ACTIVIDAD MOMENTO 1

POR:
MARIA MERCEDES GRAJALES PATIO


CODIGO: 1017190937








CEAD: MEDELLIN
mmgrajalesp@unadvirtual.edu.co







CONTABILIDAD
102004_64







UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD (ESCUELA
DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE
NEGOCIOS)



1. Mapa conceptual.



2. Cdigos contables y descripcin:
Cdigo Clase Grupo Cuenta.
1105 Activo Disponible Caja
1125 Activo Disponible Fondos
1205 Activo Inversiones Acciones
1210 Activo Inversiones Cuotas o aportes de
inters social
1450 Activo Inventarios Terrenos
2205 Pasivo Proveedores Nacionales
2335 Pasivo Cuentas por pagar Pagar costos y gastos
por pagar
3315 Patrimonio Reservas Reservas Ocasionales
2905 Pasivo Bonos y papeles comerciales Bonos en circulacin
5155 Gastos Operacionales de
administracin
Gastos de viaje
1215 Activo Inversiones Bonos
4110 Ingreso Operacionales Pesca
2620 Pasivo Pasivos estimados y
provisiones
Pensiones de
jubilacin
5115 Gastos Operacionales de
administracin
Impuestos
1365 Activo Deudores Cuentas por cobrar a
trabajadores
2705 Pasivo Diferidos Ingresos recibidos por
anticipado
5105 Gastos Operacionales de
administracin
Gastos de personal
2515 Pasivo Obligaciones laborales Intereses sobre
cesantas
5145 Gastos Operacionales de
administracin
Mantenimiento y
reparaciones
2705 Pasivo Diferidos Ingreso recibidos por
anticipado
4115 Ingreso Operacionales Explotacin de minas
y canteras
1705 Activo Diferidos Gastos pagados por
anticipado
3610 Patrimonio Resultados del ejercicio Perdida del ejercicio
1520 Activo Propiedades planta y equipo Maquinaria y equipo
3605 Patrimonio Resultados de ejercicio Utilidad del ejercicio
1512 Activo Propiedades planta y equipos Maquinaria y equipos
de montaje
3510 Patrimonio
dividendos o
participaciones
decretadas en
Cuotas o partes de inters
social
Participaciones
decretadas en cuotas o
partes de inters social
ocasiones
5195 Gastos Operacionales de
administracin
Diversos
2615 Pasivo Pasivos estimados y
provisiones
Para obligaciones
fiscales
3210 Patrimonio Supervit del capital Donaciones
1710 Activo
diferidos
Cargos diferidos Cargos diferidos
3105 Patrimonio Capital social Capital suscrito y
pagado
5125 Gastos Operacionales de
administracin
Contribuciones y
afiliaciones
3810 Patrimonio Supervit por valorizaciones. De propiedad planta y
equipos
1110 Activo
disponible
Bancos Bancos
1605 Activo
Intangible
Crdito mercantil Crdito mercantil
2205 Pasivo
proveedores
Nacionales Nacionales
3895 Patrimonio Supervit por valorizaciones De otros activos
2210 Pasivo
Proveedores
Del exterior Del exterior
3130 Patrimonio. Capital social Capital de personas
naturales.

3. Clasificacin de las siguientes cuentas.
Cuentas Real o de
resultado
Cdigo segn PUC Naturaleza del
saldo
Caja
Bancos
Proveedores
Nacionales
Real 2205 Crdito
Aportes sociales Real 3115 Credito
Deudores clientes Real 1305 Debito
Ingresos por
ventas
Resultados 4135 Crdito
Acreedores varios Real 2380 Crdito
Gastos impuestos Resultados 5115 Debito
Ingresos
honorarios
Resultados 4230 Crdito
IVA por pagar Real 2408 Debito
Utilidad del
ejercicio
Real 3605 Crdito
Inversin en bonos Real 1215 Debito
Inventario
Materias primas
Real 1405 Debito
Salarios por
pagar.
Real 2505 Debito
4. Registros contables, cuentas T
A.
Socio 1, efectivo por 60.000.000 Socio 2, efectivo por 30.000.000
Caja 1105 Caja 1105
Debito Crdito Debito Crdito
30.000.000
60.000.000


Socio 2, muebles y enseres. Socio 3, Local comercial.
Caja 152405 Caja 511515
Debito Crdito Debito Crdito
60.000.000
30.000.000


B.
Mantenimiento y reparaciones 5145
Debito Crdito
10.000.000



C.
Mercanca no fabricada por la empresa 1435 Gastos de personal 5105
Debito Crdito Debito Crdito
6.000.000 4.000.000
D.
Mercanca no fabricada por la empresa 1435
Debito Crdito
5.000.000


5. Principio de la partida doble.