El esperar ser compensado por cualquier favor realizado, o bien prestado es un

aspecto natural del ser humano. El tipo de retribucin que se reciba depender en
gran medida del recurso que se haya brindado o de la relacin existente entre
ambas partes interesadas.
En el ambiento econmico y financiero, una persona o ente bancario presta dinero
esperando recibirlo de vuelta con algn tipo de compensacin econmica. La
cantidad extra que se reciba depender del tipo de inters que se haya pactado en
el momento del acuerdo. Por ejemplo, un prestamista fija un tipo de inters
nominal; es decir, fija el porcentaje que se agregar al capital cedido como
retribucin al tiempo determinado.
El inters proviene del latn interesse (importar) y se puede definir como el ndice
que se emplea para indicar la rentabilidad de un ahorro o inversin, o el costo de
un crdito Dentro del aspecto econmico encontramos los prstamos financieros
donde las dos partes interesadas se denominan acreedores y deudores
respectivamente, conceptos que se definen a continuacin.
Prestamistas o acreedor: Persona (fsica o jurdica) que est autorizada
para exigir el pago o cumplimiento de una obligacin, en este caso
econmica.
Prestatario o deudor: Persona natural o jurdica que tiene la obligacin de
satisfacer una cuenta por pagar contrada a una parte acreedora. En el
caso econmico que se est trabajando la deuda por pagar sera
monetaria.
Un concepto derivado de lo anterior es la conocida tasa de inters o tipo de inters
que se define como el precio del dinero pues refleja cuanto paga un deudor a un
acreedor por usar su dinero un cierto tiempo. En otras palabras, es el pago
estipulado, por encima del valor depositado, que un inversionistas debe recibir (por
unidad de tiempo determinado) del deudor a raz de haber utilizado su dinero
durante un cierto periodo La tasa de inters se expresa normalmente en
porcentaje.
Existen dos tipos de inters, el inters simple y el inters compuesto. Estos van
ligados directamente, a lo que en nuestro medio, se conoce como tasa de inters
nominal y tasa de inters efectiva. La tasa de inters nominal es la que se pacta
en el momento en que se adquiere una obligacin financiera, es el porcentaje que
se agregar al capital cedido como remuneracin por un tiempo determinado Por
ejemplo: Si se toma un prstamo de $100 a una tasa nominal del 2% a un mes se
obtendr como inters o rendimiento $2 y as continuar por el tiempo que dure el
prstamo en manos del deudor hasta la reintegracin total del capital prestado. La
tasa de inters compuesto se puede definir como la capitalizacin del inters
obtenido en un periodo de tiempo, esto se puede entender con el siguiente
ejemplo: En base a los datos del ejemplo anterior los $100 iniciales al cabo del
primer mes habrn producido $2 de inters, para el siguiente mes ya no se tomar
como base de capital los $100 sino se tomar los $100 ms los $2 de inters con
lo cual se calcular el siguiente mes sobre $102 que a una tasa del 2% darn
$2.04 de inters. Por lo tanto, es importante tener presente y diferenciar una tasa
de inters nominal y una tasa de inters efectiva porque el inters que realmente
se paga cuando se obtiene un crdito bancario esta expresado en tasas efectivas.
Las tasas de inters son establecidas por el gobierno a travs del Banco de la
Republica, que determina las tasas mximas permitidas para las diferentes
modalidades de crdito, siendo las ms costosas las de los crditos de consumos
o mejor conocidos como tarjetas de crdito. Igualmente el Banco de la Republica
determina la tasa de inters moratorio.
Para definir, desde el punto de vista bancario, una tasa de inters activa es
aquella que el banco cobra a los usuarios de crditos con lo que el banco genera
unos intereses por recibir, los cuales pueden ser en modalidades anticipadas y
vencidas; dentro de estas modalidades de crditos otorgadas por los bancos
existen tambin los crditos sobre los cuales se entregan incentivos patrocinados
por el gobierno como los incentivos a la capitalizacin rural o los de Agro Ingreso
Seguro (AIS) tan sonado en los ltimos tiempos por el mal uso que se hizo de
estos beneficios. Las tasas pasivas son por el contrario las tasas de inters que el
banco paga a sus ahorradores a travs de las diferentes modalidades de
captacin de dinero como cuentas de ahorros o certificados de depsito a trmino
(CDT) sobre estos depsitos el banco genera unos intereses por pagar en favor de
sus clientes por lo tanto para el banco se trata de un pasivo.
En el sistema financiero Colombiano existen figuras para el otorgamiento de
crditos como la DTF que es una tasa de inters promedio calculada y definida por
el Banco de la Republica la cual flucta de un mes a otro y est ligada a los
niveles de inflacin que se generan en el pas; con esta tasa DTF se pactan
crditos como los leasing (arrendamiento financiero) ms unos puntos adicionales.
Otra figura conocida en el sistema financiero colombiano es la UVR (Unidades de
Valor Real) figura crediticia que se utiliza para los crditos hipotecarios, que
tambin est directamente ligada con la DTF; La UVR produce un efecto que
disminuye la cuota mensual a pagar pero al ser insuficiente para cubrir el inters
mensual que genera la obligacin la diferencia se le suma al capital con lo que
cada mes se observa que el capital inicial en lugar de disminuir aumenta;
fenmeno que en la dcada de los 90s se conoci como el UPAC que por los
altos ndices de inflacin y la alta variabilidad de la DTF gener que muchas
familias en Colombia perdieran sus viviendas ya que los crditos se volvieron
impagables, lo que conllev a la desaparicin de esta figura financiera.