CASO 1 1.

1
La empresa Productos Suizos SA, con RUC N 20505050201 tiene en el ejercicio2009, los siguientes movimientos:
Enefectivo
Saldo inicial: S/. 9,000.00
13.01.09 Cancelacin del RH N 001-544del Sr. Julin Garca por concepto deAsesora en Sistemas y por la
suma de S/. 1,500.00.
19.01.09 Cobranza de la factura N 003-199 a NegociosPer por S/. 2,990.00.
EnCuentasCorrientes caso 2 1.2
Saldo inicial: S/. 141,000.00
15.01.09 Depsito de las cobranzas del da, segnliquidacin N 049, por S/. 11,400.00.
24.01.09 Pago a Proveedor Comercial Arvalo SA F/.101.244, mercaderas varias, por S/.12,100.00.
caso3 1.1
En el mes de Dic-2011. La empresa Aquarium SA con RUC 20714672911 realiza las siguientes operaciones en efect
1.Al 01 de diciembre se tiene un saldo deudor de S/3000
2.El 05 de diciembre, se paga en efectivo el pintado de una oficina por S/. 300 segn recibo de Honorarios
N 001-104, emitido por Juan Lpez Puma.
3.El 15 de diciembre se vende en efectivo 30 metros de Tela Polpyma a S/. 10 c/u msIGV. S/factura N 001-721
4.El 20 dediciembre se paga en efectivo los servicios de Luz por 400 ms IGV segn reciboN A-356 emitido por la
sociedad Elctrica del Sur SA
5. El 26 de diciembre se vende en efectivo 1 Pantaln Marca Ranger a 100 ms IGV. S/factura emitida N001-722
Dichos datos en el formato 1.1 Libro Cajay Bancos. Detalle de los movimientos de Efectivo
caso 4 1.1 1.2
A inicios del ao 2013 la empresa LOS DALMATAS SAC tenia los siguientes saldos:
1.Marzo 1- Saldo Inicial ................ s/. 5,000.00
2.Marzo 03- Depositamos en Cta. CTE. N 2610 del Bco. Popular Segn comprobante n 2 el importe de S/2,000.00
3.Marzo 05- EL Sr. JosLimanos paga la f/N 028.... 3,000.00
4.Marzo 07- El Sr. Antonio Silva nos paga la f/N 052... 4,000.00 .Importe que segn comprobante n 003, le depo
sitamos en Cta. CTE. Del Banco Popular
5.Marzo 10- El Seor Rafael Tineo nos cancela la L/. n 09: 2,500.00 y le concedemos un descuento del 10% por
pago puntual.
6.Marzo 13- El Seor Hugo Sosa nos cancela la L/. n 11: 3,000.00. y le concedemos 10% de descuento por pago
puntual y el saldo lo depositamos en nuestra Cta. Cte. Del Banco Popular s/. comprobante N 004.
7.Marzo 15- El Sr. Pedro Toro nos paga la F/. N 117 por: 5,000.00 le concedemos un descuento del 10% por promo
cin de ventas y el saldo lo depositamos en Cta. Cte. N del Banco Popular segn comprobante n 005.
8.Mazo 17- Segn f/. n 118 vendemos mercaderas al contado a Luis Loli por s/. 6,000.00 afectas al 6% IGV. (sujeto
del impuesto).
9.Marzo 19- Segn f/. n 119 vendemos mercaderas al contado al Pedro Soto por s/. 2,000.00 afectas al 6% IGV. Y
depositamos el total en n Cta. Cte. Del Banco Popular segn comprobante N 006.
10.Marzo 21-Pagamos a Nicollini Hnos. la f/. n 1232 por s/.3,000.00
11.Marzo 22- Con ch. /. N 03442 del Banco Popular pagamos la f/. n 0916 a la fabril SA. Por s/. 4,000.00.
12.Marzo 24- Cancelamos en efectivo la L/. N 0126 a la "Primavera" por s/. 3,500.00, y nos conceden 10% de des-
EJERCICIOS DE LIBRO CAJA Y BANCOS
cuento por pago puntual.
13.Marzo 26- Con ch. /. N 03443 del Banco Popular pagamos la L/. n501 a Jos Paz por s/. 4,000.00, nos conceden
descuento de 10% por pago puntual.
14.Marzo 27- Con ch. /. N 03444 del Banco Popular pagamos la f/. n 1501 a Cogorno por s/. 7,000.00 y nos conceden
descuento de 10% por promocin de ventas.
15.Marzo29Segnf/.1301secompromercaderaaNicolliniHnos.pors/.5,000.00alcontado,afectasal6%IGV.
16.Marzo31SegnB/.n004415pagamosaElectroPerelconsumodeenergaelctricaporelmesdefebrero
por s/. 200.00
caso5 1.2
A inicios del ao 2014 la empresa EL MISTI SA inicio operaciones con los siguientes saldos:
Saldo inicial en el BBVA MN N 191-20406080-0 S/130,000
03/01 Se pago al proveedor LOS TALANES SA el importe de S/25,580 con cheque del BBVA 00257 que
corresponde a la factura 001-2580
10/01 Pago al proveedor ROSALES SA el importe de S/32,120 con cheque del BBVA 00258 que corresponde
a la factura 001-3593
12/01 Se deposita en BBVA el importe de S/85,000 correspondiente a cobranza del cliente EL AGUAJAL SA
de la factura 002-350, que se realizo con cheque del mismo banco, con la operacin del deposito N 002570
14/01 Se gira cheque del BBVA N 00259 para la compra de M.E. por el importe de S/26760.00, se compro
US$ 10,000 que ingreso a la cta del BBVA ME N191-20406090-1
15/01 Recibimos el deposito en cta por desembolso de prestamo del banco por el importe de S/120,000,
segn numero de operacin N 0035780
15/01 Nos cargan en nstra cta del BBVA los gastos por desembolso S/120.00, portes S/3.5, ITF S/60.00
18/01 Se cobra cheque diferido de nstro cliente EL AJI SECO SA por el importe de S/30,000 correspondiente
a la factura 001-3489 para ser cobrado el 20/01
20/01 Se deposia en nuestra cuenta el cheque del cliente EL AJI SECO el cual se hace efectivo en linea por
ser cheque del mismo banco, segn numero de operacin N 003980
25/01 Se realiza prestamo al amigo del accionista, el Sr. JOSE LUIS PEREZ por el importe de S/1000.00 a ser
descontado el siguiente fin de mes.
30/01 Se realiza el pago de la planilla de personal que ascendio a S/22,000.00
30/01 El banco se cobro los portes de fin de mes S/10.50, mantenimiento de cta cte S/35.00
caso 6 1.2
Saldo inicial en el BBVA ME N 191-20406090-1 US$ 85,000
14/01 Se giro cheque N 6270 para el pago al proveedor IBM por la adquisicion de licencias de funcionamien
to correspondiente al ao 2014, por el importe de $ 2,000
14/01 Se recibe transferencia de la cta en MN del mismo banco por el importe de $ 10,000
20/01 Se compra muebles y enseres para el uso de las oficinas de contabilidad por el importe de $ 2,500, se
giro cheque N 6271.
22/01 Se giro cheque N 6272 para cancelar letra aceptada al proveedor HIPERMERCADOS LOTUS SA por el importe
de $ 3,158
25/01 Recibimos el desembolso de letras por cobrar hasta por el importe de $25,500 a los cuales el banco
se cobro intereses por letras descontadas por $255, portes $1.00, ITF 12.75
28/01 Se giro cheque N 6273 para prestamo al Gerente General Sr. Mordisco por $ 3,500 el cual sera descon
tado mensualmente el importe de $500.00 a su sueldo hasta agotar el prestamo
30/01 Se giro cheque N 6274 para el pago del servicio de telefonia NEXTEL por el importe de $ 125.90
30/01 El banco se cobro los portes de fin de mes por $ 3.50, mantenimiento de cta cte $10.00 y token y acceso a inter
net por $ 65.00
CONTABILIDAD GRAL
La empresa Productos Suizos SA, con RUC N 20505050201 tiene en el ejercicio2009, los siguientes movimientos:
Cancelacin del RH N 001-544del Sr. Julin Garca por concepto deAsesora en Sistemas y por la
Pago a Proveedor Comercial Arvalo SA F/.101.244, mercaderas varias, por S/.12,100.00.
En el mes de Dic-2011. La empresa Aquarium SA con RUC 20714672911 realiza las siguientes operaciones en efect
2.El 05 de diciembre, se paga en efectivo el pintado de una oficina por S/. 300 segn recibo de Honorarios
3.El 15 de diciembre se vende en efectivo 30 metros de Tela Polpyma a S/. 10 c/u msIGV. S/factura N 001-721
4.El 20 dediciembre se paga en efectivo los servicios de Luz por 400 ms IGV segn reciboN A-356 emitido por la
5. El 26 de diciembre se vende en efectivo 1 Pantaln Marca Ranger a 100 ms IGV. S/factura emitida N001-722
2.Marzo 03- Depositamos en Cta. CTE. N 2610 del Bco. Popular Segn comprobante n 2 el importe de S/2,000.00
4.Marzo 07- El Sr. Antonio Silva nos paga la f/N 052... 4,000.00 .Importe que segn comprobante n 003, le depo
5.Marzo 10- El Seor Rafael Tineo nos cancela la L/. n 09: 2,500.00 y le concedemos un descuento del 10% por
6.Marzo 13- El Seor Hugo Sosa nos cancela la L/. n 11: 3,000.00. y le concedemos 10% de descuento por pago
7.Marzo 15- El Sr. Pedro Toro nos paga la F/. N 117 por: 5,000.00 le concedemos un descuento del 10% por promo
8.Mazo 17- Segn f/. n 118 vendemos mercaderas al contado a Luis Loli por s/. 6,000.00 afectas al 6% IGV. (sujeto
9.Marzo 19- Segn f/. n 119 vendemos mercaderas al contado al Pedro Soto por s/. 2,000.00 afectas al 6% IGV. Y
11.Marzo 22- Con ch. /. N 03442 del Banco Popular pagamos la f/. n 0916 a la fabril SA. Por s/. 4,000.00.
12.Marzo 24- Cancelamos en efectivo la L/. N 0126 a la "Primavera" por s/. 3,500.00, y nos conceden 10% de des-
EJERCICIOS DE LIBRO CAJA Y BANCOS
13.Marzo 26- Con ch. /. N 03443 del Banco Popular pagamos la L/. n501 a Jos Paz por s/. 4,000.00, nos conceden
14.Marzo 27- Con ch. /. N 03444 del Banco Popular pagamos la f/. n 1501 a Cogorno por s/. 7,000.00 y nos conceden
15.Marzo29Segnf/.1301secompromercaderaaNicolliniHnos.pors/.5,000.00alcontado,afectasal6%IGV.
16.Marzo31SegnB/.n004415pagamosaElectroPerelconsumodeenergaelctricaporelmesdefebrero
10/01 Pago al proveedor ROSALES SA el importe de S/32,120 con cheque del BBVA 00258 que corresponde
12/01 Se deposita en BBVA el importe de S/85,000 correspondiente a cobranza del cliente EL AGUAJAL SA
de la factura 002-350, que se realizo con cheque del mismo banco, con la operacin del deposito N 002570
14/01 Se gira cheque del BBVA N 00259 para la compra de M.E. por el importe de S/26760.00, se compro
15/01 Recibimos el deposito en cta por desembolso de prestamo del banco por el importe de S/120,000,
18/01 Se cobra cheque diferido de nstro cliente EL AJI SECO SA por el importe de S/30,000 correspondiente
20/01 Se deposia en nuestra cuenta el cheque del cliente EL AJI SECO el cual se hace efectivo en linea por
25/01 Se realiza prestamo al amigo del accionista, el Sr. JOSE LUIS PEREZ por el importe de S/1000.00 a ser
14/01 Se giro cheque N 6270 para el pago al proveedor IBM por la adquisicion de licencias de funcionamien
20/01 Se compra muebles y enseres para el uso de las oficinas de contabilidad por el importe de $ 2,500, se
22/01 Se giro cheque N 6272 para cancelar letra aceptada al proveedor HIPERMERCADOS LOTUS SA por el importe
25/01 Recibimos el desembolso de letras por cobrar hasta por el importe de $25,500 a los cuales el banco
28/01 Se giro cheque N 6273 para prestamo al Gerente General Sr. Mordisco por $ 3,500 el cual sera descon
30/01 El banco se cobro los portes de fin de mes por $ 3.50, mantenimiento de cta cte $10.00 y token y acceso a inter