8ettre a la (ois au@ oprationnels et au@ (inanciers de sortir des reports pertinents "rPce
a l*accs 8ultidi8ensionnel au@ donnes du Data Garehouse/
Mais (orce est de reconnaBtre #ue toute cette approche techni#ue ne saurait Atre e((icace si! de
(aHon conco8itante! les responsa9les dcisionnels! les contr>leurs de "estion et les
oprationnels n*ont pas la #uadruple &ision de : satis(aire les actionnaires! satis(aire les
clients Einternes et e@terneF! opti8iser les processus internes et l*apprentissa"e
or"anisationnel sous tendue par la Balanced scorecard/ /
ENSEIGNEENTS
U
Les solutions BPM tarte ) la cr8e des consultants posent nan8oins #uel#ues pro9l8es
#uant ) leur dploie8ent et surtout ) leur 8aintenance au sein de certaines entreprises/ ette
tendance se co8ple@i(ie pour A8adeus du (ait de son or"anisation 8atricielle! son
dploie8ent sur plusieurs sites et la "estion de son 9usiness par pro:et/ Les plate(or8es cle(
en 8ain! 8A8e si elles constituent unealternati&e pour 9eaucoup d*entreprises! reste
nan8oins li8ites #uant a leur adapta9ilit ) certaines structures/ Leur 8ise en place restent
encore au:ourd*hui su:et a caution/ De 8A8e le Balanced $corecard selon sa &ision pri8aire
ENorton et [aplanF! i8pose un cadre ri"ide et ri"oureu@ de conception de la strat"ie et de
dploie8ent dans l*entreprise/
ette 8thode pri&il"ie l*approche top doGn et s*e@pri8e essentielle8ent dans une
or"anisation de t'pe p'ra8idale/ $i l*approche topdoGn est particulire8ent e((icace pour
"arantir une 8ise en oeu&re asseO troite de la strat"ie! a contrario elle tient peu co8pte des
attentes et a89itions des acteurs de terrains! Pro:ect 8ana"ers co8pris/
Mal"r l*int"ration d*un E.P E$APF! un outil de Business -ntelli"ence EartesisF! on
s*aperHoit #ue la conception du .eportin" reste encore un e@ercice di((icile et ceci dans
9eaucoup d*entreprises/ e #ui prou&e #ue l*i8pl8entation des E.P et des outils de BPM ne
sont pas une panace/
e constat nous a a8en ) proposer une solution sous (or8e de plate (or8e uni(ie reposant
sur 3e ;uatu<r :
E.P
Outil BPM
Balanced $corecard
Data Garehouse/
e #uatuor #ui 8et en relation une plate(or8e E.P! un outil de corporate per(or8ance
8ana"e8ent EOutlooDso(tF des l8ents du Balanced scorecard or"anisee autour du Data
Garehouse parait plus adapte pour rpondre au@ 9esoins d*une or"anisation 8atricielle!
structuree en pro:ets co88e A8adeus/ ette anal'se est le (onde8ent de notre approche #ue
nous allons 9aptiser = Approche Mi@ ?/
$ch8a 76 : Modle de Data Garehouse du .eportin" par pro:et :
L*E.P E$APF &a enre"istrer toutes les donnes co8pta9les &ia son 8odule ,- et O! les
donnes pro:et "rPce a son 8odule P$ sui&ant une 8odlisation et une structuration #ui soit
co88une a toutes les NM/ La plate;(or8e de "estion de la per(or8ance d*OutlooD$o(t &a
per8ettre ) l*entreprise de plani(ier! co8prendre! anal'ser et a8liorer sa per(or8ance
(inancire et oprationnelle/ *est une plate;(or8e uni(ie! entire8ent accessi9le par le Le9!
#ui re"roupe au sein d*un r(rentiel uni#ue! cohrent et parta"! les di((rentes applications
anal'ti#ues au ser&ice de la per(or8ance/ Elle &a pou&oir rpondre au@ 9esoins de la "estion
de la per(or8ance #ui &a 9ien au;del) des applications (inancires E.eportin"! la9oration
9ud"taire! plani(ication! consolidation statutaire///F! OutlooD$o(t PM &a pou&oir rpondre
aussi au@ 9esoins des anal'ses 8arDetin"! anal'ses de &entes! des ressources hu8aines! de la
plani(ication strat"i#ue tout en int"rant les apports Balanced scorecard! le#uel! "rPce a sa
&ision trans&ersale per8et d*int"rer des contin"ences (inancires non (inancires! e@ternesC
internes/
Les 9n(ices de l*approche 8i@ sont i88diats :
U rduction des te8ps ncessaires au@ processus de collecte et de calcul des in(or8ations!
U int"rit et cohrence des donnes au sein du 8A8e r(rentiel!
U 8aintenance et &olution aises des applications!
U har8onisation des procdures internes et des r"les en 8atire de .eportin" et structuration
des donnes dans les data 9ase et surtout
U "rPce a la Data Garehouse! rduction des erreurs dans les .eportin" du (ait #ue les donnes
sont pioches dans une data 9ase co88une/
Notre d8arche part du principe #ue l*e((ort ne se situe pas uni#ue8ent au ni&eau de la
d(inition de la strat"ie par le top 8ana"e8ent/ Une 9onne co88unication d*une part et la
8oti&ation et l*i8plication des ho88es de terrain Ea (ortiori les acteurs des processus
criti#ues! de ceu@ #ui sui&ent les pro:ets au #uotidien et les cost controlerF sont 9ien plus
i8portants/ *est d*ailleurs ) ce ni&eau #ue rside le point essentiel ) toute russite/
-l est aussi ) noter #ue l*approche Mi@ s*inscrit dans une lo"i#ue de pro"rs continu/ Ainsi
l*entreprise dispose d*une plus "rande li9ert pour conce&oir sa strat"ie et d(inir ses a@es
de succs Eselon la chaBne de &aleurs spci(i#ue de l*entrepriseF tout en per8ettant une
approche plus pro"ressi&e! par pro:et! pour 9Ptir le s'st8e de pilota"e "lo9al/
$i le Balanced $corecard place la cohrence et la nor8alit co88e (onda8entales! la
l*approche Mi@ est 9eaucoup plus a@e sur la racti&it et la pro acti&it de l*or"anisation en
culti&ant la responsa9ilisation de tous les acteurs! sans pour autant dro"er au@ e@i"ences de
cohrence "lo9ale/
A noter : $i le Balanced $corecard prsente l*i88ense a&anta"e de proposer une approche
structure et structurante de l*enchaBne8ent depuis la &ision strat"i#ue :us#u*) la d(inition
des plans d*action! il (aut 9ien reconnaBtre #ue la d8arche reste asseO classi#ue et de8eure
dans un re"istre stati#ue/ $elon ce concept! la strat"ie est la9ore par les sphres
diri"eantes! puis dcline sous la (or8e d*un plan ri"oureu@ et prcis/ La per(or8ance
s*e@pri8e par la con(or8it des actions ) ce plan/ ette approche du pilota"e! aise )
8odliser! n*est 8alheureuse8ent pas la plus reprsentati&e des ralits de l*entreprise/ Dans
la prati#ue! l*enchaBne8ent de = l*ide ) l*action ? se droule rare8ent d*une 8anire aussi
linaire/ Et c*est d*autant plus &rai dans une or"anisation de t'pe 8atricielle d*une part! et
d*autre part de nos :ours oS l*incertitude et l*i8pr&isi9ilit sont de&enues des constantes/
Pour a:uster au 8ieu@ sur le terrain les "randes orientations et (aire 8er"er de nou&elles
strat"ies opportunistes! il est pr(ra9le de d&elopper! au coeur 8A8e de l*entreprise! une
capacit ) ra"ir &oire ) pro;a"ir! et de :ouer la carte de la coopration tendue en
pri&il"iant la co88unication et la capacit locale ) dcider/ -l s*a"it non seule8ent de
rendre cha#ue Pro:ect Mana"er responsa9le! 8ais en plus on doit reconnaBtre a son cost
controller ce r>le de copilote dans la 8aBtrise des coKts et l*la9oration du .eportin"/ -l s*a"it
donc de dpasser la &ision p'ra8idale du pilota"e pour &oluer &ers une approche plut>t
trans&ersale/
L*approche Mi@ ne se &eut pas r&olutionnaire! elle &ise plut>t a co8plter les apports des
E.Pet des outils BPM! de les associes au@ apports du Balanced $corecard!le tout or"anise
autour d*un Data Garehous/ ette per8ettrait de rendre ces outils plus proches des 9esoins
des entreprises/ Ainsi toute la phase de conception des ta9leau@ de 9ord et des .eportin"
Ed(inition d*o9:ecti(s! choi@ des indicateurs! collecte d*in(or8ation! construction des data
Marts! choi@ et con(i"uration des outils! int"ration et dploie8ent! har8onisation des
process et d(inition des lo"iciels et data 9ase///F doi&ent Atre la rsultante d*une d8arche
8ultipartite : Direction "nrale! oprationnels et (inanciers/
--/ UNE PLATE,O.ME UN-,-EE $AP! UN NOUWEL OUT-L DE .EPO.T-N% OUTLOO[
$O,T
Au 7
er
:an&ier 4116 une nou&elle plate(or8e (inance $AP "lo9ale doit Atre 8ise en place au
sein d*A8adeus/ elle;ci &a int"rer tous les sites Europe du "roupe/ A cette nou&elle
plate(or8e sera associe un nou&el outil de orporate per(or8ance Mana"e8ent OutlooD
$o(t #ue le $er&ice contr>le de "estion de $ophia doit s*approprier pour a la (ois les taches de
plani(ication 9ud"taire et de .eportin"/ ependant le 9esoin du ser&ice contr>le de "estion
d*une solution "lo9ale rpondant "ale8ent au@ e@i"ences locales est rel! d*autant plus #ue
le pro"ra88e de rduction de coKts en cours pr&oit la suppression des lo"iciels locau@ au
9n(ice de la solution "lo9ale/
L*o9:ecti( a ter8e pour les diri"eants d*A8adeus c*est de par&enir a un seul pri8tre
anal'ti#ue Eunic controllin" areaF pour l*ense89le des co8pa"nies centrales et de certaines
NMs du "roupe en ter8e de 9illin"! ,inance;ontrollin"/
Nous allons dans le pre8ier para"raphe dcrire la plate(or8e co8pta9le co88une $AP! puis
dans le second l*outil de .eportin" "lo9al OutlooD $o(t/
I. U%E PLATEFOR$E CO$PTABLE CO$$U%E SAP
Beaucoup de sites A8adeus sont sous le s'st8e co8pta9le $AP! 8ais les &ersions sont
di((rentes et la consolidation des donnes est i8possi9le/
Une plate(or8e ,inance "lo9ale $AP &a Atre 8ise en place au 7
er
:an&ier 4116! les
plate(or8es locales continueront ) coe@ister :us#u*en 4116 date ) la#uelle tous les 9ureau@
8i"reront sur la plate(or8e "lo9ale/
L*o9:ecti( pour le 7
er
:an&ier 4116 est de trans(rer toutes les donnes des plate(or8es locales
sur la plate(or8e "lo9ale au ni&eau des trois pre8iers chi((res des plans de co8pte!
l*har8onisation co8plte du plan co8pta9le ) si@ chi((res au ni&eau 8ondial tant un
processus lon" et co8pli#u puis#ue certains pa's doi&ent rpondre ) des e@i"ences locales
nota88ent relati&es ) la partie l"ale! l*har8onisation du plan co8pta9le est actuelle8ent en
cours/
La 8ise en place de cette plate(or8e "lo9ale re8et en #uestion les processus et les 8thodes
de tra&ail au sein de la (inance/ Le s'st8e $AP local a&ait t adapt ) des 9esoins propres!
#ue ce soit des 9esoins l"au@! des 9esoins de .eportin" ou si8ple8ent des 9esoins
d*anal'ses de co8ptes/
Pour se con(or8er ) l*ho8o"nisation du plan de co8pte 8ondial de8ande par Madrid! il
(aut reprendre le plan appli#u au:ourd*hui ) $ophia et dter8iner #uelles sont les
contraintes l"ales! les 9esoins indispensa9les du contr>le de "estion et &oir co88ent les
in(or8ations ncessaires pourraient Atre o9tenues autre8ent #ue par isolation dans des
co8ptes co8pta9les/
-l s*a"it alors de re&oir toutes les donnes trans(res par des inter(aces co88e la paie par
e@e8ple et e@plorer les 8o'ens d*o9tenir ces in(or8ations par des a@es anal'ti#ues di((rents
pou&ant Atre d(inis dans $AP co88e le cost center Ecentre de coKtF! l*order El*ordreF ou le
docu8ent t'pe Ecode de docu8ent per8ettant d*identi(ier la source ou la natureF/
L*application int"rera tous les sites A8adeus! les socits ac#uises et les socits nationales
de 8arDetin" dtenues entire8ent! et de&rait (aciliter "ale8ent la "estion des pro9l8es
d*int"ration co8pta9le et (inancire des (utures ac#uisitions d*A8adeus/
$ch8a 75: Plate (or8e uni(iee $AP C OutlooD so(t pre&ue en 4116
$ource : A8adeus
La plate(or8e "lo9ale $AP de&iendra alors la source 8ondiale de donnes (inancires #ui
seront trans(res dans le nou&el outil de .eportin" OutlooD $o(t dcrit au para"raphe
sui&ant dans sa "lo9alit puis son adaptation spci(i#ue ) A8adeus/
II. OUTLOO/ SOFTD %OU#EL OUTIL "E REPORTI%! CHEE A$A"EUS
La plate;(or8e de "estion de la per(or8ance d*OutlooD$o(t per8et au@ entreprises de
plani(ier! co8prendre! anal'ser et a8liorer leurs per(or8ances (inancires et
oprationnelles/ Pour la pre8ire (ois! c*est une plate;(or8e uni(ie! entire8ent accessi9le
par le Le9! #ui re"roupe au sein d*un r(rentiel uni#ue! cohrent et parta"! les di((rentes
applications anal'ti#ues au ser&ice de la per(or8ance/
OutlooD$o(t est une plate;(or8e uni(ie pour rpondre au@ 9esoins de la "estion de la
per(or8ance : au;del) des applications (inancires E.eportin"! la9oration 9ud"taire!
plani(ication! consolidation statutaire///F! OutlooD$o(t rpond au@ 9esoins des anal'ses
8arDetin"! anal'ses de &entes! des ressources hu8aines! de la plani(ication strat"i#ue
E9alanced scorecardF///
Les 9n(ices d*une approche uni(ie sont i88diats : rduction des te8ps ncessaires au@
processus de collecte et de calcul des in(or8ations! int"rit et cohrence des donnes au sein
du 8A8e r(rentiel! 8aintenance et &olution aises des applications///
La solution co8plte OutlooD $o(t E&erest est une solution uni(ie de Business Per(or8ance
Mana"e8ent EBPMF! 9ase sur la plate(or8e d*in(rastructure Microso(t/
$ch8a 7N : L*outil co8plet OutlooD $o(t E&erest
$ource : $ite internet OutlooD $o(t
Les donnes des di((rents 8odules sont stocDes sur une plate(or8e! une 9ase de donnes
centralise donnant un accs per8anent ) une in(or8ation ) :our en te8ps rel "rPce ) des
inter(aces utilisateurs si8ples et dont l*int"rit et la cohrence des donnes est "arantie par
leur trans(ert entre applications sans aucune ressaisie/
OutlooD $o(t per8et en e((et le parta"e d*in(or8ations a&ec les s'st8es transactionnels de
t'pes E.P ou .M et le trans(ert de donnes d*autres lo"iciels satellites! #ue ce soit des
donnes chi((res ou des in(or8ations non structures participant au@ processus de
l*entreprise co88e des docu8ents te@tes de procdures ou des prsentations ou encore des
e8ails/ Les calculs et les allocations sont (acilits par des outils (acile8ent 8odlisa9les/
Les donnes sont accessi9les par inter(aces Le9 et 8odlisa9le sur Microso(t E@cel/ Une
plate(or8e de .eportin" "lo9ale (acilite la collecte et l*chan"e d*in(or8ations dans une
entreprise 8ultinationale oS l*accs au@ donnes 8ulti;sites est ncessaire/
Des rapports additionnels pourront Atre para8trs sur de8ande et les utilisateurs
pourraient crer leurs propres rapports restitus sur l*inter(ace Microso(t E@cel d*oS ils
pourront Atre 8is ) :our auto8ati#ue8ent/
D(inir un s'st8e d*in(or8ation et de "estion adapt et per(or8ant n*est pas chose (acile/ Le
s'st8e d*in(or8ation n*est #ue l*instru8ent du contr>le de "estion #ui doit a&ant tout Atre
adapt au@ processus et au@ spci(icits de l*entreprise/ -l s*a"ira ensuite pour $ophia de 9ien
d(inir dans le second para"raphe les 9esoins en ter8es de donnes! de di8ensions et de
(onctionnalits re#uises/ $i OutlooD $o(t n*est pas la solution ) ces 9esoins! il (audra
en&isa"er des solutions alternati&es locales s*appu'ant sur un esprit d*int"ration de
l*ense89le des s'st8es d*in(or8ation/
$ch8a 73 : Modle conceptuel de la plate (or8e uni(ie
II. LES BESOI%S "E LA "I#ISIO% "E#ELOPPE$E%T
Outre les 9esoins d*a8liorer la #ualit du .eportin" de $ophia! l*o9:et de notre thse! les
contr>leurs de "estion de $ophia sont i8pli#ues dans un pro:et de 8ise en place d*un
.eportin" par pro:et a la de8ande de Madrid/ elui;ci consiste ) 8ettre en place une 9ase
#ui per8ette d*a&oir une &ision ) la (ois pluri annuelle et "lo9ale des pro:ets encours cheO
A8adeus/ ette &ision doit per8ettre d*a&oir pour cha#ue pro:et recense et anne par anne :
U Le no89re de 8an da's depuis l*ori"ine du pro:et et l*#ui&alent en [ euros a
U Les coKts de tra&el! de consultin" en"a"es a
U Les phases 9ud"ets C (orecast C ET EEsti8ate to co8pleteF! les &ariancesa
U Les re&enus pr&isionnels relati(s au pro:et/
Pour rpondre au@ 8ultiples 9esoins de la di&ision d&eloppe8ent de $ophia! en ter8es de
9ud"et! .eportin" et d*anal'ses! le nou&el outil OutlooD $o(t de&rait int"rer des donnes! des
di8ensions et des (onctionnalits suppl8entaires/ A cette approche 8ultidi8ensionnelle!
s*a:oute l*approche pro:et pour rpondre au 9esoin du .eportin" de8ande par Madrid/
La structuration du Data Garehouse de&rait per8ettre de sortir des .eportin" en :
; no89re de &o'a"es! destination! no8 des &o'a"eurs! coKts E9illet! &oiture! h>tel! perdie8F a
; no89re de personnel : en (in de 8ois! en #ui&alent te8ps plein! dtaill par t'pe de
personnel EA8adeus $ta(( per8anents et te8poraires! sta"iaires! sous;traitantsF
; no89re de 8an da's! par di&ision! par (onction! par 9usiness unit! par site! par acti&it! par
produit! par pro:et! par cat"ories de pro:ets;produits EP%F! par li"ne de 9ud"et E9ud"et
lineF! par li"ne de 9ud"et de production EBPLF! par do8aine d*acti&its E9usiness areaF et
distin"uant les 8an da's re(actura9les au client EAB$F
; en coKts char"es spci(i#ues nota88ent lies a la 8asse salariale! au consultin"! au@
in&estisse8ents! au@ char"es inter co8pa"nies! au@ pro&isions
III. E#OLUTIO% "ES OUTILS LOCAU* #ERS U%E SOLUTIO% I%TE!REE
$i la solution "lo9ale ne peut rpondre au@ 9esoins de $ophia et si la li9ert est laisse au@
sites dans le choi@ des outils satellites pour satis(aire au@ .eportin" locau@ et anal'ses
spci(i#ues! il (audrait en&isa"er de se tourner &ers une solution int"re/ elle;ci int"rera
autour d*une plate(or8e co88une les lo"iciels E$AP! AB! artesis! OutlooD so(t! TJ0!
M$.TF et "rPce a l*inter(ace data Garehouse on aura la possi9ilit de sortir des .eportin" en
atta#uant une 9ase co88une/ *est tout l*intrAt des pro:ets de reports en cours pour les
tra&el! les contractors et surtout le pro:ect reprotin" dans les#uels nous a&ons t i8pli#ue/
En dpit du caractre prati#ue de artesis pour les 9ud"ets et .eportin"! il serait souhaita9le
pour le dparte8ent de co88encer a en&isa"er de se sparer de cet outil dont la
8aintenance ne sera plus assure par la 8aison 8re! 8ais par une autre socit Eo"nosF/
-l (audrait anticiper un chan"e8ent d*outil pro9a9le et en&isa"er l*tude de la solution de
Bud"et et Plannin" propose par OutlooD $o(t/ $i elle satis(ait au@ 9esoins d*la9oration
9ud"taire! de pr&ision et de plani(ication! elle aurait l*a&anta"e d*Atre idale8ent
inter(aHa9le a&ec la 9ase de donnes $AP/
---/ ONLU$-ON
A8adeus a connu une &olution e@ponentielle ces dernires annes et cela 8al"r un conte@te
di((icile n de la (rilosit du secteur du &o'a"e aprs les attentats du 77 septe89re 4117/ Elle
se positionne au:ourd*hui co88e un des leaders dans les nou&elles technolo"ies et les
solutions e;o88erce au ser&ice des pro(essionnels du &o'a"e et du touris8e/
Dans le 8A8e te8ps ses concurrents $a9re et %alileo se repositionne! d*oS l*intrAt d*a&oir un
.eportin" (ia9le #ui ser&e de ta9leau de pilota"e pour le Mana"e8ent/
Tous ces chan"e8ents i8pli#uent pour A8adeus #ui a tou:ours adopte un 8ode de
(onctionne8ent par site! (onction! di&ision! a la (ois des 9oule&erse8ents or"anisationnels et
une capacit d*adaptation/
En e((et! = le .eportin" est le le&ier de pilota"e des "rands "roupes internationau@ ? ette
thse s*est donc appli#ue! d*une part! ) anal'ser le s'st8e d*in(or8ation e@istant cheO
A8adeus! ses (orces et ses (ai9lesses et d*autre part d*en proposer les a@es d*opti8isation en
tenant co8pte de la 8ise en place (uture d*une plate (or8e co88une $AP et de
l*i8pl8entation d*un nou&el outil de .eportin" OutlooD so(t/
Notre anal'se s*est appesantie ) essa'er de rpondre ) la pro9l8ati#ue de d(inition d*un
s'st8e d*in(or8ation adapt en priorit au@ 9esoins de .eportin" du site de $ophia! 8ais
s*est toute(ois lar"ie au@ autres entreprises de (aHon plus "nrale/
Notre 8ission s*est "ale8ent enrichie par le ren(orce8ent d*autres co8ptences co88e :
U L*utilisation au #uotidien des lo"iciels : artesis! $AP
U Anal'ses (inancires di&erses sur E@cel EPi&ot ta9leF
U Participation a l*la9oration du (orecast! au .eportin" 8ensuel/
U Participation a la 8ise en place du nou&eau .eportin" par pro:et////
Nous a&ons pu co8prendre dans la deu@i8e partie toute la co8ple@it pour les contr>leurs
de 8ettre en place un .eportin" (ia9le dans une structure (onctionnelle 8atricielle a&ec des
sources de donnes di&erses/ Nous a&ons &u "ale8ent les cons#uences #ue ceci a pu a&oir
sur! d*une part le .eportin" #ui a &u son pri8tre et ses di8ensions (orte8ent &oluer a la
de8ande du Mana"e8ent/
Dans ce conte@te l*anal'se 8ene dans la troisi8e partie a 8ontr #ue les outils actuels
EAB! $AP! artesisF n*taient pas su((isants pour rpondre au 9esoin du .eportin" pour le
site de $ophia/
L*ac#uisition de nou&elles applications in(or8ati#ues ne doit pas Atre dans un tel conte@te
une panace/ Des solutions alternati&es doi&ent Atre en&isa"es dans l*a8lioration et dans
une 8eilleure utilisation des outils actuels d*une part! nota88ent en s*appu'ant plus
lar"e8ent sur les no89reuses possi9ilits et (onctionnalits ine@ploites ) ce :our de $AP! de
procder a une har8onisation des 9usiness process! de 8ettre en place des "uidelines et en(in
pro8ou&oir une d8arche de co88unication #ui 8ette tous les acteurs sous;tension et
per8ette au@ oprationnels! (inanciers et 8ana"ers de poursui&re les 8A8es o9:ecti(s Vautre
part/
Aprs ce passa"e en re&ue des trois haies co8posant le parcours de saut d*o9stacles de tout
pro:et d*opti8isation du .eportin"! il con&ient d*a9outir ) un dia"nostic s'nthti#ue et ) des
reco88andations 9eaucoup plus "nrale/ Points (orts! points (ai9les et (autes (atales sont
les trois 8ots cle( de cette s'nthse/ -l &a de soi #u*un pro:et d*opti8isation du .eportin" aura
d*autant plus de chances de russir #u*il accu8ulera des points (orts indiscuta9les/ Ju*il
co8porte #uel#ues points (ai9les ne surprendrait personne/ *est ce #ue nous tenterons de
d8ontrer dans le para"raphe sui&ant! #ui au de8eurant 8ettra un point (inal a notre
anal'se/
")U% POI%T "E #UE PLUS !E%ERAL
La concurrence ne de la "lo9alisation des cono8ies pousse les entreprises ) a&oir plus de
&isi9ilit sur leur 9usiness ce #ui de (aHon conco8itante cre un accroisse8ent des e@i"ences
en 8atire d*in(or8ations (inancires/ En e((et pour pou&oir 8ieu@ piloter leur entreprise! les
diri"eants C in&estisseurs souhaitent a&oir :
U des in(or8ations plus rapide8ent disponi9les
U re(ltant da&anta"e la ralit cono8i#ue et (inancire des transactions
U a&oir une &ision "lo9ale de l*&olution de leur 9usiness Epro:etsCproduitsCsite///F
U sa&oir #uel est le ni&eau des indicateurs! pour &oir si le cap est tenu
U #uelle est la tendance du 9usiness par rapport au 8arche E&ia le 9ench8arDin"F/
,ace ) ces nou&eau@ en:eu@ le .eportin" (inancier doit &oluer/ -l ne doit plus Atre un
e@ercice (astidieu@ #ui se contente de restituer les donnes co8pta9les 72 :ours ou 41 :ours
aprs la cl>ture! 8ais il doit :ouer un r>le de le&ier strat"i#ue! autre8ent dit un instru8ent
de pilota"e d'na8i#ue! utile au@ dcisionnels/
Au:ourd*hui "rPce au@ E.P et au@ solutions de BPM! cette 9arrire est le&e/ -l (aut toute(ois
#ue l*entreprise passe d*un s'st8e traditionnel de "estion ) un s'st8e int"r/ ette
int"ration passe ncessaire8ent par :
U une uni(or8isation des processus co8pta9les! et
U la 8ise en place d*un &rita9le entrep>t de donnes Edata GarehouseF/ La (inalit tant
l*la9oration des ta9leau@ de 9ord standardiss dans les 8eilleurs dlais/
L*en&ironne8ent co8pta9le int"r de l*entreprise pourrait runir autour d*une plate (or8e
uni(ie les processus sui&ants : la "estion des achats! les co8pta9ilits au@iliaires
E(ournisseurs! clients! i88o9ilisationsF! le contr>le de "estion/ Les autres processus de
l*entreprise Epaie! "estion des ressources hu8aines! "estion de pro:etF pou&ant conser&er leur
propre s'st8e d*in(or8ation et ali8enteraient auto8ati#ue8ent l*en&ironne8ent int"r &ia
des inter(aces/ es 8odalits d*int"ration per8ettraient de rduire le &olu8e des critures
8anuelles et! par cons#uent les ris#ues d*erreur de saisies/
Toutes les transactions co8pta9les pro&enant des processus int"rs EE.PF et inter(acs
seraient stocDes au sein de li&res co8pta9les spci(i#ues! ) sa&oir :
U un li&re de consolidation ddi au@ transactions respectant les r"les co8pta9les d(inies
par le "roupe ) des (ins de consolidation et de reportin" a
U un li&re statutaire utilis en &ue de l*enre"istre8ent des transactions ta9lies selon les r"les
(iscales et co8pta9les propres ) cha#ue pa's/
U Un li&re co88un re"roupant les transactions ne ncessitant aucune r"le particulire/
A ces li&res serait associ un outil de BPM EOutlooDso(t par e@e8pleF! para8tr pour la
consolidation! 8ais aussi pour le .eportin" et la dter8ination de [P-/
A partir de ces li&res! et "rPce ) l*outil de Business intelli"ence! l*entreprise serait ) 8esure
de produire! sans ressaisie! di((rents t'pes de .eportin" : pour les 9esoin de la (inance! des
oprationnels! du si"e! par site! par di&ision! pro:et! produit////
L*apport des E.P pourrait Atre apprci au tra&ers de di((rents critres par8i les#uels :
U La (ia9ilit
U L*e@hausti&it
U La disponi9ilit des donnes/
On notera d*ailleurs #ue le (ait de l*int"ration des processus co8pta9les! les erreurs dans la
collecte et le traite8ent des donnes ne sur&iendraient #ue de (aHon trs 8ar"inale/ De plus
la (or8alisation de procdures co8pta9les et de .eportin" et leur parta"e au sein d*un
espace ddi E&ia le Le9Cintranet! data Garehouse! &ariantesF per8ettrait de li8iter tout
ris#ue de con(usion/
L*in(or8ation pour le .eportin" serait plus co8plte en raison d*une part! de l*int"ration des
donnes (inancires et non (inancires et d*autre part! de l*int"ration des donnes
pr&isionnelles EET! LTPF et relles/ En e((et par rapport au s'st8e d*in(or8ation
co8pta9le traditionnel! l*apport de l*E.P rside dans sa capacit ) produire des in(or8ations
ph'si#ues en pro&enance nota88ent des ressources hu8aines! lo"isti#ues! parallle8ent au@
donnes (inancires/ L*a&anta"e a la (ois concurrentiel et strat"i#ue d*une plate(or8e uni(ie
E.P est la rduction de dlais de production du .eportin" de 72 &oir 41 :ours du 8ois
sui&ant la cl>ture! on pourrait passer a X_N &oir X_2/
L*int"ration d*outils dcisionnels t'pe B- ou BPM constitue le deu@i8e a@e dans le
processus d*a8lioration de la #ualit du .eportin"/
-l s*a"it d*arri8er ) la plate (or8e $AP e@istante par e@e8ple un outil co88e OutlooD so(t!
artesis $A$ ou +'perion/
$on 9ut principal serait de donner la possi9ilit ) l*utilisateur de conce&oir des ta9leau@ de
9ord sur 8esure/ -l aura pour r>le de :
U rcuprer les donnes de l*E.P E8odule co8pta9ilit "nrale par e@e8pleF et de les
8odliser sous (or8e de .eportin" pour les 9esoins de la (inance! du MarDetin"! de la
direction ou des oprationnels/
U per8ettre de 8odliser des ta9leau@ sur E@cel et d*up loader les donnes sur l*E.P &ia
l*outil de B/-/ EOutlooD so(t par e@e8pleF/
U En(in l*autre a&anta"e et non des 8oindre #u*o((re ce "enre d*outil est la possi9ilit
d*entreposer des donnes pro&enant d*applications autre #ue (inancires et de les 8ettre ) la
disposition des utilisateurs/
Les outils de B- ou BPM ne sauraient Atre co8plets si conco8ita88ent ils ne per8ettent pas
de 8esurer la per(or8ance (inancire de l*entreprise/ D*oS l*intrAt des [P-/
L*apport des [P- E[e' Per(or8ance -ndicators dans l*opti8isation du .eportin"F:
La #ualit du .eportin" se 8esure certes ) lune des outils disponi9les pour son la9oration
EE.P! BPM! $corecard! Data GarehouseF! 8ais aussi "rPce a l*anal'se de la per(or8ance de
l*acti&it (ournit par les indicateurs de per(or8ance E[P-F pertinents/
$i dans l*industrie les [P- sont asseO (acile8ent o9tenus! ce n*est pas le cas pour les
entreprises de ser&ices Eco88e A8adeusF/ -ci la dter8ination des indicateurs cls de
per(or8ance pose #uel#ues di((icults/ elle;ci est due ) la nature 8A8e de l*entreprise )
sa&oir le d&eloppe8ent des produits in(or8ati#ues pour le co8pte des co8pa"nies ariennes
et du touris8e/
Juel#ues indicateurs pour 8esurer la per(or8ance dans les ser&ices et #ui pourraient ser&ir
) a8liorer la #ualit du .eportin" :
U No89re de :ours de (or8ation des in"nieursCconsultants dans les nou&elles technolo"ies C
No89re de :ours annuels par in"nieursCconsultant
U Tau@ de passa"e de pro:ets ]^ produits
U Tau@ d*adhsion des clients au@ nou&eau@ outils %D$ d&elopps C clients ci9les
U coKts du pro:et C coKt initial esti8e E&ersus 9usiness caseF
U Tau@ du personnel support C personnel in"nieur d&eloppe8ent
U Tau@ des contractes C personnel en per8anent
U Pourcenta"e du 9ud"et alloue au@ in&estisse8ents so(tGare;hardGare C Bud"et total
U Pourcenta"e du 9ud"et (or8ation C Bud"et total
-l (aut! pour conclure! &eiller lors de la dter8ination des [P- #ue ceu@;ci soient troite8ent
corrles au@ o9:ecti(s au@#uels ils sont associes et &iter le pi"e des indicateurs #ui se
8ordent la #ueue/
Les li8ites des E.P et des outils de BPM pour le pilota"e de per(or8ance :
$*il est &rai #ue les E.P et les outils de BPM conduisent a une a8lioration si"ni(icati&e de
la #ualit du reportin"! il e@iste nan8oins #uel#ues li8ites co88e :
U la (ai9le adapta9ilit et le 8an#ue de souplesse d*utilisation des rapports
U les possi9ilits d*&olution des rapports sont li8ites par les capacits de para8tra"e en
standard/ e #ui ncessite par(ois des d&eloppe8ents spci(i#ues au coKt sou&ent prohi9iti(
U l*adapta9ilit des rapports est (orte8ent restreinte! du (ait de la centralisation de leur
conception/ En e((et la 8oindre 8odi(ication E(or8ule de calcul! prsentation ou indicateurF
peut prendre plusieurs se8aines a&ant d*Atre corri"e! contrai"nant les oprationnels a
d&elopper en parallle d*autres outils/
En(in! une (ois (ranchie les trois haies prcdentes ) sa&oir i8pl8entation d*un E.P! d*un
outil de Business per(or8ance 8ana"e8ent! d*un data Garehouse! le #uatri8e o9stacle dans
l*opti8isation d*un .eportin" et #ui reprsente l*eau apporte au 8oulin est la
co88unication au sens "lo9ale et constructi( du ter8e c*est;);dire Eascendante! descendante
et trans&erseF/
%LO$$A-.E
Ba3an2e 02<re2ar1: 8odle de ta9leau de 9ord strat"i#ue adapt ) l*entreprise en (onction
des indicateurs cls de per(or8ance de&ant Atre sui&is Een (ranHais traduit par Ta9leau de
9ord prospecti(F/
B<<Fin9: rser&ation
B<<Fin9 ?ee: co88ission de rser&ation
Bu19et: Etat pr&isionnel des char"es et des re&enus! instru8ent de pr&ision ) 8o'en ter8e/
Bu19et 3ine: li"ne de 9ud"et sur la#uelle sont lis des produits ou des pro:ets/
Bu19et Pr<1u2ti<n Line GBPLH: li"ne de 9ud"et de production per8ettant de dter8iner
l*a((ectation du te8ps sur le c'cle de d&eloppe8ent ou non et selon la nature E8aintenance!
(or8ation! ad8inistration! pro:et! produit///F
Bu0ine00 area: do8aine d*acti&its/
Bu0ine00 2@23e: c'cle des acti&its/
Bu0ine00 unit: 8arch identi(i E%O! ,JD! T$P///F/
C<0t 2enter: centre de coKt correspondant ) l*unit or"anisationnelle de 9ase #ui collecte les
coKts! le dparte8ent 9ud"et/
C<0t e3e5ent: correspond au co8pte co8pta9le nor8es internationales E-A$C-,.$F! les coKts
sont classs selon leur nature Esalaires! &o'a"es//F/
Enter>ri0e Re0<ur2e P3annin9 GERPH: pro"iciel de "estion int"re! ense89le de lo"iciels
int"rant les principales (onctions ncessaires ) la "estion des (lu@ et des procdures de
l*entreprise Eco8pta9ilit! (inances! lo"isti#ue! paie et ressources hu8aines! production! etc/F/
Tous ces lo"iciels accdent ) des ressources co88unes! en particulier des 9ases de donnes/
F<re2a0t: pr&isions tri8estrielles/
!3<Ia3 1i0triIuti<n 0@0te5 G!"S: $'st8e de distri9ution "lo9ale! plate(or8e lectroni#ue
de "estion des rser&ations per8ettant de 8ettre en relation tous les acteurs de l*industrie du
&o'a"e et du touris8e/
Interna3 Or1er: code d*ordre interne #ui est utilis pour plani(ier! collecter! "rer et isoler des
coKts d*oprations spci(i#ues! nota88ent pour les in&estisse8ents! les coKts de consultin"/
Line <? Iu0ine00 GL<IH: li"nes d*acti&its/
L<n9 Ter5 P3an GLTPH: Plan lon" ter8e pr&isionnel sur cin# ans des char"es! des re&enus!
des pro:ets! des ressources/
$an 1a@: :ourCho88e! unit de 8esure/
$an @ear : ho88esCan! unit de 8esure/
$ana9e5ent A22<untin9 Pr<Je2t: Pro:et de co8pta9ilit de "estion/
$ana9e5ent A22<untin9 T<<3: Outil de co8pta9ilit de "estion/
$an><Ker: 8ain d*oeu&re! donnes de no89re de personnel/
Per1ie5 : (onds aloues lors des dplace8ents des a"ents A8adeus dans le cadre d*une
8ission initie par A8adeus/ Le tau@ (or(aitaire :ournalier est di((rent selon #ue la 8ission
est e((ectue dans une (iliale A8adeus ou une entreprise e@trieure/
Re2urrin9: T'pe de te8ps #ui n*est pas li au c'cle de d&eloppe8ent/
Re><rtin9: in(or8ations destines ) rendre co8pte ) une date donne ou sur une priode
considre des ralisations! le .eportin" est "nrale8ent 8ensuel! tri8estriel ou annuel/
SuI 3ine <? Iu0ine00 GSuIL<IH: $ous li"ne d*acti&its/
B-BL-O%.AP+-E
Ou&ra"es et articles
; +enri Bou#uin E4117F! Le contr>le de "estion! Paris! PU,
; Philippe Baron! Daniel or(8at! Arnauld +ellu'! la 8utation du contr>le de "estion!
Editions d*or"anisation collection D,%/
; Ma"aOine Echan"es de la D,%
; Nor9ert %ued:! Daniel Boeri! Pierre Boillet E4111F! le ontr>le de "estion! Editions
d*or"anisation
; Xean louis Malo! E4111F L*essentiel du contr>le de "estion! Editions d*or"anisation
$ites -nternet
GGG/A8adeus/net GGG/lechotouristi#ue/(r
GGG/9reaDin"tra&elneGs/co8 GGG/lesechos/(r
GGG/outlooDso(t/(r
GGG/etouris8eneGsletter/co8 GGG/touris8eQpro/co8
GGG/:ournaldunet/co8 GGG/tra&elGireneGs/co8
GGG/latri9une/(r GGG/tra&elGeeDl'/co8
L-$TE DE$ $+EMA$
$ch8a 7 : $i"e social d*A8adeus $ophia Antipolis 70
$ch8a 4 : l*industrie europenne du touris8e et des loisirs E733N ; 4116F 76
$ch8a 0 : A8adeus en chi((res 73
$ch8a Q : A8adeus leader 8ondial (ace a $a9re et %alileo 46
$ch8a 2 : La di&ersi(ication d*A8adeus 46
$ch8a 6 : .eportin" par (onction Q1
$ch8a 5: .eportin" par Business unit Q7
$ch8a N : Le s'st8e d*in(or8ation AB dans le processus 9ud"taire QQ
$ch8a 3 : .apport AB des pro:ets retenus pour le ,orecast en Man 'ear Q2
$ch8a 71 : Les applications et 8odules disponi9les dans $AP Q5
$ch8a 77 : La "estion 8ultidi8ensionnelle des donnes dans artesis 27
$ch8a 74 : Ta9leau de 9ord du contr>leur de "estion au:ourd*hui 67
$ch8a 70 : Les diteurs de pro"iciels de "estion int"re et solution BPM 6Q
$ch8a 7Q : Modle de Data Garehouse 6N
$ch8a 72 : arte strat"i#ue du Balanced scorecard 54
$ch8a 76 : Modle de Data Garehouse du reportin" par pro:et 5N
$ch8a 75 : Plate (or8e uni(ie $AP C OutlooD so(t N2
$ch8a 7N : L*outil co8plet OutlooD $o(t E&erest N6
$ch8a 73 : Modle conceptuel de la plate (or8e uni(ie NN
ANNEXE$
Anne@e 7
Anne@e 4
Anne@e 0
Anne@e Q
Anne@e 2