Antrag auf Erstattung zu Unrecht gezahlter Beitrge zur Kranken-, Pflege-, Renten- und Ar-
beitslosenversicherung aus einer Beschftigung
Die Beantwortung der Fragen ist zur Prfung des Erstattungsanspruchs erforderlich ( 280 SGB IV, 98 SGB X). Der Arbeitnehmer und der Arbeitgeber knnen getrennt Erstattungsantrge einreichen. Fr den Arbeitnehmer Name, Vorname Geburtsdatum Strae, Haus-Nr. PLZ, Ort Vers.-Nr. beschftigt vom bis Steuer-Identifikationsnummer wurden an Beitrgen tatschlich gezahlt (nach Kalenderjahren getrennt)* Arbeits- Arbeitnehmer- Arbeitgeber- Zeitraum entgelt** Beitrags- anteil anteil Insgesamt von bis DM EUR gruppe DM EUR DM EUR DM EUR
Summe A waren an Beitrgen zu zahlen (nach Kalenderjahren und Beitragsgruppen getrennt)* Arbeits- Arbeitnehmer- Arbeitgeber- Zeitraum entgelt** Beitrags- anteil anteil Insgesamt von bis DM EUR gruppe DM EUR DM EUR DM EUR
Summe B EUR Erstattungsbetrge (Summe A ./. Summe B)
* Bei nderung des Beitragssatzes innerhalb eines Kalenderjahres sind die Arbeitsentgelte stets aufzuteilen. ** Sofern im Erstattungszeitraum Beitrge sowohl in DM als auch in EUR gezahlt worden sind, sind zwei Antrge auszufllen.
Firma ____________________
Strae, Nr. ____________________
PLZ, Ort ____________________
Betriebs-Nr. ____________________
Techniker Krankenkasse
Techniker Krankenk asse TK-Firmenkundenservice
0800 - 285 85 87 60 Mo. bis Do. 7 bis 18 Uhr und Fr. 7 bis 16 Uhr (gebhrenfrei innerhalb Deutschlands) Fax 040 - 85 50 60 56 66 www.fi rmenkunden.tk.de E-Mail: firmenkunden@tk.de 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Bitte senden Sie den unterschriebenen Antrag an: per Post per Fax per E-Mail Bitte beachten Sie: Der Antrag muss handschriftlich unterschrieben sein. 20901 Hamburg
Grund fr die berzahlung (z. B. Nichtbestehen von Versicherungspflicht, Zugrundelegung eines zu hohen Ar- beitsentgeltes)
Die Arbeitnehmeranteile werden vom Arbeitgeber ausgezahlt. sollen dem Arbeitnehmer berwiesen werden. Die Arbeitgeberanteile sollen dem Beitragskonto gutgeschrieben werden. Die Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteile sollen berwiesen werden. Geldinstitut (Arbeitnehmer) Konto-Nr. BLZ oder BIC (Bank Identifier Code) IBAN (International Bank Account Number)
Geldinstitut (Arbeitgeber) Konto-Nr. BLZ oder BIC (Bank Identifier Code) IBAN (International Bank Account Number)
1 Vom Arbeitgeber auszufllen Wurde vom/von Sozialversicherungstrger(n) eine Betriebsprfung durchgefhrt? ja nein Angabe der letzten zwei Prfungen Datum der Prfung Sozialversicherungstrger Prfzeitraum
Bei Erstattung von Beitrgen in voller Hhe bitte die Ziffern 2.1 bis 3 und 5 bis 6 ausfllen. Bei Erstattung von Beitrgen in nicht voller Hhe bitte die Ziffern 4 bis 6 ausfllen. 2 Erstattung von Beitrgen in voller Hhe (z. B. Nichtbestehen von Versicherungspflicht): 2.1 Seit Beginn des Erstattungszeitraums sind Leistungen beantragt, bewilligt oder gewhrt worden von: a) der Krankenversicherung fr den Arbeitnehmer und/oder seine Familienangehrigen
ja nein Wenn ja, beantragt am bewilligt am gewhrt vom bis Art der Leistung b) der Pflegeversicherung (z. B. Pflegesachleistungen, Kurzzeitpflege, Leistungen zur sozialen Sicherung der der Pflegepersonen) ja nein Wenn ja, beantragt am bewilligt am gewhrt vom bis Art der Leistung c) der Rentenversicherung fr den Arbeitnehmer und/oder seine Familienangehrigen (z. B. Leistungen zur zur medizinischen Rehabilitation, Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben oder Rente) ja nein Wenn ja, beantragt am bewilligt am gewhrt vom bis Art der Leistung 2 - 31.10.2013 Geschftszeichen: W418001
d) der Bundesagentur fr Arbeit (z. B. Arbeitslosen-, Kurzarbeiter-, Winterausfallgeld) ja nein Wenn ja, beantragt am bewilligt am gewhrt vom bis Art der Leistung Agentur fr Arbeit / Kundennummer 2.2 Die zur Rentenversicherung zu Unrecht gezahlten Beitrge sollen dem Rentenversicherungs- trger als Beitrge zur freiwilligen Versicherung verbleiben ( 202 Satz 1 SGB VI) ja nein Wenn ja, vom bis vom bis 2.3 Fr den Erstattungszeitraum sollen zur Rentenversicherung freiwillige Beitrge nachgezahlt werden ( 202 Satz 2 SGB VI) ja nein Wenn ja, vom bis vom bis 2.4 Der vom Arbeitgeber zurckgeforderte Beitragsanteil zur Rentenversicherung soll vom Versicherten an die Rentenversicherung wieder eingezahlt werden ( 202 Satz 4 SGB VI) ja nein 3 In voller Hhe zu Unrecht gezahlte Beitrge zur Rentenversicherung gelten nach vier Kalenderjahren als zu Recht gezahlte Pflichtbeitrge ( 26 Abs. 1 Satz 3 SGB IV). Sofern aufgrund der Arbeitgeberpr- fung fr die brigen Beitrge ein Beanstandungsschutz entstanden ist ( 26 Abs. 1 Stze 1 und 2 SGB IV): Sollen die betroffenen Pflichtbeitrge als zu Recht gezahlte Pflichtbeitrge bestehen bleiben? nein, Verzicht auf Beanstandungsschutz bei Verzicht fr Teilzeitrume: vom bis ja, Vertrauensschutz 4 Erstattung von Beitrgen in nicht voller Der Arbeitnehmer hat Geldleistungen der Kranken- oder Rentenversicherung erhalten, fr deren Bemessung ein zu hohes Arbeitsentgelt zugrunde gelegt wurde ja Hhe (z. B. Zugrundelegung eines zu hohen Arbeitsentgeltes): nein Zeitraum der Bescheinigung des Arbeitgebers zur Berechnung des Kranken-, bergangs- oder Mutterschaftsgeldes sowie einer Rente vom bis 5 Es liegt ein Bescheid ber eine Forderung eines Leistungstrgers (Krankenkasse, Pflegekasse, RV-Trger, Agentur fr Arbeit) vor ja nein vom bis Art der Forderung Leistungstrger 6 Die zu Unrecht gezahlten Beitrge sind von einem Dritten (z. B. Ausgleichskasse nach dem Aufwen- dungsausgleichsgesetz, Berufsgenossenschaft oder Integrationsamt) ersetzt worden ja nein Die Angabe Ihrer persnlichen Daten (Sozialdaten) ist fr die Durchfhrung unserer Aufgaben gem 284 Sozialgesetzbuch V (SGB V) in Verbindung mit 206 SGB V bzw. 28 o SGB IV, 98 SGB X sowie 94 SGB XI in Verbindung mit 50 SGB XI erforderlich. Datum Unterschrift des Arbeitnehmers
Datum Stempel und Unterschrift des Arbeitgebers 3 - 31.10.2013 Geschftszeichen: W418001
Stellungnahme der Einzugsstelle zum Abgabegrund: Entscheidung ber das Nichtvorliegen der Versicherungs- bzw. Beitragspflicht liegt bei
Bei mitarbeitenden Familienangehrigen und GmbH-Gesellschaftern: Die Entscheidung ber das Nichtvorliegen der Versicherungspflicht wurde mit dem fr die Betriebsprfung zustn- digen Rentenversicherungstrger Deutsche Rentenversicherung Bund Deutsche Rentenversicherung Regional Deutsche Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See abgestimmt. Die Entscheidung ber das Nichtvorliegen der Versicherungspflicht wurde mit folgenden Einzugsstellen abge- stimmt:
4 - 31.10.2013 Geschftszeichen: W418001
bermittlung bestimmter Erstattungsbetrge an die Finanzverwaltung Seit dem 1. Januar 2010 sind alle vom Arbeitnehmer getragenen Aufwendungen zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung grundstzlich steuerlich abzugsfhig. Beitrge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversiche- rung, die dem Arbeitnehmer erstattet werden, knnen die steuerlich abzugsfhigen Aufwendungen mindern. Die Krankenkassen sind deshalb verpflichtet, die Hhe der dem Arbeitnehmer erstatteten Beitrge zur Kranken- und Pflegeversicherung der Finanzverwaltung zu bermitteln ( 10 Abs. 2a Satz 4 Einkommensteuergesetz). Fr die bermittlung der erstatteten Kranken- und Pflegeversicherungsbeitrge wird die Steuer-Identifikationsnummer bentigt. Erluterungen zu den Auswirkungen auf die gesetzliche Rentenversicherung Die Erstattung zu Unrecht gezahlter Pflichtbeitrge zur gesetzlichen Rentenversicherung kann sich fr den Versi- cherten insbesondere nachteilig auf die Erfllung der Wartezeiten (fr Renten, Leistungen zur medizinischen Rehabilitation oder Teilhabe am Ar- beitsleben), die Erfllung der versicherungsrechtlichen Voraussetzungen fr die Gewhrung von Renten wegen verminderter Erwerbsfhigkeit (ausreichende Belegungsdichte) sowie die Bewertung beitragsfreier und beitragsgeminderter Zeiten auswirken. Diese nachteiligen Auswirkungen knnen zum Teil durch die Umwandlung der in der irrtmlichen Annahme der Versicherungspflicht entrichteten Beitrge in freiwillige Rentenversicherungsbeitrge oder Nachzahlung von frei- willigen Rentenversicherungsbeitrgen vermieden werden. Hierfr sieht das Gesetz folgende Mglichkeiten vor: 1. Die zu Unrecht gezahlten Pflichtbeitrge werden weder vom Arbeitnehmer noch vom Arbeitgeber zu- rckgefordert (Ziffer 2.2 des Antrags). Sie gelten dann bei Vorliegen der Berechtigung zur Zahlung freiwilliger Beitrge als rechtzeitig gezahlte freiwillige Rentenversicherungsbeitrge. 2. Die zu Unrecht gezahlten Pflichtbeitrge werden vom Arbeitnehmer und vom Arbeitgeber zurckgefor- dert (Ziffer 2.3 des Antrags). Der Erstattungsanspruch steht dem zu, der die Rentenversicherungsbeitrge getragen hat. Neben dem Arbeit- nehmer hat somit auch der Arbeitgeber einen Erstattungsanspruch. Machen sowohl Arbeitnehmer als auch Ar- beitgeber von ihrem Erstattungsrecht Gebrauch, so besteht fr den Versicherten ber den Rahmen der fr freiwil- lige Rentenversicherungsbeitrge grundstzlich geltenden Frist (bis zum 31. Mrz des Folgejahres) hinaus eine besondere Berechtigung zur Zahlung freiwilliger Rentenversicherungsbeitrge. Bei Vorliegen der Versicherungsberechtigung darf der Versicherte fr den Erstattungszeitraum innerhalb von drei Monaten, nachdem die Beanstandung der zu Unrecht gezahlten Beitrge unanfechtbar geworden ist, freiwillige Rentenversicherungsbeitrge nachzahlen. Hierbei kann der Versicherte sowohl die Anzahl als auch die Hhe der freiwilligen Beitrge im Rahmen der gesetzlichen Mglichkeiten selbst bestimmen. 3. Die zu Unrecht gezahlten Pflichtbeitrge werden nur vom Arbeitgeber zurckgefordert (Ziffer 2.4 des Antrags). Verzichtet der Arbeitgeber nicht auf seinen Erstattungsanspruch, so hat der Versicherte die Mglichkeit, den dem Arbeitgeber erstatteten Beitragsanteil zur Rentenversicherung wieder (in voller Hhe) einzuzahlen. Die zu Unrecht gezahlten Pflichtbeitrge gelten dann bei Vorliegen der Berechtigung zur Zahlung freiwilliger Bei- trge als rechtzeitig gezahlte freiwillige Rentenversicherungsbeitrge. Hinweis zur Durchfhrung von Arbeitgeberprfungen (Ziffer 3 des Antrags) Sind Pflichtbeitrge in der Rentenversicherung fr Zeiten nach dem 31. Dezember 1972 trotz Fehlens der Versi- cherungspflicht nicht sptestens bei der nchsten Prfung beim Arbeitgeber beanstandet worden, ist vom Renten- versicherungstrger eine Vertrauensschutzprfung durchzufhren. Beitrge, die aufgrund des Vertrauensschutzes nicht mehr beanstandet werden drfen, gelten als zu Recht gezahlte Pflichtbeitrge. Auf den Beanstandungs- schutz kann der Arbeitnehmer auch fr Teilzeitrume, dann jedoch nur fr volle Kalendermonate verzichten. Unabhngig von einer Arbeitgeberprfung gelten Beitrge, die wegen Fehlens der Versicherungspflicht zu Unrecht gezahlt wurden, nach Ablauf von vier Jahren nach dem Kalenderjahr, in dem die Beitrge gezahlt wurden, als zu Recht entrichtete Pflichtbeitrge. Auf diese Fiktion kann nicht verzichtet werden. Weitere kostenlose Informationen sind beim zustndigen Rentenversicherungstrger, seinen Auskunfts- und Beratungsstellen und Versichertenberater/innen bzw. Versichertenltesten sowie den rtlichen Versicherungs- mtern und den Stadt- und Gemeindeverwaltungen erhltlich.