Auditoria Final

Legajo nmero:
nico
Comercializadora de Partes de Autos, S.A. de C.V.

Auditora de Estados Financieros
1o de Enero al 31 de Diciembre de 1995
Fecha o perodo que comprende:
Nombre de la empresa:
Clase de trabajo:
ndice de legajos de este trabajo:

1.- Activo, Pasivo, Capital Contable y Resultados
2.-______________________________________________
3.-______________________________________________
4.-______________________________________________
5.-______________________________________________
Iniciada:
Terminada:
Informe dirigido a :
17 de Enero de 1996
22 de Febrero de 1996
Los Seores Accionistas
_____________________________________________________________________________
Copias enviadas:
CUATRO
Copias archivadas:
DOS
Intervinieron:
1.- Sophia del Rosario Sosa Cruz
2.- Edith Guadalupe Surez Santos
3.- Andrs Rafael Flores Rocher
4.- Oliver Pablo Prez Carballo
5.- Ricardo Enrique Castillo Rodrguez
6.- Vctor Manuel Segura Alcocer
7.- Sergio Enrique Zapata Sosa
8.- Csar Xavier Arroyo Velzquez
De:
1/17/1996
1/17/1996
1/17/1996
1/17/1996
1/17/1996
1/17/1996
1/17/1996
1/17/1996
A:
Total de dias:
11/22/1996
29
11/22/1996
29
11/22/1996
29
11/22/1996
29
11/22/1996
29
11/22/1996
29
11/22/1996
29
11/22/1996
29
COMERCIALIZADORA DE PARTES DE AUTOS SA DE CV

INDICE PARA LOS PAPELES DE TRABAJO
1.-GENERAL
COPIA DE LOS INFORMES DE AOS ENTREGADOS A LA COMPANIA
CONTROL DE TIEMPOS DETALLADOS Y PLANEACION DEL TIEMPO DE AUDITORIA
PUNTOS PENDIENTES DE REVISION
PROGRAMA DE TRABAJO-SECCION GENERAL
PUNTOS PARA CARGAS DE SUGERENCIAS (RESUMEN)
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CARTA DE GERENCIA
CARTA DE ACTAS (FIRMADA POR EL SECRETARIO DEL CONSEJO)
B/G, P/G Y O y A DE R
BALANZAS PRELIMINARES, FINALES Y AJUSTADAS (PERPARADAS POR LA COMPANIA)
A/A CONCENTRACION DE AJUSTES
A/A AJUSTES EN FORMA DE ACIENTOS DE DIARIO
A/R RECLASIFICACIONES
DATOS PARA LA FORMULACION DE INFORMES Y/O NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
DATOS ACERCA DE LA REEXPRESION DE ESTADOS FINANCIEROS
G-1
G-2
G-3
G-4
G-5
G-6
G-7
G-8
G-9
G-10
G-11
G-12
G-13
G-14
G-15
NOTA:LOS INDICES ANTERIORES SON FIJOS; POR LO TANTO, CUANDO QUEDA PENDIENTE ALGO DE LO ANTERIOR,
NOSE DEBEN USAR ESOS INDICES, SINO DEJARLOS EN BLANCO. DE ESTA MANERA, AL VER LA SECCION GENERAL
PODREMOS SABER DE INMEDIATO QUE FALTA.
2.-HOJAS DE TRABAJO
ACTIVO
PASIVO Y CAPITAL
RESULTADOS
ESTADOS DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA O DE ORIGEN Y APLICACIN DE RECURSOS
B/G-1
B/G-2
P/G
S/F
3.-ACTIVO
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
OTRO ACTIVO CIRCULANTE
INVERSIONES
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION ACUMULADA
CARGOS DIFERIDOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
OTRO ACTIVO
A
B
C
D
E
F
G
H
I
4.-PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

DOCUMENTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
RESERVAS
INTERESES POR PAGAR
OTROS PASIVOS CIRCULANTES
ISR
OTROS IMPUESTOS POR PAGAR
PTU
PASIVO A LARGO PLAZO
CREDITOS DIFERIDOS
PASIVOS NO REGISTRADOS Y TRANSCCIONES SUBSECUENTES
OBLIGACIONES CONTINGENTES Y RESERVAS
OTROS PASIVOS
CAPITAL CONTABLE
CUENTAS DE ORDEN
AA
BB
CC
DD
EE
FF
GG
HH
II
JJ
KK
LL
MM
NN
ZZ
5.-RESULTADOS
VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS
INGRESOS O GASTOS EXTRAORDINARIOS
NOMINAS
PRUEBA DE COMPROBANTE EN SERIE
6.-MARCAS DE TRABAJO EJECUTADO, QUE SE PUEDEN USAR EN PAPELES DE TRABAJO
10
20
30
40
50
60
70
80
90

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995
ABREVIATURAS EMPLEADAS:
A/P
Au
E.F
IS
ISR
N/A
PPC
PTU
Re!
RFC
S/F
OMERCIALIZADORA DE PARTES DE AUTOS SA DE CV

UDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995
BREVIATURAS EMPLEADAS:
ACTIVO PERMANENTE
AUDITORIA
ESTADOS FINANCIEROS
INFORME DE SUGERENCIAS
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
NO APLICABLE
CEDULAS DE AUDITORIA, PAPELES DE TRABAJOY ANALISIS PREPARATORIOS POR EL CLIENTE
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
REFERENCIAS
REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA O DE ORIGEN Y APLICACIONES DE RECURSOS
Comercializadora de Partes para Autos, S.A. de C.V.

Auditora al 31 de Diciembre de 1995
A los seores accionistas de:

COMERCIALIZADORA DE PARTES PARA AUTOS, S.A. DE C.V.
En nuestra opinin con base en el examen que practicamos, excepto por lo que se menciona en el prrafo
siguiente, los estados financieros adjuntos, preparados por la administracin de la Empresa, presentan la
situacin financiera de COMERCIALIZADORA DE PARTES DE AUTOS, S.A. DE C.V., al 31 de
diciembre de 1995, los resultados de sus operaciones, las modificaciones en su capital contable y los
cambios en la posicin financiera por el ejercicio en esa fecha. Previamente hemos examinado
los estados financieros del ejercicio anterior y emitido dictamen sobre los mismos con fecha 22 de febrero
de 1996.
Como se indica en la nota 1, la Compaa no revel los efectos de la inflacin en la informacin
financiera. De acuerdo con principios de contabilidad, es necesario revelar como informacin adicional los
efectos de la inflacin en inventarios, propiedades y equipo, costo de ventas y capital contable.
Cervera Zumrraga y Asociados
C.P. Carlos Cervera Zumrraga
Mrida, Yuc, Febrero 22 de 1996.
ciona en el prrafo
resa, presentan la
contable y los
echa 22 de febrero
acin adicional los
mrraga y Asociados
Cervera Zumrraga
Febrero 22 de 1996.
COMERCIALIZADORA DE PARTES DE AUTOS, SA DE CV

Estados Financieros 1994
Liquidez y Solvencia
Capital de Trabajo
Activo Circulante
- Pasivo Circulante
11,768,235.00 -
10,382,880.00 =
La empresa cuenta con $1385,355 (Activo no comprometido) para

realizar sus operaciones diarias.
1,385,355.00
Razn Circulante
Activo Circulante
Pasivo Circulante
11,768,235.00
=
10,382,880.00
La empresa posee la capacidad de cubrir 1.13 veces su deuda

a corto plazo.
1.13
Razn cida o Prueba del cido

Activo Circulante
- Inventario
Pasivo Circulante
11,768,235.00 -
7,972,200.00
=
10,382,880.00
3,796,035.00
=
10,382,880.00
Al ser menor que uno, la empresa es

incapaz decubrir sus deudas inmediatas
en efectivo.
0.37
Razones de Eficiencia Operacional

Plazo Promedio de Inventarios
Inventarios
Costo de Ventas
360
7,972,200.00
x
7,802,360.00
360
367.84
Das
Rotacin de Inventarios
Costo de Ventas
Inventarios
7,802,360.00
=
7,972,200.00
0.98
Podemos observar que la rotacin es de 0.98 veces al ao.
Veces
Plazo Promedio de Cuentas por Cobrar

Cuentas por Cobrar
x
Ventas Netas
360
3,560,280.00
x
15,029,660.00
360
85.28
Das
Rotacin de Cuentas por Cobrar

Ventas Netas
=
Cuentas por Cobrar
15,029,660.00
=
3,560,280.00
4.22
Las cuentas por cobrar rotan 4.22 veces al ao, respecto al

plazo promedio de cobro.
Veces
Plazo Promedio de Cuentas por Pagar

Proveedores
Compras
360
3,398,985.00
x
7,802,360.00
360
156.83
Das
Rotacin de Cuentas por Pagar

Compras
Proveedores
7,802,360.00
=
3,398,985.00
Las cuentas por pagar rotan 2.30 veces al ao.

2.30
Veces
Ciclo Operativo
+ Plazo Promedio de CXC
367.84 +
85.28 =
453.11
Das
- Plazo Promedio de CXP
453.11 -
156.83 =
296.29
Das
Ciclo Conversin de Efectivo

Ciclo Operativo
Rotacin de Activos Totales
Ventas
Activos Totales
15,029,660.00
=
14,699,120.00
1.02
Por cada peso invertido en activos este genera una venta de

$1.02
15,029,660.00
=
2,930,885.00
5.13
Por cada peso invertido en activo fijo se genera una venta

$5.13
Rotacin de Activos Fijos

Ventas
Activos Fijos
Estructura Financiera
Endeudamiento
Pasivos totales
Activos totales
10,382,880.00
=
14,699,120.00
0.7064
10,382,880.00
=
4,316,240.00
2.4055
Utilidad de Operacin
=
Intereses
2,792,670.00
=
904,695.00
3.0869
El 70.64% de los activos totales son financiados por los

pasivos.
Apalancamiento
Pasivos Totales
Capital Contable
Capacidad de Pago de Intereses
Los intereses son cubiertos 3.08 veces por la utilidad operativa.
Rentabilidad
Margen de Utilidad Bruta
Utilidad Bruta
Ventas
7,227,300.00
=
15,029,660.00
0.4809
18,275.00
=
15,029,660.00
0.0012
18,275.00
=
14,699,120.00
0.0012
Los activos totales de la empresa ayudan a generar un

rendimiento de $0.001 por cada peso vendido.
18,275.00
=
4,316,240.00
0.0042
Las aportaciones de capital generan $0.004 de utilidad por

cada peso vendido.
La empresa obtiene $ 0.48 de utilidad bruta por cada peso

vendido
Margen de Utilidad Neta

Utilidad Neta
Ventas
La empresa obtiene $ 0.001 de margen de utilidad.
Rendimiento sobre Activos

Utilidad Neta
Activos Totales
Rendimiento sobre el capital contable

Utilidad Neta
Capital Contable
COMERCIALIZADORA DE PARTES DE AUTOS, SA DE CV

Estados Financieros 1995
Liquidez y Solvencia
Capital de Trabajo
Activo Circulante
- Pasivo Circulante =
19,353,651.00 -
11,479,746.00 =
La empresa cuenta con $7873,905 (Activo no comprometido)

para realizar sus operaciones diarias.
7,873,905.00
Razn Circulante
Activo Circulante
Pasivo Circulante
19,353,651.00
=
11,479,746.00
La empresa posee la capacidad de cubrir 1.69 veces su

deuda a corto plazo.
1.69
Razn cida o Prueba del cido

Activo Circulante
- Inventario
Pasivo Circulante
19,353,651.00 -
9,234,516.00
=
11,479,746.00
10,119,135.00
=
11,479,746.00
Al ser menor que uno, la empresa es

incapaz decubrir sus deudas inmediatas
en efectivo.
0.88
Razones de Eficiencia Operacional

Inventarios
Costo de Ventas
360
9,234,516.00
x
7,228,245.00
360
459.92
Das
Rotacin de Inventarios
Costo de Ventas
Inventarios
7,228,245.00
=
9,234,516.00
0.78
Podemos observar que la rotacin es de 0.78 veces al ao.
Veces
Plazo Promedio de Cuentas por Cobrar

Cuentas por Cobrar
x
Ventas Netas
360
4,344,285.00
x
11,523,892.00
360
135.71
Das
Rotacin de Cuentas por Cobrar

Ventas Netas
=
Cuentas por Cobrar
11,523,892.00
=
4,344,285.00
2.65
Las cuentas por cobrar rotan 2.65 veces al ao, respecto al

plazo promedio de cobro.
Veces
Plazo Promedio de Cuentas por Pagar

Proveedores
Compras
360
2,558,610.00
x
7,228,245.00
360
127.43
Das
Rotacin de Cuentas por Pagar

Compras
Proveedores
7,228,245.00
=
2,558,610.00
Las cuentas por pagar rotan 2.83 veces al ao.

2.83
Veces
Ciclo Operativo
+ Plazo Promedio de CXC
459.92 +
135.71 =
595.63
Das
- Plazo Promedio de CXP
595.63 -
127.43 =
468.20
Das
Ciclo Conversin de Efectivo

Ciclo Operativo
Rotacin de Activos Totales
Ventas
Activos Totales
Rotacin de Activos Fijos
11,523,892.00
=
21,711,223.00
0.53
Por cada peso invertido en activos este genera una venta de

$0.53
Ventas
Activos Fijos
11,523,892.00
=
2,357,572.00
4.89
Por cada peso invertido en activo fijo se genera una venta

$4.89
Estructura Financiera
Endeudamiento
Pasivos totales
Activos totales
11,479,746.00
=
21,711,223.00
0.5287
11,479,746.00
=
10,231,477.00
1.1220
30,220.00
=
1,100,295.00
-0.0275
El 52.87% de los activos totales son financiados por los

pasivos.
Apalancamiento
Pasivos Totales
Capital Contable
Capacidad de Pago de Intereses
Utilidad de Operacin =
Intereses
Los intereses son cubiertos -0.0275 veces por la utilidad

operativa.
Rentabilidad
Margen de Utilidad Bruta
Utilidad Bruta
Ventas
4,295,477.00
=
11,523,892.00
0.3727
2,048,126.00
=
11,523,892.00
0.1777
2,048,126.00
=
21,711,223.00
0.0943
Los activos totales de la empresa ayudan a generar un

rendimiento de $0.09 por cada peso vendido.
2,048,126.00
=
10,231,477.00
0.2002
Las aportaciones de capital generan $0.20 de utilidad por

cada peso vendido.
La empresa obtiene $ 0.37 de utilidad bruta por cada peso

vendido
Margen de Utilidad Neta

Utilidad Neta
Ventas
La empresa obtiene $ 0.17 de margen de utilidad.
Rendimiento sobre Activos

Utilidad Neta
Activos Totales
Rendimiento sobre el capital contable

Utilidad Neta
Capital Contable
Margen de utilidad
Utilidad Neta
Ventas Netas
0.1777
2,048,126.00
11,523,892.00
Rotacin de Activos =
Ventas Netas
Activo
Modelo Dupont Modificado

Multiplicador de
0.5308
Capital
=
11,523,892.00
21,711,223.00
Activo Total
=
Capital Contable
2.1220 =
0.2002
21,711,223.00
10,231,477.00
Segn el modelo Dupont Modificado, cada peso invertido por el
accionista representa $0.20 de utilidad. Sin embargo como lo
indica el desglose de utilidad, el costo de ventas absorbe el
62.72% de las ventas y en el desglose de activos, son los
inventarios con un 42.53% de costo; esto muestra la relacin
directa que hay entre el exceso de inventarios y el alto costo de
mantenerlos.
Modelo EVA
Capital Contable
Pasivos Financieros
Capital Invertido
=
=
10,231,477.00
2,068,845.00
12,300,322.00
Utilidad Neta
Gastos Financieros
Utilidad Econmica
2,048,126.00
1,100,295.00
3,148,421.00
Pasivo Corto Plazo =

Pasivo Largo Plazo =
Capital Contable =
WACC
La empresa no cuenta con valor econmico agregado debido a su alta inversin

por parte del accionista.
47.96% X
0.00% X
52.04% X
2.30% =
0.00% =
50.00% =
Utilidad Econmica
=
Capital Invertido
3,148,421.00
=
12,300,322.00
0.01103
0.00000
0.26020
27.12%
Rendimiento sobre Capital

25.60%
27.12%
Modelo Altman
Z2= 6.56(x1) + 3.26(x2) + 6.72(x3) + 1.05(x4)
Z2= 6.56(0.36) + 3.26(0.05) + 6.72(0.0) + 1.05(0.89)
Z2= 2.3616 + 0.163 + (-0.0) + 0.9345
Z2= 3.45
Segn el modelo Altman la empresa no se encuentra en

algn tipo de riesgo de quiebra.
x1=
Capital de Trabajo
Activo Total
7,873,905.00 =
21,711,223.00
0.36
x2=
Utilidades retenidas =
Activo Total
1,106,611.00 =
21,711,223.00
0.05
x3=
UAII
Activo Total
= -
30,220.00 = 21,711,223.00
0.00
x4=
Act Total- Pas Total

Pasivo Total
10,231,477.00 =
11,479,746.00
0.89
US UT DE OPERACIN
-1.53%
COMERCIALIZADORA DE PARTES PARA AUTOS S.A. DE C.V.

HOJA DE TRABAJO
ACTIVO
CUENTA
100
101
102
CONCEPTO
CAJA CHICA
CAJA GENERAL
BANCOS
SUMA DE ACTIVO CIRCULANTE
SALDOS AL
31-Dec-94
VARIACIN
$
%
4,500.00
51,225.00
90,075.00
145,800.00
6,000.00
19,845.00
422,385.00
@
448,230.00
INICIALES
57%
28%
82%
INDICE
SALDOS AL
31-Dec-95
DEBE
A1
A2
A3
10,500.00
71,070.00
512,460.00
1,564.00
B/G-1
594,030.00
1,564.00
AJUSTES
AMARRE
AJ 4 Y 5
HABER
137,757.00
137,757.00
AMARRE
AJ 1, 2, 3 Y 14
FECHA:
SALDOS
RECLASIFICACIONES
AJUSTADOS
DEBE
HABER
AMARRE
10,500.00
71,070.00
376,267.00
457,837.00
75,000.00
-
75,000.00
R1
SALDOS
RECLASIF.
10,500.00
71,070.00
301,267.00
382,837.00
V.M.S.A.
10/5/2014
COMERCIALIZADORA DE PARTES PARA AUTOS

A1
EFECTIVO, CAJA Y BANCOS

ARQUEO DE FONDO FIJO
INICIALES: V.M..S.A
FECHA:
10/5/2014
Arqueo de Fondo Fijo

Empezo:
Termino:
9:00 AM
9:30 PM
Fecha del ultimo reembolso
Denominacin
12/26/1996
Caantidad
Parciales
Total
Efectivo
6,121.20
Billetes
Moneda
fraccionada
20.00
50.00
100.00
500.00
11.00
10.00
20.00
6.00
220.00
500.00
2,000.00
3,000.00
5,720.00
5.00
10.00
1.00
0.20
10
30
50
6
50.00
300.00
50.00
1.20
401.20
Documentos
Cheque al portador girado el 23/12/95
500.00
Comprobantes
3,740.00
Provisionales
Vale provisional porconcepto de anticipo de gastos
de viaje al sr. Ignacio Suarez
Definitivos
Factura 154 (26/12/95) de Ferretera La Ideal, S.A.
por compra de diversas refacciones
Factura 348 (19/12/95) de Papelera La Nueva por
compra de papelera
500.00
3,100.00
140.00
3,240.00
TOTAL ARQUEADO
10,361.20
Faltante
138.80
Fondo Fijo segn registros
10,500.00
Mrida,Yuc. A 2 de enero de 1996
Srita. Blanca Pardo Gonzalez

Encargada de la custodia
C:P. Victor Telles Len

Rep. Zumarraga Cervera y Asoc.

EFECTIVO, CAJA Y BANCOS
ARQUEO DE CAJA GENERAL
A2
Arqueo de caja general

Caja
Empez:
9:30 AM
Termin:
10:00 AM
Fecha del ltimo depsito
26-Dec-95
Denominacin Cantidad
Parcial
Efectivo
Billetes
500.00
100.00
50.00
10.00
30
6
8
7
Total
16,070.00
15,000.00
600.00
400.00
70.00
Cheques
Fecha
25-Nov-95
18-Nov-95
29-Nov-95
15-Dec-95
26-Dec-95
16-Jan-96
20-Jan-96
22-Jan-96
Cliente
Daniel Mendoza
Aparatos Elect
Jorge Ruiz
Antonio Villareal
Ind. Electrica
Adolfo Chavez
Humberto del Real
Eleonor Ziga
55,070.00
4,500.00
1,500.00
9,000.00
7,500.00
7,500.00
4,550.00
4,500.00
16,020.00
Total arqueado
Sobrante
71,140.00
70.00
Saldo segn libros
71,070.20
La cantidad de $71,140.00 (setenta y un mil ciento cuarenta pesos 00/100 m.n) es

todo lo que obra en mi poder por concepto de valores de caja general, los cuales fueron
contados en mi prescencia por un representante del Despacho Zumarraga Cervera
y Asoc., y devueltos a mi entera satisfaccin. Hago constar que son propiedad de
Comercializadora de partes para Autos, S.A de C.V.
Mrida,Yuc. A 2 de enero de 1996
Srita. Blanca Pardo Gonzalez

Encargada de la custodia
C:P. Victor Telles Len

INICIALES: V.M.S.A
FECHA:
10/5/2014
cuales fueron
de enero de 1996
P. Victor Telles Len

ep. Zumarraga Cervera y Asoc.
COMERCIALIZADORA DE PARTES PARA AUTOS SA DE CV

CONCILIACION BANCARIA AL 31/12/95
BANCO DEL COMERCIO
A3
P.P.C
V.M.S.A
10/5/2014
CTA 426805-8
SALDO SEGN ESTADO DE CTA

BANCARIO AL 31/12/95
MAS
INICIALES
FECHA:
529,616.00
529,616.00
CARGOS DEL BANCO NO CONSIDERADOS POR LA CIA
12/26/1995 COMISION X DEV DE CH 287

12/27/1995 INTERESES SOBER PRESTAMO DIRECTO
AJUSTE 1
AJUSTE 2
12/28/1995 CARGO X LAS LETRAS 5-5 Y 1-2 DE LA CIA MANUFACTURERA SA Y LA COMERCIAL SA

12/15/1995 CH 134 POR COMISIONES DE AGENTES VENDEDORES DEVENGADAS EN LA 1 QUIN DEL DIC 95
RECASIFICACION 1
AJUSTE 3
MAS
50.00
3,128.00
75,000.00 B4
134,250.00
212,428.00
CARGOS X LA CIA NO CONSIDERADOS X EL BANCO
12/30/1995
12/30/1995
12/31/1995
12/31/1995
MENOS
RECIBO 168
GIRO TELEGRAFICO DE ENERGETIC INT INC
RECIBOS AL 178 AL 181
RECIBOS AL 179 - 186
45,000.00
1,279,980.00
19,050.00
52,020.00
1,396,050.00
CREDITOS DEL BANCO NO CONCIDERADOS X LA CIA
12/27/1995 COMISIONES
MENOS
AJUSTE 4
214.00
CREDITOS DE LA CIA NO CONCIDERADOS X EL BANCO
12/2/1995
12/5/1995
12/5/1995
12/6/1995
12/7/1995
12/7/1995
12/19/1995
12/20/1995
12/30/1995
12/30/1995
CH 67
CH 74
CH 81
CH 152
CH 150
CH 153
CH 162
CH 163
CH 164
CH 165
AJUSTE 5 SALDO SEGN CIA AL 31-12-95
22,500.00
150.00
3,000.00
15,000.00
1,550,420.00
5,000.00
8,000.00
5,000.00
7,500.00
7,500.00
1,624,070.00
1,625,420.00
1,350.00 DIFERENCIA
512,460.00

CORTE DE DOCUMENTOS
A3.1
Corte de Documentacin
Nombre del documento

Cheques
Bancomer, S.A. cta 426205-8
Polizas de Ingresos
Nm.
Fecha
Nm.
Fecha
164
165
166
30-Dec-95
30-Dec-95
30-Dec-95
167 en blanco
168 en blanco
169 en blanco
226
30-Dec-95
227
2-Jan-96
Conclusin: con base al trabajo desarrollado, concluyo que el corte de docuemntacin

fue respetado por la compaa y las operaciones registradas en el ejercicio
correspondiente.
INICIALES V.M.S.A
FECHA:
10/5/2014

CEDULA SUMARIA
CUENTAS POR COBRAR
CUENTA
110
111
112
113
114
SALDOS AL
31-Dec-94
CONCEPTO
CLIENTES
DOCUMENTOS X COBRAR
DEUDORES DIVERSOS
DOCUMENTOS DESCONTADOS
EST.CTAS COBRO DUDOSO
TOTAL CTAS X COBRAR
VARIACIN
$
2,773,455.00
1,475,025.00
83,310.00
341,220.00
430,290.00
3,560,280.00
INICIALES
FECHA:
SALDOS AL
31-Dec-95
INDICE
116,535.00
330,795.00
29,745.00
6,390.00
300,540.00
4%
18%
4%
-2%
232%
-
2,889,990.00
1,805,820.00
113,055.00
334,830.00
129,750.00
B1
B2
B3
B4
B5
182,925.00
2.56
4,344,285.00
B/G-1
DEBE
AJUSTES
AMARRE
SALDOS
AJUSTADOS
HABER
10,325.00 AJ 8
-
34,285.00 AJ 9
44,610.00
2,889,990.00
1,805,820.00
123,380.00
334,830.00
95,465.00
4,388,895.00
RECLASIFICACIONES
DEBE
AMARRE
HABER
75,000.00
75,000.00
R1
SALDOS
RECLASIF.
2,889,990.00
1,805,820.00
123,380.00
259,830.00
95,465.00
4,463,895.00
V.M.S.A.
10/5/2014
COMERCIALIZADORA DE PARTES PARA AUTOS S.A DE C.V

CLIENTES
RELACION DE LOS CLIENTES AL 31/12/95
NOMBRE
Distribuidores Unidos S.A
Industrial de Equipos S.A
Comercial del Hogar S.A
Mercantil de Monterrey S.A
Distribuidora Tepeyac SA DE CV
Articulos Domesticos S.A
Almacenes de Descuento S.A
Hornos Industriales SA de CV
Mendoza y Ca SA
Gerardo Vega Real
La Comercial S.A
Distribuciones Electricas S.A
Ing. Ricardo Escalante E.
SUMAN
IMPORTE
TOTAL
NO.
VENCIDOS
DE 1 A 60
DIAS
DE 60 A
120 DIAS
547,404.00
190,831.00
117,590.00
85,128.00
449,501.00
295,962.00
289,056.00
221,900.00
43,480.00
88,927.00
25,803.00
532,560.00
1,848.00
443,800.00
177,520.00
92,380.00
66,652.00
244,182.00
236,562.00
192,704.00
177,520.00
48,176.00
24,416.00
355,040.00
1,848.00
73,904.00
8,876.00
14,850.00
18,476.00
122,086.00
59,400.00
96,352.00
44,380.00
33,326.00
1,387.00
133,140.00
29,700.00
2,889,990
2,060,800
606,177
154,715
DE 60 A 120 DIAS
MAS DE 120 DIAS
154,715
68,298
223,013
10,360.00
61,043.00
9,232.00
44,380.00
B, B1.2
B1
MAS DE
120 DIAS
4,435.00
22,190.00
34,248.00
7,425.00
68,298
B5
INICIALES
FECHA:
V.M.S.A
41917

CUENTAS POR COBRAR
RELACION DE CIRCULARIZACION
CLIENTE
TOTAL
FACTURAS
INCONFORME
ACLARADO
CONFORME
B1.1
INICIALES
FECHA:
NO
CONTESTARON
TOTAL
V.M.S.A
10/5/2014
Distribuidores Unidos, SA
547,404.00
547,404
547,404.00
547,404.00 B1.4 (1/5)
Industrial de Equipos, SA
596,141.00
190,831
190,831.00
190,831.00 B1.4 (2/5)
Distribuidora Tepeyac, SA de CV
449,501.00
449,501
449,501.00
449,501.00 B1.4 (3/5)
Almacenes de Descuentos, SA
289,056.00
289,056
289,056.00
289,056.00 B1.4 (4/5)
Hornos Industriales, SA de CV
521,900.00
221,900
CASA NORIEGA
TOTAL CLIENTES
325,175.00
2,729,177.00
1,698,692.00
221,900.00
221,900.00 B1.4 (5/5)
0
1,476,792.00
221,900.00
1,698,692.00 B1.2
OK
OK
ok
ok
ok
ok

CUENTAS POR COBRAR
RESUMEN DE CIRCULARIZACION
B1.2
Clientes
Importe
Saldos al 31-12-95
No circularizado
Circularizado
Contestaron:
Conformes
Inconformes aclarada
No contestaron
Nmero
2,889,990.00
1,191,298.00
100%
41%
13
8
B1.1 $
1,698,692.00
59%
$
$
$
1,476,792.00
221,900.00
-
51%
8%
0%
4
1
0
31%
8%
0%
1,698,692.00
59%
39%
B,B1 $
$
1
INICIALES
FECHA:
ok

EVENTOS POSTERIORES
CLIENTES
Nombre de cliente
Distribuidores Unidos SA
Mendoza y Ca SA
Distribuciones electricas SA
Ing. Ricardo Escalante E.
Industria de Equipo SA
La Comercial SA
Distribuidores Unidos SA
Almacenes de Descuento SA
Articulos Domesticos SA
Gerardo Vega Real
Mendoza y Ca SA
Fecha No. Cheque

1/3/1996
1/5/1996
1/10/1996
1/15/1996
1/20/1996
1/25/1996
1/5/1996
1/10/1996
1/15/1996
1/17/1996
1/20/1996
2569516
15842
1458624
1562
2964
785962
269871
158796
4879623
85920
23689
Importe
29,700.00
34,248.00
44,380.00
1,848.00
17,110.00
50,000.00
55,300.00
70,000.00
20,000.00
22,000.00
10,000.00
354,586.00
B1.3
INICIALES
FECHA:

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A CLIENTES
CONFIRMACIN
Despacho Zumarraga Cervera y Asociados, s.c

Calle Paseo # 296
Mxico
Muy seores nuestros:

El saldo que al 31 de diciembre de 1995, apareca en los registros contables de comercializadora de Partes para
Autos, S.A. de C.V., por la cantidad de $ es de Distribuidora Unidos, S.A.
FACTURA
DOC X COB
Corecto ( X )
Observaciones
547,404.00 B1.1
- B2.1
547,404.00
Incorrecto ( )
INICIALES
FECHA:

CONFIRMACIN

Calle Paseo # 296
Mxico

Autos, S.A. de C.V., por la cantidad de $ es de Industrial de Equipos, S.A.
FACTURA
DOC X COB
Corecto ( X )
Observaciones
190,831.00 B1.1
405,310.00 B2.1
596,141.00
Incorrecto ( )
INICIALES
FECHA:

CONFIRMACIN

Calle Paseo # 296
Mxico

Autos, S.A. de C.V., por la cantidad de $ es de Distribuidora Tepeyac, S.A de C.V.
FACTURA
DOC X COB
Corecto ( X )
Observaciones
449,501.00 B1.1
- B2.1
449,501.00
Incorrecto ( )
INICIALES
FECHA:

CONFIRMACIN

Calle Paseo # 296
Mxico

Autos, S.A. de C.V., por la cantidad de $ es de Almacenes de Descuentos, S.A.
FACTURA
DOC X COB
Corecto ( X )
Observaciones
289,056.00 B1.1
- B2.1
289,056.00
Incorrecto ( )
INICIALES
FECHA:

CONFIRMACIN

Calle Paseo # 296
Mxico

Autos, S.A. de C.V., por la cantidad de $ es de Hornos Industriales, S.A. de C.V.
B1.1
B2.1
Corecto ( )
Observaciones
FACTURA
DOC X COB
221,900.00
300,000.00
521,900.00
Incorrecto ( X )
INICIALES
FECHA:

DOCUMENTOS POR COBRAR
RELACION DE DOCUMENTOS POR COBRAR AL 31/12/95
NOMBRE
Industrial de Equipos S.A
Ca Manufacturera S.A
Aparatos Electricos S.A
Articulos Domesticos S.A
Mendoza y Ca SA
Hornos Industriales SA de CV
La Comercial S.A
Casa Noriega
Distribuidora Mirril S.A
Andres Drijanski
Victor Maniel Espinola
SUMAN
IMPORTE TOTAL NO. VENCIDOS

405,310.00
90,000.00
101,310.00
130,135.00
51,200.00
300,000.00
87,500.00
325,175.00
150,220.00
158,520.00
6,450.00
315,000.00
45,000.00
101,310.00
117,200.00
1,805,820.00
1,406,880.00
B, B2.3
B2
DE 1 A 60
DIAS
73,200.00
###
12,935.00
DE 60 A 120
DIAS
MAS DE 120
DIAS
17,110.00
31,000.00
300,000.00
57,500.00
200,000.00
105,900.00
158,520.00
6,450.00
30,000.00
120,000.00
44,320.00
5,175.00
325,455.00
53,285.00
OK
DE 60 A 120 DIAS
MAS DE 120 DIAS
53,285
20,200
73,485 B5
20,200.00
20,200.00
INICIALES
FECHA:

CUENTAS POR COBRAR
RELACION DE CIRCULACION
CLIENTE
TOTAL
DOC X COB
CONFORME
INCONFORME
ACLARADO
B2.1
INICIALES
FECHA:
NO
CONTESTARON
TOTAL
547,404.00
596,141.00
449,501.00
B1.4 (3/5)
OK
289,056.00
B1.4 (4/5)
OK
521,900.00
300,000.00
300,000.00 B1.4 (5/5)
OK
CASA NORIEGA
325,175.00
325,175.00
2,729,177.00
1,030,485.00
TOTAL DOCUMENTOS X COB
405,310.00
405,310.00
300,000.00
325,175.00
405,310.00
300,000.00
325,175.00
B1.4 (1/5)
OK
405,310.00 B1.4 (2/5)
OK
325,175.00
1,030,485.00 B2.3
OK

DOCUMENTOS POR COBRAR ARQUEO DE DOCUMENTOS
CASA NORIEGA
DOCTO
NO.
FECHA
VTO.
L-154/82
L-140/82
L-134/82
L-133/82
2/10/1996
1/10/1996
12/10/1995
12/10/1995
Nota de cargo 154 del 17/10/95

por intereses de documentos no
pagados oportunamente
IMPORTE
100,000.00 B2.4
100,000.00 B2.4
60,000.00
60,000.00
5,175.00
325,175.00
B5
B2.3
IS 2 Segn informacion del jefe del Depto de cobranza

este Cliente no acepta pagar en virtud de que afirma
no se le paso a cobrar a su domicilio como est
estipulado en el contrato de compra-venta.
B2.2
INICIALES
FECHA:

CUENTAS POR COBRAR
RESUMEN DE CIRCULARIZACION
B2.3
DOCUMENTOS X COBRAR
Importe
B,B2 $
Saldos al 31-12-95
No circularizado
Circularizado
Contestaron:
Conformes
Inconformes aclarada
No contestaron
$
2
B2.1 $
$
$
B2.1 $
2
Nmero
1,805,820.00
775,335.00
100%
43%
11
8
100%
73%
ok
1,030,485.00
57%
27%
ok
22%
17%
18%
1
1
1
9%
9%
9%
57%
27%
405,310.00
300,000.00
325,175.00
1,030,485.00
ok
Otras tcnicas
Cobros posteriores
Arqueos
120,000.00
200,000.00
Anlisis por cuenta
5,175.00
B2.2
325,175.00
6.65%
11.08%
0.29%
18%
ok
INICIALES
FECHA:

EVENTOS POSTERIORES
DOCUMENTOS POR COBRAR
Nombre de cliente
Casa Noriega
Casa Noriega
Industria de Equipo SA
Mendoza y Ca SA
Andres Drijanski
Victor Manuel Espinola
Fecha No. Cheque

1/10/1996
2/10/1996
2/15/1996
2/15/1996
2/20/1996
2/25/1996
11233
2568
12563
15589
58971
4697
Importe
100,000.00 B2.4
100,000.00 B2.4
50,000.00
31,000.00
150,000.00
6,450.00
437,450.00
B2.4
INICIALES
FECHA:
COMERCIALIZADORA DE PARTES PARA AUTOS, SA DE CV

RELACION DE DEUDORES DIVERSOS
AL 31 DE DIC DE 1995
Nombre
Concepto
B3
Importe
Ing. Ricardo Escalante Suarez

Antonio Ruiz Lopez
C.P. Victor Manuel Espidola
Lic. Francisco Gomez P.
Jose Luis Flores Morales
Prstamo personal
Prestamo personal
Prestamo personal
Prestamo personal
Prestamo personal
25,000.00
10,500.00
30,000.00
23,000.00
8,000.00
96,500.00
Rel. Ind y Cia, SA

Instalaciones Generales
Ing. Antonio Solis Vargar
ant. A cta de servicios

ant. A cta de serv. Ele
ant. A cta de gastos
6,825.00
5,230.00
4,500.00
SUMAN
113,055.00
B
INICIALES
FECHA:
COMERCIALIZADORA DE PARTES PARA AUTOS, SA DE CV

RELACION DE DOCUMENTOS DESCONTADOS
Girador
Cia Manufacturera SA
La Comercial SA
Andres Drijansky
Aparatos Electricos SA
Documento
Fecha vencimiento
L 5/5
L 1/2
L 1/3
L 2/3
L 3/3
L 1/2
L 2/2
12/28/1995
12/28/1995
1/25/1996
2/25/1996
3/25/1996
3/15/1996
3/30/1996
SUMAN
B4
Importe
45,000.00
30,000.00
52,840.00
52,840.00
52,840.00
50,000.00
51,310.00
334,830.00
Diferencia letra 5/5 Cia Manufacturera no confirmada por el banco

Saldo confirmado por el banco
75,000.00 RECLASIFICACION 1
259,830.00
2 Confirm con el banco el dia 18/01/96 habiendome informado que en la confirmacion

de los saldos no se incluy letra 5/5 de Cia Manufacturera, SA, la cual no fue cobrada.
INICIALES
FECHA:

CUENTAS POR COBRAR
ESTUDIO DE ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO
Clientes
Disctribuidores Unidos
Industrial de Equipos
Comercial del hogar
Distribuidora Tepeyac
Mendoza y Ca
Gerardo Vega Real
Distribuciones elctricas
Industrial de Equipos
Mendoza y Ca
Casa Norlega
Sumas
$
$
$
$
$
$
$
Doc. Por Cobrar
29,700.00
4,435.00
10,360.00
83,233.00
43,480.00
7,425.00
44,380.00
$ 223,013.00
$
$
$
17,110.00
51,200.00
5,175.00
73,485.00
B1
B2
Total
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
29,700.00
4,435.00
10,360.00
83,233.00
43,480.00
7,425.00
44,380.00
17,110.00
51,200.00
5,175.00
296,498.00
Saldo al 31-12-94
Incremento
Cancelaciones
Saldo al 31-12-95
Base para estudio: cuentas vencidas a mas de 60 das
Cobrable
Incobrable
$
$
$
$
4,435.00
10,360.00
83,233.00
$
$
7,425.00
44,380.00
51,200.00
$
$
$ 201,033.00
Suficiencia(Insuficiencia)
Saldo al 31-12-95
1 Importe no deducible por no reunir los

requisitos establecidos en LISR
B5
$
$
Observaciones
29,700.00
El cliente no ha pagado en virtud de que afirma no haber recibo la mercanca que amparan las facturas
Cobrado en Enero 14 de 1996
El cliente Sufri un incendio en su empresa. Es una persona solvente, por lo que piensa no tener problema de cobro
43,480.00
Cliente que desaparecio en Cd. Madero, Tamps. Y no se ha localizado
17,110.00
Cliente que quebr, en la actualidad es insolvente
5,175.00 B2.2 El cliente no acepta intereses que se le cargaron por intereses no pagados en su oportunidad
95,465.00
34,285.00 AJUSTE 9
$ 129,750.00
$
$
$
INICIALES
FECHA:
430,290.00
300,540.00
$ 129,750.00
OK

CEDULA SUMARIA
CUENTAS POR COBRAR
CUENTA
CONCEPTO
115
116
ALMACEN DE PRODUCTO TERMINADO

ALMACEN DE REFACCIONES
117
EST PARA INVT DE LENT MOV
SALDOS AL
31-Dec-94
INICIALES
VARIACIN
INDICE
7,975,980.00
743,520.00
- 747,300.00
TOTAL DE INVENTARIOS 7,972,200.00
FECHA:
829,566.00
14,550.00
9%
-2%
447,300.00
-149%
1,262,316.00
SALDOS AL
31-Dec-95
8,805,546.00
728,970.00
-
300,000.00
9,234,516.00
INDICE
C1
C2
C3
B/G1
DEBE
AJUSTES
AMARRE
SALDOS
AJUSTADOS
HABER
23,047.60
AJ 8 Y 9
197,768.00 AJ 16, 19 Y 20 AJ 7, 18 Y 21
268,693.00
21,990.00
46,100.00
489,508.60
68,090.00
DEBE
RECLASIFICACIONES
AMARRE
HABER
8,806,603.60
880,638.00
-
R2
8,806,603.60
873,943.00
6,695.00
31,307.00
9,655,934.60
SALDOS
RECLASIF.
6,695.00
31,307.00
9,649,239.60

INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
RELACIN
COSTO
UNITARIO
PROM.
DESCRIPCIO
N
UNIDAD
CANTIDAD
10410
VW
PIEZA
5600
652
20420
FORD
PIEZA
1478
1152.38
30420
CHRYSLER
PIEZA
3856
895
CLAVE
INICIALES
C1
EXISTENCIA
FISICA
31/12/95
SOBRANTE
(FALTANTE)
3,651,200.00
5580
1,703,217.64
1498
3,451,120.00
3846
IMPORTE
COSTO
UNITARIO
PROM.
IMPORTE
SOBRANTE
(FALTANTE)
-20
652
-13040.00
20
1152
23047.60
-10
895
8,805,537.64
-8950.00
$1,057.60
OBSERVACIONES:
(1)
Con fecha 4/12/95 se dieron salida a 20 piezas de la clave 20420 en lugar de la clave 10410.
(2)
El 18/10/95 se donaron 10 piezas de la clave 30430 al Inst. Tecnologico para prctica de sus alumnos, segn consta
en remision firmada de recibido No. 1896. Existe autorizacin No. 1256 de la SHCP.
REVISADO
NO REVISADO
3,000,515.82
5,805,021.82
34%
66%
C1.1
TOTAL
8,805,537.64
100%
FECHA:
OBSERVACION
ES
AJUSTE 8
AJUSTE 9
(1)
(2)

INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
PRUBAS FISICAS SELECTIVAS
ESTANTE
No.
CLAVE
DESCRIPCI
ON
EXISTENCIA
FISICA
2
4
8
10
13
14
17
20
10410
10410
10410
20420
20420
20420
30430
30430
VM
VM
VM
FORD
FORD
FORD
CHRYSLER
CHRYSLER
424
$
261
$
482
$
89
$
192
$
308
$
842
$
902
$
TOTAL REVISADO
C1.1
COSTO
UNITARIO
PROM.
652.00
652.00
652.00
1,152.38
1,152.38
1,152.38
895.00
895.00
INICIALES
FECHA:
IMPORTE
$
$
$
$
$
$
$
$
$
276,448.00
170,172.00
314,264.00
102,561.82
221,256.96
354,933.04
753,590.00
807,290.00
3,000,515.82 C1

INICIALES
C2
INVENTARIO DE REFACCIONES
CLAVE
DESCRIPCIO
N
UNIDAD
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
PROM.
1401
Swich de llaves
PIEZA
1080
295
1051
Balatas
PIEZA
445
530
1601
Lienzo para VW
PIEZA
315
325
1701
Motor para camin
PIEZA
32725
1801
Mquina calculadora
PIEZA
6695
6,695.00
EXISTENCIA
FISICA 31/12/95
SOBRANTE
(FALTANTE)
COSTO
UNITARIO
PROM.
318,600.00
1045
-35
295
235,850.00
445
102,375.00
315
65,450.00
IMPORTE
F2
OBSERVACIO
NES
IMPORTE
-$
10,325.00
$ 728,970.00
FECHA:
REVISADO
NO REVISADO
$
$
214,750.00
514,220.00
29%
71%
C2.1
TOTAL
728,970.00
100%
(1)
RECLASIFICACION 2
-$ 10,325.00
OBSERVACIONES:
Faltante de embarque efectuado a la Ideal, S.A., el 5/09/95. Se est reclamando a la Ca. de Seguros.
(1)
AJUSTE 6
A9

ALMACN DE REFACCIONES
PRUBAS FISICAS SELECTIVAS
No. DE
MARBETE
No. DE
ESTANTE
CLAVE
DESCRIPCI
ON
EXIST.
FISICA
S/PRUEBA
COSTO
UNITARIO
PROM.
84
87
94
98
103
23
23
24
24
25
1401
1401
1501
1501
1601
Swich de llav
Swich de llav
Balatas
Balatas
Lienzo para
200
100
40
35
20
$
$
$
$
$
295.00
295.00
530.00
530.00
325.00
$
$
$
$
$
107
25
1701
Motor para c
40,000.00
TOTAL
C2.1
INICIALES
FECHA:
IMPORTE
OBSERVACIONES
59,000.00
29,500.00
21,200.00
18,550.00
6,500.00
Existen 28
swiches que
han tenido
movto. Desde
1991, por ya
no trabajar ese
80,000.00 modelo. Su
costo importa
214,750.00
C2
ERVACIONES

ESTIMACION PARA INVENTARIOS OBSOLETOS Y DE LENTO MOVIMIENTO
DETERMINACIN - RAZONABILIDAD DE LA RESERVA

20420
10410
FORD
VW
23,047
8,260
TOTAL DE INVENTARIOS OBSOLETOS O

DE LENTO MOVIMIENTO
31,307
SUFICIENCIA (INSUFICIENCIA)
268,693
AJUSTE 10
TOTAL RESERVADO
300,000
INTEGRACIN DE SALDO
Saldo al 31/12/94
747,300
Cancelacin de inventarios destruidos por
el incendio ocurrido el 9/02/94
Inversin no recuperada de la Ca. Aseguradora.
Saldo al 31/12/95
447,300
300,000
C3
INICIALES
FECHA:
INICIALES
CEDULA SUMARIA
FECHA:
INVERSIONES EN VALORES
CUENTA
120
CONCEPTO
INVERSION EN VALORES
TOTAL DE INVERSIONES
SALDOS AL
31-Dec-94
INDICE
VARIACIN
$
5,080,000.00
@
5,080,000.00
100%
INDICE
SALDOS AL
31-Dec-95
E1
5,080,000.00
B/G-1
5,080,000.00
AJUSTES
DEBE
SALDOS
HABER
AJUSTADOS
RECLASIFICACIONES
DEBE
SALDOS
HABER
RECLASIF.
5,080,000.00
-
5,080,000.00
5,080,000.00
-
5,080,000.00

RELACION DE INVERSIONES EN VALORES
INVERSIONISTA
Club de Banqueros
Cia Energetica del Norte SA
Cia Embobinadora de Occidente SA
E1
IMPORTE
80,000.00
4,000,000.00
1,000,000.00
5,080,000.00
INICIALES
FECHA:

ARQUEO DE INVERSIONES EN VALORES
TITULO
NUMERO
CLASE
ACCIONES
QUE
AMPARA
VALOR
NOMINAL
Cia Energetica del Norte

4 Certificado provisional
4000
1,000.00
1000
1,000.00
80,000.00
Cia Embobinado de Occidente

2 Certificado provisonal
Club de Banqueros
el importe de 5080000.(cinco millones ochenta mil pesos 00/100) es todolo que obra en mi poder por concepto de inversiones en valores propiedad
de comercializadora de Partes de Autos, S.A.), los cuales fueron arqueados
en mi presencia por un representante del despacho Zumarraga Cervera y
Asociados, y devueltos a mi entera satisfaccion.
Merida, Yuc. A 22 de Enero de 1996.
Victor Lopez Lara

Gte. De Admon.
C.P. Luis Sosa Maldonado

E1.1
INICIALES
FECHA:
CIA
ENERGETI
CA DEL
NORTE
IMPORTE
Total de acciones que integran el
capital social
4,000,000.00 Acciones propiedad de Comer.
de partes para autos, S.A.
20000
4000
20%
1,000,000.00
Rdo. Acum al 31/10/95
80,000.00
5,080,000.00
s propiedad
n arqueados
Enero de 1996.
Maldonado
a Cervera y Asoc.
E1
-742620
-148524
CIA
EMBOBINAD
ORA DEL
OCCIDENTE
7000
1000
14.29%
-326180
-46597
INICIALES
CEDULA SUMARIA
FECHA:
ACTIVO FIJO
CUENTA
SALDOS AL
CONCEPTO
31-Dec-94
VARIACIN
INDICE
SALDOS AL
INDICE
31-Dec-95
AJUSTES
DEBE
SALDOS
HABER
AJUSTADOS
RECLASIFICACIONES
DEBE
AMARRE
SALDOS
HABER
RECLASIF.
INDICE
INVERSIONES
130
Terreno
131
Edificio
132
Equipo de oficina
133
Equipo de transporte
259,050.00
378,825.00
201,210.00
3,401,040.00
4,240,125.00
TOTAL DE INVERSIONES
0%
0%
F1
39,345.00
764,055.00
16%
-29%
F2
F3
F4
724,710.00
-13%
B/G-1
259,050.00
378,825.00
259,050.00
378,825.00
240,555.00
2,636,985.00
240,555.00
2,636,985.00
6,695.00
3,515,415.00
6,695.00
3,515,415.00
259,050.00
378,825.00
F1
247,250.00
2,636,985.00
3,522,110.00 F1
F1
DEPRECIACION ACUMULADA
157,925.00
75,865.00
32%
233,790.00
52,254.94
181,535.06
181,535.06
Dep. Acum. Equip. De Transpor -
34,305.00
1,117,010.00
24,060.00
177,462.00
41%
-19%
58,365.00
939,548.00
5,118.75
229,139.70 -
53,246.25
1,168,687.70
53,246.25
1,168,687.70
1,309,240.00
77,537.00
55%
1,231,703.00
57,373.69
229,139.70
- 1,403,469.01
1,403,469.01
647,173.00
42%
2,283,712.00
57,373.69
229,139.70
2,111,945.99
140
Dep. Acum. Equip. De Oficina
141
Dep. Acum. Edificios
142
TOTAL DE DEPRECIACION A
TOTAL INVERSIONES
2,930,885.00
@
-
6,695.00
2,118,640.99
COMERCIALIZADORA DE PARTES PARA AUTOS,S.A. DE C.V.

RELACION ANALITICAS DE ACTIVO FIJO
SALDOS
SALDO INICIAL
TERRENO
EDIFICIOS
EQ. DE OF
EQ. DE TRA
259,050.00
378,825.00
201,210.00
3,401,040.00
4,240,125.00
@
REF
ALTAS
39,345.00
316,575.00
355,920.00
REF
F2
F3
BAJAS
1,080,630.00
1,080,630.00
REF
F5
COMPAA
259,050.00
378,825.00
240,555.00
2,636,985.00
3,515,415.00
F
F1
INICIALES
FECHA:
HABER
AUDITORIA
RECLASIFICACIONES
DEBE
AMARRE
SALDO
259,050.00
378,825.00
247,250.00
2,636,985.00
6,695.00 F,F2
Err:522
Err:522
3,522,110.00
F

EQUIPO DE OFICINA
F2
INICIALES O.P.C
FECHA:
ALTAS
REFERENCIA
NUMERO
FECHA
CONCEPTO
IMPORTE
PE-94
2/4/1995 Factura No. 196 del 2/02/95 de

Digita Victor, S.A. por compra de
maquina calculadora de la marca
Digita Victor serie 1345584
4,250.00
PE-49
7/5/1995 Fcatura No. 494a del 30/06/95

de Productos para Ofcicina, S.A. por
compra de archivero metalico
PM Steele de 4 cajosnes
3,958.00
PE-145
9/29/1995 Factura No. 16480 del 29/09/1995

Prod. Esp., S.A. por compra de un
escritorio y sillon tipo gerencial
TOTAL ANALIZADO
NO ANALIZADO
TOTAL ADICIONES
10,843.00
19,051.00
20,294.00
39,345.00
F1
48%
52%
100%
6,695.00 F1,C2
46,040.00 F1

EQUIPO DE TRASPORTE
ALTAS
REFERENCIA
NUMERO
FECHA
PE-13
CONCEPTO
2/15/1995 Factura No. 184 de Automoviles

y camiones del sur,S.A. por compra
de dos autos jetta mod.1995 motor V/8
hecho en Mxico serie 14956721
F3
IMPORTE
316,575.00 F1
La depreciacion del ejercicio correspondiente a estas unidades, es totalmente deducibles

de conformidad con la LISR en vigor.
INICIALES
FECHA:

EQUIPO DE TRASPORTE
BAJAS
F4
FACTURA
NUMERO
FECHA
INICIALES
FECHA:
DEPOSITO EN BANCO
DESCRIPCION
AO DE
ADQ.
COSTO DE
ADQ.
DEPREC
ACUM.
VALOR NETO
EN LIBROS
PRECIO DE
VENTA
UTILIDAD
(PERDIDA)
BANCO
FECHA
12
1/15/1995 camion dina 861k
1992
945,630.00
567,378.00
378252
408,252.00
30,000.00 BBVA BANCOMER
1/16/1995
16
1/19/1995 vw sedan
1994
135,000.00
27,000.00
108000
118,000.00
10,000.00 BBVA BANCOMER
1/20/1995
486,252.00
526,252.00
40,000.00
1,080,630.00 F1
594,378.00 G1

EQUIPO DE TRASPORTE
NO DEDUCIBLES
AUTOMOVIL
MODELO
BMW 1993
GRAN MARQUIS 1993
CADILLAC
COSTO DE
ADQUISICION
MAXIMO
DEPRECIABLE
F5
INV, NO
DEDUCIBLE
355,490.00
311,500.00
485,400.00
220,000.00
220,000.00
220,000.00
135,490.00
91,500.00
265,400.00
1,152,390.00
660,000.00
492,390.00
TASA
25%
DEPRE.
NO DEDUCIBLE
98,478.00
INICIALES
FECHA:

INICIALES
FECHA:
CEDULA SUMARIA
ACTIVO FIJO
CUENTA
CONCEPTO
SALDOS AL
31-Dec-94
140
141
142
Dep. Acum. Equip. De Transport
157,925.00
34,305.00
1,117,010.00
TOTAL DE DEPRECIACION AC
1,309,240.00
VARIACIN
INDICE
75,865.00
24,060.00
- 177,462.00
77,537.00
INDICE
32%
41%
-19%
G1
G2
G3
55% B/G-1
SALDOS AL
31-Dec-95
AJUSTES
DEBE
233,790.00
58,365.00
939,548.00
52,254.94
5,119.00
1,231,703.00
57,373.94
SALDOS
HABER
AJUSTADOS
229,139.63
181,535.06
53,246.00
1,168,687.63
229,139.63
1,403,468.69
RECLASIFICACIONES
DEBE
SALDOS
HABER
RECLASIF.
181,535.06
53,246.00
1,168,687.63
-
1,403,468.69
INDICE

RELACION ANALITICAS DE DEPRECIACIONES
SALDO INICIAL
Dep. Acum. Equip. De Transport
157,925.00
34,305.00
1,117,010.00
1,309,240.00
@
REF
INICIALES
FECHA:
G1
DEBE
594,378.00
594,378.00
SALDO S/AUDIT
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMON
REF
F4
HABER
REF
23,610.06
18,941.00
646,055.63
G2
G3
G4
688,606.69
688,606.69
484991 30
31850 40
171,765.69
1
SF/SEGN AUD
SF/SEGN CIA
181,535.06
53,246.00
1,168,687.63
233,790.00
58,365.00
939,548.00
1,403,468.69
1,231,703.00
REF
DIFERENCIA
-
52,254.94 AJUSTE 12
5,119.00 AJUSTE 11, 30
229,139.63 AJUSTE 13
171,765.69

Equipo Oficina
MOI
Aos anteriores
Reclasif. Calcu
enero (no revisad
febrero
julio
septiembre
201,210.00
6,695.00
20,294.00
4,250.00
3,958.00
10,843.00
247,250.00
Bajas
saldo x dep
201,210.00
% dep.
10%
10%
10%
10%
10%
10%
Dep. Anual
Dep. Mensual meses Uso
20,121.00
669.50
2,029.40
425.00
395.80
1,084.30
1,676.75
55.79
169.12
35.42
32.98
90.36
24,725.00
2,060.42
12
12
12
10
5
3
dep. 1995
G2
INICIALES
FECHA:
saldo I x Dep.
aos ant.
saldo x dep
a 1995
20,121.00
669.50
2,029.40
354.17
164.92
271.08
157,925.00
-
23,164.00
6,025.50
18,264.60
3,895.83
3,793.08
10,571.93
23,610.06
157,925.00
65,714.94
G1

G3
Edificio
Aos Anteriores
moi
378,825.00
Bajas
saldo x dep
-
378,825.00
% dep.
5%
Dep. Anual Dep. Mensual meses Uso

18,941.25
1,578.44
12
dep. 1995
18,941.25
G1
INICIALES
FECHA:
saldo I x Dep.
aos ant.
34,305.00
saldo x dep
a 1995
325,578.75

Equipo transporte
Aos anteriores
febrero
febrero
moi
3,404,040.00
158,287.50
158,287.50
3,720,615.00
Bajas
1,080,630.00
G4
saldo x dep
2,323,410.00
% dep.
25%
25%
25%
Dep. Anual
Dep. Mensual
580,852.50
39,571.88
39,571.88
48,404.38
3,297.66
3,297.66
659,996.25
54,999.69
meses Uso
12
10
10
dep. 1995
32,976.56
32,976.56
65,953.13
G1
INICIALES
FECHA:
saldo I x Dep.
aos ant.
1,117,010.00
1,117,010.00
saldo x dep
a 1995
#VALUE!
125,310.94
125,310.94
#VALUE!

INICIALES
FECHA:
CEDULA SUMARIA
CARGOS DIFERIDOS Y OTROS ACTIVOS
CUENTA
SALDOS AL
CONCEPTO
172
150
151
Depositos en garantia
Gastos pag. X ant.
Int. Pag. X ant.
160
161
170
171
Gastos de organizacin
Gastos de instalacion
Amort. De gtos. De organi.
Amort. De gtos. De insta.
TOTAL DE CARGOS DIFERIDOS
Y OTROS ACTIVOS
31-Dec-94
8,560.00
81,395.00
89,955.00
24,045.00
24,045.00
89,955.00
VARIACIN
INDICE
50,000.00
80,860.00
69,995.00
60,865.00
39,766.00
15,906.00
84,725.00
100%
90%
-614%
H4
H1
H2
100%
0%
100%
H3
H3.1
H3
H3
2.00
SALDOS AL
INDICE
BG1
31-Dec-95
50,000.00
89,420.00
11,400.00
150,820.00
24,045.00
39,766.00
24,045.00
15,906.00
174,680.00
AJUSTES
DEBE
AMARRE
AJUSTE 14
SALDOS
HABER
25.00
RECLASIFICACIONES
DEBE
SALDOS
HABER
RECLASIF.
50,000.00
89,420.00
11,375.00
150,795.00
25.00
13,918.00 AJUSTE 15
13,918.00
AJUSTADOS
50,000.00
89,420.00
11,375.00
150,795.00
24,045.00
39,766.00
24,045.00
1,988.00
188,573.00
INDICE
24,045.00
39,766.00
24,045.00
1,988.00
188,573.00

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
INTEGRACION
Seguros y fianzas
Contratos de mantenimiento
H1
81,535.00
7,885.00
89,420.00
H
INICIALES
FECHA:

Seguros y Fianzas
INICIALES
FECHA:
H1.1
PRIMA
Poliza
Del
Al
Compaa
Bien Asegurado
58543/80
5/1/1995
4/30/1996 Comercial America S.A
Inventarios
59342/80
3/1/1995
2/28/1996 Grupo Nal. Provincial S.A
123451
4/1/1995
3/31/1996 Afianzadora Serfn
RIESGO
CUBIERTO
COBERTURA
SALDO S/ LIBROS
2,000,000.00
9,534,516.00 -
Eq. Trasnporte
Incendio
Robo resp,
Civil, etc.
4,000,000.00
Cartera
Robo
2,000,000.00
EXCESO
(DEFECTO)
PAGADA
DIAS X
DEVENGAR
DEVENGADA
DEVENGAR
7,534,516.00
144,000.00
245
96,657.53
47,342.47
2,636,985.00
1,363,015.00
120,000.00
306
100,602.74
19,397.26
4,474,035.00 -
2,474,045.00
60,000.00
275
45,205.48
14,794.52
242,465.75
81,534.25
324,000.00
Cruce contra resultados
Seguros
Fianzas
Total
CHECAR
Gastos de venta
30
182,705.00
9,455.00 30
192,160.00
CHECAR
Gastos de administracion
40
14,555.00
197,260.00
35,750.00 40
45,205.00
50,305.00
242,465.00
SALDO SEGN AUDITORIA
81,534.25
1
SALDO SEGN CIA
81,535.00
DIFERENCIA
0.75

INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
H2
INICIALES
FECHA:
VIGENCIA
NUMERO
DE DOCTO
BANCO
TIPO DE
PRESTAMO
DE
CAPITAL
TASA DE
INTERES
DIAS DEL
DIAS POR
EJERCICIO DEVENGAR
INTERES
5956
Bancomer
Directo
12/31/1994
6/28/1995
500,000
13%
179
32,319.44
5757
Bancomer
Directo
12/31/1994
6/28/1995
500,000
13%
179
32,319.44
5758
Bancomer
Directo
12/31/1994
4/23/1995
500,000
13%
113
20,402.78
5964
Bancomer
Directo
1/1/1994
4/30/1996
1,500,000
14%
6724
Bancomer
Directo
12/4/1995
3/4/1996
500,000
AA2
13%
POR
DEVENGAR
169,836.68
27
90
4,875.00
259,753.35
11,375.00
11,375.00
11,375.00
SALDO SEGN CIA
11,400.00
DIFERENCIA
25.00 AJUSTE 14
Ajuste
Gastos NO ded
353.65
INTERESES DEVENGADOS
Int pag x Anticip

Gastos Financieros/Bancos
25.00
328.65
259,753.35
SALDO SEGN CIA
260,082.00 AMARRE CON INTEGRACION DE GF
AMARRAR C DIFERENCIA
328.65 AJUSTE 14 INTEGRACION AMARRE CON RELACION DE INTERESES

CEDULA SUMARIA

CONCEPTO
INVERSION
Gastos de Organizacin
Gastos de Instalacin
24,045.00
36,766.00
Suma
60,811.00
GASTOS . SEG AUD

GASTOS. SEG CIA
Diferencia
INICIALES
FECHA:
H3
CARGOS DIFERIDOS
TASA
5%
5%
5%
AMORTIZACION
ACUMULADA 31/12/1994
1995
24,045.00
24,045.00
ACUMULADA 31/12/1995
1,988.00
24,045.00 H
1,988.00
1,988.00
26,033.00
1,988.00
15,906.00 H, 30
13,918.00
AJUSTE 13
Amortizacin del ej. s/aud

Amortizacin del ej. s/Ca
Diferencia
26,033.00 1
39,951.00
H
13,918.00 AJUSTE 13

GASTOS DE INSTALACION
Referencia
Nmero
Fecha
Concepto
H3.1
INICIALES
FECHA:
Importe
Marcas
PE-15
1/5/1995
Fact. #4970a del 30/01/94 de instalaciones y reparaciones

metropolitanas por ductos de cobre e instalacin elctrica
15,240.00
PE-16
1/9/1995
Factura #15 de Armazones SA, por instalacin de anaqueles

en su nueva bodega
24,526.00
39,766.00

DEPOSITOS EN GARANTIA
Cheque No. 184 del 15/01/95 para pago de depsitos a la C.F.E.

50,000
H
H4
INICIALES
FECHA:
INICIALES
AA
CEDULA SUMARIA
CUENTA
CONCEPTO
TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR
SALDOS AL
31-Dec-94
INDICE
2,249,010.00
2,249,010.00
VARIACIN
$
INDICE
SALDOS AL
31-Dec-95
(180,165.00)
-9%
AA1
2,068,845.00
(180,165.00)
(0.09)
BG2
2,068,845.00
AJUSTES
DEBE
FECHA:
SALDOS
HABER
AJUSTADOS
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER
2,068,845.00
0.00
0.00
2,068,845.00
SALDOS
RECLASIF.
2,068,845.00
0.00
0.00
2,068,845.00
AA1

RELACION ANALITICA
SALDO INICIAL
Documentos por pagar
Instituciones de credito
Proveedores
Compaias Filiales
Otros
HABER
REF
DIFERENCIA
1,517,992.00 AA2
25,853.00
225,000.00
300,000.00
2,249,010.00
2,249,010.00
SF/SEGN CIA
INICIALES
FECHA:
2,068,845.00
AA
DIFERENCIA
AA2

BANCOMER
PERIODO VENCIMIENTOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
INSOLUTO
6/30/1994
12/30/1994
6/30/1995
12/30/1995
6/30/1996
12/30/1996
6/30/1997
12/30/1997
6/30/1998
12/30/1998
1,500,000.00
1,391,433.75
1,275,267.86
1,150,970.36
1,017,972.04
875,663.83
723,394.05
560,465.38
386,141.71
199,605.37
AMORTIZACION
INTERESES PAGADOS
108,566.25
116,165.89
124,297.50
132,998.32
142,308.21
152,269.78
162,928.67
174,323.67
186,536.34
199,605.37
105,000.00
97,400.00
89,268.75
80,567.93
169,836.68
1,500,000.00
Prestamo prendario (periodo 5)
Prestamo directo
1,017,972.04
500,000.00
INICIALES
FECHA:
H2
1,517,972.04 AA1
BB

CUENTAS POR PAGAR
CEDULA SUMARIA
CUENTA
CONCEPTO
SALDOS AL
31-Dec-94
INDICE
VARIACIN
$
INDICE
SALDOS AL
AJUSTES
31-Dec-95
DEBE
446,540.00
(446,540.00)
Proveedores
3,398,985.00
(840,375.00)
-33%
BB2
2,558,610.00
TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR
3,845,525.00
###
-33%
BG/2
2,558,610.00
220
Acreedores Diversos
221
BB1
INICIALES
FECHA:
SALDOS
HABER
RECLASIFICACIONES
AJUSTADOS
DEBE
0
HABER
20,000.00
2,558,610.00
20,000.00
2,558,610.00
20,000.00
SALDOS
RECLASIF.
20000
2,538,610.00
20,000.00
2,558,610.00

BB2
RELACION DE PROVEEDORES
NOMBRE
Productos Metalicos S.A
Tuercas Unidad S.A
Aceros Idel S.A
Cables Elctricos S.A
Romero y Asociados
Productos Semiconductores S.A
Resistencias Mexicanas S.A
Ca Manufacturera S.A
Artculos Elctricos S.A
Embobinados Nacionales S.A
Ferretera del Valle S.A
Ca General Abastecedeora S.A
INICIALES
FECHA:
IMPORTE
69,000.00
47,600.00
437,800.00
BB2.5
39,410.00
20,000.00 RECLASIFICACION
67,000.00
390,400.00
18,300.00
37,310.00
87,372.00
195,418.00
1,149,000.00
BB2.6
2,558,610.00
BB,BB2.2
BB2.1

PROVEEDORES
CONTROL DE CIRCULACION
INICIALES
FECHA:
CONTROL
CLAVE
NOMBRE Y DIRECCION
CXP-1
Aceros Ideal
Av. Pastp # 110
Queretaro, Qro.
437,800
BB2.4
OK
CXP-2
Resistencias Mexicanas, S.A.

Insurgentes Sur # 1010
Mexico, D.F.
390,400 INCONFORME
BB2.3
OK
CXP-3
Cia General Abastecedora

Av. Arcos Norte # 1089
Guadalajara, Jal.
BB2.5
OK
SALDO
MARCAS
1,149,000
1,977,200
BB2.2
OK

BB2.2
RESUMEN DE CIRCULACION
PROVEEDORES
IMPORTE
SALDO AL 31/12/1995
NUMERO
100
12
100
23
75
77
25
1,586,800.00
62
17
2
390,400.00
15
1,977,200.00
77
25
2,558,619.00
No circulado
Circulado
%
BB2
581,410.00
1
1,977,209.00
BB2.1
Contestaron:
Conformes
Inconformes
No Contestaron
Pagos posteriores
0
Arqueos
390,400.00
Otros
390,400.00
13
BB2.3
2
15
INICIALES
FECHA:
OK

BB2.3
PROVEEDORES
RESISTENCIAS MEXICANAS SA
ARQUEO
INTEGRACION DE SALDO
FACTURA
NUMERO
FECHA
5685
6942
8401
9/18/1995
10/23/1995
11/9/1995
FECHA
IMPORTE
88,100.00
244,300.00
58,000.00
390,400.00
PAGO
1/7/1996
1/7/1996
BB2.2
MARCAS
INICIALES
FECHA:

PROVEEDORES
ACEROS IDEAL
BB2.4
INICIALES
FECHA:
Despacho Cervera y Asociados

Contadores Pblicos
Calle Paseo No. 296
Mxico, D.F.
En atencin a su atenta carta del da 2/01/96, comunicamos a ustedes que el 31/12/95, el saldo que aparece en
nuestros registros contables a cargo de Comercializadora de Partes para Autos, S.A de C.V., asciende a la
cantiad de $ 437,800
BB2
Atentamente
Aceros Ideal S.A

BB2.5
PROVEEDORES
CIA GENERAL ABASTECEDORA
INICIALES
FECHA:
Despacho Cervera y Asociados

Contadores Pblicos
Calle Paseo No. 296
Mxico, D.F.
En atencin a su atenta carta del da 2/01/96, comunicamos a ustedes que el 31/12/95, el saldo que aparece en
nuestros registros contables a cargo de Comercializadora de Partes para Autos, S.A de C.V., asciende a la
cantidad de $ 1,149,000
BB2
Atentamente
CIA GENERAL ABASTECEDORA SA

B2.6
PROVEEDORES
CIA GENERAL ABASTECEDORA
Mxico DF a 12 de enero de 1996

Resistencias Mexicanas SA
Insurgentes Sur No. 1010
Mxico, D.F.
Con motivo de la auditoria que se nuestros estados financieros estan practicando nuestros auditores externos,
Despacho Cervera Zumarraga y Asociados, con domicilio en la Calle Paseo #296, Mxico DF mucho le
agradeceremos proporcione informacin respecto a cualquier saldo que al 31/!2/95 aparezca a nuestro cargo
o a favor, en sus registros contables.
Sirvase enviar su respuesta directamente a nuestros auditores acompaada con el estado de cuenta respectivo
haciendo uso del sobre porteado que se acompaaa
Agradeciendo la atencion que se sirvan prestar a la presente aprovechamos la oportunidad para enviarles un cordial saludo
Atentamente

SA DE CV
n cordial saludo
BB2.7

EVENTOS POSTERIORES
PROVEEDORES
NOMBRE DEL CLIENTE

Productos Metalicos SA
Tuercas Unidas SA
Aceros Ideal SA
Cables Electricos SA
Romero y Asociados
Productos Semiconductores SA
Resistencias Mexicanas SA
Cia Manufacturera SA
FECHA
1/2/1996
1/5/1996
1/6/1996
1/7/1996
2/1/1996
2/10/1996
2/15/1996
2/28/1996
No. CHEQUE
45890
45990
45992
46002
46033
46040
46050
46070
IMPORTE
20,000.00
16,800.00
250,000.00
25,000.00
15,000.00
22,000.00
125,000.00
12,000.00
485,800.00
INICIALES
FECHA:
INICIALES
FECHA:
CC
CEDULA SUMARIA
IMPUESTOS POR PAGAR
CUENTA
230
CONCEPTO
SALDOS AL
31-Dec-94
IMPUESTOS POR PAGAR
82,380.00
TOTL DE IMPUESTOS POR PAGAR
82,380.00
INDICE
VARIACIN
$
INDICE
SALDOS AL
31-Dec-95
285,081.00
78%
CC1
367,461.00
285,081.00
78%
BG2
367,461.00
AJUSTES
DEBE
SALDOS
HABER
AJUSTADOS
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER
367,461.00
-
367,461.00
SALDOS
RECLASIF.
367,461.00
367,461.00
CC1

IMPUESTOS POR PAGAR
CEDULA SUMARIA
Saldos al
Numero de cuenNombre
12/31/1994
IMSS
ISPT
INFONAVIT
IVA
ISR
FONACOT
Saldos al
12/31/1995
39,850.00
22,140.00
17,495.00
2,895.00
50,175.00
38,147.00
21,279.00
258,604.00
-
82,380.00
CC2
CC2
CC3
744.00
367,461.00
214,981.00
INICIALES
FECHA:
CC2

ISPT 5% INFONAVIT
MES
REMUNERACIONES PAGADAS
SALARIOS
5% INFONAVIT
ENERO
178,560.00
###
FEBRERO
178,560.00
###
MARZO
178,560.00
###
ABRIL
178,560.00
###
MAYO
178,560.00
###
JUNIO
178,560.00
###
JULIO
178,560.00
###
AGOSTO
178,560.00
###
SEPTIEMB
178,560.00
###
OCTUBRE
178,560.00
###
NOVIEMBR
178,560.00
###
DICIEMBR
267,840.00
178,560.00
2,232,000.00
2,142,720.00
70
PATRONAL
OBRERO
TOTAL
ISPT
-
21,427.00
22,171.00
22,171.00
22,171.00
22,171.00
1
TOTAL
PAGO
# OP CAJAFECHA
25,431.00
25,431.00 184554
2/14/1995
25,431.00
46,858.00
46,858.00 2454
3/13/1995
25,431.00
25,431.00
25,431.00 294523
4/14/1995
25,431.00
47,602.00
47,602.00 132341
5/15/1995
25,431.00
25,431.00
25,431.00 1894951
6/12/1995
25,431.00
47,602.00
47,602.00 1343412
7/15/1995
25,431.00
25,431.00
25,431.00 197341
8/11/1995
25,431.00
47,602.00
47,602.00 19530
9/13/1995
25,431.00
25,431.00
25,431.00 59431
10/9/1995
25,431.00
47,602.00
47,602.00 2108
11/10/1995
25,431.00
25,431.00
25,431.00 1843921
12/11/1995
63,886.00 4951311
1/13/1996
38,147.00
133,176.00
317,888.00
CC1
TOTAL PAGADO
25,431.00
23,065.00
21,279.00
1,786.00
23,065.00
RECARGOS
INICIALES
FECHA:
CC1
GASTO DE VENTA
GASTO DE ADMON
PATRONAL
OBRERA
TOTAL
61,212.00
2,674.00
451,064.00
2,674.00
47,990.00 30
62,866.00 40
110,856.00
22,320.00
133,176.00
453,738.00
CC3

IMPUESTO AL VALOR ACREGADO
RESUMEN DE DECLARACIONES
MES
INGRESOS
IVA 15%
INICIALES
FECHA:
IVA ACREDITABL SALDO A CARGO (FAVOR)

PAGO
MES
ACUMULAD OP. CAJA FECHA
ENERO
1,241,303.00
186,195.00
252,683.00 -
FEBRERO
1,030,001.00
154,500.00
MARZO
842,040.00
ABRIL
66,488.00
66,488.00 EE154945
2/15/1995
152,649.00
1,851.00
64,637.00 OO184946
3/15/1995
126,306.00
117,086.00
9,220.00
55,417.00 EE189434
4/14/1995
994,342.00
149,151.00
141,113.00
8,038.00
47,379.00 0001111
5/13/1995
MAYO
744,330.00
111,650.00
107,559.00
4,091.00
43,288.00 1234945
6/19/1995
JUNIO
694,349.00
104,152.00
99,801.00
4,351.00
38,937.00 1849
7/20/1995
JULIO
2,943,280.00
441,492.00
436,508.00
4,984.00
33,953.00 1349341
8/18/1995
AGOSTO
921,342.00
138,201.00
130,391.00
7,810.00
26,143.00 1949180
9/17/1995
SEPTIEMB
345,084.00
51,763.00
34,099.00
17,664.00
8,479.00 184180
10/17/1995
OCTUBRE
634,349.00
95,152.00
91,149.00
4,003.00
4,476.00 194134
11/14/1995
NOVIEMBR
755,524.00
113,329.00
108,853.00
4,476.00
2,894,200.00
434,130.00
175,526.00
14,040,144.00
2,106,021.00
1,847,417.00
DICIEMBR
258,604.00 CC1
004912
12/15/1995
258,604.00 491214
1/16/1996
INICIALES
EE

CEDULA SUMARIA
FECHA:
CUENTAS ENTRE COMPAAS
CUENTA
240
CONCEPTO
SALDOS AL
31-Dec-94
CTA FILIALES
4,205,965.00
TOTAL CIA FILIALES
4,205,965.00
INDICE
VARIACIN
$
INDICE
SALDOS AL
31-Dec-95
AJUSTES
DEBE
SALDOS
HABER
AJUSTADOS
2,278,865.00
35%
EE1
6,484,830.00
35,775.00
223,768.00
6,672,823.00
2,278,865.00
35%
BG2
6,484,830.00
35,775.00
223,768.00
6,672,823.00
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER
SALDOS
RECLASIF.
6,672,823.00
6,672,823.00

EE1
COMPAIAS AFILIADAS
CONCEPTO
Energetic Internacional, inc.
Cia. Energetica del norte, S.A.
IMPORTE
4,731,225.00
1,753,605.00
EE2
EE4
6,484,830.00
EE
INICIALES
FECHA:

ENERGETIC INTERNATIONAL INC.
CONCILIACION DE SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995
EE2
SALDO SEGN COMPAA
4,731,225.00
INICIALES
FECHA:
EE1
MAS
Factura N 16746 por la compra de reguladores de fecha
31/12/95 por U.S 7142
Importe de la nota de cargo A-7788 por concepto de intereses moratorios por facturacion del 1er semestre.
50,000.00
AJUSTE 16
26,000.00
76,000.00
A/A
AJUSTE 17
16,000.00
A/A
AJUSTE 18
300,000.00
316,000.00
MENOS
Nota de credito N 6689 por bonificacion especial al alcanzar cierto limite en sus compras
Importe de las regalias correspondientes al 2do semestre
(5% sobre ventas brutas)
Saldo segn Energetic International Inc.
4,491,225.00
EE3

ENERGETIC INTERNATIONAL INC.
CONCILIACION DE SALDOS AL 31-12-95
EE3
INICIALES
FECHA:
Mrida, Yuc. A 18 de Enero de 1996

DESPACHO CERVERA ZUMARRAGA Y ASOCIADOS S.C.
Contadores Pblicos
Calle Paseo No. 296
Mxico, DF
Cumpliendo con los deseos de Comercialziadora de partes para auto SA de CV, comunicamos a ustedes
que al 31-12-95, el saldo que aparece en nuestros registros contables a su cargo, asciende a la cantidad de $ 4,491,225,00
EE2
Atentamente
Energetic International Inc.
4,491,225,00

CIA ENERGETICA DEL NORTE
CONCILIACION DE SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995
EE4
SALDOS SEGN COMPAA
1,763,605
Mas:
Factura D-2782 por la compra de reguladores
Factura D-2976 por la compra de reguladores
25,000.00 AJUSTE 19
122,768.00 AJUSTE 20
Menos:
Importe de bonificacin especial segn nota de crdito No. 1276
Saldo Segn Ca. Energtica del Norte SA
INICIALES
FECHA:
EE1
19,775.00 AJUSTE 21
1,891,598
EE5

CIA. ENERGETICA DEL NORTE
CONCILIACION DE SALDOS AL 31-12-95
EE5
INICIALES
FECHA:
Mrida, Yuc. A 18 de Enero de 1996

DESPACHO CERVERA ZUMARRAGA Y ASOCIADOS S.C.
Contadores Pblicos
Calle Paseo No. 296
Mxico, DF
Cumpliendo con los deseos de Comercialziadora de partes para auto SA de CV, comunicamos a ustedes
que al 31-12-95, el saldo que aparece en nuestros registros contables a su cargo, asciende a la cantidad de $1,891,598,00
EE4
Atentamente
Ca. Energtica del Norte
$1,891,598,00
INICIALES
NN

CEDULA SUMARIA
FECHA:
CAPITAL CONTABLE
CUENTA
300
310
320
330
CONCEPTO
SALDOS AL
31-Dec-94
Capital Social
Reserva Legal
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
3,000,000.00
76,740.00
1,221,225.00
18,275.00
TOTAL DE CAPITAL
4,316,240.00
VARIACIN
INDICE
INDICE
SALDOS AL
31-Dec-95
4,000,000.00
114,614.00
2,029,851.00
57%
0%
-10%
99%
NN1
NN2
NN3
ER
7,000,000.00
76,740.00
1,106,611.00
2,048,126.00
5,915,237.00
58%
BG2
10,231,477.00
AJUSTES
DEBE
SALDOS
HABER
AJUSTADOS
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER
7,000,000.00
76,740.00
1,106,611.00
2,048,126.00
-
10,231,477.00
SALDOS
RECLASIF.
7,000,000.00
76,740.00
1,106,611.00
2,048,126.00
10,231,477.00

NN1
ESTADO DE VARIACION EN EL CAPITAL CONTABLE

CEDULA SUMARIA
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL CONTABLE NUMERO DE ACCIONES
Saldos al 31-12-94
4,316,240.00
3,000
IMPORTE
RESERVA LEGAL
3,000,000.00
INICIALES
FECHA:
UTILIDADES ACUM.
DE EJERCICIOS ANTERIORES
76,740.00
DEL EJERCICIO
1,221,225.00
18,275.00
Aplicacin de la utilidad del ejercicio terminado al

31-12-94 aprobado en Asamble General ordinaria
de Accionistas celebrada el 29 de Marzo de 1995
Pago de dividendos a razn
$44,30 por accin
NN3
Aportacin de efectivo
NN2
132,889.00
4,000,000.00
Utilidad del ejercicio
1,326,995.00
Saldos al 31-12-95
9,510,346.00
4,000
114,614.00
18,275.00
4,000,000.00
1,326,995.00
7,000
7,000,000.00
NN
76,740.00 NN
1,106,611.00 NN
1,326,995.00
NN

NN2
AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL
Referencias
Nmero
Fecha
PI-2
PI-5
PI-7
31/11/1995
Concepto
Aportacin de Ca. Energtica del Norte
11/8/1995 Aportacin de Energetic International

11/10/1995 Aportacin del Sr. Luis Alvarez
INICIALES
FECHA:
Importe
2,000,000
1,999,000
1,000
4,000,000
NN1

NN3
DIVIDENDOS PAGADOS
INICIALES
FECHA:
ISR RETENIDO
TASA
IMPORTE
ACCIONISTAS
DIVIDENDO PAGADO
Ca. Energtica del Nc
99531
21%
20,901.51
Energetic Inter.
33225
21%
6,977.25
Sr. Luiz Alvarez O.
44.30
21%
9.30
Sr. Ignacio Ramrez M.
44.30
21%
9.30
Sr. Francisco Zuiga
44.30
21%
9.30
132888.9
NN1
27,906.67
INICIALES
10

CEDULA SUMARIA
FECHA:
VENTAS
CUENTA
SALDOS AL
CONCEPTO
401
402
VENTAS
DESCUENTO S/VENTAS
403
DEVOL S/VENTAS
TOTAL DE VENTAS NETAS
31-Dec-94
15,317,085.00
25,315.00
262,110.00
15,029,660.00
VARIACIN
INDICE
3,062,895.00
437,300.00
SALDOS AL
INDICE
31-Dec-95
AJUSTES
DEBE
SALDOS
HABER
AJUSTADOS
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER
SALDOS
RECLASIF.
-25%
95%
12,254,190.00
462,615.00
12,254,190.00
(462,615.00)
12,254,190.00
(462,615.00)
5,573.00
2%
267,683.00
(267,683.00)
(267,683.00)
3,505,768.00
72%
PG
11,523,892.00
11,523,892.00
11,523,892.00
10.1

VENTAS
RESUMEN MENSUAL
VENTAS
TOTALES
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
10
DESC S/
VENTAS
1,335,487
1,139,346
842,040
1,124,631
744,330
773,783
1,040,129
921,342
345,084
634,349
239,272
3,114,397
12,254,190
DEV S/
VENTAS
VENTAS NETAS
94,184
1,241,303
1,030,001
842,040
994,342
744,330
694,349
943,280
921,342
345,084
634,349
239,272
2,894,200
109,345
130,289
79,434
96,849
141,293
10
462,615 ###
78,904
267,683
REVISADO
NO REVISADO
TOTAL
REF
10
1.96%
98%
100%
11,523,892
225,420.00
11,298,472.00
11,523,892.00
10.2
1
10.2
1
INICIALES
FECHA:

VENTAS
PRUEBA DE DETALLE NOV/95
10.2
INICIALES
FECHA:
IVA
TOTAL
FACTURA
NUMER
O
FECHA
CLIENTE
CLAV
E
DESCRIPCION
UNIDA
CANTIDAD
D
P.U
IMPORTE
1815
11/12/1995 AUTOTAL S.A
10410 VW
PIEZA
20
893
17,860.00
2,679.00
20,539.00
1816
11/12/1995 CHEVROX S.A DE C.V
20420 DISTRIBUIDOR SDF PIEZA
40
1613
64,520.00
9,678.00
74,198.00
1817
11/13/1995 LAS COMERCIAL S.A
30430 ACUMULADOR SDE PEZA
15
1208
18,120.00
2,718.00
20,838.00
1818
11/13/1995 DISTRIBUIDORES UNIDOS S.A
30430 ACUMULADOR FGR PIEZA
15
1208
18,120.00
2,718.00
20,838.00
1819
11/13/1995 DISTRIBUIDORA TEPEYAC S.A
30430 ACUMULADOR FGF
PIEZA
35
1208
42,280.00
6,342.00
48,622.00
1829
12/31/1995 DISTRIBUIDORES ELECTRICOS S.A DE C.V
20420 LIENZO
PIEZA
40
1613
64,520.00
9,678.00
74,198.00
225,420.00
33,813.00
259,233.00
225,420.00
13,852.00
REVISADO
NO REVISADO
94%
6%
TOTAL
100%
239,272.00
10.1
INICIALES
P/ G - 1
HOJA DE TRABAJO
FECHA:
RESULTADOS
CUENTA
CONCEPTO
SALDOS AL
INDICE
31-Dec-94
VARIACIN
$
INDICE
%
SALDOS AL
31-Dec-95
AJUSTES
DEBE
SALDOS
HABER
AJUSTADOS
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER
SALDOS
RECLASIF.
VENTAS NETAS
15,029,660.00
(3,505,768.00)
-30%
11,523,892.00
###
###
COSTO DE VENTAS
7,802,360.00
(574,115.00)
-8%
7,228,245.00
7,228,245.00
7,228,245.00
UTILIDAD BRUTA
7,227,300.00
-2,931,653.00
-0.68
4,295,647.00
0.00
0.00
4,295,647.00
2,041,042.00
372,339.70
71,291.69
2,342,090.01
2,342,090.01
0.00
#VALUE!
#VALUE!
(71,291.69)
#VALUE!
#VALUE!
0.00
0.00
4,295,647.00
GASTOS DE OPERACIN:
GASTOS DE VENTA
2,349,030.00
(307,988.00)
-15%
2,085,600.00
199,025.00
9%
UTILIDAD DE OPERACIN
2,792,670.00
(2,822,690.00)
9403%
(30,020.00)
-904,695.00
(195,600.00)
18%
(1,100,295.00)
-1,100,295.00
-1,100,295.00
188,040.00
162,460.00
46%
350,500.00
350,500.00
350,500.00
(33,140.00)
4%
-749,795.00
-749,795.00
-749,795.00
2,284,625.00 .
#VALUE!
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
TOTAL DEL CIF
-716,655.00
OTROS GASTOS
(2,057,740.00)
2,057,740.00
#DIV/0!
0.00
0.00
0.00
0.00
2,827,941.00
100%
2,827,941.00
2,827,941.00
2,827,941.00
2,029,851.00
99%
2,048,126.00
2,048,126.00
2,048,126.00
OTROS INGRESOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
18,275.00
PROVISION Isr
0.00
0.00
#DIV/0!
0.00
0.00
0.00
Provision PTU
0.00
0.00
#DIV/0!
0.00
0.00
0.00
2,029,851.00
99%
2,048,126.00
2,048,126.00
2,048,126.00
RESULTADO DEL EJERCICIO
18,275.00
P/ G - 1
18,275.00
@
VERIFICADO CON AUDITORIA ANTERIOR

SUMAS VERIFICADAS
INICIALES
20

CEDULA SUMARIA
FECHA:
COSTO DE VENTAS
CUENTA
CONCEPTO
401
INVENTARIO INICIAL
402
403
COMPRAS NETAS
INVENTARIO FINAL
TOTAL COSTO DE VENTAS
SALDOS AL
31-Dec-94
INDICE
VARIACIN
$
3,254,204.00
5,465,296.00
63%
13,267,656.00
8,719,500.00
(5,241,414.60)
797,996.40
-65%
8%
7,802,360.00
1,021,877.80
6%
INDICE
20.1
PG
SALDOS AL
31-Dec-95
AJUSTES
DEBE
HABER
SALDOS
AJUSTADOS
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER
SALDOS
RECLASIF.
8,719,500.00
8,719,500.00
8,719,500.00
8,026,241.40
9,517,496.40
10,007.60
8,026,241.40
9,507,488.80
8,026,241.40
9,507,488.80
10,007.60
7,238,252.60
7,228,245.00
7,238,252.60

20.1
COMPRAS
INTEGRACION MENSUAL
MES
IMPORTE
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
580,400.00
720,100.00
340,500.00
1,210,350.00
610,800.00
430,700.00
985,400.00
595,200.00
320,100.00
1,295,150.00
340,500.00
597,041.40
1
REVISADO
NO REVISADO
TOTAL
8,026,241.40
235,650.00
7,790,541.40
8,026,191.40
REF
20.2
20
3%
97%
100%
20.2
INICIALES
FECHA:

COSTO DE VENTAS
PRUEBA DE COMPRAS DE OCTUBRE 1995
FACTURA
NUMERO
FECHA
1895
1898
8951
841-A
PROVEEDOR
10/15/1995 CIA ENERGETICA DEL NORTE

10/17/1995 CIA ENERGETICA DEL NORTE
10/18/1995 CIA GRAL. ABASTECEDORA
10/27/1995 RESISTENCIAS MEXICANAS
CLAVE
DESCRIPCION
UNIDAD
CANTIDAD
C.U
10410
1478
1501
1601
VW
FORD
BALATAS
LIENZO VW
PZA
PZA
PZA
PZA
50
80
200
50
635
1080
510
310
TOTAL
INICIALES
FECHA:
IVA
TOTAL
31,750.00
86,400.00
102,000.00
15,500.00
4,762.50
12,960.00
15,300.00
2,325.00
36,512.50
99,360.00
117,300.00
17,825.00
235,650.00
35,347.50
270,997.50
18.19%1
81.81%
235,650.00
1,059,500.00
20.1
REVISADO
NO REVISAD
IMPORTE
20.2
100.00%
1,295,150.00
20.1
C.U PROM.
632
1077
505
307
INICIALES
30

CEDULA SUMARIA
FECHA:
GASTOS DE ADMINISTRACIN
CUENTA
CONCEPTO
SUELDOS
FIANZAS
INFONAVIT
IMSS
PAPELERIA
SEGUROS
HONORARIOS LEGALES
MATTO. EDIFICIO
DEPRECIACIONES
CUOTAS Y SUSCRIPCION
ASEO Y LIMPIEZA
TELEFONO
CORREOS Y TELEGRAMAS
GASTOS DE VIAJE
MATTO. EQ. OFICINA
DIVERSOS DONATIVOS
INDEMNIZACIONES
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION
SALDOS AL
31-Dec-94
VARIACIN
INDICE
718,590.00
76,928.00
35,929.00
99,726.00
19,740.00
45,926.00
145,628.00
238,755.00
21,850.00
157,500.00
52,500.00
19,428.00
86,227.00
226,019.00
29,850.00
103,818.00
AMARRE
628,010.00
41,178.00
26,937.00
39,743.00
32,760.00
31,371.00
64,372.00
132,800.00
10,000.00
67,500.00
3,750.00
172.00
69,599.00
167,663.00
930.00
103,818.00
47%
-115%
43%
28%
62%
-216%
31%
-125%
31%
-75%
7%
1%
-419%
-287%
3%
0%
70
H1.1
CC2
192,745.00
8%
PG
H1.1
G1
SALDOS AL
31-Dec-95
AJUSTES
DEBE
1,346,600.00
35,750.00
62,866.00
139,469.00
52,500.00
14,555.00
210,000.00
105,955.00
31,850.00
90,000.00
56,250.00
19,600.00
16,628.00
58,356.00
30,780.00
-
SALDOS
HABER
2,271,159.00
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER
1,346,600.00
35,750.00
62,866.00
139,469.00
52,500.00
14,555.00
210,000.00
105,955.00
31,850.00
90,000.00
56,250.00
19,600.00
16,628.00
58,356.00
30,780.00
-
2,078,414.00
AJUSTADOS
2,271,159.00
SALDOS
RECLASIF.
1,346,600.00
35,750.00
62,866.00
139,469.00
52,500.00
14,555.00
210,000.00
105,955.00
31,850.00
90,000.00
56,250.00
19,600.00
16,628.00
58,356.00
30,780.00
-
2,271,159.00
INICIALES
40

CEDULA SUMARIA
FECHA:
GASTOS DE VENTA
CUENTA
CONCEPTO
SUELDOS
INFONAVIT
IMSS
DEPRECIACIONES
HONORARIOS
MATTO. EQ. OFICINA
GTOS. DE VIAJES
OTROS IMPTOS Y DERECHOS
PUBLICIDAD
GASOLINA Y LUBRICANTES
AMORTIZACIONES
TELEFONO
SEGUROS
FIANZAS
MATTO. EDIFICIO
CANC. CTAS. INCOBRABLES
DIVERSOS
RENTA
COMISIONES
DONACIONES
TOTAL GASTOS DE VENTA
SALDOS AL
31-Dec-94
961,680
48,084
67,318
632,132
40,000
74,310
35,386
67,271
52,329
15,255
1,202
33,600
33,627
15,725
38,726
109,991
112,778
VARIACIN
INDICE
$
-
76,280
94
8,194
147,141
40,000
60,309
57,614
67,271
52,329
5,145
14,704
15,580
149,078
6,270
16,372
109,991
112,778
60,000
-9%
0%
11%
-30%
50%
-431%
62%
-51%
92%
-86%
82%
-66%
30%
- -
307,226
70
CC2
G1
H3
H1.1
H1.1
100%
SALDOS AL
31-Dec-95
885,400
47,990
75,512
484,991
80,000
14,001
93,000
-
-15%
AJUSTES
DEBE
229,139.70 AJ 13 AJ 11 Y 12
10,110
15,906
18,020
182,705
9,455
55,098
SALDOS
HABER
AJUSTADOS
57,373.69
13,918.00
134250
8,950.00
2,032,188
372,340
71,292
RECLASIFICACIONES
DEBE
SALDOS
HABER
RECLASIF.
885,400
47,990
75,512
313,225
80,000
14,001
93,000
10,110
29,824
18,020
182,705
9,455
55,098
60,000
60,000
AJ 3
AJ 9
2,339,414
INDICE
885,400
47,990
75,512
313,225
80,000
14,001
93,000
10,110
29,824
18,020
182,705
9,455
55,098
60,000
8,950
1,865,390
8,950
1,865,390
INICIALES
50

CEDULA SUMARIA
FECHA:
GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS
CUENTA
CONCEPTO
440
GASTOS FINANCIEROS
441
PRODUCTOS FINANCIEROS
TOTAL DE GASTOS Y PRODUC. FINANCIEROS
SALDOS AL
31-Dec-94
INDICE
(904,695.00)
188,040.00
(716,655.00)
VARIACIN
$
(195,600.00)
18%
162,460.00
46%
(33,140.00)
64%
INDICE
50.1
50.2
PG
SALDOS AL
AJUSTES
31-Dec-95
DEBE
(1,100,295.00)
29,178.00 AJ 1, 2 Y 17
SALDOS
HABER
AJ 14
329.00
350,500.00
(749,795.00)
29,178.00
329.00
AJUSTADOS
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER
SALDOS
RECLASIF.
(1,071,446.00)
(1,071,446.00)
350,500.00
350,500.00
(720,946.00)
0.00
0.00
(720,946.00)

50.1
GASTOS FINANCIEROS
INTEGRACION
CUENTA
IMPORTE
Intereses pagados a bancos
260,082.00
Int. Pagados a proveedores

Empresa del pais
840,213.00
1,100,295.00
REF
50.1.1
50
INICIALES
FECHA:

50.1.1
GASTOS FINANCIEROS
INTEGRACION
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
IMPORTE
15,845.00
108,400.00
20,200.00
50,400.00
79,345.00
82,184.00
121,345.00
201,340.00
20,185.00
35,430.00
59,350.00
46,189.00
840,213.00
50.1.2
50.1
INICIALES
FECHA:

INTERESES PAGADOS A EMPRESAS DEL PAIS
JULIO DE 1995
50.1.2
INICIALES
FECHA:
Factura 1831 de 15 de julio de 1995 de Cia Energetica del Norte SA

por intereses sobre facturas no pagadas oportunamente
81,200.00
Intereses originados sobre documento 1/1 firmado a favor de Edmundo Lopez
Capital
Vigencia
Dias
Tasa de interes
Capital
Interese
267,000.00
33,000.00
114,200.00
1
15/07/1995 a 11/01/96
280
0
267,000.00
33,000.00
300,000.00
REVISADO
NO REVISADO
TOTAL
114,200.00
7,145.00
121,345.00
94% 1
6%
100%
INICIALES
60

CEDULA SUMARIA
FECHA:
OTROS GASTOS Y OTROS INGRESOS
CUENTA
CONCEPTO
450
OTROS GASTOS
460
OTROS INGRESOS
TOTAL OTROS GASTOS E INGRESOS
SALDOS AL
31-Dec-94
INDICE
VARIACIN
$
(2,057,740.00)
2,057,740.00
0.00
2,827,941.00
(2,057,740.00)
4,885,681.00
INDICE
SALDOS AL
AJUSTES
31-Dec-95
DEBE
-
100%
1.00
354.00
2,827,941.00
PG
2,827,941.00
HABER
354.00
SALDOS
AJUSTADOS
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER
SALDOS
RECLASIF.
354.00
354.00
304,542.00
2,523,399.00
2,523,399.00
304,542.00
2,523,753.00
0.00
0.00
2,523,753.00

70
NOMINAS
CEDULA SUMARIA
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
Prima vacaciones
Aguinaldo
REVISADO
NO REVISADO
TOTAL
IMPORTE
178,560.00
178,560.00
178,560.00
178,560.00
178,560.00
178,560.00
178,560.00
178,560.00
178,560.00
178,560.00
178,560.00
178,560.00
INICIALES
FECHA:
REF
70.1
89,280.00
2,232,000.00
CC2
70,000.00
108,560.00
178,560.00
39%
61%
100%
70.1
70.1

NOMINAS
70.1
INICIALES
FECHA:
PERCEPC
ISPT
PRUEBAS DE DETALLE OCTUBRE 1995
IMSS
RFC
NOMBRE
AAPA-5606 ALBA AYALA

RIPF-48101 FEDERICO F
SASM-6005 MA. GPE.
PUESTO
CONTADOR
GTE. GRAL
SECRETARIA
20,000
40,000
10,000
Total analizado
No. Analizado
Total pagados
70,000
108,560
178,560
1,186
5,838
60
39%
61%
100%
IMSS
NETO
784
1,568
392
70
70
18,030
32,594
9,548
SDI
697
1,394
348
GRUPO
W
W
W
MARCAS
18
18
18
19
19
19
20 21
20 21
20 21
24 I/S-1
24 I/S-2
24 I/S-3

HOJA DE TRABAJO
ACTIVO
CUENTA
CONCEPTO
INICIALES
FECHA:
SALDOS AL
31-Dec-94
INDICE
INDICE
SALDOS AL
31-Dec-95
AJUSTES
DEBE
HABER
SALDOS
AJUSTADOS
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER
E.G.S.S.
SALDOS
RECLASIF.
CIRCULANTE
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
145,800.00
594,030.00
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
3,560,280.00
4,344,285.00
INVENTARIOS
7,972,200.00
9,234,516.00
11,678,280.00
14,172,831.00
1,564.00
44,610.00
489,508.60
535,682.60
137,757.00
457,837.00
0.00
75,000.00
382,837.00 OK
4,388,895.00
75,000.00
0.00
4,463,895.00 OK
68,090.00
9,655,934.60
0.00
6,695.00
9,649,239.60 OK
205,847.00
14,502,666.60
75,000.00
81,695.00
14,495,971.60
NO CIRCULANTE
INVERSIONES EN ACCIONES
ACTIVO FIJO NETO
SUMA DE ACTIVO NO CIRCULANTE
TOTAL DE ACTIVO
0.00
2,930,885.00
89,955.00
5,080,000.00
5,080,000.00
5,080,000.00
F, G
2,283,712.00
64,068.94
229,139.63
2,118,641.31
174,680.00
13,918.00
25.00
188,573.00
77,986.94
229,164.63
7,387,214.31
6,695.00
0.00
7,393,909.31
613,669.54 435,011.63
649,444.54
658,779.63
21,889,880.91
81,695.00
81,695.00
21,889,880.91
3,020,840.00
7,538,392.00
14,699,120.00
21,711,223.00
6,695.00
2,125,336.31
188,573.00
B/ G - 1
@
SUMAS VERIFICADAS
INICIALES
B/ G - 2
HOJA DE TRABAJO
PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
CUENTA
CONCEPTO
SALDOS AL
31-Dec-94
VARIACIN
INDICE
INDICE
SALDOS AL
31-Dec-95
AJUSTES
DEBE
SALDOS
HABER
AJUSTADOS
FECHA:
RECLASIFICACIONES
DEBE
SALDOS
HABER
RECLASIF.
PASIVO A CORTO PLAZO
2,249,010.00
180,165.00
-9%
AA
2,068,845.00
CUENTAS POR PAGAR
3,845,525.00
1,286,915.00
-50%
BB
2,558,610.00
285,081.00
78%
CC
367,461.00
IMPUESTOS POR PAGAR
82,380.00
TOTAL PASIVO CORTO PLAZO
6,176,915.00
(1,181,999.00)
0.19
4,994,916.00
2,068,845.00
0.00
0.00
2,558,610.00
2,068,845.00
20,000.00
20,000.00
367,461.00
0.00
0.00
4,994,916.00
2,558,610.00
367,461.00
20000.00
20000.00
4,994,916.00
PASIVO LARGO PLAZO
COMPAIAS FILIALES
4,205,965.00
2,278,865.00
35%
EE
6,484,830.00
35,775.00
223,768.00
6,672,823.00
6,672,823.00
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO
4,205,965.00
2,278,865.00
35%
6,484,830.00
35775.00
223768.00
6,672,823.00
0.00
0.00
6,672,823.00
TOTAL PASIVO
10,382,880.00
1,096,866.00
0.10
11,479,746.00
35,775.00
223,768.00
11,667,739.00
20,000.00
20,000.00
11,667,739.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
3,000,000.00
4,000,000.00
57%
7,000,000.00
7,000,000.00
7,000,000.00
RESERVA LEGAL
76,740.00
0.00
0%
76,740.00
76,740.00
76,740.00
1,221,225.00
(114,614.00)
-10%
1,106,611.00
1,106,611.00
1,106,611.00
18,275.00
2,029,851.00
99%
2,048,126.00
2,048,126.00
2,048,126.00
UTILIDAD DE EJERC. ANTERIORES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL
TOTAL PASIVO + CAPITAL SOCIAL
4,316,240.00
14,699,120.00
5,915,237.00
7,012,103.00
0.10
10,231,477.00
0.00
0.00
10,231,477.00
0.00
0.00
10,231,477.00
21,711,223.00
35,775.00
223,768.00
21,899,216.00
20,000.00
20,000.00
21,899,216.00
B/ G - 2
@
SUMAS VERIFICADAS

RECLASIFICACIONES
1
DOC DESCONTADO
75,000.00
B4
BANCOS
75,000.00
A3
A
6,695.00
C2
6,695.00
B
2
EQUIPO DE OFICINA
MAQUINA CALCULADORA
INVENTARIO DE REFACCIONES
MAQUINA CALCULADORA
6,695.00
6,695.00
3
PROVEEDORES
AC DIVS
C2
20,000.00
20,000.00
CHECAR CARTA
20,000.00
20,000.00
OK
REVISION ANALITICA
BALANCE GENERAL
SALDOS
31-Dec-95
CONCEPTO
%
INTE-
SALDOS
31-Dec-94
GRALES
%
INTE-
VARIACION
GRALES
IMPORTE
EXPLICACION
VER
CEDULA.
ACTIVO
100
101
102
Caja Chica
Caja General
Bancos
10,500
71,070
512,460
594,030
0.05%
0.33%
2.36%
2.74%
4,500
51,225
90,075
145,800
0.03%
0.35%
0.61%
0.99%
6,000
19,845
422,385
448,230
133.33%
38.74%
468.93%
307.43%
110
111
112
113
114
115
116
117
120
Clientes
Documentos por cobrar
Deudores diversos
Documentos descontados
Est. Para ctas. De cobro dudoso
Alm. De Prod. Terminado
Alm, de Refacciones
Est. Para Inventarios Obsoletos
Inversiones en Valores
2,889,990
1,805,820
113,055
(334,830)
(129,750)
8,805,546
728,970
(300,000)
5,080,000
13.31%
8.32%
0.52%
-1.54%
-0.60%
40.56%
3.36%
-1.38%
23.40%
2,773,455
1,475,025
83,310
(341,220)
(430,290)
7,975,980
743,520
(747,300)
-
18.87%
10.03%
0.57%
-2.32%
-2.93%
54.26%
5.06%
-5.08%
0.00%
116,535
330,795
29,745
6,390
300,540
829,566
14,550
447,300
5,080,000
4.20%
22.43%
35.70%
-1.87%
-69.85%
10.40%
-1.96%
-59.86%
Suma del Circulante
19,252,831
88.68%
11,678,280
79.45%
64.86%
Terreno
Edificio
Equipo de oficina
Total inmuebles, maqunaria y equipo
Dep. Acum. Equip. De Transporte
Total depreciacin de Inm, maq y eq.
Total de Inmueble, maquinaria y equipo Neto
259,050
378,825
240,555
2,636,985
3,515,415
(233,790)
(58,365)
(939,548)
(1,231,703)
2,283,712
1.19%
1.74%
1.11%
12.15%
16.19%
-1.08%
-0.27%
-4.33%
-5.67%
10.52%
259,050
378,825
201,210
3,401,040
4,240,125
(157,925)
(34,305)
(1,117,010)
(1,309,240)
2,930,885
1.76%
2.58%
1.37%
23.14%
28.85%
-1.07%
-0.23%
-7.60%
-8.91%
19.94%
7,574,551
39,345
764,055
724,710
75,865
24,060
177,462
77,537
647,173
2,283,712
10.52%
2,930,885
19.94%
647,173
-22.08%
89,420
11,400
24,045
39,766
(24,045)
(15,906)
50,000
174,680
0.41%
0.05%
0.11%
0.18%
-0.11%
-0.07%
0.23%
0.80%
8,560
81,395
24,045
0
(24,045)
0
0
89,955
0.06%
0.55%
0.16%
0.00%
-0.16%
0.00%
0.00%
0.61%
80,860
69,995
39,766
15,906
50,000
84,725
944.63%
-85.99%
0.00%
#DIV/0!
0.00%
#DIV/0!
#DIV/0!
94.19%
21,711,223
100.00%
14,699,120
100.00%
7,012,103
47.70%
2,068,845
2,558,610
367,461
6,484,830
2,249,010
446,540
3,398,985
82,380
4,205,965
10,382,880
15.32%
3.04%
23.15%
0.56%
28.65%
0.00%
70.72%
180,165
446,540
840,375
285,081
2,278,865
1,096,866
-8.01%
-100.00%
11,479,746
10.52%
0.00%
13.01%
1.87%
32.98%
0.00%
58.38%
7,000,000.00
76,740
1,106,611
-
35.60%
0.39%
5.63%
0.00%
3,000,000
76,740
1,221,225
-
20.43%
0.52%
8.32%
0.00%
4,000,000
114,614
-
133.33%
0.00%
-9.39%
#DIV/0!
Total Efectivo
130
131
132
133
140
141
142
Suma del No Circulante

150
151
160
161
170
171
172
Gastos pagados por Anticipado

Int. Pagados por Anticipado
Amort. Gtos. De Organizacin
Amort. Gtos. De Instalacin
Depsitos en Garanta
Total de Activo Intangible
SUMA DEL ACTIVO
0.00%
0.00%
19.55%
-22.47%
-17.09%
48.04%
70.14%
-15.89%
-5.92%
-22.08%
PASIVO
210
220
221
230
240

Acreedores Diversos
Proveedores
Impuestos por pagar
Compaias Filiales
Suma del Pasivo
346.06%
54.18%
#DIV/0!
10.56%
CAPITAL
300
310
320
330
Capital Social
Reserva Legal
Suma del Capital
SUMA DEL PASIVO Y CAPITAL
8,183,351
41.62%
4,297,965
29.28%
3,885,386
90.40%
19,663,097
100.00%
14,680,845
100.00%
4,982,252
33.94%
4,344,285
3560280
CONCEPTO
SALDOS
31-Dec-95
% INTEGRALES
SALDOS
31-Dec-94
VARIACION
IMPORTE
Ventas
Descto. Sobre Ventas
Dev. Sobre Ventas
Total Ingresos
12,254,190
(462,615)
(267,683)
11,523,892
106.34%
-4.01%
-2.32%
100.00%
15,317,085
(25,315)
(262,110)
15,029,660
Costo de Ventas
7,228,245
62.72%
7,802,360
4,295,647
37.28%
7,227,300
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
2,041,042
2,284,625
17.71%
19.83%
2,349,030
2,085,600
Utilidad de Operacin
(30,020)
-0.26%
2,792,670
(1,100,295)
350,500
(749,795)
-9.55%
3.04%
-6.51%
(904,695)
188,040
(716,655)
0
2,827,941
0.00%
24.54%
(2,057,740)
0
2,048,126
17.77%
0
0
2,048,126
Utilidad Bruta
Gastos Financieros
Productos Financieros
Resultado Integral de Finan
Otros Gastos
Otros Ingresos
Utilidad antes de Impuestos
PTU del Ejercicio
ISR del Ejercicio
2,048,126
-
EXPLICACION
VER
CEDULA.
% INTEGRALES
101.91%
-0.17%
-1.74%
100.00%
3,062,895
437,300
5,573
3,505,768
-20%
1727%
2%
-23%
51.91% -
574,115
-7%
48.09% (2,931,653)
-41%
15.63% 13.88%
307,988
199,025
-13%
10%
18.58% (2,822,690)
-101%
195,600
162,460
(33,140)
22%
86%
5%
-13.69%
0.00%
2,057,740
2,827,941
-100%
0%
18,275
0.12%
2,029,851
11107%
0.00%
0.00%
0
0
0.00%
0.00%
17.77%
18,275
0.12%
2,029,851
11107%
18,275
-
-6.02% 1.25%
-4.77%

AJUSTES
DEBE
HABER
1
GASTOS FINANCIEROS
INTERES BANCARIO
50.00
BANCOS
POR COMISION DE DEV DEL CHEQUE # 287
Ajuste por comisn de devolucin del cheque #287 con fecha 26-dic-1995
2
GASTOS FINANCIEROS
INTERES BANCARIO
BANCOS
INTERES SOBRE PRESTAMO
Ajuste por intereses sobre prstamo directo del 27-dic-1995
3
GASTO DE VTA
COMISIONES
BANCOS
COMISION DE AGENTES VENDEDORES
Ajuste por comisiones a agentes vendedores devengadas en la primera quincena de diciembre che
4
BANCOS
OTROS INGRESOS
COMISIONES
Ajuste por comisiones de la compaa, 27-dic-1995
5
BANCOS
OTROS INGRESOS
Cuadre de saldo final de el auxiliar de bancos
6
DEUDORES DIVERSOS
ALMACEN
REF. 1401
50.00
50.00
50.00
A3
A
3,128.00
3,128.00
A3
A
134,250.00
134,250.00
A3
A
3,128.00
3,128.00
134,250.00
30
134,250.00
214.00
A3
214.00
1,350.00
A3
1,350.00
10,325.00
C2
10,325.00
34,285.00
B5
34,285.00
23,047.60
C1
214.00
214.00
1,350.00
1,350.00
10,325.00
C2
10,325.00
7
ECCD
OTROS INGRESOS
34,285.00
34,285.00
8
ALMACEN
PROD. TERM 20420
ALMACEN
PROD. TERM 10410
COSTO DE VENTAS
23,047.60
8,950.00
C1
13,040.00
C1
10,007.60
23,047.60
20
C
8,950.00
C1
8,950.00
9
GASTO DE VTAS
DONACIONES
ALMACEN
PROD. TERM 30430
8,950.00
30
268,693.00
C3
10
ESTIMACIN INVENT. OBSOL
OTROS INGRESOS
268,693.00
C
11
DEP. ACUM. DE EDIFICIOS
5,118.75
G1
GASTO DE VTA
DEPRECIACIONES
5,118.75
5,118.75
5,118.75
12
DEP. ACUM. DE OFICINA
52,254.94
G1
GASTO DE VTA
DEPRECIACIONES
52,254.94
52,254.94
52,254.94
13
GASTO DE VTA
DEPRECIACIONES
229,139.70
DEP. ACUM. DE EQP DE TRANP
229,139.70
G1
G
25.00
H2
14
Gastos NO ded
354.00
Int pag x Anticip
Gastos Financieros
329.00
50
H
13,918.00
13,918.00
30
30
50,000.00
50,000.00
EE2
E
26,000.00
EE2
26,000.00
16,000.00
16,000.00
25,000.00
25,000.00
EE4
E
122,768.00
122,768.00
EE4
E
19,775.00
19,775.00
15
Amortizacion acum. Gtos Instalacion
GASTOS DE VENTA
16
INVENTARIOS
REFACCIONES
13,918.00
H3
13,918.00
50,000.00
50,000.00
CIAS FILIALES
17
GASTO DE FIN
INTERES MORATORIO
26,000.00
CIAS FILIALES
ENERGETIC INTER
26,000.00
18
CIAS FILIALES
16,000.00
EE2
INVENTARIOS
REFACCIONES
16,000.00
25,000.00
25,000.00
122,768.00
122,768.00
19,775.00
EE4
19
INVENTARIOS
REFACCIONES
CIAS FILIALES
20
INVENTARIOS
REFACCIONES
CIAS FILIALES
21
CIAS FILIALES
INVENTARIOS
REFACCIONES
22
ISR DEL EJERCICIO
739,295.35
ISR X PAGAR
23
23
OTROS GASTOS
PTU
739,295.35
739,295.35
739,295.35
180,432.16
PTU X PAGAR
180,432.16
180,432.16
180,432.16

BALANZA DE COMPROBACION
SALDOS
12/31/1995
CONCEPTO
100
101
102
110
111
112
113
114
115
116
117
120
130
131
132
133
140
141
142
150
151
160
161
170
171
172
210
220
221
230
240
300
310
320
330
Caja Chica
Caja General
Bancos
Clientes
Deudores diversos
Alm, de Refacciones
Terreno
Edificio
Equipo de oficina
Dep. Acum. Equip. De Transporte
Depsitos en Garanta
Acreedores Diversos
Proveedores
Impuestos por pagar
Compaias Filiales
Capital Social
Reserva Legal
Ventas
Dev. Sobre Ventas
Costo de Ventas
Gastos de Venta
Gastos Financieros
Resultado Integral de Financiamient
Otros Gastos
Otros Ingresos
10,500.00
71,070.00
512,460.00
2,889,990.00
1,805,820.00
113,055.00
334,830.00
129,750.00
8,805,546.00
728,970.00
300,000.00
5,080,000.00
259,050.00
378,825.00
240,555.00
2,636,985.00
233,790.00
58,365.00
939,548.00
89,420.00
11,400.00
24,045.00
39,766.00
24,045.00
15,906.00
50,000.00
2,068,845.00
2,558,610.00
367,461.00
6,484,830.00
7,000,000.00
76,740.00
1,106,611.00
2,048,126.00
12,254,190.00
462,615.00
267,683.00
7,228,245.00
2,041,042.00
2,284,625.00
1,100,295.00
350,500.00
749,795.00
2,827,941.00
AJUSTES
DEBE
SALDOS
HABER
1,564.00
10,325.00
34,285.00
23,047.60
197,768.00
268,693.00
52,254.94
5,119.00
13,918.00
35,775.00
372,339.70
29,178.00
137,757.00
21,990.00
46,100.00
229,139.63
25.00
223,768.00
10,007.60
71,291.69
329.00
417,994.93
2,048,126.00
44,720,777.00
AJUSTADOS
10,500.00
71,070.00
376,267.00
2,889,990.00
1,805,820.00
123,380.00
334,830.00
95,465.00
8,806,603.60
880,638.00
31,307.00
5,080,000.00
259,050.00
378,825.00
240,555.00
2,636,985.00
181,535.06
53,246.00
1,168,687.63
89,420.00
11,375.00
24,045.00
39,766.00
24,045.00
1,988.00
50,000.00
2,068,845.00
2,558,610.00
367,461.00
6,672,823.00
7,000,000.00
76,740.00
1,106,611.00
2,048,126.00
12,254,190.00
462,615.00
267,683.00
7,218,237.40
2,342,090.01
2,284,625.00
1,129,144.00
350,500.00
778,644.00
3,245,935.93
RECLASIFICACIONES
DEBE
75,000.00
6,695.00
-
1,158,402.85
47,976,759.43
RECLASIF.
75,000.00
- - 6,695.00
- -
20,000.00
20,000.00
2,048,126.00
1,044,267.24
SALDOS
HABER
10,500.00
71,070.00
301,267.00
2,889,990.00
1,805,820.00
123,380.00
259,830.00
95,465.00
8,806,603.60
873,943.00
31,307.00
5,080,000.00
259,050.00
378,825.00
247,250.00
2,636,985.00
181,535.06
53,246.00
1,168,687.63
89,420.00
11,375.00
24,045.00
39,766.00
24,045.00
1,988.00
50,000.00
2,068,845.00
2,558,610.00
367,461.00
6,672,823.00
7,000,000.00
76,740.00
1,106,611.00
2,048,126.00
12,254,190.00
462,615.00
267,683.00
7,218,237.40
2,342,090.01
2,284,625.00
1,129,144.00
350,500.00
778,644.00
3,245,935.93
2,048,126.00
101,695.00
101,695.00
47,976,759.43

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31 DE DICIEMBRE DE 1995 Y 1994
1995
1994
1995
ACTIVO
CIRCULANTE
EFECTIVO
DOCUMENTOS Y CXC (NOTA 2)
INVNTARIOS (NOTA 3)
$
$
$
INVERCIONES EN ACCIONES DE COMPANIAS(INCLIYE $80 DE

INVERCION EN CIAS NO AFILIADAS)
5,080,000.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (NOTA 4) (DEDUCIDO $1286 DE

DEPRECIACION ACUMULADA $1309 EN 1994
2,118,640.99
2,930,885.00
263,448.00
89,955.00
TOTAL ACTIVO
1994
PASIVO
383,166.00
4,429,610.00
9,380,546.60
$
$
$
145,800.00
3,560,280.00
7,972,200.00
14,193,322.60 $
11,678,280.00
$ 21,655,411.59
A CORTO PLAZO(NOTA 5)
CUANTAS POR PAGAR CIAS AFILIADAS
A PZO MAYOR DE UN AO (NOTA 5-b)
CONTINGENTE (NOTA 6)
$
$
$
2,068,845.00
3,967,686.20
6,672,823.00
$
$
$
2,249,010.00
3,927,905.00
4,205,965.00
SUMA DEL PASIVO
12,709,354.20
10,382,880.00
CAPITAL CONTABLE
$ 14,699,120.00
CAPITAL SOCIAL
$
UTILIDADES ACUMULADAS(NOTA 8)
$
RESERVA LEGAL
$
UTILIDADES POR APLICAR
UTILIDAD DEL EJERCICIO SEGN EDO RES $
7,000,000.00
1,106,611.00
76,740.00
$
$
$
3,000,000.00
1,221,225.00
76,740.00
1,189,313.29
18,275.00
SUMA CAPITAL CONTABLE
9,372,664.29
4,316,240.00
PASIVO+CAPITAL
22,082,018.49
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO
$ 14,699,120.00

ESTADO DE RESULTADOS
EJERCICIOS TERMINADOS 31 DE DICIEMBRE DE 1995
(MILES DE PESOS)
1995
VENTAS
COSTO DE VENTAS
$
$
$
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE VENTA
INTERESES PAGADOS
INTERESES GANADOS
$
$
-$
$
$
RESULTADO DE OPERACIN
11,523,892.00
7,218,237.40
4,305,654.60
$
$
$
15,029,660.00
7,802,360.00
7,227,300.00
2,342,090.01 $
2,284,625.00 $
1,129,144.00 $
350,500.00 -$
3,848,071.01 $
2,349,030.00
2,085,600.00
904,695.00
188,040.00
5,151,285.00
457,583.59
2,076,015.00
2,057,740.00
3,245,935.93
2,057,740.00
18,275.00
OTROS GASTOS
OTROS GASTOS, DEDUCIDOS $40 DE
$
OTROS PRODUCTOS EN 1995
INGRESOS POR COMISIONES
RECUPERACION DE SALDOS INCOBRABLES
$
1994
3,245,935.93
RESULTADOS DE ISR Y PTU
3,703,519.52
PROVISIONES PARA:
ISR
PTU
$
$
$
739,295.35
180,432.16
UTILIDAD NETA(NOTA 8)
2,783,792.01
18,275.00
INGENIERO FEDERICO RIJANI PAREDES

GERENTE GENERAL

ESTADO DE VARIACION EN EL CAPITAL CONTABLE
EJERCICIOS TERMINADOS 31 DE DICIEMBRE DE 1995
(MILES DE PESOS)
CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL(N#8) RESERVA LEGAL

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1994
4,316,240.00
-$
$
$
$
132,889.00
4,000,000.00
2,783,792.01
10,967,143.01
3,000,000.00
POR APLICAR
76,740.00 $
1,221,225.00
DEL EJERCICIO
$
18,275.00
-$
114,614.00 -$
18,275.00
$
$
2,783,792.01
2,783,792.01
APLICACIN DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO TERMINADO EL

31/12/94 ACORDADAS EN LA ASAMBLEA GENERAL DE
ACCIONISTAS DEL 29/03/94 COMO SIGUE:
DIVIDENDOS DECRETADOS
AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL(31/10/94)
UTILIDAD DEL EJERCICIO TERMINADO AL 31/12/05 (NOTA 8)
SALDOS AL 31/12/95
3,000,000.00
76,740.00
INGENIERO FEDERICO RIJANI PAREDES

GERENTE GENERAL
1,106,611.00

AUDITORIA AL 31/12/1995
CONCILIACION ENTRE UTILIDAD CONTABLE-RESULTADO FISCAL
ISR
(MAS)
UTILIDAD CONTABLE
PARTIDAS NO DEDUCIBLES
RVA. PARA BAJAS DE VALORES
DEP. EQ. TRANSPORTE
INTERESES ENERGETIC INT INC.
PTU
3,703,519.52
3,703,519.52
659,996.25
INVENTARIOS DESTRUIDOS CANCELADOS

CONTRA LA RESERVA PARA INVENTARIOS
OBSOLETOS.
(MENOS)
INGRESOS ACUMULABLES:
RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABABLES QUE SE CONSIDERAN COMO
NO DEDUCIBLES EN EJERCICIOS PASADOS.
RESULTADO FISCAL
ISR Y PTU
DETERMINACION ISR
4,363,515.77
3,703,519.52
30%
10%
1,309,054.73
370,351.95
ASIENTOS
ISR DEL EJERCICIO
###
ISR X PAGAR
###
OTROS GASTOS
PTU
370,351.95
PTU X PAGAR
370,351.95

AUDITORIA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
Dev. Sobre Ventas
VENTAS NETAS
12,254,190.00
-462,615.00
-267,683.00
11,523,892.00
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
7,218,237.40
4,305,654.60
Gastos de Venta
GASTOS DE OPERACIN
2,342,090.01
2,284,625.00
4,626,715.01
UTILIDAD DE OPERACIN
-321,060.41
Gastos Financieros
RIF
-1,129,144.00
350,500.00
-778,644.00
Otros Gastos
Otros Ingresos
0.00
3,245,935.93
UTILIDAD DEL EJERCICIO
2,146,231.52

BALANCE GENERAL
ACTIVO
100 Caja Chica
101 Caja General
102 Bancos
10,500.00
71,070.00
301,267.00
382,837.00
Total Efectivo
110
111
112
113
114
115
116
117
120
Clientes
Deudores diversos
Alm, de Refacciones
Suma del Circulante
130
131
132
133
Terreno
Edificio
Equipo de oficina
Total inmuebles, maqunaria y equipo
140 Dep. Acum. Equip. De Oficina

141 Dep. Acum. Edificios
142 Dep. Acum. Equip. De Transporte
Total depreciacin de Inm, maq y eq.
259,050.00
378,825.00
247,250.00
2,636,985.00
3,522,110.00
-
Total de Inmueble, maquinaria y equipo Neto

Depsitos en Garanta
Total de Activo Intangible
SUMA DEL ACTIVO
181,535.06
53,246.00
1,168,687.63
1,403,468.69
2,118,641.31
Suma del No Circulante

150
151
160
161
170
171
172
2,889,990.00
1,805,820.00
123,380.00
259,830.00
95,465.00
8,806,603.60
873,943.00
31,307.00
5,080,000.00
19,575,971.60
2,118,641.31
89,420.00
11,375.00
24,045.00
39,766.00
24,045.00
1,988.00
50,000.00
188,573.00
21,883,185.91
PASIVO
210
220
221
230
240

Acreedores Diversos
Proveedores
Impuestos por pagar
Compaias Filiales
Suma del Pasivo
2,068,845.00
2,558,610.00
367,461.00
6,672,823.00
11,667,739.00
CAPITAL
300
310
320
330
Capital Social
Reserva Legal
Suma del Capital
SUMA PASIVO MAS CAPITAL
7,000,000.00
76,740.00
1,106,611.00
2,146,231.52
10,329,582.52
21,997,321.52
19,193,134.60

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 1995
(CIFRAS EN MILES DE PESOS)
1. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
a) Valuacin de inventarios
La compaa vala sus inventarios al costo, el cual es menor a su valor de mercado. El mtodo de valuacin adpotado por la empresa es el de costos promedios.
b) Adquisiones de propiedades y equipo
Las propiedades y equipo son registrados al costo de adquisicin.
c) Depreciacin de propiedades y equipo
La depreciacin de propiedades y equipo, se inicia en el ao de su adquisicin, utilizando el mtodo de lnea recta y aplicando las tasas mximas autorizadas por la Ley de ISR, como sigue:
Equipo de oficina al 10% anual
Edificio al 5% anual
Equipo de transporte al 20% anual
d) Registro de indemnizaciones y primas de antigedad al personal.
La empresa sigue la politica de cargar a resultados del ao en se efectan, las erogaciones por estos
conceptos a que se refiere la nota 6.
e) Inversiones
Las inversiones en acciones son registradas al costo de adquisicin.
f) Ajuste de los estados financieros por cambios en el nivel general de precios
Las cifras que muestran estos estados financieros, estan representadas sobre la base tradicional de
costos historicos. Dichas cifras, no han sido ajustadas para reflejar los efectos de los cambios en el
nivel general de precios.
2. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR
Los documentos y cuentas por cobrar se integran como sigue:
1995
1994

Menos Documentos Descontados
4,429,610.00
260.00
4,429,350.00
356,280.00
341.00
355,939.00
Clientes
Funcionarios y empleados
Otras cuentas por cobrar
2,890.00
96.00
28.00
4,432,364.00
130.00
4,432,234.00
2,773.00
54.00
29.00
358,795.00
430.00
358,365.00
Menos estimacin para cuentas de cobro dudoso
3. INVENTARIOS
Los inventarios se encuentran integrados de la siguiente forma:
Producto terminado
Refacciones y accesorios
Menos estimacin para absolescencia
8806
712
9518
300
9218
7976
743
8719
747
7972
4. PROPIEDADES Y EQUIPO Y DEPRECIACION ACUMULADA

El costo de adquisicin, la depreciacin acumulada y el valor en libros al 31 de diciembre de 1995 se
forman como sigue:
Costo de Adquisicin
Equipo de oficina
Edificios
Terreno
El incremento a la depreciacn acumulada ascendi a 570,654 en 1994.
247
379
2637
3263
259
3522
Depreciaci
n
Acumulada
183
53
1050
1286
1286
Valor en Libros
64
326
1587
1977
259
2236
5. PASIVO A CORTO PLAZO

a) El pasivo a corto plazo se integra como sigue:
Documentos a pagar a:
Instituciones de crdito
Proveedores
Otros acreedores
Proveedores
Otras cuentas por pagar
Impuestos varios por pagar
Impuestos sobre la renta por pagar
P.T.U.
1995
1994
794
26
300
1120
2559
52
368
250
57
4406
2249
A corto plazo
A plazo mayor de un ao
294
723
2249
3398
447
83
6177
b) Los documentos por pagar se integran de la siguiente forma:

A instituciones de crdito:
A favor de Bancomer, S.A., prstamo pagadero
semestralmente a la tasa del 14% anual con vencimiento
al 30 de diciembre de 1998.
A favor de Bancomer, S.A., prstamo pagadero
en marzo de 1996 a la tasa de inters anual de 13%.
A proveedores
A otros
500
794
300
26
1120
723
723
6. PASIVOS CONTINGENTES
Al 31 de diciembre de 1995 la compaa tiene pasivo contingente que proviene de diversas obligaciones por
concepto de indemnizaciones a favor de empleados y trabajadores, en caso de separacin por causa
injustificada y otras causas, bajo ciertas condiciones en los terminos de la Ley Federal de Trabajo. No se ha
determinado el pasivo maximo por este concepto, en virtud de que la compaa sigue la politica mencionada en
la nota Nota 1-d. Por lo que se refiere a primas de antigedad, no existe un pasivo de importancia al 31 de
diciembre de 1995
7. CAPITAL SOCIAL
a) Integracin:
El capital social de la empresa esta integrado por 7000 acciones nominativas integralmente suscritas y pagas,
con valor nominal de mil pesos cada una.
b) Restriccion:
El Capital Social de la empresa incluye utilidades capitalizadas por $500. que se encuentran sujetas al I.S.R., el
cual debera reternerse en caso de disminucion o reembolso de dicho capital social, a la tasa del 21%.
8. UTILIDADES ACUMULADAS
a) De conformidad con la Ley General de Sociedades Mercantiles, la utilidad neta del ao con importe de 1327
se encuentra sujeta a una aplicacin de 5% cuando menos, para incrementar la reserva legal.
b) Los dividendos que se pagan en efectivo a personas fisicas o sociedades, (excepto cuando sean percibidos por
cuenta propia por instituciones de credito, de seguros o sociedades de inversion autorizadas para operar en el
pas), se encuentran sujetos al impuesto sobre la renta de acuerdo a la situacion particular de cada accionista.
Ing. Federico Rijani Paredes

Gerente General

CEDULA ANALITICA
PROPIEDAD Y EQUIPO
CUENTA
CONCEPTO
SALDO
31-Dec-94
MOVIMIENTOS
ALTAS
SALDO
BAJAS
AJUSTES
COMPAA
DEBE
SALDOS
HABER
AUDITORIA
RECLASIFICACIONES
DEBE
SALDOS
HABER
RECLASIF.
INVERSION
130
TERRENO
131
EDIFICIO
132
EQ. DE .OFICINA
133
EQ. DE TRANSPORTE
TOTAL PROPIEDAD Y EQUIPO @
259,050.00
378,825.00
201,210.00
3,401,040.00
4,240,125.00
39,345.00
316,575.00
355,920.00
1,080,630.00
1,080,630.00
259,050.00
378,825.00
240,555.00
2,636,985.00
3,515,415.00
F1
259,050.00
378,825.00
240,555.00
2,636,985.00
3,515,415.00
F2
F3
F4
6,695.00
6,695.00
259,050.00
378,825.00
247,250.00
2,636,985.00
3,522,110.00
B/G1

CEDULA ANALITICA
PROPIEDAD Y EQUIPO
CUENTA
CONCEPTO
TOTAL DERPRECIACIONES @
157,925.00
34,305.00
1,117,010.00
1,309,240.00
TOTAL PORPIEDAD Y EQUI
2,930,885.00
140
EQ. DE OFICINA
141
EDIFICIO
142
SALDO
31-Dec-94
EQ. DE TRANSPORTE
MOVIMIENTOS
ALTAS
75,865.00
24,060.00
416,916.00
516,841.00
SALDO
BAJAS
594,378.00
594,378.00
AJUSTES
COMPAA
233,790.00
58,365.00
939,548.00
1,231,703.00
2,283,712.00
B/G1
DEBE
G1
G2
G3
SALDOS
HABER
AUDITORIA
233,790.00
58,365.00
939,548.00
1,231,703.00
2,283,712.00
RECLASIFICACIONES
DEBE
SALDOS
HABER
RECLASIF.
233,790.00
58,365.00
939,548.00
1,231,703.00
2,290,407.00

CEDULA ANALITICA
PROPIEDAD Y EQUIPO
Terrenos
Edificios
SALDO INICIAL
MOVIMIENTOS
12/31/1994
ALTAS
259,050.00
378,825.00
Eq. Oficina
Eq. Transpor
201,210.00
39,345.00
3,401,040.00
4,240,125.00
316,575.00
355,920.00
Saldo Inicial
Terrenos
Edificios
Eq. Oficina
Eq. Transpor
34,305.00
157,925.00
1,117,010.00
1,309,240.00
Debe
MOVIMIENTOS
BAJAS
1,080,630.00
1,080,630.00
18,941.25
23,610.06
646,055.63
688,606.93
Saldo Final
S/Contabil
259,050.00
378,825.00
Dif.
-
240,555.00
240,555.00
2,636,985.00
3,515,415.00
2,636,985.00
3,515,415.00
Saldo Final
S/auditoria
Haber
594,378.00
594,378.00
Saldo Final
S/auditoria
259,050.00
378,825.00
53,246.25
181,535.06
1,168,687.63
1,403,468.93
Saldo Final
S/Contabil
Dif.
58,365.00 233,790.00 939,548.00

1,231,703.00
pagina 125
gastos de vta
gastos admon
SEGN CIA
SEGN AUD
5,118.75 AJ 11
52,254.94 AJ 12
229,139.63 AJ 13
171,765.93
484,991.00
31,850.00
516,841.00
688,606.93
171,765.93
Prorrateo
94%
5%
100
edificio
eq oficina
eq transporte
Edificio
Aos Anteriores
Equipo Oficina
Aos anteriores
Reclasif. Calcu
enero (no revisado)
febrero
julio
septiembre
Equipo transporte
Aos anteriores
febrero
febrero
SALDO AL 31/12/94
moi
378,825.00
201,210.00
3,401,040.00
3,981,075.00
moi
dep. acum
34,305.00
157,925.00
1,117,010.00
1,309,240.00
Bajas
378,825.00
moi
saldo x dep
-
Bajas
201,210.00
6,695.00
20,294.00
4,250.00
3,958.00
10,843.00
247,250.00
moi
3,401,040.00
158,287.50
158,287.50
3,717,615.00
saldo x dep
344,520.00
43,285.00
2,284,030.00
2,671,835.00
378,825.00
saldo x dep
201,210.00
Bajas
1,080,630.00
saldo x dep
2,320,410.00
5%
10%
25%
% dep.
5%
% dep.
10%
10%
10%
10%
10%
10%
% dep.
25%
25%
25%
Dep. Anual
18,941.25
Dep. Anual
20,121.00
669.50
2,029.40
425.00
395.80
1,084.30
24,725.00
Dep. Anual
580,102.50
39,571.88
39,571.88
659,246.25

1,578.44
12

1,676.75
55.79
169.12
35.42
32.98
90.36
2,060.42
12
12
12
10
5
3

48,341.88
3,297.66
3,297.66
54,937.19
12
10
10
dep. 1995
18,941.25
dep. 1995
20,121.00
669.50
2,029.40
354.17
164.92
271.08
23,610.06
dep. 1995
580,102.50
32,976.56
32,976.56
646,055.63
pagina 125
gastos de vta
gastos admon
saldo I x Dep.
aos ant.
34,305.00
saldo I x Dep.
aos ant.
157,925.00
157,925.00
saldo I x Dep.
aos ant.
1,117,010.00
1,117,010.00
484,991.00
31,850.00
516,841.00
saldo x dep
a 1995
325,578.75
saldo x dep
a 1995
23,164.00
6,025.50
18,264.60
3,895.83
3,793.08
10,571.93
65,714.94
saldo x dep
a 1995
1,703,927.50
125,310.94
125,310.94
1,954,549.38

SEGUROS
POLIZA
58543/80
59342/80
123451
DEL
5/1/1995
3/1/1995
4/1/1995
AL
4/30/1996
2/28/1996
3/31/1996
COBERTURA
2,000,000.00
4,000,000.00
2,000,000.00
PAGADA
144,000.00
120,000.00
60,000.00
324,000.00
AO
365
365
365
por devengar
s/auditoria
s/contabilidad
MESES USADOS
245
306
275
DEVENGADO
POR DEVENGAR
96,657.53
47,342.47
100,602.74
19,397.26
45,205.48
14,794.52
242,465.75
81,534.25
81,534.25
81,535.00 pag 85
324,000.00
DOCUMENTO
5956
5757
5758
5964
6724
DEL
12/31/1994
12/31/1994
12/31/1994
1/1/1994
12/4/1995
AL
6/28/1995
6/28/1995
4/23/1995
4/30/1996
3/4/1996
CAPITAL
500,000.00
500,000.00
500,000.00
1,500,000.00
500,000.00
NUM DE
DIAS POR
DIAS EN EL
TRANSCURRIR
EJERC
13%
179
13%
179
13%
113
14%
13%
27
90
91.00
63+27
TASA
ANUAL
S/AUDITORIA
S/CONTA
INTERES
31,876.71
31,876.71
20,123.29
169,836.68 PAG 92
4,808.22
11,219.18
258,521.61
11,219.18
11,219.18
11,400.00 PAG 84
180.82
INT DEVENGADS
S/AUDITORIA
258,521.61
S/CONTA
260,082.00
1,560.39

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Legajo nmero:

Comercializadora de Partes de Autos, S.A. de C.V.

ndice de legajos de este trabajo:

COMERCIALIZADORA DE PARTES DE AUTOS SA DE CV

4.-PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

6.-MARCAS DE TRABAJO EJECUTADO, QUE SE PUEDEN USAR EN PAPELES DE TRABAJO

COMERCIALIZADORA DE PARTES DE AUTOS SA DE CV

OMERCIALIZADORA DE PARTES DE AUTOS SA DE CV

Comercializadora de Partes para Autos, S.A. de C.V.

A los seores accionistas de:

Cervera Zumrraga y Asociados

C.P. Carlos Cervera Zumrraga

Mrida, Yuc, Febrero 22 de 1996.

acin adicional los

COMERCIALIZADORA DE PARTES DE AUTOS, SA DE CV

La empresa cuenta con $1385,355 (Activo no comprometido) para

La empresa posee la capacidad de cubrir 1.13 veces su deuda

Razn cida o Prueba del cido

Al ser menor que uno, la empresa es

Razones de Eficiencia Operacional

Podemos observar que la rotacin es de 0.98 veces al ao.

Plazo Promedio de Cuentas por Cobrar

Rotacin de Cuentas por Cobrar

Las cuentas por cobrar rotan 4.22 veces al ao, respecto al

Plazo Promedio de Cuentas por Pagar

Rotacin de Cuentas por Pagar

Las cuentas por pagar rotan 2.30 veces al ao.

+ Plazo Promedio de CXC

- Plazo Promedio de CXP

Ciclo Conversin de Efectivo

Por cada peso invertido en activos este genera una venta de

Por cada peso invertido en activo fijo se genera una venta

Rotacin de Activos Fijos

El 70.64% de los activos totales son financiados por los

Los activos totales de la empresa ayudan a generar un

Las aportaciones de capital generan $0.004 de utilidad por

La empresa obtiene $ 0.48 de utilidad bruta por cada peso

Margen de Utilidad Neta

La empresa obtiene $ 0.001 de margen de utilidad.

Rendimiento sobre Activos

Rendimiento sobre el capital contable

COMERCIALIZADORA DE PARTES DE AUTOS, SA DE CV

La empresa cuenta con $7873,905 (Activo no comprometido)

La empresa posee la capacidad de cubrir 1.69 veces su

Razn cida o Prueba del cido

Al ser menor que uno, la empresa es

Razones de Eficiencia Operacional

Podemos observar que la rotacin es de 0.78 veces al ao.

Plazo Promedio de Cuentas por Cobrar

Rotacin de Cuentas por Cobrar

Las cuentas por cobrar rotan 2.65 veces al ao, respecto al

Plazo Promedio de Cuentas por Pagar

Rotacin de Cuentas por Pagar

Las cuentas por pagar rotan 2.83 veces al ao.

+ Plazo Promedio de CXC

- Plazo Promedio de CXP

Ciclo Conversin de Efectivo

Por cada peso invertido en activos este genera una venta de

Por cada peso invertido en activo fijo se genera una venta

El 52.87% de los activos totales son financiados por los

Los intereses son cubiertos -0.0275 veces por la utilidad

Los activos totales de la empresa ayudan a generar un