HOMOLOGACINTABLAS366:

DESTINO DEL CRDITO POR DESTINODELCRDITOPOR

DESTINOFINANCIERO
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNELDESTINOFINANCIERO
Corresponde al cdigo que permite identificar el destino del crdito Corresponde al cdigo que permite identificar el destino del crdito
comercial y del microcrdito, de acuerdo a los cdigos que
constan en la Tabla 6.
A ti i d t ll l t i t bl A continuacin se detalla la anterior tabla:
TABLA 6
CDIGO NOMBRE
CT Capital de trabajo
TABLA DE LOS DESTINOS DEL CREDITO
CT Capital de trabajo
CA Compra de activos fijos
RP Reestructuracin de Pasivos
AE Adquisicin de otras empresas
OT Otros
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNELDESTINOFINANCIERO
Debido a los pedidos de las IFIs el Banco Central del Ecuador junto con la Debido a los pedidos de las IFI s, el Banco Central del Ecuador junto con la
Superintendencia de Bancos y Seguros han homologado las tablas 36 5
acerca de la Clasificacindel Crdito segn el Destino Financiero.
Esta nueva tabla identifica de manera ms especfica sobre el destino del Esta nueva tabla identifica de manera ms especfica sobre el destino del
crdito para los crditos Comerciales y de Microcrdito.
Acontinuacinse detalla la nueva tabla homologada:
CDIGO DESCRIPCIN
TABLA 36 - 6
DESTINO FINANCIERO
CDIGO DESCRIPCIN
CT Capital deTrabajo
AT Activos Fijos Tangibles
AI Activos Fijos Intangibles
RP Reestructuracin de Pasivos y Pago de Obligaciones
MC Mi dit d C MC Microcrdito de Consumo
MV Microcrdito de Vivienda
OT Otros (para operaciones de consumo y vivienda diferentes a Microcrdito)
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNELDESTINOFINANCIERO
DEFINICIONES BSICAS
CAPITAL DE TRABAJ O: Constituye el financiamiento de actividades generalmente de
corto plazo, que forman parte del activo corriente o activo circulante necesarios para el p q p p
normal funcionamiento de la empresa. Ejemplo: compra de materia prima e insumos,
compra de bienes para la reventa, mano de obra, gastos de administracin, etc.
ACTIVOS FIJ OS TANGIBLES: Son bienes tangibles, cuya caracterstica principal es la g y p p
depreciacin en el tiempo, Ejemplo: compra de edificios, maquinaria, instalaciones,
vehculos para trabajo, etc.
ACTIVOS FIJ OS INTANGIBLES: Son activos intangibles o inmateriales aquellos que no g
son cuantificables fsicamente, cuya vida es superior a un ao, Ejemplo: patentes,
marcas, derechos de autor, etc.
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNELDESTINOFINANCIERO
DEFINICIONES BSICAS DEFINICIONES BSICAS
RESTRUCUTURACIN DE PASIVOS Y PAGO DE OBLIGACIONES: Son aquellos
prstamos de carcter productivo (comerciales o microempresariales), destinados al pago
d i i t t Ej l d t di t i tit i de pasivos existentes. Ejemplo: pago de cuentas pendiente por pagar, pago a instituciones
financieras (solicito un crdito para liquidar otro), etc.
Ojo: La reestructuracin de crditos no tienen que reportar al BCE.
MICROCREDITO DE CONSUMO S t d l i dit d ti d fi i l MICROCREDITO DE CONSUMO: Son todos los microcrditos destinados a financiar la
adquisicin de bienes o servicios de consumo no relacionados con la actividad productiva
del microempresario, pero que por la fuente de repago son clasificados como microcrdito.
MICROCREDITO DE VIVIENDA S t d l i dit d ti d fi i l MICROCREDITO DE VIVIENDA: Son todos los microcrditos destinados a financiar la
compra, remodelacin o construccin de vivienda del microempresario, que no estn
caucionados con garanta hipotecaria, pero por la fuente de repago son clasificados como
microcrdito.
OTROS: Aqu se registraran los crditos destinados a actividades productivas (comerciales
o microempresariales), que no se encuentren en las categoras antes mencionadas.
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNELDESTINOFINANCIERO
BENEFICIOS DE LA INFORMACIN
f - Las instituciones financieras y las entidades de control podrn contar
con informacin ms detallada sobre el destino del crdito.
-Informacin que puede servir para detallar niveles de concentracin de Informacin que puede servir para detallar niveles de concentracin de
cartera, importante para el anlisis del riesgo crediticio.
-Adems la informacin generada es compatible con la informacin de
C t N i l l d di t di t i l Cuentas Nacionales, por lo que se pueden disear estudios sectoriales.
HOMOLOGACINTABLAS285:
ACTIVIDAD ECONMICA POR ACTIVIDADECONMICAPOR
DESTINODELCRDITO
CLASIFICACINDEACTIVIDADECONMICA
En respuesta a los pedidos de las IFIs el Banco Central del Ecuador junto con En respuesta a los pedidos de las IFI s, el Banco Central del Ecuador junto con
la Superintendencia de Bancos y Seguros han homologado las tablas 28 5
acerca de la Actividad Econmica por Destino del Crdito.
E t t bl id tifi l d ti id d i t t l Esta nueva tabla identifica las ramas de actividad ms importantes en el pas
y considera los criterios y estndares internacionales en lo referente a las
clasificaciones de actividades; en este sentido se utiliz la Clasificacin
Industrial Uniforme de Todas las Actividades Econmicas (CIIU) cuarta Industrial Uniforme de Todas las Actividades Econmicas (CIIU), cuarta
revisin, 2008. (http://unstats.un.org/unsd/cr/registry/isic4.asp)
Esta clasificacin se aplica para los crditos de tipo comercial y microcrdito
( i d l i di d i i d ) S bj i (con excepcin de los microcrditos de consumo y vivienda). Su objetivo es
obtener informacin acerca del crdito por rama de actividad econmica.
CLASIFICACIN DEL CRDITO SEGN ACTIVIDAD CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
La nueva clasificacin presenta la siguiente estructura: p g
1. Sector: Maneja los grandes grupos de la CIIU 4. Se presentan 17 sectores
2. Subsector: Amplia la descripcin del sector a 28 divisiones
3. Cdigo: Se presenta a tres niveles, cada uno de los cuales posee tres dgitos
4. Nombre de la Industria: Nivel 1: Corresponde a la descripcin del primer nivel
d l Cl ifi i d I d t i d C t N i l (CICN) C t d 47 de la Clasificacin de Industrias de Cuentas Nacionales (CICN). Consta de 47
actividades
5. NombredelaIndustria:Nivel2:Correspondealadescripcindelsegundo
niveldelaCICN.Posee73industriasoactividades
6. Nombre de la Industria: Clasificacin de Crdito: Corresponde a la apertura
generada para la clasificacin de crdito a su mayor detalle. Consta de 268 generada para la clasificacin de crdito a su mayor detalle. Consta de 268
actividades.
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
La tabla debe enviarse al tercer nivel o clasificacin de crdito, su cdigo
debe tener nueve dgitos. Se incluye una breve descripcin para facilitar su
clasificacin.
Sector Subsector Cdigo Nombre de Industria Nivel 1* Nombre de Industria: Nivel 2**
Nombre de industria: clasificacin de crdito Descripcin
Agricultura, ganadera,
silvicultura, pesca y
actividades de servicio
Agricultura 001 Cultivo de banano, caf y cacao
001001 Cultivo de banano caf ycacao 001001 Cultivo de banano, caf y cacao
001001001 Cultivo de banano y pltano
001001002 Cultivo de caf (cereza, sin tostar, no descafeinado- incluye
pilado-)
001001003 Cultivo de cacao (en grano, crudo o tostado)
002 Cultivo de cereales
002001 Cultivo de cereales
002001001 Cultivo de trigo 002001001 Cultivo de trigo
002001002 Cultivo de maz suave
002001003 Cultivo de maz duro
002001004 Cultivo de arroz con cscara (no incluye pilado)
002001005 Cultivo de cebada
002001006 Cultivo de avena
002001009 Cultivo de otros cereales n.c.p. Incluye centeno, sorgo,mijo y sus semillas, quinua y
otros ncp otros ncp
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Ejemplos de clasificacin:
1. Cliente pide un crdito para producir (adquisicin de semillas,
pago jornaleros y materiales de cosecha) y luego vender lo que
produjo: va a producir arroz
En primer lugar el oficial de crdito debe revisar la tabla
Destino Financiero y escoger el cdigo CT (Capital de Trabajo)
Posteriormente revisa la tabla Actividad Econmica, en el
sector agricultura de la siguiente manera: sector agricultura, de la siguiente manera:
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Sector Subsector Cdigo Nombre de Industria Nivel 1* Nombre de Industria: Nivel 2** Nombre de industria: clasificacin de crdito
Agricultura, ganadera,
silvicultura, pesca y
Agricultura 001 Cultivo de banano, caf y cacao
actividades de servicio
001001 Cultivo de banano, caf y cacao
001001001 Cultivo de banano y pltano
001001002 Cultivo de caf (cereza, sin tostar, no descafeinado- incluye
pilado-)
001001003 Cultivo de cacao (en grano, crudo o tostado)
002 Cultivo de cereales
002001 Cultivo de cereales
002001001 Cultivo de trigo
002001002 Cultivo de maz suave
002001003 Cultivo de maz duro
002001004 Cultivo de arroz con cscara (no incluye pilado)
002001005 C lti d b d 002001005 Cultivo de cebada
002001006 Cultivo de avena
002001009 Cultivo de otros cereales n.c.p.
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Ejemplos de clasificacin:
1. Cliente pide un crdito para producir y luego vender lo que
produjo: va a producir arroz.
Al mirar la tabla anexa se observa que el cdigo 002001004 (9
dgitos) corresponde al cultivo de arroz en cscara y que se dgitos) corresponde al cultivo de arroz en cscara y que se
encuentra dentro de los cereales. Por lo que la clasificacin es
en este cdigo
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Ejemplos de clasificacin:
2. Cliente pide un crdito para comprar y luego vender ropa
(compraventa en el mercado interno, importacin de productos
para su venta; o compra de productos para su exportacin).
En primer lugar el oficial de crdito debe revisar la tabla
Destino Financiero y es escoger el cdigo Capital de Trabajo CT
(compra de bienes para reventa).
Posteriormente el oficial de crdito deber preguntar si la
actividad de comercio es al por menor o al por mayor. El cliente
responde que al por menor. Entonces, el oficial debe buscar en p q p ,
la tabla Actividad Econmica el sector comercio, en comercio
al por menor:
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Sector Subsector Cdigo Nombre de Industria Nivel 1* Nombre de Industria: Nivel 2** Nombre de industria: clasificacin de crdito
Comercio al por mayor y al
por menor; reparacin de
los vehculos de motor y de
Comercio al por
mayor y al por
menor;
035 Comercio al por mayor y al por menor;
reparacin de los vehculos de motor y
de las motocicletas los vehculos de motor y de
las motocicletas
menor;
reparacin de
los vehculos de
motor y de las
motocicletas
de las motocicletas
035001 Comercio de vehculos automotores y
motocicletas
035001001 Comercio vehculos automotores y motocicletas
035001002 Comercio de partes, piezas y accesorios de vehculos
automotores y motocicletas
035002 Comercio al por menor excepto vehculos
035002001 Comercio al por menor de alimentos (incluye productos
agrcolas e industrializados)
035002002 Comercio al por menor de bebidas y tabaco 035002002 Comercio al por menor de bebidas y tabaco
035002003 Comercio al por menor de prendas de vestir (boutique)
035002004 Comercio al por menor de calzado
035002005 Comercio al por menor de combustibles y lubricantes
(gasolineras y distribucin de gas)
035002006 Comercio al por menor de libros, peridicos, revistas y
artculos de papelera p p
035002007 Comercio al por menor de productos farmaceticos
(farmacias)
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Ejemplos de clasificacin:
2. Cliente pide un crdito para comprar y luego vender ropa
(compraventa en el mercado interno, importacin de productos
para su venta; o compra de productos para su exportacin).
En este caso la clasificacin debe registrarse en el cdigo
035002003 (9 dgitos), que corresponde al comercio al por
menor de prendas de vestir (boutique) menor de prendas de vestir (boutique)
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Ejemplos de clasificacin:
3. En el mismo caso anterior, el cliente pide un crdito para la
adquisicin de estantera para la venta ropa (compraventa en
el mercado interno, importacin de productos para su venta; o
compra de productos para su exportacin)
En la tabla Destino Financiero debe escoger el cdigo AT
(activos fijos tangibles)
Posteriormente el oficial de crdito pregunta si la actividad de
comercio es al por menor o al por mayor. El cliente responde
que al por mayor Entonces el oficial debe buscar en el sector que al por mayor. Entonces, el oficial debe buscar en el sector
comercio, en comercio al por mayor:
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Sector Subsector Cdigo Nombre de Industria Nivel 1* Nombre de Industria: Nivel 2** Nombre de industria: clasificacin de crdito
Comercio al por mayor y al
por menor; reparacin de
los vehculos de motor y de
las motocicletas
Comercio al por
mayor y al por
menor;
reparacin de
los vehculos de
t d l
035 Comercio al por mayor y al por menor;
reparacin de los vehculos de motor y
de las motocicletas
motor y de las
motocicletas
035003 Comercio al por mayor, excepto
vehculos
035003021
Comercio al por mayor de otros productos
alimenticios diversos (incluye jugos de frutas y vegetales y sus
conservas)
035003022 Comercio al por mayor de bebidas alcohlicas
035003023 Comercio al por mayor de bebidas no alcohlicas
035003024 Comercio al por mayor de cigarrillos y productos del tabaco
035003026
Comercio al por mayor de hilos, hilados, tejidos, telas y
confecciones con materiales textiles (excepto prendas de vestir)
035003025 Comercio al por mayor de prendas de vestir
035003027 Comercio al por mayor de cuero y productos de cuero
(excepto prendas de vestir) (excepto prendas de vestir)
035003028 Comercio al por mayor de calzado
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Ejemplos de clasificacin:
3. Cliente pide un crdito para comprar y luego vender ropa
(compraventa en el mercado interno, importacin de productos
para su venta; o compra de productos para su exportacin).
En este caso la clasificacin debe registrarse en el cdigo
035003025 (9 dgitos), que corresponde al comercio al por
mayor de prendas de vestir
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Ejemplos de clasificacin:
4. Cliente pide un crdito para construir y vender un edificio (un
inmueble) (no incluye el crdito para mejorar, ni para construir
vivienda propia, ya que sera catalogado como crdito de
vivienda y no comercial)
En la tabla Destino Financiero debe escoger el cdigo CT
(capital de trabajo)
Posteriormente el oficial deber buscar en el sector
construccin:
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Sector Subsector Cdigo Nombre de Industria Nivel 1* Nombre de Industria: Nivel 2** Nombre de industria: clasificacin de crdito Sector Subsector Cdigo Nombre de Industria Nivel 1 Nombre de Industria: Nivel 2 Nombre de industria: clasificacin de crdito
Construccin Construccin 034 Construccin
034001 Construccin
034001001
Construccin de edificios
034001002
Ingeniera civil
034001003
Actividades especializadas de la construccin
Comercio al por mayor y al
por menor; reparacin de
los vehculos de motor y de
las motocicletas
Comercio al por
mayor y al por
menor;
reparacin de
los vehculos de
motor y de las
035 Comercio al por mayor y al por menor;
reparacin de los vehculos de motor y
de las motocicletas
motocicletas
035003 Comercio al por mayor, excepto
vehculos
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
j l d l ifi i Ejemplos de clasificacin:
4. Cliente pide un crdito para construir y vender un edificio (un
inmueble) (no incluye el crdito para mejorar, ni para construir
vivienda propia, ya que sera catalogado como crdito de vivienda y
no comercial)
En este caso la clasificacin debe registrarse en el cdigo 034001001
(9 dgitos), que corresponde a construccin de edificios. De igual
f l d i i d t ll d t d t l ifi i forma, en la descripcin se detalla que dentro de esta clasificacin se
incluye: trabajos nuevos, reparacin, adiciones y alteraciones,
levantamiento de estructuras prefabricadas. Incluye construccin de
vivienda edificios de oficinas tiendas y otros edificios pblicos vivienda, edificios de oficinas, tiendas y otros edificios pblicos.
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Ejemplos de clasificacin:
5. Cliente pide un crdito para invertir en algo que le permita
ofrecer un servicio: compra de equipamiento para una
peluquera y pago de franquicia de la peluquera.
En la tabla Destino Financiero podra escoger el cdigo AT
activos fijo tangibles (equipamiento) o el cdigo AIactivos fijos
intangibles (franquicia) Debe escoger el destino financiero mas intangibles (franquicia). Debe escoger el destino financiero mas
importante.
Posteriomente el oficial deber revisar el sector:
Entretenimiento, recreacin y otras actividades de servicios
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Sector Subsector Cdigo Nombre de Industria Nivel 1* Nombre de Industria: Nivel 2** Nombre de industria: clasificacin de crdito Descripcin
Entretenimiento,
recreacin y otras
actividades de servicios
Entretenimiento,
recreacin y
otras
actividades de
046 Entretenimiento, recreacin y otras
actividades de servicios
servicios
046001 Entretenimiento, recreacin y otras
actividades de servicios
046001001
Artes, entretenimiento y recreacin
Bibliotecas, archivos, museos, juegos y
apuestas, deportivas,
046001002 Actividades de asociaciones u organizaciones
046001003 Reparacin de computadoras y enseres de uso personal o
domstico
046001009
Otras actividades de servicios
Incluye peluquera, actividades de
lavado y secado de ropa,
funerales y act, conexas y otras ncp
Actividades de los
h lid d d
Hogares
i d
047 Hogares privados con servicio domstico
hogares en calidad de
empleadores, actividades
indiferenciadas de
produccin de bienes y
privados con
servicio
domstico
047001 Hogares privados con servicio domstico
047001001 Hogares privados con servicio domstico
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Ejemplos de clasificacin:
5. Cliente pide un crdito para invertir en algo que le permita ofrecer
un servicio: compra de equipamiento para una peluquera
En este caso la operacin debe clasificarse en el cdigo 046001009
(9 dgitos) que corresponde a: Otras actividades de servicios, que
incluye en su descripcin a peluquera, actividades de lavado y
secado de ropa funerales entre otras secado de ropa, funerales, entre otras.
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Ejemplos de clasificacin:
6. Cliente pide un crdito para invertir en algo que le permita ofrecer
un servicio: compra de un vehculo (taxi) para brindar servicio de
transporte. Este ejemplo puede aplicarse para la compra de buses, o
cualquier otro vehculo que vaya a brindar el servicio de transporte
de pasajeros por va terrestre.
En la tabla Destino Financiero se debe escoger el cdigo AT activos En la tabla Destino Financiero se debe escoger el cdigo ATactivos
fijo tangibles (vehculo).
Posteriormente el oficial deber buscar en el sector Transporte
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Sector Subsector Cdigo Nombre de Industria Nivel 1* Nombre de Industria: Nivel 2**
Nombre de industria: clasificacin de crdito
Transporte y
almacenamiento
Transporte y
almacenamiento
037 Transporte y almacenamiento
almacenamiento almacenamiento
037001 Transporte y almacenamiento
037001001 Transporte de pasajeros por va terrestre
037001002 Transporte de carga por va terrestre
037001003 Transporte de pasajeros por va acutica 037001003 Transporte de pasajeros por va acutica
037001004 Transporte de carga por va acutica
037001005 Transporte de pasajeros por va area
037001006 Transporte de carga por va area
037001007 Depsito y almacenaje
037001008 Actividades complemetarias de transporte 037001008 Actividades complemetarias de transporte
CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Ejemplos de clasificacin:
6. Cliente pide un crdito para invertir en algo que le permita ofrecer
un servicio: compra de un vehculo (taxi) para brindar servicio de p ( ) p
transporte. Este ejemplo puede aplicarse para la compra de buses, o
cualquier otro vehculo que vaya a brindar el servicio de transporte
terrestre.
En este caso, la operacin deber clasificarse en el cdigo
037001001 t t d j t t 037001001, transporte de pasajeros por va terrestre.
Si el cliente pidi el crdito para compra de un vehculo para su uso
personal, ese crdito debi calificarse como consumo, por lo que no
debe ser clasificado por actividad.
CLASIFICACIN DEL CRDITO SEGN ACTIVIDAD CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Ejemplos de clasificacin:
7. Puede presentarse el caso de clientes con ms de una lnea de p
negocio, y que el crdito solicitado no se destine a una sola de
ellas. En este caso la clasificacin debe aplicarse a la rama que
ms recursos crediticios utilice: un cliente se dedica al cultivo
de flores y a la hotelera, y solicita el crdito para renovar el
hotel (remodelacin).
En la tabla Destino Financiero debe escoger el cdigo CT g g
(capital de trabajo)
En la clasificacin por actividad econmica debe registrarse en el
cdigo 036001001 que corresponde a Servicios de alojamiento cdigo 036001001, que corresponde a Servicios de alojamiento,
que es a que va a destinar mayoritariamente el crdito.
CLASIFICACIN DEL CRDITO SEGN ACTIVIDAD CLASIFICACINDELCRDITOSEGNACTIVIDAD
ECONMICA
Sector Subsector Cdigo Nombre de Industria Nivel 1* Nombre de Industria: Nivel 2** Nombre de industria: clasificacin
de crdito Descripcin
Alojamiento y servicios de
comida
Alojamiento y
servicios de
comida
036 Alojamiento y servicios de comida
036001 Servicio de alojamiento
036001001
Servicio de alojamiento
Incluye servicios de alojamiento de hoteles, hostales,
moteles, resort, casas de huespedes, hosteras, pensiones.
036002 Servicios de alimento y bebida
036002001 Servicios de alimentos, bebidas y otros
servicios de comidas mviles
Incluye el suministro de comidas a la mesa o autoservicio,
restaurantes, comida rpida, para llevar, cafeteras, carros de
helados y suministros de comida, alimentos en puestos de eados y su st os de co da, a e tos e puestos de
mercados.
036002002 Abastecimiento de eventos y otras
actividades de servicio de comidas
Incluye el suministro de comidas basados en acuerdos
contractuales para un evento especfico; y para un perodo de
tiempo especfico (concesiones de alimentos en instalaciones)
036002003 Actividades vinculadas al abastecimiento de
bebidas
Incluye bares, tabernas, salones para aperitivos, discotecas
con suministro predominante de bebidas, cerveceras y pubs, p , y p ,
locales de caf, de jugos y vendedores mviles de bebidas.