UNIVERSIDADE ANHANGUERA UNIDERP

Adriana de Cssia Pinheiro 9978022712

Patrcia Aparecida Pires Alves 8346782815
Sela Cristina !o"ra dos #eis 8346782804
CONTABILIDADE INTERMEDIRIA
Polo de S$o %o$o da &oa 'ista ( SP
Setembro 2014
)"tora a *ist+ncia, -isele .anardi
)"tor Presencial, /ric0 de Andrade Pinto
1. Elaborao do Balancete de Verificao: Companhia Beta em 31/12/2010
CONTAS DEVEDOR CREDOR
#eceita de servi1os #2 #2 4773000400
*"plicatas *escontadas 5CP6 #2 #2 573000400
7ornecedores #2 #2 903000400
*"plicatas a #ece8er #2 1803000400 #2
'ec"los #2 453000400 #2
Prov3 Cr9d3 :i;3 *"vidosa #2 #2 333000400
*espesas co vendas #2 273000400 #2
*"plicatas a pa<ar #2 #2 543000400
/pr9stios #2 #2 453000400
#eserva de :"cros #2 #2 603000400
*espesa co deprecia1$o #2 373500400 #2
*espesa co Salrios #2 1893000400 #2
*espesa co ipostos #2 523500400 #2
Capital Social #2 #2 2943000400
*ividendos a pa<ar #2 #2 63000400
!=veis e "tenslios #2 2853000400 #2
/;"ipaentos #2 2703000400 #2
*isponvel #2 303000400 #2
TOTAIS #2 1.116.000,00 #2 1.116.000,00
1.1 Lucro apurado pela Companhia Beta, antes do IR e da Contribuio social sobre o
lucro.
Receita Bruta Operacional
#2
477.000,00
Servi1os #2 4773000400
( - ) Dedues #2 (52.500,00)
5 ( 6 >postos #2 55235004006
( ) Receita Operacional Lquida #2 424.500,00
( ) Lucro Bruto Operacional #2 424.500,00
( - ) Despesas Operacionais #2 (253.500,00)
*espesa co vendas #2 273000400
*espesa adinistrativa #2 1893000400
?"tras *espesas #2 373500400
( ) Resultado Operacional #2 171.000,00
5 ( 6 *espesas 7inanceiras #2 0400
( ) Lucro antes do IR #2 171.000,00
1.2 Total do Ativo Circulante em 31/10/2010
ATIVO PASSIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
*isponvel
#2 303000400
7ornecedores #2 903000400
*"plicatas a
#ece8er
#2 1803000400
*"plicatas
a pa<ar
#2 543000400
5 ( 6 *"plicatas
descontadas
#2 55730004006 *ividendos
#2 63000400
5 ( 6 Provis$o Cred3 :i;3
*"vidosa
#2 53330004006

NO CIRCULANTE NO CIRCULANTE
!=veis e "tenslios #2 2853000400 /pr9stios #2 453000400
'ec"los #2 453000400
PATRIMNIO LIQUIDO
/;"ipaentos #2 2703000400

Capital Social #2 2943000400

#eservas de :"cros #2 603000400

*#/ #2 1713000400
R$ 720.000,00

R$ 720.000,00
2. Regime de Caixa e de Competncia
?s #e<ies de Cai@a e de CopetAncia s$o os re<ies cont8eis ;"e disciplina a
ap"ra1$o do #es"ltado do /@erccio4 pois para se conhecer o res"ltado de " e@erccio 9
preciso conBrontar o total das despesas co o total das receitas correspondentes ao respectivo
e@erccio3
Co #e<ie de Cai@a4 na ap"ra1$o do res"ltado do /@erccio deve(se considerar
todas as despesas pa<as e todas as receitas rece8idas no respectivo e@erccio4
independenteente da data da ocorrAncia de se"s Batos <eradores4 o" seDa4 soente entrar$o
na ap"ra1$o do res"ltado as despesas e as receitas ;"e passara pelo Cai@a3
Co #e<ie de CopetAncia4 ser$o consideradas na ap"ra1$o do #es"ltado do
/@erccio4 as despesas incorridas e as receitas realiEadas no respectivo e@erccio4 caso tenha
o" n$o sido pa<as o" rece8idas3
/@eplo 01, Fa epresa vende" e 20094 #2 2003000400 e s= rece8e"
#2 1203000400 5o restante rece8er e 201063 )eve coo despesa #2 16030004004 por9
pa<o" #2 1003000400 5o restante pa<ar e 201063
2009 C?!P/)GCC>A CA>HA
#eceitas 2003000400 1203000400
5(6 *espesas 516030004006 510030004006
5I6 #es"ltado 403000400 203000400
Assi4 e 2009 pelo re<ie de copetAncia o8teve o valor de #2 2003000400 de
receita 4 D pelo re<ie de cai@a Boi de #2 1203000400 de receita3 Portanto e8ora haDa entrada
de valores reBerente J #eceita4 ta89 dever ser reconhecido o" pa<o os o"tros #2
603000400 reBerente Js *espesas3
/@eplo 02, 'enda a vista de ateriais no valor de #2 203000400 ad;"iridos e d"as parcelas
de #2 83000400 no eso perodo cont8il3
>)/! C?!P/)GCC>A CA>HA
#eceitas 5'enda !ateriais6 0400 203000400
5(6 *espesas 5'alorKParcelas6 51630004006 5830004006
5I6 #es"ltado 7inal 51630004006 123000400
Ceste e@eplo4 e8ora o res"ltado no re<ie de copetAncia apresente o saldo
positivo de #2 1230004004 dever ser considerado a o"tra parcela de #2 83000400 coo
despesas para o B"t"ro3
/@eplo 03, 'enda de itens disponveis e esto;"e no valor #2 103000400 e ;"e D
Bora pa<os e perodos anteriores
>)/! C?!P/)GCC>A CA>HA
#eceitas
103000400 103000400
5(6 *espesas 504006 504006
5I6 #es"ltado 103000400 103000400
As *espesas neste e@eplo n$o s$o cop"tadas4 pois D Bora pa<as o" processadas
e perodos anteriores3
2.1 Contabilizao da Operao de Prmio de Seguro
)a8ela reBerente Js parcelas de se<"ro pa<as
Premio Parcelas Total de Meses Valor Unitrio Valor Total
Seguro (3 anos) Prmio/Ano Parcela Parc. Pagas/Ano
#2 273000400 36 5 #2 750400 #2 33750400
*e acordo co o #e<ie de CopetAncia4 a Copanhia &eta dever lan1ar e s"a
escrit"ra1$o cont8il4 coo despesa de se<"ro4 no e@erccio Bindo e 31K12K20104 o total de
#2 337504003L3
2.2 Elaborao dos lanamentos das operaes,
a6 Pelo re<istro do se<"ro e 0130832010

86 Pa<aento da prieira parcela do se<"ro e 0130932010
Contas *98ito 5#26 Cr9dito 5#26
PrAio Se<"ro 273000400
Se<"ro a 'encer 273000400
Contas *98ito 5#26 Cr9dito 5#26
Se<"ros a 'encer 93000400
Cai@a 93000400
c6 Apropria1$o co despesa da prieira parcela 3130832010
Contas *98ito 5#26 Cr9dito 5#26
*espesa co Se<"ro 750400
Se<"ros a 'encer 750400