Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
m
o
c
H o r t e n c i a s
C
e
i
b
a
s
72
$100.00; tambin se repartirn volantes afuera de las escuelas cercanas y afuera de la ubicacin
de la cafetera los das viernes.
Figura 10. Boceto de volante 2
Estrategias:
Cumpliendo con las ideas y propuestas del inversionista, quien sugiri:
Un jueves de Karaoke. Los das jueves los clientes podrn cantar sus canciones
preferidas acompaadas de la pista.
Un viernes de cada mes rock. Habr un grupo de Rock llamado Abstrac conformado
por cuatro personas. El grupo comenzar a tocar de 8:00 pm a 12:00 am.
4. Fechas especiales.
Se tiene planeado que en las fechas especiales se lancen promociones cuyo fin ser atraer a un
mayor nmero de personas.
6 de Enero. Dentro de la variedad de panes ofrecidos durante las dos primeras semanas
de Enero, al comprar un chocolate se tendr un descuento al adquirir una rebanada de la
tradicional rosca de reyes.
14 de Febrero. En esta fecha, sin importar que da sea, habr un cantante de trova para
amenizar; a las parejas que visiten la cafetera y el importe de su consumo sea de $100.00
o ms recibirn una galleta en forma de corazn gratis. Adems, para los grupos de
amigos que consuman $200.00 o ms recibirn gratis un plato botanero.
16 de Septiembre. Durante todo el mes de septiembre se ofrecer como bebida principal
una Chamoyada de limn con chile extra y el da 15 de Septiembre habr msica en vivo,
adems el plato botanero tendr un descuento especial de 10%.
73
2 de Noviembre. En esta fecha habr grupo en vivo sin importar el da, y se celebrar la
noche de brujas, invitando a los clientes a ir disfrazados dando un premio al mejor.
Diciembre.Durante este mes se darn cupones de descuento para las bebidas fras y
festejaremos las posadas con una gran piata de la cual los clientes tomarn un boleto
para participar en la rifa de un arcn navideo.
El cumpleaos del cliente. Cuando sea esa fecha especial para alguno de los clientes que
festeje en la Hacienda del To se le obsequiar un mini pastel y el personal har entrega de
ste, cantndole las tradicionales maanitas.
Costos del plan de comercializacin
CONCEPTO COSTO
Mantas $1000.00
Volantes $430 x 1000 volantes
Descuentos Hasta $2000.00 el da de inauguracin.
Msica en vivo $600.00
TOTAL $12,00.00 anual
Tabla 94. Costo del Plan de Comercializacin
4.7 Fijacin del precio
Para la fijacin de precios de cada uno de los productos es necesario considerar los costos
siguientes:
Materia prima
PRODUCTO MATERIA PRIMA
COSTO TOTAL DE
MATERIA PRIMA POR
CADA PRODUCTO
Caf americano
2 Cucharadas de caf molido (8 gr)
250 ml de agua
Azcar al gusto
$ 1.10
Capuchino
Caliente
1 taza de caf fuerte ( 2 cucharadas
12 gr)
1 taza de leche caliente (250 ml)
Jarabe sabor Chocolate
canela en polvo
Jarabe esencia
Azcar al gusto
$4.90
Caf con leche
taza de caf fuerte (2 cucharadas 8
gr)
1 taza de leche caliente (250 ml)
Azcar al gusto
$3.90
Descafeinado
taza de caf descafeinado (8 gr de
caf soluble y 2 gr de caf
descafeinado)
Jarabe esencia T Negro
Azcar al gusto
$1.60
74
Caf Latte
Caf (8 gr)
45 ml. de agua
Crema
Leche evaporada
Azcar al gusto
Canela
$3.30
Capuchino Fro
Caf (12 gr)
1 taza de leche fra (l250 ml)
Hielo raspado
Jarabe sabor Chocolate Blanco
Canela en polvo
Azcar al gusto
$4.70
Mokachino
45 ml. de agua.
Caf (8 gr)
Crema batida
Leche evaporada
Azcar al gusto
Chocolate liquido
$4.50
Chocolate (Copa al
chocolate)
1 taza de leche (250 ml)
1/2 cucharada de almidn de maz
Chocolate en polvo (15 gr)
Chocolate lquido (10 ml)
4 cucharadas de azcar
Crema batida (5 gr)
Vainilla (4 ml)
$4.30
Smothies
Hielo (una taza y algo)
Pulpa de fruta, segn el sabor (media
taza; 200gr)
Almidn de maz
Un chorro de jarabe (dependiendo el
sabor).
Crema batida (5 gr)
3 cucharadas de azcar
Dependiendo el sabor, puede agregarse:
Chocolate lquido
Jarabe escencia
Chocolate
Caramelo
Fruta decorativa de la estacin
Azcar
$3.80
Malteadas
Dependiendo el sabor:
1 vaso de leche (250 ml)
3 bolas de nieve de vainilla, fresa,
chocolate (120 ml)
taza malvaviscos (8gr)
2 cucharadas de esencia de
chocolate, fresa, vainilla (al gusto)
Hielo estilo frappe
$5.90
Frappes
Dependiendo el sabor:
Jarabe sabor Chocolate Blanco, caf,
avellana, chocolate, (10 ml)
Leche (250 ml)
Jarabe extracto
$3.80
75
Almidn de maz
Agua
Hielo 1 Vaso
Crema batida Al gusto
Azcar
Licuados
Dependiendo el sabor:
Leche (250 ml)
Fruta
Vainilla lquida
Hojas de hierbabuena para decorar
Azcar
$5.40
Pasteles
Se compran ya elaborados $10.00
Pan y Galletas
Se compran ya elaborados $4.00
Helados
Se compran ya elaborados $5.00
Botanas
Se compran ya elaborados $5.00
Hot cakes
3 tazas de harina de hot cakes
4 huevos
1 taza de azcar
1 taza de jugo de naranja
de taza de aceite de Maz
Margarina
Para aadir en la decoracin:
Miel
Cajeta
Almendras
Cuadros de fruta
$6.20
Club Sndwich
3 rebanadas de pan de molde
1 cucharada de margarina
2 cucharadas de mayonesa
1/2 cucharadita de mostaza
1 lechuga cortada en tiras
1 pepino pequeo cortado en
rebanadas finas
2 tomates
3 rebanadas de jamn serrano o tiras
de tocino fritas y escurridas
Queso
Chile serrano o chile chipotle al gusto
$13.10
Banderillas
Para preparar 12 banderillas:
1/2 taza de harina
1 cuchara de sal
1/2 cuchara de pimienta
Aceite necesario para frer
1/2 taza de leche
1 huevo batido
12 salchichas para hot dogs
12 palitos de madera
$3.80
Nachos
Se compran ya elaborados $5.00
Flanes
Para 8 personas:
6 huevos
1 lata de leche condensada
1 litro de leche
$5.60
76
1 lata de media crema
2 cuch. De vainilla
1 cuch. De esencia
2 cuch. De almidn de maz
1/2 taza de azcar morena (para el
caramelo). (150 gr)
Gelatinas
Para la gelatina mosaico para 20 vasos:
1 Gelatina de limn verde (120 grs)
1 Gelatina yello de frambuesa (120
grs)
1 Gelatina de pia (120 grs)
35 grs de grenetina (5 sobrecitos de 7
grs c/u)
1 litro de leche
1 lata de leche condensada
1 taza de jugo de durazno (Jumex)
1 cucharadita de Vainilla
1/2 cucharadita de Esencia de
almendras
Agua
Crema
Azcar
$3.00
Fresas con crema
Para 25 personas:
4 kilos de fresas
Azcar
1 litro de crema
2 latas de leche condensada
Crema batida
Chochitos de chocolate
$6.40
Duraznos con
crema
Para 30 personas:
10 latas de duraznos en almbar.
1 litro de crema
2 latas de leche condensada
Crema batida
Chochitos de chocolate
$8.30
Hamburguesas
Para 10 hamburguesas:
kg de carne molida para
hamburguesa de primera
10 panes para hamburguesa
pequea
10 rebanadas de pepinillo
10 cucharaditas de cebolla picadita
Sazonador para carnes
Mostaza
Ktchup
Jitomate
Chile serrano o chile chipotle al gusto
La hamburguesa sazonada
4 cucharaditas de sal
2 cucharaditas de condimento de
pollo
1 cucharadita de pimienta negra
$11.60
77
cucharadita de cebolla en polvo
taza de leche
Perejil
Hot Dogs
Para 1 persona:
1 pan de hot dog
1 salchicha de hot dog del largo del
pan
Margarina
1 rodajas de queso americano (tipo
Kraft)
2 tiras de tocino
Pico de gallo (jitomate, aguacate,
cebolla, 1 pizca de pimiento, jugo de
limn)
Mostaza
Ketchup
Agua
Salsa, chiles serranos o chile chipotle
$6.40
Tabla 95. Costos de Materia Prima.
Ha de considerarse que los precios de la materia prima pueden aumentar o disminuir segn la
temporada, por lo que para fines prcticos de esta unidad, no se indica el precio de cada uno, sino
el precio total de la materia prima.
4.7.1 Costos de produccin
Los costos de produccin se clculan a continuacin para poder determinar posteriormente la
fijacin de precios.
POR TIPO DE CAFE
COSTOS
CAF
AMERICANO
CAPUCHINO
CALIENTE
CAF
CON
LECHE
CAF
DESCAFEINADO
CAF
LATTE
CAPUCHINO
FRIO
MOKACHINO
FIJOS
Total
Costos
Fijos
$5,30 $5,30 $5,30 $5,30 $5,30 $5,30 $5,30
VARIABLES
Materia Prima
$1,10 $4,90 $3,90 $1,60 $3,30 $4,70 $4,50
Publicidad y
otros
(5 %)
$0,26 $0,26 $0,26 $0,26 $0,26 $0,26 $0,26
Mantenimiento
(3 %)
$0,15 $0,15 $0,15 $0,15 $0,15 $0,15 $0,15
Total
Costos
Variables
$1,51 $5,31 $4,31 $2,01 $3,71 $5,11 $4,91
SUBTOTAL
(costos de
produccin)
$6,81 $10,61 $9,61 $7,31 $9,01 $10,41 $10,21
Tabla 96. Costos de Produccin por Tipo de Caf.
78
POR OTRAS BEBIDAS
COSTOS CHOCOLATES SMOTHIES MALTEADAS FRAPPES LICUADOS
FIJOS
Total Costos Fijos $5,30 $5,30 $5,30 $5,30 $5,30
VARIABLES
Materia Prima $4,30 $3,80 $5,90 $3,80 $5,40
Publicidad y otros $0,26 $0,26 $0,26 $0,26 $0,26
Mantenimiento $0,15 $0,15 $0,15 $0,15 $0,15
Total Costos Variables $4,71 $4,21 $6,31 $4,21 $5,81
SUBTOTAL (costos de produccin)
$10,01 $9,51 $11,61 $9,51 $11,11
Tabla 97. Costos de Produccin de Otras Bebidas.
POR OTROS PRODUCTOS
COSTOS PASTELES
PAN Y
GALLETAS
HELADOS BOTANAS
HOT
CAKES
CLUB
SANDWICH
BANDERILLAS
FIJOS
Total Costos Fijos $5,30 $5,30 $5,30 $5,30 $5,30 $5,30 $5,30
VARIABLES
Materia Prima $10,00 $4,00 $5,00 $5,00 $6,20 $13,10 $3,80
Publicidad y otros $0,26 $0,26 $0,26 $0,26 $0,26 $0,26 $0,26
Mantenimiento $0,15 $0,15 $0,15 $0,15 $0,15 $0,15 $0,15
Total Costos
Variables
$10,41 $4,41 $5,41 $5,41 $6,61 $13,51 $4,21
SUBTOTAL (costos
de produccin)
$15,71 $9,71 $10,71 $10,71 $11,91 $18,81 $9,51
Tabla 98. Costos de Produccin de Otros Productos.
COSTOS NACHOS FLANES GELATINAS
FRESAS
C/CREMA
DURAZNOS
C/CREMA
HAMBURGUESAS HOTDOGS
FIJOS
Total Costos Fijos $5,30 $5,30 $5,30 $5,30 $5,30 $5,30 $5,30
VARIABLES
Materia Prima $5,00 $5,60 $3,00 $6,40 $8,30 $11,60 $6,40
Publicidad y otros $0,26 $0,26 $0,26 $0,26 $0,26 $0,26 $0,26
Mantenimiento $0,15 $0,15 $0,15 $0,15 $0,15 $0,15 $0,15
Total Costos
Variables
$5,41 $6,01 $3,41 $6,81 $8,71 $12,01 $6,81
SUBTOTAL (costos
de produccin)
$10,71 $11,31 $8,71 $12,11 $14,01 $17,31 $12,11
Tabla 99. Costos de Produccin de Otros Productos (continuacin)
79
4.7.1.1 Costos Fijos
Luz: se utilizara en las maquinas, ventiladores, lmparas, refrigeradores, aparatos de
sonido entre otras cosas.
Mano de Obra: cubre el salario (quincenal) de 5 trabajadores: 1 cocinero ($1600.00),
1 ayudante de cocinero ($1200.00), 3 meseros ( $1300.00 c/u ); (cada trabajador
descansa un da a la semana, ya sea lunes, martes o mircoles).
Agua: el abastecimiento de agua potable usada para lavado, limpieza y sanitarios. ($
3,600.00 anual).
Telfono: llamadas a nmeros locales y llamadas limitadas a celular (exclusivo de
asuntos de la cafetera).
Publicidad: papeletas, volantes, anuncios impresos, entre otros. Incluye los gastos por
los das programados para los acompaamientos musicales.
4.7.1.2 Costos Variables
Materia Prima: cubre todo lo necesario para realizar los productos (caf, leche,
jarabes, jamn, crema batida, chantilly, etcetra).
Otros: se incluye todos los gastos extras que no se hayan contemplado, se considera
ste como un fondo de emergencia.
Mantenimiento: abarca todo lo relacionado con el cuidado y aseo del local (jabn
para manos, lavatrastos, escobas, trapeadores, entre otras cosas) adems de
reparaciones necesarias.
CONCEPTO COSTOS FIJOS
Gas $300
Luz $1500
Mano de Obra $13400
Agua $600
Telfono $250
Publicidad $1500
TOTAL $17550
Tabla 100. Tabla de costos fijos.
4.7.2 Fijacin de precios
La fijacin de precios en los diferentes productos que se ofrecern en la cafetera es difcil hacerlo
de manera independiente y/o ajeno al entorno del mercado, ya que se tiene que considerar la
80
demanda presente, as como los diferentes competidores existentes, los precios que ellos manejan
y sobre todo, las empresas lderes o competidores ms cercanos.
PRODUCTO JUSTIFICACIN PRECIO
FINAL
Caf
americano
Aunque para obtener una ganancia mayor al 30% (que es la ganancia
mnima esperada) es necesario que el producto valga $11.48, se ha
fijado el precio para el consumidor final a $10.00, por variables como la
competencia y en especial por el precio arrojado en la investigacin de
mercado, ya que a un precio ms elevado disminuiran
considerablemente las ventas. Difcilmente en un futuro podra
considerarse un aumento de precio en este artculo. El caf americano
es el tipo de caf que genera menor ganancia.
$ 10.00
Capuchino
Caliente
Se fija un precio mayor al sugerido, ya que tanto la competencia como el
consumidor lo permiten sin disminuir las ventas, generando mayor
utilidad a las esperadas.
$15.00
Caf con
leche
Se fija un precio menor al sugerido, ya que aunque ste genera menor
ganancia, tendr mayor aceptacin por los clientes.
$12.00
Descafeinado Para la fijacin de precio para ste se considera que aunque el precio
podra aumentar hasta $12.00, sera mejor dejarlo en $11.00 por mejor
aceptacin de los consumidores y como precio de introduccin,
despus, segn su comportamiento de ventas y los costos de materia
prima, tal vez se necesario modificarse.
$11.00
Caf Latte En este caso, el precio fijado contempla especialmente los precios de la
competencia y aunque podra aumentar el precio siendo que as el
consumidor lo permite es preferible mantener una imagen y un precio
competitivo, aun as se obtiene mayor ganancia de la esperada.
$16.00
Capuchino
Frio
Se fija un precio mayor al sugerido esperando mayor ganancia, sin
afectar la sugerencia del consumidor, en relacin a la competencia ha
de tenerse presente que el contenido de las tazas es menor que el que
sta ofrece.
$15.00
Mokachino Se fija el precio por apertura de la cafetera, no interfiere con los hbitos
del consumidor y es un precio competitivo y es uno de los productos
clasificados por tipo de caf que genera ms ganancias, seguido de
los cafs capuchino en ambas de sus presentaciones (fro y caliente).
$15.00
Chocolate Los precios no afectan la disposicin de compra del consumidor (segn
indica la investigacin de mercado).
$15.00
Smothies Despus de los frappes, los smothies son los que generan mayor
ganancia, los precios no afectan la disposicin de compra del
consumidor (segn indica la investigacin de mercado) y en todos se
obtiene una ganancia considerable de ms del 50%, considerndolos
como precios por introduccin.
$17.00
Malteadas Genera menor ganancia, pese a que se fijo el precio mximo sugerido
por el consumidor.
$20.00
Frappes El artculo que genera mayor ganancia son los frappes, los precios no
afectan la disposicin de compra del consumidor (segn indica la
investigacin de mercado) y en todos se obtiene una ganancia
considerable de ms del 50%, considerndolos como precios por
introduccin.
$18.00
Licuados El precio se ajusta casi hasta llegar al mximo permitido por el cliente
(segn la investigacin de mercados)
$17.00
Pasteles Se fija el precio con un mnimo de ganancia por ser un producto que se
compra ya hecho. Se consider el precio de la investigacin de mercado
pero no se selecciono un precio mayor al compararlo con el de la
competencia.
$23.00
Pan y
Galletas
Se fija el precio con un mnimo de ganancia por ser un producto que se
compra ya hecho. Se consider el precio de la investigacin de mercado
pero no se seleccion un precio mayor al compararlo con el de la
competencia.
$15.00
81
Helados Aunque la investigacin de mercado indica que el consumidor permite
un mayor precio, se elige este por precio de introduccin.
$15.00
Botanas Se fija el precio con un mnimo de ganancia por ser un producto que se
compra ya hecho. Se consider el precio de la investigacin de mercado
pero no se seleccion un precio mayor al compararlo con el de la
competencia.
$13.00
Hot cakes Este artculo se fij con base a lo sealado por la investigacin de
mercados, pero no se fij el precio mximo por consumidor, por precio
de introduccin.
$16.00
Club
Sndwich
Al no existir competencia directa, se ajusta al precio mximo dispuesto
por el consumidor.
$25.00
Banderillas Al no existir competencia directa se ajusta al precio mximo dispuesto
por el consumidor.
$18.00
Nachos Al no existir competencia directa se podra ajustar al precio mximo
dispuesto por el consumidor pero disminuye por precio de introduccin.
$18.00
Flanes Al no existir competencia directa se podra ajustar al precio mximo
dispuesto por el consumidor, pero disminuye por precio de introduccin.
$15.00
Gelatinas Al no existir competencia directa se podra ajustar al precio mximo
dispuesto por el consumidor, pero disminuye por precio de introduccin.
Por lo que se obtiene menor ganancia, considerando un incremento
posteriormente.
$15.00
Fresas con
crema
Se considera que no existe competencia directa, la investigacin de
mercado indica que la gente est dispuesta a pagar de $20 a $25 por el
producto. Se elige el menor de stos porque cubre casi el 30% de la
ganancia esperada, adems de considerarse precio de introduccin.
$20.00
Duraznos con
crema
Al no existir competencia directa se ajusta al precio mximo dispuesto
por el consumidor, obteniendo casi el 50% de ganancias.
$20.00
Hamburguesas Al no existir competencia directa se ajusta al precio mximo dispuesto
por el consumidor, obteniendo ms de 20% de ganancias.
$25.00
Hot Dogs Se fij este precio por introduccin considerando a futuro un aumento. $16.00
Tabla 101. Fijacin de Precios.
A travs de las tablas anteriores, se observ que de los productos clasificados por Tipo de Caf,
aquellos que generan mayor ganancia son los cafs latte y el que genera menor ganancia es el
caf con leche, el primero con un 43.68% de ganancia y los segundos con un 20%.
En los productos clasificados como Otras bebidas, los productos que generan mayor ganancia
son los frappes con 47.16 % y el que genera menor ganancia es el chocolate con 33.26% .
En los productos clasificados como Otros productos, los productos que generan mayor ganancia
son las banderillas con porcentajes de casi 50 % y los que generan menor ganancia son las
botanas con un 17.61%, bajo la mnima ganancia esperada.
En promedio de ganancia entre todas las clasificaciones de los productos es de 34.41%, siendo
que la ganancia mnima esperada es de 30%.
Despus de haber determinado los costos fijos y los costos variables, es necesaria la realizacin
del punto de equilibrio, esto con el objetivo de saber el momento en el cual las ventas cubrirn
82
exactamente los costos y la magnitud de las utilidades o prdidas de la cafetera cuando las ventas
excedan o caigan por debajo de este punto.
4.7.3 Punto de equilibrio
COSTO FIJO COSTO VARIABLE
$308,005.00 $900,677.00
Tabla 102. Punto de Equilibrio.
Punto de equilibrio:
Personas: 30843
Unidades monetarias (ventas): $3,212,184.00
Capacidad de produccin utilizada: 33.80%
Figura 11. Grfica de punto de equilibrio.
El punto de equilibrio indica la cantidad de unidades necesarias a vender para poder recuperar los
costos que se generan por el servicio prestado, sin que esto genere prdida o utilidad. Por lo tanto,
estos costos se cubren y aportan ganancias siempre y cuando a la cafetera asistan ms de 4110
personas anualmente.
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000
U
n
i
d
a
d
e
s
M
o
n
e
t
a
r
i
a
s
Nmero de Personas
Punto de Equilibrio
Costo Fijo
Costo Variable
Ingreso Total
Costo Variable Total
83
CAPTULO V ESTUDIO TCNICO
El Estudio tcnico tiene como finalidad proporcionar la informacin tanto cuantitativa como
cualitativa al inversionista respecto a los factores productivos que se debern considerar para
poder llevar a cabo el proyecto cafetera.
Dentro de los objetivos se encuentran:
Definir las caractersticas, requerimientos, disponibilidad, costo de las materias primas e
insumos necesarios para la produccin de los bienes o servicios.
Encontrar la ubicacin ms ventajosa para el proyecto, cubriendo las exigencias o
requerimientos del proyecto, contribuyendo a minimizar los costos de inversin y, los
costos y gastos durante el periodo productivo del proyecto.
Determinar el tamao o dimensionamiento que deben tener las instalaciones, as como la
capacidad de la maquinaria y equipos requeridos por el proceso del proyecto.
5.1 Localizacin
La ubicacin de la cafetera se encuentra en el municipio de Ixtapaluca, Col. Ayotla, en la calle
Ceibas Esq. Hortensias S/N, C.P 56560, en el Estado de Mxico, asmismo se determin por:
5.1.1 Macrolocalizacin
FACTOR PONDERACION
Cercana al mercado (Clientes) 15
Facilidad de licencias y permisos 14
Centros educativos y culturales 13
Poder Socioeconomico 12
Economas de escala (Competencia) 10
Cercana a los Proveedores 9
Disponibilidad del Terreno 8
Vas de comunicacin 7
Vigilancia y seguridad 7
Disponibilidad de Mano de Obra 5
100
Tabla 103. Factores de Macrolocalizacin.
84
JUSTIFICACIN DE LOS FACTORES PONDERADOS
Se han valorado estos factores en funcin de las necesidades del proyecto (En orden de
importancia) y con el objeto de ahorrar costos y, en consecuencia, de aumentar los beneficios.
1. Cercana al mercado (Clientes): al iniciar este proyecto, la idea surgi de cubrir una
necesidad, que hasta el momento no haba sido atendida en determinada zona y hacia
cierto mercado, la idea gira en torno a esto, por lo que se considera el factor ms
importante. Bajo una ideologa donde es importante tener la capacidad de llegar primero y
en mejores condiciones al mercado que se ataca, adems de que generalmente a mayor
cercana del mercado, mayor la capacidad de la empresa de influir sobre las decisiones de
compra de las personas del entorno debido al impacto social de la misma, se considera
este de mayor importancia. Buscando la regin ms densamente poblada y que propicie y
justifique el proyecto.
2. Facilidad de licencias y permisos: las ayudas pblicas, las ventajas fiscales, Tributacin,
facilidad administrativa, costos legalizacin, la legislacin laboral y medioambiental ms o
menos permisiva, explican que despus de contemplar el lugar, intervenga la aceptacin
gubernamental y la dificultad o apoyo brindado.
3. Centros Educativos y culturales: se considera de suma importancia, ya que parte del
mercado al que se piensa llegar es parte de la comunidad de estudiantes de escuelas
prximas al rea planeada de localizacin. A su vez en stos est gran concentracin de
personas. A su vez las costumbres, cultura o ideologa de la comunidad pudiera sentirse
poco identificada con la idea de contar con comercios cercanos (en especial cuando hay
fraccionamientos, etctera), este punto muchas veces no es identificado y genera
problemas. Es importante que la localizacin de la empresa o negocio no perturbe o
genere conflictos con personas, entidades o grupos sociales que obliguen a la empresa a
asumir costos adicionales.
4. Poder socioeconmico: aunque existan cosas que sean importantes para el cliente o que
atiendan sus necesidades, si ste no puede costearlas, no podr adquirir el bien o servicio
y el negocio fracasar.
5. Economas de escala (Competencia): Entre ms competencia del mismo giro exista, mas
difcil y competitiva ser la penetracin al mercado, pero cuando hay poca o escasa
competencia es sencillo llegar al cliente.
6. Cercana a los Proveedores: al fijar la localizacin, en especial de un proyecto de cafetera,
se considera obtener un beneficio al estar cerca de infraestructuras (comercios,
supermercados, etctera) y servicios existentes, as como de la presencia de otras
industrias similares o complementarias; de este modo, se pueden compartir con ellas
algunos servicios otras cosas de inters, reduciendo costos de transportacin entre otras
cosas.
85
7. Disponibilidad del Terreno: conseguir un terreno en una zona urbanizada y comercial, es
difcil y costoso, en una zona de crecimiento es ms sencillo y a un precio ms accesible.
8. Vigilancia y seguridad: en todos los niveles posibles asegurarse de contar con seguridad
fsica, evitar posibles robos etctera.
9. Disponibilidad de Mano de Obra: se necesita de especializacin en la cocina y se busca
que en el rea exista mano de obra calificada, slo en este puesto. Se consider que este
factor no es de importancia radical por lo que se ponder como ltimo factor.
MUNICIPIO IXTAPALUCA LOS REYES LA PAZ NEZAHUALCOYOTL
FACTOR
Calificacin
Calificacin
por
ponderacin
Calificacin
Calificacin
por
ponderacin
Calificacin
Calificacin
por
ponderacin
Cercana al mercado
(Clientes)
9 135 8 120 10 150
Facilidad de licencias y
permisos
8 112 6 84 8 12
Centros Educativos y
culturales
9 117 8 104 10 130
Poder Socioeconmico
9 108 8 96 8 96
Economas de escala
(Competencia)
9 90 8 80 5 50
Cercana a los
Proveedores
8 72 8 72 8 72
Disponibilidad del
Terreno
10 80 5 40 5 40
Vas de Comunicacin
9 63 7 49 8 56
Vigilancia y seguridad
8 56 7 49 6 42
Disponibilidad de Mano
de Obra
9 45 9 45 9 45
SUMA 878 739 793
Tabla 104. Ponderacin de Factores de Macrolocalizacin.
Despus de considerar todos los factores anteriores ya ponderados y un anlisis comparativo de
informacin, se ha determinado que existe mayor factibilidad en la realizacin del proyecto
localizndolo en el municipio de Ixtapaluca.
MUNICIPIO DE IXTAPALUCA
El nombre propio mexicano es Iztapayucan, que se compone de iztatl, sal, pallutl o pallotl,
mojadura, y de can lugar; y significa: lugar donde se moja la sal.
Glifo
Figura 12. Glifo del municipio de Ixtapaluca.
Fuente: Municipio de Ixtapaluca 2009.
86
Aparece con un jeroglfico, sobre un campo blanco, un toponimio cuyos contornos son de color
negro, mismos que posee en la parte superior, una figura ovalada en los extremos; conteniendo en
sta y en el centro de la figura principal, tringulos especficamente dispuestos (Ixtapaluca, 2009).
Localizacin
El municipio est enclavado en la zona oriente del Estado de Mxico, se localiza a los 19 14 30
de latitud norte, al paralelo 19 24 40 y longitud oeste al meridiano 98 57 15. Est situado entre
las carreteras nacionales de Mxico-Puebla y Mxico-Cuautla que pasan precisamente dentro de
su territorio y se bifurcan ambas rectas enfrente de lo que fuera en otra poca, gran finca ganadera
llamada Santa Brbara propiedad del general Plutarco Elas Calles. Dista 7 kilmetros de
Chalco, a 32 kilmetros de la capital de la Repblica Mexicana y a 110 km. de la ciudad de Toluca.
Limita al norte con Chicoloapan y Texcoco; al sur con Chalco; al este con el estado de Puebla y al
oeste con Chicoloapan y Los Reyes La Paz. El territorio municipal de Ixtapaluca, conserva la
extensin y lmites actuales reconocidos conforme a la ley en 1960, la superficie territorial era de
206.13 km2, contando con 43 localidades en 1970, la superficie sigue siendo de 206.13 km2 y 17
localidades.
Figura 13. Municipio de Ixtapaluca.
Fuente: Mapas Mxico 2009.
Extensin
En 1980 la superficie es de 206.13 km
2
y 25 localidades, en 1990 tiene una superficie de 315.10
kilmetros cuadrados con 37 localidades (Ana Mara Vargas Contreras, 2009)
Orografa
La cadena montaosa, ms extensa, se localiza en la parte noreste del municipio, en ella se
encuentran los cerros: Tlaloc, La Sabanilla, Cuescomate, Cabeza de Toro, Yeloxchitl, Telapn y
87
los Potreros. En cuanto a su proporcin numrica, le siguen, por el lado noroeste: Cuetlapanca,
Tejolote Grande y a su lado Tejolote Chico, Sta. Cruz y El Pino. En el lado sureste, en los lmites
con Tlalmanalco, se localizan los cerros: Papagayo y San Francisco; en el noreste nicamente se
encuentra el cerro del Elefante.
Las planicies se localizan sobre todo en la cabecera municipal, pero tambin en algunos poblados,
como son: San Francisco Acuautla, Tlalpizahuac, Ayotla, colonia Plutarco Elas Calles y Ro Fro
de Jurez. Los terrenos municipales tienen alturas que van de los 2,000 a los 3,900m, sobre el
nivel del mar. La cabecera est a 2,900 metros sobre el nivel del mar (Ana Mara Vargas
Contreras, 2009)
Hidrografa
La cuenca hidrolgica, del municipio de Ixtapaluca, tiene sus orgenes en la zona montaosa del
noreste, y est formada por el arroyo Texcalhuey, que viene de la parte norte; el Texcoco, que
confluye con el de las Jcaras y se origina en los cerros Yeloxchitl y Capuln; el de la Cruz, que se
forma en el cerro de la Sabanilla y llega al arroyo San Francisco, que pasa por Ixtapaluca y
desemboca en el Ro de la Compaa, que pasa por el cerro del Elefante. Los arroyos, El Capuln,
Texcalhuey y las Jcaras, pasan por el pueblo de San Francisco Acuautla. Otros arroyos, que
vienen del cerro de los Potreros: uno que no tiene nombre y pasa por vila Camacho, confluye con
el arroyo San Francisco y Santo Domingo, que se desva hacia Chalco, el municipio cuenta con un
acueducto en la parte norte, por el arroyo La Cruz; una parte del territorio es plano y seco. Hace
aos qued irrigado el terreno plano, gracias a diversos pozos artesianos que se construyeron, y
son: 1 Tezontle, 2 San Isidro, 3 La Virgen, 4 Patronato, 5 Mezquite, 6 El Venado, 7 El Carmen, 8
Faldn, 9 Lindero San Francisco, 10 Cedral, 11 El Gato, 12 El caracol; por lo cual tom ms
incremento la agricultura, principalmente el cultivo de forrajes (Ana Mara Vargas Contreras, 2009).
Clima
El clima es templado subhmedo, con lluvias en los meses de junio, julio, agosto y septiembre; los
meses ms calurosos junio, agosto, septiembre. La direccin de los vientos, es de norte sureste;
los vientos del sureste son los dominantes. La temperatura presenta variaciones, debido a que en
el municipio hay zonas con mayor altura que otras, la temperatura media es de 15.1 grados
centgrados, la media anual es de 11.1, la extrema mxima es de 39 y la extrema mnima, es de 8
grados centgrados bajo cero; la precipitacin pluvial anual es de 660 mm, los das con heladas son
aproximadamente 24 (Ana Mara Vargas Contreras, 2009).
Evolucin Demogrfica
La falta de fuentes de trabajo, en el municipio, hace que los habitantes que no tienen una
profesin, oficio o capacitacin adecuada, emigren al vecino pas del norte, obligados en busca de
sustento.
88
De acuerdo al Censo General de Poblacin y Vivienda 1990, el municipio contaba con 117,927
habitantes y al Conteo de Poblacin y Vivienda 1995 con 187,690 habitantes, observndose un alto
crecimiento poblacional, dado que en este periodo de 1990-1995 se registr una tasa de
crecimiento media anual de 8.57%, la cual es de las ms altas del municipio y esto es debido al
crecimiento de la ciudad de Mxico.
Las defunciones registradas en 1985, sumaron 509; de ellas, 255, corresponden a hombres y 254,
a mujeres. En 1986, hubo 304 defunciones, 172 hombres y 132 mujeres. De 1980 a 1990, la
grfica de mortalidad es de: mujeres 316 (40.62%), hombres 462 (59.38%), total: 778 (100%). De
1994-1996, las defunciones fueron 1773.
Por su parte, los nacimientos en 1996 se ubicaron en 4,729, observndose que el ndice de
natalidad fue de 2.3% mientras que el de defunciones fue de 0.36%.
Es importante sealar que para el ao 2000, de acuerdo con los resultados preliminares del Censo
General de Poblacin y Vivienda efectuado por el INEGI, para entonces existan en el municipio un
total de 293,160 habitantes, de los cuales 144,158 son hombres y 149,002 son mujeres; esto
representa el 49% del sexo masculino y el 51% del sexo femenino.
De acuerdo a los resultados que presento el II Conteo de Poblacin y Vivienda en el 2005, el
municipio cuenta con un total de 429,033 habitantes (Ana Mara Vargas Contreras, 2009).
Religin
La religin que predomina en el municipio es la catlica, en segundo lugar los testigos de Jehov,
mormones, protestantes y otras (Ana Mara Vargas Contreras, 2009).
Educacin
En el municipio existen 215 escuelas, 64 Jardines de nios, 44 estatales y 20 federales; 92 de
educacin bsica, 60 estatales y 32 federales, 30 de educacin media bsica, 9 estatales y 6
federales y 3 telesecundarias. De educacin media superior un CECYTEM, dos CBT, un CEDAYO,
tres preparatorias oficiales, una privada y un plantel universitario privado, las cuales son atendidas
por 2,200 profesores.
En esta entidad hay un total de 108,622 alfabetas y 7,448 analfabetas, registrndose un
analfabetismo de 6.4% (Ana Mara Vargas Contreras, 2009).
Salud
En la actualidad el municipio cuenta con dos hospitales, uno psiquitrico y otro de medicina
general, dos clnicas del IMSS, una de SSA, dos privadas. Con el apoyo del ISEM funcionan 5
Centros de Salud, la Cruz Roja Municipal, 6 consultorios perifricos mdico dentales del DIF esta
institucin da servicio de medicina general, planificacin familiar, oftalmologa, anlisis clnicos y
campaas permanentes de captura de perros callejeros (Ana Mara Vargas Contreras, 2009).
89
Abasto
En la actualidad el comercio, es una parte vital de la estructura econmica, existen en el municipio
1,029 negocios establecidos de giros alimentarios y 1,074 de giro no alimentario; la unin de
tianguistas del municipio de Ixtapaluca, A.C. cuenta con 690 comerciantes de giro alimentario y 530
de giro no alimentario, la Organizacin de Comerciantes Independientes con 764 comerciantes de
diversos giros. Una bodega de Comercial Mexicana y otra de Gigante, el Centro Comercial de los
Hroes, y en construccin el del fraccionamiento San Buenaventura. (Ana Mara Vargas Contreras,
2009).
Vivienda
En la dcada de los 80 el 0.4% de las viviendas contaba con drenaje con agua entubada el 11.4%,
con la electricidad el 4.2%. En 1990 se encontraban habitadas 26,449 viviendas, 20,382 propias,
17,969 con agua entubada, 15,504.00 con drenaje, 23,978.00 con energa elctrica. Los principales
materiales que destacan en la construccin de viviendas son: cemento, tabique, block, lmina de
asbesto o metlica.
En 1995 de acuerdo al Conteo de Poblacin y Vivienda 1995, existan 40,053 viviendas
particulares y 7 colectivas, en las cuales vivan en promedio 4.7 personas por vivienda.
Cabe sealar, que en el ao 2000, de acuerdo a los datos preliminares del Censo General de
Poblacin y Vivienda, efectuado por el INEGI, hasta entonces, existan en el municipio 67,389
viviendas en las cuales en promedio habitan 4.35 personas en cada una.
De acuerdo a los resultados que present el II Conteo de Poblacin y Vivienda en el 2005, en el
municipio cuentan con un total de 94,280 viviendas de las cuales 65,102 son particulares (Ana
Mara Vargas Contreras, 2009).
Servicios Pblicos
La cobertura de servicios pblicos en el municipio es:
Agua potable 89%
Alumbrado pblico 82%
Mantenimiento de drenaje 90%
Recoleccin de basura y limpieza de las vas pblicas 80%
Seguridad pblica 50%
Pavimentacin 80%
Mercados que abastecen a las localidades 80%
Con drenaje 41%
Energa elctrica 99%
Tabla 105. Cobertura de Servicios Pblicos en el Municipio de Ixtapaluca.
Fuente: INEGI, 2009.
90
Vas de Comunicacin
Las comunicaciones en el municipio representaban un grave problema, su densidad de poblacin,
obligaron a tomar ciertas medidas; cuenta con una infraestructura carretera, que lo convierte en
uno de los municipios mejor comunicado: 271 kilmetros de carretera, Mxico-Puebla libre y la de
cuota, que atraviesa a lo largo del territorio municipal. Se han incrementado y mejorado vas de
comunicacin, existen 39 avenidas de acceso a distintas colonias del municipio, la conexin de la
carretera federal y autopista Mxico-Puebla por dos avenidas de la colonia Alfredo del Mazo,
delegacin Tlapacoya; un gran avance en el programa estatal de comunicaciones del anillo
transmetropolitano que atraviesa el municipio y comunica a Texcoco con Cuautla, realizacin del
libramiento de San Francisco Acuautla a la carretera federal Mxico-Puebla, realizada por la
empresa SADASI (Ana Mara Vargas Contreras 2009).
Principales Sectores, Productos y Servicios
Agricultura. Las actividades agropecuarias en el municipio han disminuido debido a la demanda
que tienen los ejidos, por fraccionadores tanto clandestinos, como de quienes utilizan la
infraestructura moderna.
Ganadera. En 1975, Ixtapaluca contaba con 2,932 cabezas de ganado, haciendo que ocupara el
cuarto lugar en la segunda cuenca lechera formada por Texcoco, Chalco, Ixtapaluca. En 1991,
cont con 6,555 cabezas de ganado bovino, 5,392 de ganado porcino, 5,672 de ganado ovino,
1,509 de ganado caprino, 1,608 de ganado equino, 169,593 de aves de corral, 2,072 conejos y 218
cajas de colmenas.
Piscicultura. En 1990, se cultivaron en San Francisco Acuautla 4,000 peces (carpa); en la presa
Tejalpa, en el Jagu y Guerrero, otras 2000, que sumados, a los 4,000 cultivadas en 1989, hacen
un total de 10,000. En 1997, en Coatepec, se sembraron 35,000 organismos de carpas tilapa y
10,000 cras de trucha arco iris.
Industria. En el municipio se estableci el Jardn Industrial Ixtapaluca, donde destacan la
procesadora de lcteos, alimentos especializados Gmez, S.A. de C.V, detergentes y productos
qumicos para la industria textil, embotelladoras y distribuidoras de agua purificada, imprenta offset,
artes grficas en general, fabricacin de cristal cortado automotriz, fabricacin de muebles de
madera y venta, fabricacin de aparatos elctricos y extraccin diversa de mrmol.
Turismo. El municipio cuenta con zonas tursticas importantes como son; las zonas arqueolgicas
de las delegaciones Tlapacoya, Ayotla, Ixtapaluca, Tlapizahuac. Zonas recreativas, parque
nacional Zoquiapan, Ro Fro, Parque Ejidal los Depsitos, falta dotarlos de la infraestructura
necesaria.
Comercio. El comercio es una parte vital dentro de la estructura econmica, debido a los ingresos
que aporta, son 1,029 los negocios establecidos de giro alimentario, 1,074 de giro no alimentario.
91
En el comercio no establecido tenemos las uniones de tianguistas, organizacin de comerciantes
independientes, una bodega de comercial mexicana, otra de gigante, un centro comercial en la
unidad habitacional los hroes. (Ana Mara Vargas Contreras, 2009).
Poblacin Econmicamente Activa por Sector
Las actividades econmicas del municipio por sector, se distribuyen de la siguiente forma, segn el
censo de 1990:
Sector primario
Agricultura, ganadera, pesca.
5.8
Sector secundario
Minera, petrleo, industria, manufactura, energa, electricidad, agua,
construccin.
41.3
Sector terciario
Comercio, transporte y comunicaciones, servicios financieros, servicios
comunales y sociales, restaurantes y hoteles, profesionales y tcnicos.
53.2
Tabla 106. Poblacin Econmicamente Activa por Sector en el Municipio de Ixtapaluca.
Fuente: INEGI,2009.
Principales Localidades
Ayotla: la vida econmica de la poblacin se funda en el comercio principalmente, cuenta con
30,000 habitantes y dista de la cabecera municipal, 5 kilmetros.
Coatepec: la poblacin finca su desarrollo econmico en 2 actividades la agricultura y la venta de
grava, arena y tepetate, que extraen de las minas administradas por bienes comunales; tiene
20,000 habitantes, la distancia a la cabecera municipal, 10 kilmetros.
San Francisco Acuautla: basa su economa en la agricultura, siembra de maz y hortalizas, y venta
de arena, grava y tezontle que extraen de sus minas ejidales; tiene 20,000 habitantes, dista de la
cabecera municipal, 6 kilmetros.
Tlapacoya: la poblacin se dedica al pequeo comercio, artesanas de barro, pequeas industrias;
tiene 25,000 habitantes y una distancia de 3 kilmetros, de la cabecera municipal.
Tlapizahuac: una pequea porcin de terreno lo emplean en la agricultura, hay industrias de
reciclaje de vidrio, calderas industriales, varillas y de yeso; cuenta con 20,000 habitantes, a 12
kilmetros de distancia de la cabecera municipal.
Col. Manuel vila Camacho: su actividad econmica es 100% agrcola, sus principales productos
son maz, trigo, cebada, papa, garbanzo, haba; tiene 5,000 habitantes, dista de la cabecera
municipal 17 kilmetros.
Ro Fro: se dedica a la siembra de maz y trigo, venta de madera y carbn; tiene 8,000 habitantes
y dista 67 kilmetros de la cabecera municipal (Ana Mara Vargas Contreras, 2009).
92
CARACTERSTICAS POR LAS CUALES SE DETERMIN COMO MEJOR OPCIN ESTE
MUNICIPIO
Cercana al mercado (Clientes)
De acuerdo a los resultados que present el II Conteo de Poblacin y Vivienda en el 2005,
el municipio cuenta con un total de 429,033 habitantes.
Facilidad de licencias y permisos
Slo se requiere la Solicitud de incorporacin al padrn comercial de los establecimientos
mercantiles unidades habitacionales 2009 y Licencia de uso de suelo comercial.
Centros Educativos y culturales
Existen 215 escuelas, 64 Jardines de nios, 44 estatales y 20 federales; 92 de educacin
bsica, 60 estatales y 32 federales, 30 de educacin media bsica, 9 estatales y 6
federales y 3 telesecundarias. De educacin media superior un CECYTEM, dos CBT, un
CEDAYO, tres preparatorias oficiales, una privada y un plantel universitario privado, las
cuales son atendidas por 2,200 profesores. Adems de la casa de la cultura de dicho
municipio.
Poder Socioeconmico
La mayora de las familias cuenta con ingresos mayores de $5000 mensuales en
promedio.
Economas de escala (Competencia)
El comercio es una parte vital dentro de la estructura econmica, debido a los ingresos que
aporta, son 1,029 los negocios establecidos de giro alimentario, 1,074 de giro no
alimentario. En el comercio no establecido tenemos las uniones de tianguistas,
organizacin de comerciantes independientes, una bodega de comercial mexicana, otra de
gigante, un centro comercial en la unidad habitacional los hroes.
Cercana a los Proveedores
En el minicipio se tiene una bodega de Comercial Mexicana y otra de Gigante, el Centro
Comercial de los Hroes, y en construccin el del fraccionamiento San Buenaventura.
Disponibilidad del Terreno
Se cuenta con un terreno en Calle Ceibas, esquina Hortensias S/n, Col. Ayotla Municipio
de Ixtapaluca, Estado de Mxico, C.P 56560, la ubicacin es propicia (en una de las
93
avenidas principales de la colonia) y se encuentra cerca de centros de estudio y lugares
donde hay concentracin de personas.
Vas de Comunicacin
Las comunicaciones en el municipio representaban un grave problema, su densidad de
poblacin, obligaron a tomar ciertas medidas; cuenta con una infraestructura carretera, que
lo convierte en uno de los municipios mejor comunicado: 271 kilmetros de carretera,
Mxico-Puebla libre y la de cuota, que atraviesa a lo largo del territorio municipal. se han
incrementado y mejorado vas de comunicacin, existen 39 avenidas de acceso a distintas
colonias del municipio, la conexin de la carretera federal y autopista Mxico-Puebla por
dos avenidas de la colonia Alfredo del Mazo, delegacin Tlapa coya; un gran avance en el
programa estatal de comunicaciones del anillo transmetropolitano que atraviesa el
municipio y comunica a Texcoco con Cuautla, realizacin del libramiento de San Francisco
Acuautla a la carretera federal Mxico-Puebla, realizada por la empresa SADASI.
Disponibilidad de Mano de Obra
Dado que el giro no requiere de muchos conocimientos ni especializacin en el municipios
es sencillo encontrar mano de obra disponible.
5.1.2 Microlocalizacin
Al haber seleccionado un municipio para localizar el proyecto, se contempla la posibilidad de
encontrar una colonia adecuada para ubicar el proyecto de cafetera.
FACTOR PONDERACIN
Estructura impositiva legal 20
Costo y disponibilidad del terreno 10
Disponibilidad de suministros 10
Economas de escala 10
Cercana a las fuentes de abastecimiento 10
Vas de comunicacin 10
Estabilidad social 10
Cercana al mercado 20
SUMA 100
Tabla 107. Factores de Micro Localizacin.
La ponderacin de los factores se justifica en razn similar a la realizada en la macro localizacin,
considerando adems que:
94
Una excelente localizacin de la empresa, puede generar mejoras en la eficiencia en trminos de:
Costos de transporte, facilidad en la obtencin de materias primas, aprovechamiento de recursos,
cercana al cliente y a sus necesidades. Y que con este objetivo se proceder a analizar las
siguientes colonias del municipio de Ixtapaluca:
Tlapizahuac Del Carmen Ayotla
De esta forma se elige ubicar el proyecto de la cafetera en la colonia Ayotla, donde adems se
cuenta ya con un terreno.
AYOTLA
Figura 14. Municipio de Ixtapaluca.
Fuente:Municipio de Ixtapaluca, 2009.
COLONIA
PONDERACION
AYOTLA DEL CARMEN TLAPIZAHUAC
FACTOR Calificacin
Calificacin
por
ponderacin
Calificacin
Calificacin
por
ponderacin
Calificacin
Calificacin
por
ponderacin
Estructura
impositiva legal
20 8 160 8 160 8 160
Costo y
disponibilidad
del terreno
10 10 100 7 70 8 80
Disponibilidad
de suministros
10 9 90 9 90 9 90
Economas de
escala
10 10 100 7 70 8 80
Cercana a las
fuentes de
abastecimiento
10 9 90 8 80 7 70
Vas de
comunicacin
10 10 100 10 100 10 100
Estabilidad
social
10 9 90 9 90 9 90
Cercana al
mercado
20 10 200 10 200 9 180
SUMA
100 930 860 850
Tabla 108. Ponderacin de Factores de Micro Localizacin.
95
En Ayotla, la vida econmica de la poblacin se funda en el comercio principalmente. En esta
colonia se ubican 29,630 personas (Ixtapaluca, 2009).
La poblacin estudiantil con que se encuenta es la siguiente:
*CONALEP. 236:
Alumnos:1260
Personal de la escuela:
-Docentes: 65
-Personal administrativo: 35
*CBTIS. 141:
Alumnos:985
Personal de la escuela:
-Docentes: 54
-Personal administrativo: 24
CARACTERSTICAS POR LAS CUALES SE DETERMIN COMO MEJOR OPCIN ESTA
COLONIA
Estructura impositiva legal:en las tres colonias se requieren los mismos documentos y permisos:
solicitud de incorporacin al padrn comercial de los establecimientos mercantiles unidades
habitacionales 2009. Y licencia de uso de suelo comercial.
Costo y disponibilidad del terreno: en Ayotla ya se cuenta con un terreno de 63 m
2
en la calle
Ceibas Esq. Hortensias S/N.
Disponibilidad de suministros: en la colonia de Ayotla se cuentan con el siguiente porcentaje en
cuanto a la disponibilidad de suministros.
Agua potable 89%
Alumbrado pblico 82%
Mantenimiento de drenaje 90%
Recoleccin de basura y limpieza de las vas pblicas 80%
Seguridad pblica 50%
Pavimentacin 80%
Mercados que abastecen a las localidades 80%
Con drenaje 41%
Energa elctrica 99%
Tabla 109. Cobertura de Servicios Pblicos en la Colonia Ayotla.
Fuente: INEGI, 2009.
96
Economas de escala
En la cercana del terreno (con el que ya se cuenta), no existen comercios de esta clase,
excepto unos puestos informales de comida rpida cerca de las escuelas.
Cercana a las fuentes de abastecimiento
Existe 1 mercado fijo, 1 supermercado (Soriana), varias tiendas de abarrotes con precios
accesibles (mayoreo y menudeo).
Vas de comunicacin
La colonia se encuentra muy bien comunicada con avenidas principales, a lo largo de 271
kilmetros de carretera, Mxico-Puebla libre y la de cuota, existen 39 avenidas de acceso a
distintas colonias del municipio (Ayotla,Del Carmen y Tlapizahuac entre otras), la conexin
de la carretera federal y autopista Mxico-Puebla por dos avenidas de la colonia Alfredo
del Mazo (Cercana a Ayotla), pero en la Colonia Ayotla donde ya se cuenta con un terreno,
est ubicado en una avenida principal, facultando la visibilidad y llegada a ste.
Estabilidad social
En la colonia se encuentra un promedio similar de Ingresos mayores de $5000 mensuales.
Cercana al mercado
La ubicacin especifica del terreno en la colonia Ayotla, se encuentra cercano a escuelas
y lugares concurridos como paradas de autobs, sin contar este con competencia directa,
mientras que en la colonia del Carmen existe mayor competencia colocada ya en puntos
estratgicos (INEGI, 2009).
5.2 Tamao: Econmico y Tcnico
TAMAO ECONMICO
Tomando el Criterio por el n de trabajadores ( Micro: de 1 a 10 trabajadores, Pequea: con 11- 50
trabajadores, Mediana: con 51 a 100 trabajadores, Grande: con ms de 100 trabajadores) (SE,
2009), en el proyecto se cuenta con 6 trabajadores: 1 personal administrativo, 1 cocinero, 1
ayudante de cocinero y 3 meseros, por lo tanto se considera una microempresa (Para el pago de
impuestos son consideradas como causantes menores).
TAMAO TCNICO
La capacidad mxima de lugares en la cafetera es de 26 personas; considerando que cada una
permanece en promedio aproximadamente 50 minutos, se ha determinado que la capacidad
mxima diaria en una jornada de 8 horas son 250 personas.
97
5.2.1 Procesos
La cafetera es un servicio que deber estandarizar algunas de las actividades que se realizan
dentro de ella, deber ofrecer el servicio con la ms alta calidad, por tal motivo se presentan los
procedimientos de la elaboracin de cada uno de los alimentos.
CURSOGRAMA Los principales smbolos utilizados en los diagramas de procedimientos de
compra, almacenamiento y recepcin de materia prima, apertura, cierre, servicio al cliente son los
siguientes:
SMBOLO DESCRIPCIN
Inicio y/o trmino del procedimiento
Actividad o proceso
Decisin
Documento
Almacn
Tabla 110. Simbologa de Procesos.
98
FF
Factura o ticket
Lista de control
PROCEDIMIENTO DE COMPRA, ALMACENAMIENTO Y RECEPCIN DE MATERIA PRIMA
GERENTE GENERAL COCINERO AYUDANTE DE COCINERO
Figura 15. Procedimiento de compra, almacenamiento y recepcin de materia prima.
Revisa la lista
asegurndose de la
informacin.
Se dirige al lugar de la
compra, dispone del dinero a
su eleccin y criterio.
Al finalizar cada compra se
asegura de pedir una factura y
revisa que la mercanca ste
en buen estado.
Regresa a la cafetera,
entrega la mercanca al
ayudante de cocinero.
Registra las compras y
los gastos en el control
de registro anexando
todos los
comprobantes.
FIN
Realiza un control de
existencias y de los artculos
prximos a terminarse
INICIO
Acomoda la
mercanca en su
respectivo lugar.
Realiza una lista donde
incluye los artculos que
hacen falta y entrega al
GG.
99
PROCEDIMIENTO DE APETURA
GERENTE
GENERAL
COCINERO
AYUDANTE DE
COCINERO
MESERO 1 MESERO 2
Figura 16. Procedimiento de apetura.
INICIO
Se presenta a
las 12:00 am
para abrir la
cafetera.
Se asegura que no
exista anomalas
en la cafetera.
FIN
Prepara el
men del da.
Limpia y
desinfecta la
cocina.
Barre y lava el
exterior de la
cafetera, como la
banqueta.
Limpia y desinfecta el
interior de la cafetera
principalmente el rea
de los comensales
100
PROCEDIMIENTO DE CIERRE
GERENTE
GENERAL
COCINERO
AYUDANTE DE
COCINERO
MESEROS MESERO 2
Figura 17. Procedimiento de cierre.
Cerrara la cafetera
a las 12:00 hrs.
asegurando tomas
de luz, agua etc.
FIN
Revisara que las
llaves de gas
queden cerradas.
Separa la basura en
orgnico e inorgnico y la
coloca en los
concentradores de
basura.
Limpia la cocina y
guarda, refrigera o
almacena lo que no se
haya utilizado.
INICIO
Recoge y
superficialmente
limpian las mesas y
el interior de la
cafetera.
Se encarga de la
caja realizar un
control de lo
vendido ese da y
del dinero
obtenido, para
entregarlo al
Gerente Gral.
101
Nota
Nota
Nota de pedido
PROCEDIMIENTO DE SERVICIO AL CLIENTE
GERENTE GENERAL COCINERO AYUDANTE DE COCINERO MESERO 1
Figura 18. Procedimiento de servicio al cliente
Supervisar al
mesero, y si se
requiere atender
al cliente.
Lleva a los
clientes hasta
la salida.
FIN
Prepara los
alimentos.
Inicia el proceso
para la preparacin
de lo que el cliente
quiere.
Una vez finalizada cada
consumicin, y cuando el
cliente ya se ha marchado,
se recoger el servicio y se
limpiara la mesa para recibir
al siguiente cliente.
Cuando el cliente
solicite la cuenta se le
presentar la nota
original con todo lo
consumido.
Debe cumplir con el
protocolo de servicio,
primero el cabeza de mesa,
las persona mayores y los
nios, y luego el servicio a
la izquierda.
Llevar las bebidas,
el pan y la comida
cuando est todo
preparado.
Terminar de poner la
mesa en funcin de lo
que los clientes hayan
encargado.
Una vez que el cliente
ha realizado su
pedido, el mesero
llevara la comanda
hacia la cocina.
Les dar la
bienvenida a los
clientes y los
llevar a una mesa.
vaca.
INICIO
102
PROCEDIMIENTO DE HIGIENE
GERENTE GENERAL MESEROS
AYUDANTE DEL
COCINERO
COCINERO
2
Inicio
Limpiar el
mostrador.
Limpiar la barra
Limpiar el
refrigerador.
Limpiar la mquina
de caf
Limpiar la
batidora.
Limpiar la
exprimidora.
Limpiar la
plancha
Limpiar la
Picadora de hielo.
Limpiar las
estanteras.
Lavar la
cristalera.
Lavar loza y
cubiertos.
Lavar el
congelador.
103
Figura 19. Procedimiento de higiene.
Aseo de baos.
Aseo de
paredes.
1
Desinfeccin
del lugar.
Revisar que
no existan
alimentos
caducos.
Fin
Revisar que el
lugar est
aseado.
Aseo de
paredes.
Lavado de
cortinas y
manteles
(lavandera).
104
PROCEDIMIENTO DE SEGURIDAD
GERENTE
GENERAL
MESERO AYUDANTE DEL
COCINERO
VELADOR
Cerciorarse de
que las llaves de
gas estn
cerradas.
Inicio
Cerciorarse de
que las tomas
de agua estn
cerradas.
Revisar que no
existan
anomalas en la
cafetera antes
de salir.
Revisar que
las
instalaciones
no tengan
anomalas.
2
105
Figura 20. Procedimiento de seguridad.
1
Revisara el
sistema de
vdeo.
Pagara al
velador por sus
servicios
(semana).
Velar por la
seguridad de
la cafetera.
Fin
106
PROCESO
CAF CON
LECHE
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
MEDIANTE
1. Se muele el caf entre
6 -8 gr.
2. En un cacillo se coloca
la dosis de caf y se
ajusta a la cafetera.
3. Se acciona el
interruptor y se vierte el
caf en una taza grande
300 ml con leche que
deber estar caliente,
llenando
aproximadamente hasta
la mitad.
4. Se calienta en una
jarra metlica la leche
entera haciendo que
saque espuma por accin
del vaporizador.
5. La taza de caf la
coloca sobre un platillo
grande con el de la taza
hacia la derecha, la
cucharilla tambin a la
derecha y el estuchado
de azcar a la izquierda.
6. Sobre el caf se vierte
la leche con cuidado
balanceando la jarra para
conseguir que la crema
quede sobre el caf.
7. Como decoracin se
presenta sobre una
blonda (papel decorado) y
adems con una pasta o
un dulce sobre la
cucharilla.
6-8 gr
gr de caf
gr de
leche
gr de
leche
Estuchado
de azcar
gr crema
gr leche
gr pasta o
dulce
Recipiente
Cacillo
Taza grande
Jarra
metlica
Platillo
grande,
cucharilla
Jarra
Blonda
Figura 21. Proceso de preparacin del caf con leche.
107
PROCESO
CAF
DESCAFEINADO
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
MEDIANTE
1. Se muelen 8gr de caf soluble,
2gr de descafeinado.
2. En un cacillo se coloca la dosis
de caf y se ajusta a la cafetera.
3. Se acciona el interruptor y se
vierte el caf en una taza o de
caf que deber estar caliente,
llenando un poco mas de la
mitad.
4. Se calienta en una jarra
metlica la leche entera haciendo
que saque espuma por accin del
vaporizador.
5. La taza de caf la coloca sobre
un platillo pequeo con el asa de
la taza hacia la derecha, la
cucharilla tambin a la derecha y
el estuchado de azcar a la
izquierda.
6. Sobre el caf se vierte la leche
con cuidado balanceando la jarra
para conseguir que la crema
quede sobre el caf.
7. Para el descafeinado de sobre
(si se usa este) se vierte toda la
leche en la taza y se coloca el
sobre de descafeinado junto con
el estuchado de caf, para que
se lo prepare (el cliente) en la
proporcin deseada.
8. Como decoracin se presenta
sobre una blonda y adems con
una pasta o un dulce sobre la
cucharilla.
2 gr de
descafeinado
gr caf
gr caf
gr leche
gr de
azcar
gr leche
gr crema
gr leche
gr pasta o
dulce
Recipiente
Cacillo
Taza
pequea
Jarra
metalica
Platillo,
taza,
cucharilla
Jarra
taza
Blonda
Figura 22. Proceso de Preparacin del Caf Descafeinado.
108
PROCESO
CAF LATTE
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
MEDIANTE
1. Se muele 8 gr de caf.
2. En un cacillo se coloca la
dosis de caf y se ajusta a la
cafetera.
3. Se acciona el interruptor y
se vierte el caf en una taza
grande o de con leche que
deber estar caliente, llenando
aproximadamente hasta la
mitad.
4. Se calienta en una jarra
metlica la leche entera
haciendo que saque espuma
por accin del vaporizador.
5. La taza de caf la coloca
sobre un platillo grande con el
asa de la taza hacia la
derecha, la cucharilla tambin
a la derecha y el estuchado de
azcar a la izquierda.
6. Sobre el caf se vierte la
leche con cuidado
balanceando la jarra para
conseguir que la crema quede
sobre el caf.
7. Como decoracin se
presenta sobre una blonda
(papel decorado) y adems
con una pasta o un dulce
sobre la cucharilla.
6-8 gr de
caf
gr caf
gr caf o
gr de leche
gr leche
gr de
azcar
gr leche
gr crema
gr pasta o
dulce
Recipiente
Cacillo
Taza
pequea
Jarra
metalica
Platillo,
taza,
cucharilla
Jarra
Blonda
Figura 23. Proceso de Preparacin del Caf Latte.
109
PROCESO
CAPUCHINO
FRIO
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
MEDIANTE
1. Se muelen 12 gr de caf;
es decir, una dosis doble.
2. Se funde en una jarra
metlica (pocillo) , con la
ayuda del vaporizador de la
cafetera, el chocolate con un
poco de leche , se licua con el
hielo tipo frappe
3. Se mancha de chocolate el
interior de un vaso de
malteada
4. se vierte el caf en el vaso
hasta casi llenarlo.
5. Se le agrega crema batida,
se aade esta crema sobre la
superficie del caf con la
ayuda de una cucharilla y se
finaliza espolvoreando con
canela en polvo.
6. Se agrega una cereza
decorativa
7. Se coloca sobre un platillo
grande con una cucharilla a la
derecha y un estuchado de
azcar a la izquierda.
8. Como decoracin se
presenta sobre una blonda
(papel decorativo) y adems
con una pasta o un dulce
sobre la cucharilla.
10-12 gr
de caf
gr
chocolate
gr leche
gr hielo
gr de
chocolate
gr cafe
gr canela
gr crema
1 cereza
gr azcar
gr pasta o
dulce
Recipiente
Jarra
metlica
Licuadora,
Vaso
Vaso
Vaso y
cucharilla
Platillo
grande,
cucharilla
Blonda
Figura 24. Proceso de preparacin del capuchino fro
110
PROCESO
MOKACHINO
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
MEDIANTE
1. Se muelen 8 gr de caf
MOKA.
2. Se funde en una jarra
metlica (pocillo) , con la
ayuda del vaporizador de la
cafetera, el chocolate con un
poco de leche.
3. Una vez templado, se
mancha de chocolate el
interior de un vaso.
4. En la porta cacillo de la
cafetera, se coloca la dosis
de caf, se ajusta, se acciona
el interruptor y se vierte el
caf en el vaso hasta casi
llenarlo.
5. Mientras tanto, se vaporiza
la leche hasta triplicar su
volumen, debiendo quedar
cremosa.
6. Se aade esta crema sobre
la superficie del caf con la
ayuda de una cucharilla y se
finaliza espolvoreando con
canela en polvo.
7. Se coloca sobre un platillo
grande con el asa del vaso
hacia la derecha, la cucharilla
tambin a la derecha y un
estuchado de azcar a la
izquierda.
8. Como decoracin se
presenta sobre una blonda
(papel decorativo) y adems
con una pasta o un dulce
sobre la cucharilla.
8-10 gr de
caf moka
gr
chocolate
gr leche
gr caf
gr
chocolate
gr caf
gr leche
gr crema
gr de
canela
gr de
azcar
gr pasta o
dulce
Recipiente
Jarra
metlica
Vaso
Cacillo
Vaso
Jarra
metlica
Taza,
cucharilla
Platillo,
cucharilla
Blonda
Figura 25. Proceso de preparacin del mokachino.
111
PROCESO
SMOTHIES
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
MEDIANTE
1. Tomar de taza de la
fruta frescas congeladas
deseada, 1/4 taza agua,
1 cucharada azcar (4 gr) y
1 cucharadita vainilla (2 gr)
(dependiendo el sabor).
2. Se lavar y secara la
licuadora.
3. Lica la fruta con el agua,
hasta obtener una
consistencia uniforme.
Transferir a un refractario
pequeo.
4. Se Lica bien con el
azcar y la vainilla o el
jarabe del sabor, hasta
obtener una consistencia
uniforme y cremosa.
5. Cuidadosamente,
agregue la mezcla en el
vaso hasta del vaso y se
agrega la crema batida con
un trozo de fruta de la
estacin o del sabor del
smothie.
gr de
fruta taza
de agua
1
cucharada
de azcar
1
cucharadita
de vainilla
gr de
fruta taza
de agua
gr azcar
gr vainilla o
jarabe del
sabor
de
mezcla
gr crema
batida
trozo de
fruta
Taza,
cuchara,
cuchara
Licuadora
Licuadora,
refractario
Recipiente
Vaso
Figura 26. Proceso de preparacin de los smothies.
112
PROCESO
MALTEADAS
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
MEDIANTE
1.Se toma un vaso de leche
fra y se lica con 120 ml
del sabor respectivo.
2. Se lavar y secara la
licuadora.
3. Se vacan y se lican,
hasta lograr una
consistencia uniforme
agregando jarabe del sabor
respectivo.
4. Se sirve en un vaso de
para malteada hasta del
vaso (300 ml).
5.Se agregan de taza de
malvaviscos y M &Ms.
6.Se coloca sobre un
platillo grande y una
cucharilla a la derecha.
7. Como decoracin se
presenta sobre una blonda
(papel decorativo) y
adems con una pasta o un
dulce sobre la cucharilla.
gr leche
3 bolas de
nieve
gr de
jarabe
de
mezcla
de taza
de malvaviscos
M &Ms
gr de pasta
o dulce
Vaso,
Licuadora
Licuadora
Licuadora
Vaso
Platillo
grande,
cucharilla
Blonda
Figura 27. Proceso de preparacin de malteadas.
113
PROCESO
FRAPPES
Dependiendo el sabor: se agrega
Jarabe sabor Chocolate Blanco,
caf, avellana, chocolate.
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
MEDIANTE
1. Se lavar y secar la
licuadora.
2. Se vacan y se lican,
10 ml de Jarabe, leche,
10 ml de Jarabe extracto,
5 gr de almidn de maz, 5
ml Agua, y 20 ml de Hielo
en un Vaso hasta que
queda cremoso.
3. Se sirve en un vaso
para malteada hasta del
vaso.
4. Se agrega crema batida
y una cereza, una galleta y
chispas de chocolate.
5. Se coloca sobre un
platillo grande y una
cucharilla a la derecha.
6. Como decoracin se
presenta sobre una blonda
(papel decorativo) y
adems con una pasta o
un dulce sobre la
cucharilla.
gr jarabe
gr leche
evaporada
gr jarabe
gr base en
polvo
neutra
gr hielo
hielo
de
mezcla
gr crema
batida
gr pasta o
dulce
Licuadora
Licuadora
Vaso
Platillo
grande y
una
cuchara
Figura 28. Proceso de preparacin de frappes.
114
PROCESO
LICUADOS
Dependiendo el sabor;
corresponde agregar la
fruta respectiva y su jarabe.
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
MEDIANTE
1. Se lavar y secar la
licuadora.
2. Se lavar y secar la
fruta respectiva
colocando
aproximadamente de
taza de fruta.
3. Se vacan y se lican la
leche con la fruta y el
Jarabe hasta que queda
cremoso.
4. Se sirve en un vaso para
malteada.
5. se coloca sobre un platillo
grande y una cucharilla a
la derecha.
6. Como decoracin se
presenta sobre una
blonda (papel decorativo)
y adems con una pasta
o un dulce sobre la
cucharilla.
de taza
de fruta.
gr leche
gr jarabe
gr pasta o
un dulce
Licuadora
Licuadora
Licuadora
Vaso para
malteada
platillo
grande y
una
cuchara
Figura 29. Proceso de preparacin de licuados.
.
115
.
PROCESO DE
ELABORACIN
DE OTROS
PRDUCTOS
PASTELES
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
POR
1. Un externo ofrece el
producto a la cafetera.
2. El Gerente General
selecciona los pasteles.
3. Este paga su respectivo
precio y los entrega al
ayudante del cocinero para
que los refrigere.
4. El externo espera
determinado tiempo hasta
que se requieran de nuevo
sus servicios.
1 lista de
producto
Dinero,
pasteles
Persona
externa a
la
cafetera.
Gerente
general
Gerente y
ayudante
de
cocinero
Persona
external
Figura 30. Proceso para servir pasteles.
116
PROCESO DE
ELABORACIN
DE OTROS
PRDUCTOS
PAN Y GALLETAS
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
POR
1. Un externo ofrece el
producto a la cafetera.
2. El Gerente General
selecciona los panes y
las galletas.
3. ste paga su respectivo
precio y los entrega al
ayudante del cocinero
para que los refrigere y/o
almacene.
4. El externo espera
determinado tiempo hasta
que se requieran de
nuevo sus servicios.
Lista de
productos
Dinero
panes y
galletas
Persona
externa a
la cafetera
Gerente
general
Gerente
general
Persona
externa a
la cafetera
Figura 31. Proceso para servir pan y galletas.
117
PROCESO DE
ELABORACIN
DE OTROS
PRDUCTOS
HELADOS
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
POR
1. Un externo ofrece el
producto a la cafetera.
2. El Gerente General
selecciona los helados y
dispone la fecha de
entrega.
3. ste paga su
respectivo precio y los
entrega al ayudante del
cocinero para que los
coloque en el congelador.
4. El externo espera
determinado tiempo hasta
que se requieran de
nuevo sus servicios.
1 lista de
productos
Lista de
productos
Dinero,
helado
Persona
externa a
la cafetera
Gerente
general
Gerente
general
Persona
externa a
la cafetera
Figura 32. Proceso para servir helados.
118
PROCESO DE
ELABORACIN
DE OTROS
PRDUCTOS
BOTANAS
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD REALIZADA
POR
1. Un externo ofrece el
producto a la cafetera.
2. El Gerente General
selecciona las y dispone
la fecha de entrega.
3. ste paga su
respectivo precio y los
entrega al ayudante del
cocinero para que los
almacene.
4. El externo espera
determinado tiempo hasta
que se requieran de
nuevo sus servicios.
1 lista de
productos
Lista de
productos
Dinero,
botanas
Persona externa a la
cafetera
Gerente general
Gerente general
Persona externa a la
cafetera
Figura 33. Proceso para servir botanas.
119
PROCESO DE
ELABORACIN
DE OTROS
PRDUCTOS
HOT CAKES
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
MEDIANTE
1. El ayudante del
cocinero prepara todos los
utensilios necesarios para
la preparacin.
2. Mezcla los 4 huevos,
con 300 gr de harina (3
tazas), el azcar, 75 ml de
jugo, y los de aceite de
maz (750 ml) y los
incorpora licundolos.
3. Agrega 200 gr
margarina en un sartn.
4. Sobre el sartn vierte
la mezcla y espera hasta
que se cuezan.
5. Los sirve en un plato
(3 hot cakes), y les aade
miel, maple o cajeta, con
una decoracin de una
hierba de menta y tiras de
fruta de la estacin y
almendras.
4 huevos
3 tazas de
harina
ml de jugo
de aceite
de maz
gr
mantequilla
gr de miel o
maple o
cajeta
hierba de
menta
tiras de
fruta
almendras
Utensilios
Licuadora
Sartn
Sartn
Plato
Figura 34. Proceso de preparacin de hot cakes.
120
PROCESO DE
ELABORACIN
DE OTROS
PRDUCTOS
CLUB SANDWICH
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
MEDIANTE
1. Se calientan 4
rebanadas de pan de
molde en el comal (se
coloca 20 gr de
mantequilla).
2. Se tuesta el jamn y
las tiras de tocino.
3. Se agrega 20 gr de
mayonesa a las
rebanadas de pan.
4. Se intercalan los
ingredientes en el
siguiente orden:
rebanada, mayonesa,
jitomate, aguacate,
lechuga, tocino, jamn,
rebanada, mayonesa,
jamn, tocino, mayonesa,
rebanada, jamn, tocino,
lechuga, aguacate
jitomate, aceitunas,
mayonesa, rebanada.
5. Se corta en tringulos.
6. Se sirve en un plato
extendido, con hojas
decorativas y unas ligeras
lneas de mostaza sobre el
plato.
4
rebanadas
gr de
mantequilla
gr de
jamn y
tocino
gr de
mayonesa
rebanadas
hojas, gr de
mostaza
Sarten
Sartn
Plato
Figura 35. Proceso de preparacin de club sndwich.
121
PROCESO DE
ELABORACIN
DE OTROS
PRDUCTOS
BANDERILLAS
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
MEDIANTE
1. Se incorpora
homogneamente una
mezcla de taza de
harina(117 gr), taza de
harina de maz (117 gr)
(mazeca), 1 cuchara de sal,
1 cuchara de pimienta,
taza de leche, 1 huevo
batido.
2. Se tiene lista una
freidora con el aceite
necesario.
3. Se ensarta un palillo en
una salchicha
4. Se cubre la salchicha
con la mezcla y se fre.
5. Se saca para escurrir el
aceite.
6. Se coloca en un plato
extendido .
7. Se decora con mostaza,
ctsup, salsa.
8. Se adorna con una
hierba de yerbabuena
fresca.
taza de
harina,
taza de
harina de
maz
(mazeca), 1
cuchara de
sal, 1
cuchara de
pimienta,
taza de
leche, 1
huevo
ml de
aceite
pieza ml de
mezclar de
mostaza,
ctsup,
salsa
hierba de
yerbabuena
recipiente
freidora
palillos
plato
extendido
Figura 36. Proceso de preparacin de banderillas.
122
PROCESO
NACHOS
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
POR
1. Un externo ofrece el
producto a la cafetera.
2. El Gerente General
selecciona las bolsas
necesarias (1 kg) y dispone
la fecha de entrega.
3. ste paga su
respectivo precio y los
entrega al ayudante del
cocinero para que los
almacene.
4. El externo espera
determinado tiempo hasta
que se requieran de nuevo
sus servicios.
1 lista de
marcas del
mismo
producto
Lista
Dinero,
nachos
Persona
externa a
la cafetera
Gerente
general
Gerente
general
Persona
externa a
la cafetera
Figura 37. Proceso de preparacin de nachos.
123
PROCESO DE
ELABORACIN
DE
GELATINAS
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
MEDIANTE
1. Se seleccionan los
sabores de gelatina a
preparar.
2. Se hierve 1litro de agua
por cada 120 gr de gelatina
y se mezclan los sobres de
120 gr de gelatina.
3. Se colocan en un
recipiente.
4. Al cuajar se desmoldan
y se cortan en cuadritos.
5. Se prepara una crema
con leche evaporada,
condensada, crema y jugo
de durazno.
6. Se incorporan los
cuadritos de gelatina en la
crema.
7. Se sirven en un
recipiente.
ml de agua
sobres de
gelatina
ml de leche
gr de
crema, jugo
de durazno
Hoya
Recipiente
Cuchillo
Recipiente
Figura 38. Proceso de preparacin de gelatinas.
124
PROCESO DE
ELABORACIN
DE OTROS
PRDUCTOS
FRESAS CON
CREMA
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
MEDIANTE
1. Se seleccionan las
fresas a utilizar y se lavan y
desinfectan.
2. Se les retira los tallos
y hojas.
3. Se separan algunos y
se licuan con la crema y la
leche condensada. Las
restantes (las firmes) se
cortan en tiras o en
cuadros.
4. Se mezcla lo anterior,
se refrigera y se sirve.
Piezas
Gr de
crema, ml
de leche
condensada
Cuchillo,
licuadora ,
tabla
Refractario
pequeo
Figura 39. Proceso de preparacin de banderillas.
125
PROCESO DE
ELABORACIN
DE OTROS
PRDUCTOS
HAMBURGUESAS
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
MEDIANTE
1. Se pica la cebolla, una
ramita de perejil y un poco de
pimiento picndolos.
2. Se colocan ya picados en
un recipiente.
3. Por otro lado en otra fuente
colocar 75 gr de carne, se romper
el huevo y se bate para
incorporrselo.
4. Una vez hecho esto se
condimenta la carne con una pizca
de sal , pimienta, ajo molido y por
ultimo se agrega la mezcla
anterior, incorporndoselo
lentamente.
5. Se le agrega 10 gr de pan
molido a la mezcla.
6. Se moldean las bolas de
carne y se fren.
7. Se colocan en el pan al
que se le ha colocado mayonesa.
8. Se enciende el horno, a
temperatura alta, para
precalentarlo.
9. Se colocan los panes con
la carne hasta que estn tostados.
10. Se le agregan los otros
ingredientes a la hamburguesa
como 1 hoja de lechuga, 20 gr
jitomate, 10 gr de ctsup, 5 gr de
chile,5 gr de mayonesa, 3 gr de
mostaza.
11. Se sirve en un plato
extendido.
Rodajas, gr
piezas
gr de carne,
huevo
gr de sal,
piezas
gr de pan
rayado
ml de
aceite
gr
mayonesa
piezas
Cuchillo,
tabla
Recipiente
Recipiente
sartn
Horno
Plato
Figura 40. Proceso de preparacin de hamburguesas.
126
PROCESO DE
ELABORACIN
DE OTROS
PRDUCTOS
HOT DOGS
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
MEDIANTE
1. Enciende el horno, a
temperatura alta, para
precalentarlo.
2. Cuando est bien
caliente, corta los panes
para abrirlos en mitades,
pero sin llegar a
separarlas.
3. Despus, se unta el
interior del cada pan con 5
gr de mayonesa y 5 gr de
mostaza, envuelva cada
salchicha en una tira de
queso y, encima, en otra de
tocino.
4. Se coloca dentro de
los panes y lleve al horno,
en la placa, hasta que el
queso se derrita y los
panes estn tostados.
5. Se sirven el hotdog
en un plato extendido.
Piezas
gr de
mostaza,
mayonesa,
queso,
pieza
tocino
Horno
Cuchillo
Palita
Horno
Plato
extendido
Figura 41. Proceso de preparacin de hot dogs.
127
PROCESO DE
DE SERVICIO AL
CLIENTE.
SMBOLO
Operacin
Transporte
Inspeccin
Demora
Almacenamiento
DESCRIPICIN
CANTIDAD TIEMPO
SMBOLOS
ACTIVIDAD
REALIZADA
POR
1. El mesero llevar a una mesa
vaca a los clientes.
2. Una vez que el cliente ha
realizado su pedido, el mesero
llevar la comanda (nota de
pedido) hacia la cocina.
3. El ayudante del cocinero inicia
el proceso para la preparacin de
lo que el cliente quiere.
4. Mientras tanto, el mesero debe
terminar de poner la mesa en
funcin de lo que los clientes
hayan encargado cumpliendo.
5. Llevar las bebidas, el pan y la
comida cuando est todo
preparado.
6. Procurar que el servicio sea
rpido, para que la comida no
llegue fra a la mesa del cliente.
7. Debe cumplir con el protocolo
de servicio, primero el cabeza de
mesa, las persona mayores y los
nios, y luego el servicio a la
izquierda.
8. Se alejar discretamente pero
estar atento a cualquier
requerimiento.
9. Cuando el cliente solicite la
cuenta se le presentar la nota
original con todo lo consumido.
10. El mesero recoger el dinero
e ir a continuacin a la caja para
hacer efectivo el pago.
11. Una vez finalizada cada
consumicin, y cuando el cliente
ya se ha marchado, se recoger el
servicio y se limpiar la mesa para
recibir al siguiente cliente.
Nota del
pedido
M.P y
utensilios
Servilletas
Bebidas,
pan,
comida
nota
Dinero
Utensilios
de limpieza
5 min
5- a 15
min
10-15 min
5 min
5 min
3 min
3 min
5 min
10 min
Mesero
Mesero
Ayudante
de
cocinero
Mesero
Mesero
Mesero
Mesero
Mesero
Mesero
Mesero
Figura 42. Proceso de servicio al cliente.
128
5.2.2 Distribucin de las instalaciones
La Hacienda del to ofrece servicio de cafetera, con el fin de que est sea el ms idneo se
pretende llevar a cabo la distribucin de sus instalaciones teniendo como principal objetivo el
adaptarlas para que el cliente quede satisfecho. Para realizar esto se utilizar el Systematic Lay
Out Planning (SLP); por lo cual se requiere definir ciertos puntos como: la localizacin, las reas
que tendr y los procesos que se llevarn a cabo (Muther, 2004).
Caractersticas fsicas de la cafetera:
Tiene una superficie de 63 m
2
(9 m x 7m), los cuales se distribuirn en las siguientes reas:
1. rea de espera
2. Barra
3. Cocina
4. Bodega
5. Mesas
6. Sanitarios
7. rea de caja
8. Plataforma
9. Estacionamiento
El mtodo nos indica el uso de la utilizacin de la siguiente nomenclatura:
Cercana Descripcin Color Nmero de
Lnea
Tipo de Lnea
A Absolutamente
necesario
Naranja (4)
E Especialmente
necesario
Azul claro (3)
I Importante Verde (2)
O Ordinario Rojo (1)
U Sin importancia Sin color Ninguna
-
X No deseable Morado (1)
XX Muy indeseable Negro (1)
Tabla 111. Nomenclatura de la Distribucin de las Instalaciones.
Razones para tomar en cuenta en la distribucin:
Cdigo Motivo
1 Higiene
2 Flujo de Materiales e informacin
3 Control
4 Apoyo y Seguridad o soporte
5 Instalaciones
Tabla 112. Razones que se toman en cuenta para la Distribucin de Planta.
129
Tomando en cuenta las actividades, la importancia de la cercana y el motivo, se proceder a
realizar el diagrama de relacin de actividades, con el fin de determinar y analizar el tipo de
relacin de cada una de las reas.
Diagrama o matriz de relacin de actividades
Figura 43. Matriz de relacin de actividades.
En el diagrama anterior, se tienen enlistadas cada una de las reas y la relacin de cada una de
stas con las dems; de tal manera que podemos definir cul es la relacin de todas las reas de
la cafetera.
Dentro de cada uno de los rombos tenemos una letra (A, E, I, O, U) que indica el nivel de
importancia de la cercana de las reas entre s, basados en la nomenclatura usada en el mtodo
SLP; bajo la letra se encuentra un nmero determinado en el cuadro de razones (1,2,3,4) que
indican el motivo de la relacin.
Teniendo esto podemos realizar el diagrama de hilos que muestra el grado de importancia con el
cual las reas se van enlazando.
130
Diagrama de hilos
Diagrama de A Diagrama de U
Diagrama de E
Tipo de lnea
1 5
1 9
Tabla 114. Diagrama de Hilos de E
Diagrama de I
Tipo de lnea
3 5
Tabla 115. Diagrama de Hilos de I
Diagrama de O
Tipo de lnea
5 7
6 8
Tabla 116. Diagrama de Hilos de O
Diagrama de X
Tipo de lnea
1 3
Tabla 118. Diagrama de Hilos de X
Tipo de lnea
1 7
2 3
2 5
3 4
4 9
5 8
7 9
Tabla 113. Diagrama de Hilos de A
Tipo de lnea
1 2
1 8
2 4
2 7
2 8
3 7
3 8
4 5
4 7
4 8
6 7
6 9
7 8
8 9
Tabla 117. Diagrama de Hilos de U
131
Diagrama de XX
Tipo de lnea
1 4
1 6
2 6
2 9
3 6
3 9
4 6
5 6
5 9
Tabla 119. Diagrama de Hilos de XX
A continuacin se presentan grficamente las relaciones y enlaces de las reas en el diagrama
general de reas, el cual ayudar al anlisis y la distribucin de las reas y la realizacin del plano.
Diagrama General de superficies o reas de la empresa
Figura 44. Diagrama general de superficies de la cafetera
1. rea de espera
2. Barra
3. Cocina
4. Bodega
5. Mesas
6. Sanitarios
7. rea de caja
8. Plataforma
9. Estacionamiento
132
Podemos observar que las reas que deben, debido al desarrollo del proceso, estar unidas son: el
estacionamiento, el rea de espera y la bodega; as como la cocina con la barra y el rea de
mesas.
A continuacin se muestra el plano de la distribucin de planta de las reas de la cafetera:
Figura 45. Distribucin de las instalaciones de la cafetera
133
REAS SUPERFICIE
1. rea de espera 1.5 m x 1.5 m
2. Barra 1 mx 2.5 m
3. Cocina 2.5 m x 2.5 m
4. Bodega 2.5 m x 2.5 m
5. Mesas 2.5 m x 5 m
6. Sanitarios de clientes y empleados 3.5 m x 1 m
7. rea de administracin del lugar
2 m x 1.5 m
8. Escenario 2.5 m x 0.8 m
9. Estacionamiento 3 m x 5.5 m
Tabla 120. Instalaciones de la cafetera.
5.2.3 Cuadro general de requerimientos
Para realizar este cuadro se consider 45 das de capital de trabajo, ya que durante este tiempo
las ventas pueden no ser las esperadas, de esta forma se pens en minimizar el riesgo de tener
que recurrir a otro tipo de financiamiento para poder cumplir con las actividades del negocio.
DESCRIPCIN
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL CARACTERSTICAS
FIJO
Terrenos
1
$263,000.00 $263,000.00
Ya se cuenta con el terreno
Edificios
1
$200.000.00 $200.000.00
TOTAL FIJO $463,000.00
SEMIFIJO
Maquinaria
Cafetera
1
$8,700.00 $8,700.00
Modelo Magic Capucino
1
Lava platos
1
$4,200.00 $4,200.00
Lavaplatos Maytag
2
Licuadora
2
$729.00 $1,458.00
Licuadora Mod. 6807-13
3
Estufa
1
$24,523.00 $24,523.00
Estufa comercial Mod. EC-6-H-GRILL
4
Horno de
microondas
1
$1,390.00 $1,390.00
Horno de microondas 1.1 pies LG
5
Freidora
1
$600.00 $600.00
Profry main t-fal
6
Tarja
1
$2,250.00 $2,250.00
Fregadero Memosa
7
Refrigerador
1
$24,690.00 $24,690.00
Refrigerador 22 pies WHIRLPOOL MFD2562VEM
8
134
Congelador
1
$4,298.00 $4,298.00
Congelador Nieto
9
Tostador de
pan
1
$320.00 $320.00
Tostador T-fal
10
Campana Ind.
1
$2,499.00 $2,499.00
Campana de Acero Inoxidable 31"
11
Anaqueles
4
$500.00 $2,000.00
Sern adquiridos al contado
12
Tanque
estacionario
1
$11,200.00 $11,200.00
Con 120 Kg de capacidad
Filtro
purificador de
agua
1
$2,200.00 $2,200.00
Purificador de Agua Punto de Uso
12
Total Maquinaria $90,328.00
Mobiliario
Mesas
6
$550.00 $24,523.00
Amublarte
18
Sillones
4
$480.00 $1,390.00
Amublarte
18
Sillas
8
$330.00 $600.00
Amublarte
18
Bancos
8
$250.00 $2,250.00
Amublarte
18
Muebles de
bao
4
$430.00 $24,690.00
Amublarte
18
Loza
8 juegos
$620.00 $4,298.00
Cada juego esta integrado por: 6 servicios que
contienen plato grande, plato mediano y plato
pequeo y taza para caf.
Cubiertos
4 juegos
$120.00 $480.00
Cada juego contiene servicio para 10 personas y
se integra de cuchara sopera y cafetera, tenedor y
cuchillo.
Mantelera
12 juegos
$1,440.00 $2,499.00
Cada juego contiene un mantel con 4 manteles
individuales y 4 servilletas.
Cristalera
150 piezas
$1,800.00 $2,000.00
Se contemplan vasos, tazas para caf, copas para
postre.
Bateras
2
$425.00 $11,200.00
Batera de 7 piezas MAGEFESA
13
Tablas de
corte
4
$102.00 $2,200.00
Cubiertos de
cocina
3 juegos
$80.00 $240.00
Total Mobiliario $76,370.00
Equipo de limpieza
Franelas
6
$8.00 $48.00
Detergente
15 kg
$19.00 $285.00
Escobas
2 pzas
$23.00 $46.00
Recogedores
2 pzas
$15.00 $30.00
Cepillos
10 pzas
$8.00 $80.00
Aromatizantes
1 pza
$35.00 $35.00
Tapetes
8 pzas
$56.00 $56.00
Total Equipo de Limpieza $580.00
Equipo de oficina
Computadora
1
$8,000.00
Computadora Dell
Impresora
1
$1,500.00
Impresora serie 1200 Hp
135
Telfono
1
$230.00
Total Equipo de Oficina $9,730.00
Otros Equipos y materiales
Equipo de
sonido
1
$6,999.00 $6,999.00
Minicomponente PANASONIC
14
Decoracin
1
$2,200.00 $2,200.00
Cuadros, fotografas, lmparas, fuente a la
entrada.
Aire
Acondicionado
1
$1,690.00 $1,690.00
Enfriador PORTATIL YL60
15
Proyector
1
$8,999.00 $8,999.00
proyector de bolsillo ultraporttil
16
Extinguidor
2
$249.50 $499.00
Extintor de polvo qumico seco
17
Cubre bocas
desechable
30
$1.00 $30.00
Cofias
2
$80.00 $160.00
Total Otros Equipos y Materiales $20,577.00
TOTAL SEMIFIJO $197,585.00
DIFERIDO
Gastos
Preoperatorios
6
$28,000.00
En este apartado se contemplan gastos de
instalacin, estudios arquitectnicos y gastos
derivados de la constitucin de la empresa
Seguros
1
$40,000.00
Publicidad
$8,500.00
TOTAL DIFERIDO $76,500.00
CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima
Caf soluble
46 Kg
$115.00 $5,290.00
Proveedor Santa Veracruz
Caf
descafeinado
14 Kg
$143.00 $2,002.00
Proveedor Santa Veracruz
Azcar
75 Kg
$8.00 $600.00
Proveedor Sam's Club
Leche
69 L
$11.00 $759.00
Proveedor Sam's Club
Leche
evaporada
15 L
$10.50 $157.50
Proveedor Sam's Club
Jarabe de
Chocolate
18 L
$30.00 $540.00
Proveedor Sam's Club
Canela
3 Kg
$19.00 $57.00
Proveedor Sam's Club
Almidn de
Maz
5 Kg
$8.50 $42.50
Proveedor Sam's Club
Esencias
15 L
$38.00 $570.00
Proveedor Sam's Club
Vainilla
9 L
$75.00 $675.00
Proveedor Sam's Club
Crema batida
24 Kg
$42.00 $1,008.00
Proveedor Sam's Club
Chocolate
liquido
24 L
$30.00 $720.00
Proveedor Sam's Club
Chocolate en
polvo
12 Kg
$25.00 $300.00
Proveedor Sam's Club
Granillo
9 Kg
$16.00 $144.00
Proveedor Sam's Club
Malvaviscos
6 Kg
$35.00 $210.00
Proveedor Sam's Club
Helado
27 L
$21.00 $567.00
Proveedor Sam's Club
136
Margarina
4 Kg
$36.00 $144.00
Proveedor Sam's Club
Caramelo
6 Kg
$26.00 $156.00
Proveedor Sam's Club
Harina
9 Kg
$16.00 $144.00
Proveedor Sam's Club
Huevos
15 Kg
$19.60 $294.00
Proveedor Sam's Club
Embutidos
12 Paq
$62.50 $750.00
Proveedor Sam's Club
Aceite
15 L
$24.00 $360.00
Proveedor Sam's Club
Pasteles
1956 Pzs
$10.00 $19,560.00
Proveedor pastelera Los globos
Pan
620 Pzs
$5.00 $3,100.00
Proveedor pastelera Los globos
Botanas
156 Pzs
$5.00 $780.00
Proveedor tienda La Rancherita
Mostaza
3 kg
$32.00 $96.00
Proveedor Sam's Club
Mayonesa
5 Kg
$40.00 $200.00
Proveedor Sam's Club
Queso
8 Kg
$68.00 $544.00
Proveedor Sam's Club
Salchicha
6 Paq
$62.00 $372.00
Proveedor Sam's Club
Verdura
40 Kg
$12.00 $480.00
Se tiene contemplado toda la necesaria para los 45
das de trabajo
Pan para
sndwich
90 Paq
$18.00 $1,620.00
Proveedor Bimbo
Tocino
5 Kg
$53.00 $265.00
Proveedor Sam's Club
Chile
6 Kg
$20.00 $120.00
Proveedor Sam's Club
Palos de
madera
600 Pzas
$0.15 $90.00
Proveedor Sam's Club
Leche
condensada
5 Pzas
$34.00 $170.00
Proveedor Sam's Club
Leche media
5 Pzas
$40.00 $200.00
Proveedor Sam's Club
Gelatina
16 Kg
$35.00 $560.00
Proveedor Sam's Club
Grenetina
6 Kg
$12.00 $72.00
Proveedor Sam's Club
Jugo
90 L
$8.00 $720.00
Proveedor Sam's Club
Duraznos en
almbar
6 Latas
$35.00 $210.00
Proveedor Sam's Club
Carne molida
28 Paq
$32.50 $910.00
Proveedor Sam's Club
Pan para
hamburguesa
35 Paq
$16.00 $560.00
Proveedor Bimbo
Pepinillos
1 Lata
$40.00 $40.00
Proveedor Sam's Club
Sazonador
6 L
$72.00 $432.00
Proveedor Sam's Club
Catsup
15 L
$18.00 $270.00
Proveedor Sam's Club
Pan para hot
dog
36 Paq
$16.00 $576.00
Proveedor Bimbo
Queso amarillo
9 Paq
$28.00 $252.00
Proveedor Sam's Club
Luz
Bimestral
$750.00 $750.00
Agua
Bimestral
$300.00 $300.00
Telfono
Bimestral
$125.00 $125.00
Combustible
Mensual
$280.00 $280.00
137
Publicidad
Mensual
$3,500.00 $3,500.00
Se gastara una mayor cantidad por apertura
Total Materia Prima $52,644.00
Sueldos
Encargado
1
$2,500.00 $7,500.00
Cocinero
1
$1,600.00 $4,800.00
Asistente del
Cocinero
1
$1,200.00 $3,600.00
Meseros
3
$1,300.00 $3,900.00
Total Sueldos
$19,800.00
Mano de Obra Indirecta
Servicio de
vigilancia
1
$60.00 $60.00
Vigilancia Externa dispuesta as por el municipio
Msicos
5
$600.00 $3,600.00
Estos tocaran cada semana.
Limpieza
1
$300.00 $300.00
Servicio de
Fumigacin
Trimestral
$400.00 $400.00
Total Mano de Obra Indirecta $4,360.00
TOTAL Capital de Trabajo $76,804.00
TOTAL $813,889.00
Tabla 121. Cuadro General de Requerimientos
JUSTIFICACIN DE LA MAQUINARIA
138
139
Tabla 122. Justificacin de la Maquinaria
5.2.4 Organizacin
La estructura organizacional de la cafetera La Hacienda del to es lineo funcional ya que en esta
estructura se puede aprovechar las ventajas de cada una y con esto dividir de una mejor manera
las actividades que se realizan en la cafetera. Asmismo tenemos que:
La estructura lineal se basada en la autoridad directa del jefe sobre los subordinados en este caso
el Gerente General. Esta obedece al hecho de que entre el superior y los subordinados (cocinero,
ayudante de cocinero y meseros)existen lneas directas y nicas de autoridad y responsabilidad,
cada jefe recibe y transmite todo lo que sucede en su puesto que las lneas de comunicacin se
establecen con rigidez y tienen solo dos sentidos: uno orientado hacia arriba que lo une al cargo
superior y representa la responsabilidad frente al nivel ms elevado y otro orientado hacia abajo
que lo une a los cargos directamente subordinados y representa su autoridad sobre el nivel ms
bajo. Y tiene autoridad nica y absoluta sobre sus subordinados (Dessler, 2004).
En cuanto a la funcional, se tiene que permite que cada cargo se concentre exclusivamente en su
trabajo o funcin y no en las dems tareas secundarias. La estructura organizacional est
integrada por 1 Gerente General, 1 cocinero, 3 meseros y 1 ayudante de cocinero de la siguiente
manera:
Figura 46. Organigrama de la cafetera.
Gerente
general
Cocinero
Ayudante
Mesero Mesero Mesero
140
5.2.5 Descripcin de puestos
Para poder llevar un adecuado funcionamiento en cuanto a las actividades que se realizaran en la
cafetera es necesario conocer las funciones bsicas que cada uno de los miembros de la
estructura organizativa realizar, es por ello que se tom la decisin de elaborar los anlisis de
puestos de cada uno de ellos, para que el personal tenga conocimiento de de todas las actividades
y cargo que tendr dentro de la cafetera.
Anlisis de puestos de Gerente General
Anlisis de puestos de Cocinero
Anlisis de puestos de Meseros
Anlisis de puestos de Ayudante de cocinero
Todos los anlisis se detallan a continuacin
Anlisis de puestos de Gerente General
GENERALIDADES
Nombre del puesto: Gerente General
No. Trabajadores: 01
Clave: GG01
Ubicacin jerrquica: Nivel Funcional
DESCRIPCIN GENRICA
Es el responsable de la eficiencia administrativa de la cafetera. Debe planear, organizar dirigir y
controlar las actividades de todos los puestos a su cargo.
DESCRIPCIN ESPECFICA
Actividad Diaria Peridica Eventual
Supervisin del dems personal.
x
Manejo de la caja.
x
Realizar la requisicin de insumos.
x
Informar acerca del mantenimiento requerido.
x
Vigilar que las instalaciones cumplan con los niveles de limpieza
ptimos.
x
Realizar el cierre de caja comprobando.
x
Contactar proveedores
x
Llevar un control de las entradas y salidas de los materiales.
x
Elaborar registros contables e informes de la situacin financiera
de la cafetera.
x
Elaborar la nmina
x
Impulsar la buena relacin patrn empleado.
x
Supervisara a los meseros que den un buen servicio al cliente.
x
Llevara a lavar los manteles cada semana, as como cortinas y
otros.
x
Elaborar reporte mensual de resultados.
x
HABILIDADES
Escolaridad: Licenciatura en Administracin Industrial.
Conocimientos: Administracin, Manejo de Personal, Liderazgo, Comunicacin, Computacin,
Normas de calidad.
Idiomas: Espaol
Experiencia: 2 aos
141
ESFUERZO
Fsico Mental
Esfuerzo fsico medio:
Trasladarse en carro a comprar la materia
prima.
Cargar la materia prima.
Esfuerzo mental alto:
Se requiere poner especial atencin en el manejo de
dinero.
Realizar las compras de acuerdo a su conveniencia.
Se requiere un buen manejo de las emociones para
tener un buen liderazgo y tomar buenas decisiones.
RESPONSABILIDAD
En personal: Dirigir al personal, delegando responsabilidades.
En equipo: Responsabilidad de preservar el estado del equipo de caja as como mantener en
buenas condiciones el automvil por el cual se va a trasladar para la compra de materia pirma.
En documentos: Responsable de manejar las facturas de todos los gastos que se realicen en la
cafetera as como el manejo de nomina de todo el personal.
CONDICIONES DE TRABAJO, AMBIENTE Y RIESGO
Ambiente: En el rea de caja requiere de un ambiente con luz natural y/o artificial; y con
temperatura agradable. Necesidad de un sitio ergonmico.
Probabilidad de riesgo de trabajo: Media debido a que esta, poco tiempo fuera de la cafetera
realizando las compras de materia prima.
PERFIL
Edad Sexo Estado civil
22-35 aos Indistinto Indistinto
Figura 47. Descripcin de puesto: gerente general.
Anlisis de puestos de Cocinero
GENERALIDADES
Nombre del puesto: Cocinero
No. Trabajadores: 01
Clave: CC01
Ubicacin jerrquica: Nivel Tctico
DESCRIPCIN GENRICA
Es el responsable de la elaboracin de los alimentos que se venden en la cafetera.
DESCRIPCIN ESPECFICA
Actividad Diaria Peridica Eventual
Preparacin de los alimentos siguiendo los procesos para cada
uno.
X
Preparacin de las bebidas.
x
Informar al encargado acerca de las necesidades de alimentos
para la fabricacin de los productos.
x
Preparacin del men del da.
x
Revisara que los alimentos caducos se tiren, y que no existan
alimentos en descomposicin.
x
HABILIDADES
Escolaridad: Tcnico o carrera trunca en Gastronoma
Conocimientos: Gastronoma, repostera.
Idiomas: Espaol
Experiencia: 2 aos
142
ESFUERZO
Fsico Mental
Esfuerzo fsico medio:
Elaboracin de los alimentos
Esfuerzo mental medio:
Se requiere poner especial atencin en el manejo
de los ingredientes y los tiempos de fabricacin
RESPONSABILIDAD
En personal: Dirigir al ayudante de cocinero para que este ayude en la preparacin de los
alimentos y la manera de cmo se servir el platillo.
En equipo: Responsabilidad de preservar el estado del equipo de cafetera como refrigerador,
horno, extractor, estufa, cuchillera, freidoras, licuadoras etc.
En documentos: Ayudar al Gerente General en cotizar algunos productos para su mejor compra.
CONDICIONES DE TRABAJO, AMBIENTE Y RIESGO
Ambiente: Al trabajar en el rea de cocina es necesario que el lugar cuenta con ventilacin, con
luz natural y/o artificial.
Probabilidad de riesgo de trabajo: Alta ya que esta expuesto al fuego, y al aceite caliente, y
diversos lquidos calientes.
PERFIL
Edad Sexo Estado civil
23-38 aos Indistinto Indistinto
Figura 48. Descripcin de puesto: cocinero.
Anlisis de puestos de Ayudante del Cocinero
GENERALIDADES
Nombre del puesto: Ayudante del cocinero
No. Trabajadores: 01
Clave: AC01
Ubicacin jerrquica: Nivel Operacional
DESCRIPCIN GENRICA
Ayuda al cocinero en la elaboracin de los productos que se realicen en la cafetera.
DESCRIPCIN ESPECFICA
Actividad Diaria Peridica Eventual
Apoyar al Cocinero en las actividades que le solicite.
x
Lavar los utensilios de cocina, as como los utilizados para el
servicio que se brinde.
x
Dejar limpia la cocina al momento del cierre de la cafetera.
x
Checar las llaves del gas y refrigeradores.
x
Lavara las paredes de la cocina.
x
Limpiara y lavara todos los accesorios que utilice para la
elaboracin de los alimentos.
x
Revisara el buen funcionamiento de los aparatos que utilice para
la preparacin de alimentos.
x
HABILIDADES
Escolaridad: Bachillerato y/o carreta tcnica
Conocimientos: Gastronoma, repostera.
Idiomas: Espaol
Experiencia: No necesaria
143
ESFUERZO
Fsico Mental
Esfuerzo fsico medio:
Elaboracin de los alimentos
Esfuerzo mental medio:
Se requiere poner especial atencin en las
indicaciones que se le da por parte del Cocinero.
RESPONSABILIDAD
En personal: Ninguna
En equipo: Responsabilidad de preservar el estado del equipo de cafetera como refrigerador,
horno, extractor, estufa, cuchillera, freidoras, licuadoras etc.
En documentos: Ninguna
CONDICIONES DE TRABAJO, AMBIENTE Y RIESGO
Ambiente: Al trabajar en el rea de cocina es necesario que el lugar cuente con ventilacin, con
luz natural y/o artificial.
Probabilidad de riesgo de trabajo: Alta ya que est expuesto al fuego, y al aceite caliente, y
diversos lquidos calientes.
PERFIL
Edad Sexo Estado civil
21-30 aos Indistinto Indistinto
FIGURA 49.Descripcin de Puesto: Ayudante del Cocinero.
Anlisis de puestos de Mesero
GENERALIDADES
Nombre del puesto: Mesero No. Trabajadores: 03
Clave: MS01
Ubicacin jerrquica: Nivel Tctico
DESCRIPCIN GENRICA
Responsable del servicio al cliente.
DESCRIPCIN ESPECFICA
Actividad
Diaria Peridica Eventual
Limpiar el lugar para la llegada de los clientes, tanto interiormente
como en el exterior.
x
Tomar las rdenes de los clientes. x
Pasar las rdenes al cocinero. x
Checar las llaves del gas y refrigeradores. x
Llevar los alimentos y bebidas al cliente de acuerdo a lo
solicitado.
x
Recoger la mesa cuando un cliente se valla, para que est lista
para recibir a otro cliente.
x
Vigilar que al cliente no le falte nada y est disfrutando sus
alimentos.
x
Al final de la jornada dejar limpio el lugar. x
Deber lavar los baos. x
Se har un aseo general limpiando todo aquello que se pas por
alto en la semana.
x
HABILIDADES
Escolaridad: Secundaria terminada
Conocimientos: Servicio a cliente
Idiomas: Espaol
Experiencia: No necesaria
144
ESFUERZO
Fsico Mental
Esfuerzo fsico medio:
Lavar baos, servir los alimentos, limpiar.
Esfuerzo mental medio:
Poner atencin al cliente.
RESPONSABILIDAD
En personal: Ninguna
En equipo: Responsabilidad de preservar el estado de las mesas en buen estado.
En documentos: Ninguna
CONDICIONES DE TRABAJO, AMBIENTE Y RIESGO
Ambiente: Al trabajar en casi toda el rea de cafetera es necesario que el lugar cuente con
ventilacin, con luz natural y/o artificial.
Probabilidad de riesgo de trabajo: Media ya que esta parado todo el tiempo y expuesto a cargar
alimentos calientes.
PERFIL
Edad Sexo Estado civil
18-28 aos Indistinto Indistinto
FIGURA 50.Descripcin de Puesto: Mesero.
5.2.6 Inversiones en el proyecto
La implementacin del proyecto implica el uso de una serie de recursos, los cuales deben ser
identificados en forma minuciosa, porque de ello depende que al momento de implementar el
proyecto no surjan problemas, que al final podran atentar contra la implementacin del
proyecto.
En esta parte del estudio se contemplan todos los recursos (sean estos materiales o
financieros) necesarios para realizar el proyecto; por lo tanto cuando hablamos de la inversin
en un proyecto, estamos refirindonos a la cuantificacin monetaria de todos los recursos que
van a permitir la realizacin del proyecto.
INVERSIONES DEL PROYECTO DE CAFETERA
SUBTOTAL TOTAL
INVERSION FIJA
Terrenos $263,000.00
Edificios $200,000.00
TOTAL INVERSION FIJA $463,000.00
INVERSION SEMIFIJA
Maquinaria $90,328.00
Mobiliario $76,370.00
Equipo de limpieza $580.00
Equipo de oficina $9,730.00
145
Otros Materiales y Equipos $20,577.00
TOTAL INVERSION
SEMIFIJA
$197,585.00
INVERSION DIFERIDA
Gastos Preoperatorios $28,000.00
Publicidad y promocin $8,500.00
Seguros $40,000.00
TOTAL INVERSION
DIFERIDA
$76,500.00
CAPITAL DE TRABAJO
MP $52,644.00
MO $19,800.00
MOI $4,360.00
TOTAL CAPITAL DE
TRABAJO
$76,804.00
INVERSION TOTAL $813,889.00
Tabla 123.Inversiones en el Proyecto.
146
CAPTULO VI. ESTUDIO ECONMICO
El estudio econmico trata, de determinar cul ser la cantidad de recursos econmicos que son
necesarios para que el proyecto se realice, es decir, cunto dinero se necesita para que el
proyecto opere de forma eficiente.
Para esto ser necesario la realizacin de pronsticos y presupuestos de ingresos y de egresos,
en los primeros se reflejara las unidades que se producirn las ventas y en el segundo, todos los
gastos necesarios para poder llevar a cabo el servicio entre ellos, la materia prima, la mano de
obra, la mano de obra indirecta entre otros.
Estos presupuestos ayudaran a proveer situaciones futuras, considerando los aos de vida til del
proyecto. Asmismo el tipo de financiamiento al cual se debe recurrir para poder llevar acabo la
apertura.
6.1 Financiamiento
Para poder adquirir un financiamiento en el proyecto de inversin cafetera se analizaron tres
bancos los cuales fueron:
BANAMEX (Paquete PYME)
BANCOMER (Plan de liquidez para PyMEs)
HSBC (Crdito a Negocios)
Tipo de Financiamiento
BANAMEX Paquete PYME
Caractersticas:
Crdito hasta por $3500,000 M.N.
Disposicin a travs de BancaNet Empresarial y de la Tarjeta Impulso Empresarial.
Plazo de la lnea: 1 ao con renovacin automtica.
Requisitos:
Personas Morales o Personas Fsicas con Actividad Empresarial Mexicanas o Extranjeras
con residencia permanente en Mxico.
Cliente u obligado tenga mnimo 18 aos cumplidos.
Antigedad requerida de dos aos de operacin ininterrumpida en su giro o actividad.
Contar con una cuenta de cheques.
Demostrar un buen manejo de su cuenta de cheques.
147
Persona fsica
Alta SHCP Y Cdula de identificacin fiscal.
Declaracin anual de impuestos del cierre del ltimo ao.
Comprobante de domicilio del Cliente (antigedad no mayor a 90 das).
Identificacin oficial con fotografa y firma vigente (acreditado y cnyuge en caso de estar
casado por sociedad conyugal o legal).
Comprobante de domicilio del negocio (antigedad no mayor a 90 das).
Si no es cliente Banamex presentar adems:
Estados Financieros parciales (con antigedad no mayor a 6 meses).
Estados de cuenta bancarias (ltimos 2 meses - cuenta de cheques) (BANAMEX, 2009).
BANCOMER . Plan de liquidez para PyMEs
Crdito Reactivacin Econmica.
Crdito Simple para Capital de Trabajo.
Desde $50,000 y hasta $2 millones de pesos.
Plazo 36 meses.
3 meses de gracia de pago de capital.
Tasa fija del 12%.
Sin comisin por apertura y prepago.
Beneficios
Fcil y rpida contratacin.
Mantener el negocio en marcha para superar estos momentos.
Tasa fija que te permite planear tus flujos eficientemente.
Mantener historial crediticio.
Continuar engrandeciendo el Negocio.
Requisitos
Crdito Nuevo de Reactivacin Econmica con 3 meses de gracia en el pago de capital:
Ser Persona Fsica con Actividad Empresarial o Persona Moral.
Ventas mnimas mensuales de $50 mil pesos.
Negocio en marcha con ms de 2 aos de operacin si eres cliente Bancomer.
Solicitante, Principal y Aval, sin antecedentes negativos en el Bur de Crdito.
Requisitar formato del programa de apoyo para la Reactivacin Econmica de Empresas.
Solicitud requisitada incluye: autorizaciones de consulta a SIC -Sociedades de Informacin
Crediticia-, relacin patrimonial.
Original y copia de Acta Constitutiva.
148
Original y copia de Poderes.
Original y copia de Alta de Hacienda de la empresa.
Designacin de Aval (es) con relacin patrimonial con inmuebles declarados de 1 a 1,
libres de gravamen y comprobables (descripcin, direccin y datos RPPyC).
Estados de cuenta de cheques 12 meses y/u Original de Estados Financieros parciales del
ejercicio y anuales de los dos ltimos ejercicios.
Original y copia de Identificacin Oficial Vigente de los siguientes: representante legal,
obligados solidarios y aval(es) (BANCOMER, 2009).
HSBC. Crdito a Negocios
Es un financiamiento que se ofrece a Personas Fsicas con Actividad Empresarial que tengan
una micro, pequea mediana empresa. Le permite cubrir necesidades de capital de trabajo,
resurtir inventarios, adquirir equipo de transporte, equipo de cmputo, mobiliario, maquinaria,
crecimiento del negocio, entre otros.
Crdito a Negocios de HSBC, tiene diferentes planes de financiamiento de acuerdo a las
necesidades de tu negocio:
1. Efectivo (Capital de trabajo) HSBC te presta el efectivo capital de trabajo que tu empresa
necesita, es una lnea de crdito revolvente, la cual la puedes disponer en una varias
disposiciones, siempre y cuando no excedas el lmite y tu capacidad autorizada.
2. Equipo de transporte HSBC te presta dinero para que adquieras el equipo de transporte que tu
empresa necesita, es un crdito simple, lo debes usar en una sola disposicin, misma que puede
ser igual o menor a tu importe autorizado.
3. Maquinaria HSBC te presta dinero para la adquisicin de maquinaria para cubrir las
necesidades de tu empresa, es un crdito simple, lo debes usar en una sola disposicin misma que
puede ser igual o menor a tu importe autorizado.
Requisitos
Ser Persona Fsica con Actividad Empresarial o Persona Moral.
Edad de 25 a 70 aos.
Ingresos mensuales mnimos comprobables para efectivo de $3,500.00.
Ingresos mensuales mnimos comprobables para crdito automotriz y/o equipamiento de
$7,000.00.
Contar con referencias crediticias.
6 meses como cliente HSBC (tener una cuenta crdito). No aplica para productos de
equipo de transporte (autos, camiones, tracto-camiones).
149
Antigedad mnima de 2 aos en el domicilio actual 3 aos considerando domicilio
actual y anterior.
Estar dado de alta en Hacienda con antigedad mnima de 3 aos, excepto para crditos
de equipo de transporte que son 2 aos.
Para el producto de efectivo y maquinaria presentar a un obligado solidario.
Identificacin oficial del cliente: puede ser credencial de elector, pasaporte vigente cdula
profesional.
Comprobante de domicilio particular: (recibo telefnico) y del negocio (recibo telefnico,
agua, luz, predio, estados de cuenta). Tambin aplica para el obligado solidario.
Comprobantes de ingresos: declaracin anual estados de cuenta segn corresponda el
tipo de persona.
Informacin financiera: balance general y estado de resultados correspondiente al ltimo
perodo anual y estado de resultados con antigedad mxima de 3 meses. La informacin
financiera es slo solicitada para crditos mayores a 400 mil pesos.
Solicitud-contrato debidamente requisitada y firmada con ayuda de tu ejecutivo (HSBC,
2009).
Con esta informacin se analiz los diferentes tipos de financiamientos que podra adquirir la
cafetera, asmismo se observ que al ser diferentes bancos todos te piden requisitos similares,
como lo es la antigedad de 2 aos de operacin ininterrumpida en el negocio, alta en la SHCP
con antigedad mnima de 3 aos, estados financieros con antigedad no mayor a 6 meses,
estados de cuenta bancarias, en algunos casos ser clientes del banco, realmente son requisitos
con los que todava no cuenta la cafetera ya que apenas iniciara operaciones, tambin se llego a
la conclusin de que para poder financiar el proyecto es necesario la aportacin de dos socios.
Posteriormente se determin el costo de capital para conocer el monto que ser necesario aportar
por cada uno de los socios.
Aportacin de capital
La aportacin del capital se determinara de la siguiente manera:
FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
INTERNA
APORTACIN
MONTO A
FINANCIAR
Aportacin de socios
Antonio
Mndez
Guisar
70% $569,722.00
Josu
Mndez
Guisar
30% $244,167.00
TOTAL 100% $813,889.00
Tabla 124. Aportacin de capital.
150
Con la tabla anterior, se observa que el socio con mayor aportacin es el Sr. Antonio Mndez
Guisar con un porcentaje del 70% mientras que el resto ser aportado por el Sr. Josu Mndez
Guisar.
Para tener una estimacin o previsin de las ventas de los productos que ofrecer la cafetera
durante determinado periodo futuro es necesario la realizacin de un pronstico de venta el cual se
encuentra en las siguientes tablas.
6.2 Pronstico de ventas
Para el pronstico de ventas se tom como base la capacidad de produccin del proyecto a un
70%, en base a los datos obtenidos en las encuestas.
Adems se espera que a partir del primer mes las ventas se eleven en un 1.20% debido a el
crecimiento de la demanda.
A continuacin se presentan el pronstico de ventas para el primer ao del proyecto por cada uno
de los productos que se ofrecern:
Pronstico de Ventas por tipo de Caf para el primer ao de vida til del proyecto:
Pronstico de ventas en el tipo de caf
capuchino caliente
Mes
Aumento
en Ventas
Ventas
Uds.
Julio 1.20% 966
Agosto 1.20% 978
Septiembre 1.20% 989
Octubre 1.20% 1001
Noviembre 1.20% 1013
Diciembre 1.20% 1025
Enero 1.20% 1038
Febrero 1.20% 1050
Marzo 1.20% 1063
Abril 1.20% 1075
Mayo 1.20% 1088
Junio 1.20% 1101
TOTAL 12389
Tabla 126. Pronstico de ventas del capuchino caliente.
Pronstico de ventas del caf americano
Mes
Aumento
en
Ventas
Ventas
Uds.
Julio 1.20% 897
Agosto 1.20% 908
Septiembre 1.20% 919
Octubre 1.20% 930
Noviembre 1.20% 941
Diciembre 1.20% 952
Enero 1.20% 964
Febrero 1.20% 975
Marzo 1.20% 987
Abril 1.20% 999
Mayo 1.20% 1011
Junio 1.20% 1023
TOTAL 11504
Tabla 125. Pronstico de ventas del caf americano.
151
Pronostico de ventas en bebidas para el primer ao de vida til del proyecto:
Pronstico de ventas en chocolates
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
Uds.
Julio 1.20% 135
Agosto 1.20% 137
Septiembre 1.20% 138
Octubre 1.20% 140
Noviembre 1.20% 142
Diciembre 1.20% 143
Enero 1.20% 145
Febrero 1.20% 147
Marzo 1.20% 149
Abril 1.20% 150
Mayo 1.20% 152
Junio 1.20% 154
TOTAL 1731
Tabla 127. Pronstico de ventas del caf con leche.
Pronstico de ventas en smothies
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
Uds.
Julio 1.20% 238
Agosto 1.20% 241
Septiembre 1.20% 244
Octubre 1.20% 247
Noviembre 1.20% 250
Diciembre 1.20% 253
Enero 1.20% 256
Febrero 1.20% 259
Marzo 1.20% 262
Abril 1.20% 265
Mayo 1.20% 268
Junio 1.20% 271
TOTAL 3052
Tabla 128. Pronstico de ventas de los smothies.
Pronstico de ventas en malteadas
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
Uds.
Julio 1.20% 279
Agosto 1.20% 282
Septiembre 1.20% 286
Octubre 1.20% 289
Noviembre 1.20% 293
Diciembre 1.20% 296
Enero 1.20% 300
Febrero 1.20% 303
Marzo 1.20% 307
Abril 1.20% 311
Mayo 1.20% 314
Junio 1.20% 318
TOTAL 3578
Tabla 129. Pronstico de ventas de malteadas.
Pronstico de ventas en licuados
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
Uds.
Julio 1.20% 186
Agosto 1.20% 188
Septiembre 1.20% 190
Octubre 1.20% 193
Noviembre 1.20% 195
Diciembre 1.20% 197
Enero 1.20% 200
Febrero 1.20% 202
Marzo 1.20% 205
Abril 1.20% 207
Mayo 1.20% 210
Junio 1.20% 212
TOTAL 2385
Tabla 130. Pronstico de ventas de licuados.
152
Pronstico de ventas en frappes
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
Uds.
Julio 1.20% 197
Agosto 1.20% 199
Septiembre 1.20% 202
Octubre 1.20% 204
Noviembre 1.20% 207
Diciembre 1.20% 209
Enero 1.20% 212
Febrero 1.20% 214
Marzo 1.20% 217
Abril 1.20% 219
Mayo 1.20% 222
Junio 1.20% 225
TOTAL 2329
Tabla 131. Pronstico de ventas de frappes.
Pronstico de ventas en otros productos para el primer ao de vida til de proyecto:
Pronstico de ventas en pasteles
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
Uds.
Julio 1.20% 1656
Agosto 1.20% 1676
Septiembre 1.20% 1696
Octubre 1.20% 1716
Noviembre 1.20% 1737
Diciembre 1.20% 1758
Enero 1.20% 1779
Febrero 1.20% 1800
Marzo 1.20% 1822
Abril 1.20% 1844
Mayo 1.20% 1866
Junio 1.20% 1888
TOTAL 21237
Tabla 132. Pronstico de ventas de pasteles.
Pronstico de ventas en helados
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
Uds.
Julio 1.20% 414
Agosto 1.20% 419
Septiembre 1.20% 424
Octubre 1.20% 429
Noviembre 1.20% 434
Diciembre 1.20% 439
Enero 1.20% 445
Febrero 1.20% 450
Marzo 1.20% 455
Abril 1.20% 461
Mayo 1.20% 466
Junio 1.20% 472
TOTAL 5309
Tabla 133. Pronstico de ventas de helados.
153
Pronstico de ventas en pan y galletas
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
Uds.
Julio 1.20% 483
Agosto 1.20% 489
Septiembre 1.20% 495
Octubre 1.20% 501
Noviembre 1.20% 507
Diciembre 1.20% 513
Enero 1.20% 519
Febrero 1.20% 525
Marzo 1.20% 531
Abril 1.20% 538
Mayo 1.20% 544
Junio 1.20% 551
TOTAL 6194
Tabla 134. Pronstico de ventas de pan y galletas.
Pronstico de ventas en botanas
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
Uds.
Julio 1.20% 138
Agosto 1.20% 140
Septiembre 1.20% 141
Octubre 1.20% 143
Noviembre 1.20% 145
Diciembre 1.20% 146
Enero 1.20% 148
Febrero 1.20% 150
Marzo 1.20% 152
Abril 1.20% 154
Mayo 1.20% 155
Junio 1.20% 157
TOTAL 1770
Tabla 135. Pronstico de ventas de botanas.
Pronstico de ventas en hot cakes
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
Uds.
Julio 1.20% 207
Agosto 1.20% 209
Septiembre 1.20% 212
Octubre 1.20% 215
Noviembre 1.20% 217
Diciembre 1.20% 220
Enero 1.20% 222
Febrero 1.20% 225
Marzo 1.20% 228
Abril 1.20% 230
Mayo 1.20% 233
Junio 1.20% 236
TOTAL 2655
Tabla 136. Pronstico de ventas de hot cakes.
Pronstico de ventas en sandwich
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
Uds.
Julio 1.20% 552
Agosto 1.20% 559
Septiembre 1.20% 565
Octubre 1.20% 572
Noviembre 1.20% 579
Diciembre 1.20% 586
Enero 1.20% 593
Febrero 1.20% 600
Marzo 1.20% 607
Abril 1.20% 615
Mayo 1.20% 622
Junio 1.20% 629
TOTAL 7079
Tabla 137. Pronstico de ventas de sndwich.
154
Pronstico de ventas en banderillas
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
Uds.
Julio 1.20% 345
Agosto 1.20% 349
Septiembre 1.20% 353
Octubre 1.20% 358
Noviembre 1.20% 362
Diciembre 1.20% 366
Enero 1.20% 371
Febrero 1.20% 375
Marzo 1.20% 380
Abril 1.20% 384
Mayo 1.20% 389
Junio 1.20% 393
TOTAL 4424
Tabla 138. Pronstico de ventas de banderillas.
Pronstico de ventas en nachos
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
uds
Julio 1.20% 138
Agosto 1.20% 140
Septiembre 1.20% 141
Octubre 1.20% 143
Noviembre 1.20% 145
Diciembre 1.20% 146
Enero 1.20% 148
Febrero 1.20% 150
Marzo 1.20% 152
Abril 1.20% 154
Mayo 1.20% 155
Junio 1.20% 157
TOTAL 1770
Tabla 139. Pronstico de ventas de nachos.
Pronstico de ventas en flanes
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
uds
Julio 1.20% 207
Agosto 1.20% 209
Septiembre 1.20% 212
Octubre 1.20% 215
Noviembre 1.20% 217
Diciembre 1.20% 220
Enero 1.20% 222
Febrero 1.20% 225
Marzo 1.20% 228
Abril 1.20% 230
Mayo 1.20% 233
Junio 1.20% 236
TOTAL 2655
Tabla 140. Pronstico de ventas de flanes.
Pronstico de ventas en gelatinas
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
uds
Julio 1.20% 138
Agosto 1.20% 140
Septiembre 1.20% 141
Octubre 1.20% 143
Noviembre 1.20% 145
Diciembre 1.20% 146
Enero 1.20% 148
Febrero 1.20% 150
Marzo 1.20% 152
Abril 1.20% 154
Mayo 1.20% 155
Junio 1.20% 157
TOTAL 1770
Tabla 141. Pronstico de ventas de gelatinas.
155
Pronstico de ventas en fresas c/crema
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
uds
Julio 1.20% 897
Agosto 1.20% 908
Septiembre 1.20% 919
Octubre 1.20% 930
Noviembre 1.20% 941
Diciembre 1.20% 952
Enero 1.20% 964
Febrero 1.20% 975
Marzo 1.20% 987
Abril 1.20% 999
Mayo 1.20% 1011
Junio 1.20% 1023
TOTAL 11504
Tabla 142. Pronstico de ventas en fresas
c/crema.
Pronstico de ventas de duraznos con
crema
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
uds
Julio 1.20% 621
Agosto 1.20% 628
Septiembre 1.20% 636
Octubre 1.20% 644
Noviembre 1.20% 651
Diciembre 1.20% 659
Enero 1.20% 667
Febrero 1.20% 675
Marzo 1.20% 683
Abril 1.20% 691
Mayo 1.20% 700
Junio 1.20% 708
TOTAL 7964
Tabla 143.Pronstico de ventas de duraznos con
crema.
Pronstico de ventas de Hamburguesas
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
uds
Julio 1.20% 483
Agosto 1.20% 489
Septiembre 1.20% 495
Octubre 1.20% 501
Noviembre 1.20% 507
Diciembre 1.20% 513
Enero 1.20% 519
Febrero 1.20% 525
Marzo 1.20% 531
Abril 1.20% 538
Mayo 1.20% 544
Junio 1.20% 551
TOTAL 6194
Tabla 144. Pronstico de ventas de
Hamburguesas.
Pronstico de ventas de hot dogs
Mes
Aumento en
Ventas
Ventas
uds
Julio 1.20% 621
Agosto 1.20% 628
Septiembre 1.20% 636
Octubre 1.20% 644
Noviembre 1.20% 651
Diciembre 1.20% 659
Enero 1.20% 667
Febrero 1.20% 675
Marzo 1.20% 683
Abril 1.20% 691
Mayo 1.20% 700
Junio 1.20% 708
TOTAL 7964
Tabla 145. Pronstico de ventas de hot dogs.
156
6.3 Presupuestos de ingresos egresos
A continuacin se muestran tanto los presupuestos de ingresos como los presupuestos de egresos
proyectados a 6 aos ya que estos son importantes para una estimacin de capital, de los costos,
de los ingresos, y de las unidades o productos requeridos en la operacin de la cafetera.
6.3.1 Presupuesto de ventas
Por medio de este presupuesto se estimara el nivel de ventas en un periodo de 6 aos que seria
del 2009 al 2014.
En cafs
Ao Ventas Uds. Ventas $
Ao 1 88490 $1,227,356
Ao 2 89552 $1,242,085
Ao 3 90628 $1,256,989
Ao 4 91714 $1,272,073
Ao 5 92814 $1,287,338
Ao 6 93928 $1,302,786
Total 547126 $7,588,627
TABLA 146.Presupuesto de Ventas de Caf.
En otros productos:
Ao Ventas Uds. Ventas $
Ao 1 88489 $1,752,962
Ao 2 89551 $1,773,998
Ao 3 90627 $1,795,288
Ao 4 91712 $1,816,829
Ao 5 92815 $1,838,632
Ao 6 93927 $1,860,695
Total 547121 $10,838,404
Tabla 148. Presupuesto de ventas de otros
productos.
Presupuesto de ventas total:
Ao Ventas Uds. Ventas $
Ao 1 190054 $3,212,194
Ao 2 192336 $3,250,743
Ao 3 194646 $3,289,752
Ao 4 196977 $3,329,225
Ao 5 199344 $3,369,178
Ao 6 201734 $3,409,608
Total 1175088 $19,860,699
Tabla 149. Presupuesto de ventas totales.
En otras bebidas
Ao
Ventas
Uds.
Ventas $
Ao 1 13075 $231,876
Ao 2 13233 $234,660
Ao 3 13391 $237,475
Ao 4 13551 $240,323
Ao 5 13715 $243,208
Ao 6 13879 $246,127
Total 80841 $1,433,668
Tabla 147. Presupuesto de ventas de otras
bebidas.
157
6.3.2 Presupuesto de produccin
A travs del presupuesto de produccin se determinara el nmero de unidades por cada producto
a fabricarse para satisfacer las ventas planeadas a travs de niveles de inventarios apropiados y a
los costos que permitan obtener beneficios esperados.
En cafs
Ao Ventas Uds. Inv. Fin Des. Importe Inv. Inicial
Des.
Uds. a
producir
Ao 1 88,490 4,425 92,915 0 92,915
Ao 2 89,552 4,478 94,030 0 94,030
Ao 3 90,628 4,531 95,159 0 95,159
Ao 4 91,714 4,586 96,300 0 96,300
Ao 5 92,814 4,641 97,455 0 97,455
Ao 6 93,928 4,696 98,624 0 98,624
Total 547,126
En otras bebidas
Ao Ventas
Uds.
Inv. Fin Des. Importe Inv. Inicial
Des.
Uds. a
producir
Ao 1 13,075 654 13,729 0 13,729
Ao 2 13,233 662 13,895 0 13,895
Ao 3 13,391 670 14,061 0 14,061
Ao 4 13,551 678 14,229 0 14,229
Ao 5 13,715 686 14,401 0 14,401
Ao 6 13,879 694 14,573 0 14,573
Total 80,841
En otros productos
Ao Ventas
Uds.
Inv. Fin Des. Importe Inv. Inicial
Des.
Uds. a
producir
Ao 1 88,489 4,424 92,913 0 92,913
Ao 2 89,551 4,478 94,029 0 94,029
Ao 3 90,627 4,531 95,158 0 95,158
Ao 4 91,712 4,586 96,298 0 96,298
Ao 5 92,815 4,641 97,456 0 97,456
Ao 6 93,927 4,696 98,623 0 98,623
Total 547,121
Tabla 150.Presupuesto de Produccin.
158
6.3.3 Presupuesto de materia prima
El presupuesto de materia prima tiene como objetivo determinar las necesidades de materia prima
con un nivel adecuado de inventarios y una razonable compra de la materia prima.
M.P
UNIDAD
Uds. M.P. Inv. Final
Des.
Inv.
Inicial
Uds. a
comprar
Precio de
compra
IMPORTE
2009
CAF SOLUBLE
KG
708 35 0 743 $115.00
$85,445.00
CAF DESCAFEINADO
KG
13 1 0 14 $143.00
$2,002.00
AZCAR
KG
885 44 0 929 $8.00
$7,432.00
LECHE
L
17,477 874 0 18,351 $11.00
$201,861.00
CHOCOLATE LIQUIDO
L
563 28 0 591 $30.00
$17,730.00
CHOCOLATE EN POLVO
KG
27 1 0 29 $25.00
$725.00
GRANILLO
KG
164 8 0 172 $16.00
$2,752.00
HELADO
L
1,120 56 0 1,176 $21.00
$24,696.00
HARINA
KG
3,159 158 0 3,317 $16.00
$53,072.00
HUEVOS
PZA
2,788 139 0 2,927 $1.25
$3,658.75
ACEITE
L
186 9 0 195 $24.00
$4,680.00
PASTELES
PZA
22,299 1,115 0 23,414 $10.00
$234,140.00
PAN
PZA
6,504 325 0 6,829 $5.00
$34,145.00
BOTANAS
PZA
1,859 93 0 1,952 $5.00
$9,760.00
ALIMIDN DE MAZ
KG
51 3 0 54 $8.50
$459.00
MALVAVISCOS
KG
30 2 0 32 $35.00
$1,120.00
MARGARINA
KG
93 5 0 98 $36.00
$3,528.00
PAN PARA SANDWICH
PZA
22,299 1,115 0 23,414 $1.25
$29,267.50
MAYONESA
KG
223 11 0 234 $40.00
$9,360.00
MOSTAZA
KG
74 4 0 78 $32.00
$2,496.00
LECHUGA
PZA
149 7 0 156 $7.00
$1,092.00
PEPINO
KG
15 1 0 16 $10.00
$160.00
TOCINO
KG
316 16 0 332 $53.00
$17,596.00
CHILE
KG
56 3 0 59 $20.00
$1,180.00
QUESO
KG
74 4 0 78 $68.00
$5,304.00
SALCHICHA
PZA
8,362 418 0 8,780 $2.00
$17,560.00
PALOS DE MADERA
PZA
4,645 232 0 4,877 $0.15
$731.55
LECHE CONDENSADA
KG
139 7 0 146 $34.00
$4,964.00
LECHE MEDIA CREMA
KG
89 4 0 94 $40.00
$3,760.00
GELATINA
KG
33 2 0 35 $58.00
$2,030.00
GRENETINA
KG
2 0 0 2 $120.00
$240.00
JUGO JUMEX
L
22 1 0 23 $14.00
$322.00
AGUACATE
KG
167 8 0 176 $25.00
$4,400.00
CREMA
L
675 34 0 708 $26.00
$18,408.00
159
DURAZNOS EN
ALMIBAR
KG
134 7 0 140 $34.00
$4,760.00
CARNE MOLIDA
KG
488 24 0 512 $70.00
$35,840.00
PAN HAMBURGUESA
PZA
6,504 325 0 6,829 $3.00
$20,487.00
PEPINILLOS
KG
13 1 0 14 $40.00
$560.00
CEBOLLA
KG
1,254 63 0 1,317 $5.00
$6,585.00
SAZONADOR
L
13 1 0 14 $72.00
$1,008.00
CATSUP
KG
149 7 0 156 $18.00
$2,808.00
JITOMATE
KG
297 15 0 312 $16.00
$4,992.00
PAN HOT DOGS
PZA
8,362 418 0 8,780 $1.50
$13,170.00
QUESO AMARILLO
PZA
8,362 418 0 8,780 $0.50
$4,390.00
TOTAL
$900,676.80
Tabla 151. Presupuesto de materia prima para el primer ao.
Presupuesto de produccin para los seis aos de vida til del proyecto.
M.P
UNIDAD
IMPORTE
AO 1
IMPORTE
AO 2
IMPORTE
AO 3
IMPORTE
AO 4
IMPORTE
AO 5
IMPORTE
AO 6
CAF SOLUBLE KG $85,445.00 $86,480.00 $87,515.00 $88,550.00 $89,700.00 $90,735.00
CAF
DESCAFEINADO
KG $2,002.00 $2,002.00 $2,002.00 $2,002.00 $2,002.00 $2,002.00
AZUCAR KG $7,432.00 $7,520.00 $7,616.00 $7,704.00 $7,800.00 $7,888.00
LECHE L $201,861.00 $204,281.00 $206,734.00 $209,209.00 $211,717.00 $214,258.00
CHOCOLATE
LIQUIDO
L $17,730.00 $17,940.00 $18,150.00 $18,390.00 $18,600.00 $18,810.00
CHOCOLATE EN
POLVO
KG $725.00 $725.00 $725.00 $750.00 $750.00 $750.00
GRANILLO KG $2,752.00 $2,784.00 $2,816.00 $2,848.00 $2,880.00 $2,912.00
HELADO L $24,696.00 $24,990.00 $25,284.00 $25,599.00 $25,893.00 $26,208.00
HARINA KG $53,072.00 $53,712.00 $54,352.00 $55,008.00 $55,664.00 $56,336.00
HUEVOS PZA $3,658.75 $3,703.75 $3,747.50 $3,792.50 $3,837.50 $3,883.75
ACEITE L $4,680.00 $4,728.00 $4,800.00 $4,848.00 $4,920.00 $4,968.00
PASTELES PZA $234,140.00 $236,950.00 $239,790.00 $242,670.00 $245,580.00 $248,530.00
PAN PZA $34,145.00 $34,555.00 $34,970.00 $35,390.00 $35,815.00 $36,245.00
BOTANAS PZA $9,760.00 $9,875.00 $9,995.00 $10,115.00 $10,235.00 $10,360.00
ALIMIDON DE
MAIZ
KG $459.00 $459.00 $467.50 $476.00 $476.00 $484.50
MALVAVISCOS KG $1,120.00 $1,120.00 $1,120.00 $1,155.00 $1,155.00 $1,155.00
MARGARINA KG $3,528.00 $3,564.00 $3,600.00 $3,636.00 $3,672.00 $3,744.00
PAN PARA
SANDWICH
PZA $29,267.50 $29,618.75 $29,973.75 $30,333.75 $30,697.50 $31,066.25
MAYONESA KG $9,360.00 $9,480.00 $9,600.00 $9,720.00 $9,840.00 $9,960.00
MOSTAZA KG $2,496.00 $2,528.00 $2,560.00 $2,592.00 $2,624.00 $2,656.00
LECHUGA PZA $1,092.00 $1,106.00 $1,120.00 $1,134.00 $1,148.00 $1,162.00
160
PEPINO KG $160.00 $160.00 $160.00 $160.00 $160.00 $170.00
TOCINO KG $17,596.00 $17,808.00 $18,020.00 $18,232.00 $18,444.00 $18,656.00
CHILE KG $1,180.00 $1,180.00 $1,200.00 $1,220.00 $1,220.00 $1,240.00
QUESO KG $5,304.00 $5,372.00 $5,440.00 $5,508.00 $5,576.00 $5,644.00
SALCHICHA PZA $17,560.00 $17,770.00 $17,984.00 $18,200.00 $18,418.00 $18,640.00
PALOS DE
MADERA
PZA $731.55 $740.40 $749.25 $758.25 $767.40 $776.55
LECHE
CONDENSADA
KG $4,964.00 $5,032.00 $5,100.00 $5,168.00 $5,236.00 $5,270.00
LECHE MEDIA
CREMA
KG $3,760.00 $3,800.00 $3,840.00 $3,880.00 $3,920.00 $3,960.00
GELATINA KG $2,030.00 $2,088.00 $2,088.00 $2,088.00 $2,146.00 $2,146.00
GRENETINA KG $240.00 $240.00 $240.00 $240.00 $240.00 $240.00
JUGO JUMEX L $322.00 $336.00 $336.00 $336.00 $350.00 $350.00
AGUACATE KG $4,400.00 $4,450.00 $4,500.00 $4,550.00 $4,600.00 $4,650.00
CREMA L $18,408.00 $18,642.00 $18,850.00 $19,084.00 $19,318.00 $19,552.00
DURAZNOS EN
ALMIBAR
KG $4,760.00 $4,828.00 $4,896.00 $4,964.00 $4,998.00 $5,066.00
CARNE MOLIDA KG $35,840.00 $36,260.00 $36,750.00 $37,170.00 $37,590.00 $38,080.00
PAN
HAMBURGUESA
PZA $20,487.00 $20,733.00 $20,982.00 $21,234.00 $21,489.00 $21,747.00
PEPINILLOS KG $560.00 $560.00 $560.00 $560.00 $560.00 $560.00
CEBOLLA KG $6,585.00 $6,665.00 $6,745.00 $6,825.00 $6,905.00 $6,990.00
SAZONADOR L $1,008.00 $1,008.00 $1,008.00 $1,008.00 $1,008.00 $1,008.00
CATSUP KG $2,808.00 $2,844.00 $2,880.00 $2,916.00 $2,952.00 $2,988.00
JITOMATE KG $4,992.00 $5,056.00 $5,120.00 $5,184.00 $5,232.00 $5,296.00
PAN HOT DOGS PZA $13,170.00 $13,327.50 $13,488.00 $13,650.00 $13,813.50 $13,980.00
QUESO AMARILLO PZA $4,390.00 $4,442.50 $4,496.00 $4,550.00 $4,604.50 $4,660.00
TOTAL
$900,677.00 $911,464.00 $922,370.00 $933,408.00 $944,553.00 $955,783.00
Tabla 152. Presupuesto de materia prima para los 6 aos de vida til del proyecto.
6.3.4 Presupuesto de mano de obra
Para la realizacin del presupuesto de mano de obra, es necesario que en relacin con la
planificacin realizada para la produccin de unidades a fabricarse, razn por la cual es necesario
que este presupuesto se realice especificando horas y costo de mano de obra por tiempo y por
producto.
Presupuesto de Mano de Obra para el primer ao de operaciones de la cafetera:
161
Puesto Importe Retenciones Neto a Pagar
ISPT IMSS
6.40% 4.83%
Cocinero
$38,400.00 $2,458 $1,853 $34,089
Asistente del Cocinero
$28,800.00 $1,843 $1,390 $25,567
Meseros
$31,200.00 $1,997 $1,505 $27,698
Total $98,400.00 $6,298 $4,748 $87,354
Tabla 153. Presupuesto de mano de obra.
Presupuesto de Mano de obra para los 6 aos de vida til del proyecto
Ao Importe ISPT IMSS Neto a pagar
Ao 1 $98,400.00 $10,138 $7,643 $80,619
Ao 2 $98,400.00 $10,138 $7,643 $80,619
Ao 3 $98,400.00 $10,138 $7,643 $80,619
Ao 4 $98,400.00 $10,138 $7,643 $80,619
Ao 5 $98,400.00 $10,138 $7,643 $80,619
Ao 6 $98,400.00 $10,138 $7,643 $80,619
Total $590,400.00 $60,828 $45,858.00 $483,714
Tabla 154.Presupuesto de Mano de Obra para los 6 Aos de Vida til del Proyecto.
6.3.5 Presupuesto de gastos de operacin
Para la realizacin de este presupuesto, se consideraron todos los gastos que se originaran
durante todo el proceso de comercializacin, como lo son las mantas, volantes, etctera esto con
el objetivo de asegurar la colocacin y adquisicin del mismo en los mercados de consumo; as
como los gastos administrativos derivados de la realizacin del proyecto.
Tabla 155. Depreciacin de activo.
Para poder obtener el siguiente presupuesto se consideraron todos aquellos gastos que se erogan
relacionados con las actividades de la organizacin.
162
CONCEPTO TOTAL
Publicidad $12,000.00
Sueldo Gerente $60,000.00
Cuotas Patronales al IMSS 4.83% $7,643.00
SAR $3,168.00
INFONAVIT $7,920.00
2% Nomina $3,168.00
Papelera $3,000.00
Seguro contra robo e incendio $40,000.00
Telfono $450.00
Predial $650.00
Gas $1,600.00
Luz $1,000.00
Agua $800.00
Depreciacin $41,772.00
TOTAL $183,171.00
Tabla 156. Presupuesto de gastos de operacin.
Presupuesto de gastos de fabricacin para los seis aos de vida til del proyecto:
163
6.3.6 Presupuesto de gastos indirectos de fabricacin
Para la realizacin de estos estimados se considerarn de manera indirecta, todos los gastos que
intervienen en toda la etapa de proceso de produccin, como lo es el agua, la luz, mano de obra
etctera.
Concepto Importe
Luz $1,500.00
Agua $1,000.00
Gas $400.00
Telfono $300.00
Predial $650.00
Mano de Obra Indirecta $33,120.00
Total $36,970.00
Tabla 158. Presupuesto de Gastos Indirectos de
Fabricacin.
Presupuesto de gastos indirectos de fabricacin para los seis aos de vida til del proyecto:
Concepto
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6
Total
Luz
$1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $9,000.00
Agua
$1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $6,000.00
Gas
$400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $2,400.00
Telfono
$300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $1,800.00
Predial
$650.00 $650.00 $650.00 $650.00 $650.00 $650.00 $3,900.00
Mano de Obra
Indirecta
$33,120.00 $33,120.00 $33,120.00 $33,120.00 $33,120.00 $33,120.00 $198,720.00
Total
$36,970.00 $36,970.00 $36,970.00 $36,970.00 $36,970.00 $36,970.00 $221,820.00
Tabla 159.Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricacin para los 6 Aos de Vida til del Proyecto.
6.4 Estado de resultados
Despus de haber realizado todos los presupuestos tanto de ingresos como de egresos, se realiz
el estado de resultados con el objetivo de tener detalladamente y ordenadamente utilidad o prdida
del ejercicio.
164
Concepto
Ao
1
Ao
2
Ao
3
Ao
4
Ao
5
Ao
6
Total
Ventas $3,212,194.00 $3,250,743.00 $3,289,752.00 $3,329,225.00 $3,369,178.00 $3,409,608.00 $19,860,699.00
Costo de
ventas
$971,295.00 $982,951.00 $994,746.00 $1,006,683.00 $1,018,763.00 $130,988.00 $5,105,426.00
Utilidad
bruta
$2,240,899.00 $2,267,792.00 $2,295,006.00 $2,322,542.00 $2,350,415.00 $3,278,620.00 $14,755,273.00
Gastos de
operacin
Gastos de
operacin
$183,171.00 $183,171.00 $183,171.00 $183,171.00 $183,171.00 $183,171.00 $1,099,026.00
Gastos
indirectos
$36,970.00 $36,970.00 $36,970.00 $36,970.00 $36,970.00 $36,970.00 $221,820.00
Total
gastos de
operacin
$220,141.00 $220,141.00 $220,141.00 $220,141.00 $220,141.00 $220,141.00 $1,320,846.00
Utilidad
obtenida
$2,020,758.00 $2,047,651.00 $2,074,865.00 $2,102,401.00 $2,130,274.00 $3,058,479.00 $13,434,428.00
Tabla160. Estado de resultados.
6.5 Flujo de efectivo
Una vez realizado el estado de resultado se prosigui con la realizacin del flujo de efectivo, ya
que con ste se podr saber el efectivo generado y utilizado en las actividades de operacin,
inversin y financiacin.
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Total
Ingresos
Presupuesto
de ventas
$3,212,194 $3,250,743 $3,289,752 $3,329,225 $3,369,178 $3,409,608 $19,860,699
Suma $3,212,194 $3,250,743 $3,289,752 $3,329,225 $3,369,178 $3,409,608 $19,860,699
Egresos
Presupuesto
de materia
prima
$900,677 $911,464 $922,370 $933,408 $944,553 $955,783 $5,568,255
Presupuesto
de mano de
obra
$98,400 $98,400 $98,400 $98,400 $98,400 $98,400 $590,400
Presupuesto
de gastos de
operacin
$183,171 $183,171 $183,171 $183,171 $183,171 $183,171 $1,099,026
Presupuestos
de gastos
indirectos
$36,970 $36,970 $36,970 $36,970 $36,970 $36,970 $221,820
Suma $1,219,218 $1,230,005 $1,240,911 $1,251,949 $1,263,094 $1,274,324 $7,479,501
Total $1,992,976 $2,020,738 $2,048,841 $2,077,277 $2,106,084 $2,135,284 $12,381,198
Tabla 161. Flujo de efectivo.
165
CAPTULO VII. EVALUACIN Y ANLISIS DE SENSIBILIDAD
La evaluacin del proyecto de la cafetera, consiste en realizar una apreciacin comparativa entre
las posibilidades de uso de los recursos con el objetivo de determinar si los flujos que sern
recibidos en el futuro, rendirn mayores beneficios que los usos alternativos que hoy se le pueden
dar al monto que ser destinado como inversin. A travs de este captulo, se abordaran aspectos
como Tasa mnima aceptada de rendimiento (TREMA), que mide los flujos de los futuros ingresos y
egresos que tendr un proyecto (VAN), la Tasa mnima de rendimiento que nos permitir
determinar una medida de rentabilidad, el periodo de recuperacin de la inversin (PRIV) que es un
instrumento que permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de
efectivo de una inversin recuperen su costo o inversin inicial, y la tasa interna de retorno (TIR).
Con ayuda del anlisis de sensibilidad, se mostrara cmo la rentabilidad del proyecto se modifica
cuando se asignan diferentes valores como son en el aumento de costos en un 10% y disminucin
de precios en un 10% .El anlisis de sensibilidad se usa con frecuencia cuando se considera
posible introducir mejoras cambiando algunas de las variables, an cuando el empleo de los
mtodos de evaluacin actualizado ya descritos no indiquen una rentabilidad satisfactoria.
7.1 Justificacin de la TREMA
A continuacin, se determinara la Tasa mnima aceptada de rendimiento (TREMA) que es la tasa
que nos ayudara a representar una medida de rentabilidad, la mnima que se le debe exigir al
proyecto de tal manera que permita cubrir:
La totalidad de la inversin inicial
Los egresos de operacin
Los intereses que debern pagarse por aquella parte de la inversin financiada con capital
ajeno a los inversionistas del proyecto
Los impuestos
La rentabilidad que el inversionista exige a su propio capital invertido
Tasa
activa +
Premio
+
Riesgo
12% 20% 24%
TREMA = 56%
Donde el premio, que es el porcentaje que el inversionista desea obtener como rendimiento es
muy alto.
166
La tasa activa que se debe pagar se determino en base al prstamo que pedirn los socios fuera
del proyecto para aportar el capital.
El riesgo se considera alto debido algn error que se pudo haber cometido en la investigacin de
mercado.
7.2 Valor Actual Neto VAN
El mtodo del valor actual neto, es uno de los criterios econmicos ms ampliamente utilizados en
la evaluacin de un proyecto de inversin, que mide los flujos de los futuros ingresos y egresos
que tendr un proyecto, para determinar, si luego de descontar la inversin inicial, nos quedara
alguna ganancia. Si el resultado es positivo, el proyecto es viable.
Tambin conocido como valor presente neto (VPN), este mtodo consiste en restar al valor actual
(VA) la inversin inicial (Io), de tal forma que si esta diferencia es cero mayor de cero el proyecto
se considera viable y se acepta; se representa:
Factor de descuento:
1
0.64102564
0.41091387
0.26340633
0.16885021
0.10823731
0.06938289
Ao Flujo neto
efectivo
Factor 56% Flujo
descontado
Flujo
descontado
acumulado
0 -813,889 1 -813889 -813889
1 1992976 0.64102564 1277549 463660
2 2020738 0.41091387 830349 1294009
3 2048841 0.26340633 539678 1833687
4 2077277 0.16885021 350749 2184435
5 2106084 0.10823731 227957 2412392
6 2135284 0.06938289 148152 2560544
Total 11567310 VAN 2560544
Tabla 162. Valor actual neto.
El VAN resulta en 2 560 544, un valor mayor a cero por lo tanto se considera que el proyecto es
rentable.
167
7.3 Periodo de recuperacin de la inversin PRIV
El PRIV es un instrumento que permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos
netos de efectivo de una inversin recuperen su costo o inversin inicial, que es lo mismo a medir
tanto la liquidez del proyecto como tambin el riesgo relativo, ya que permite anticipar los eventos
en el corto plazo.
Como se puede observar, el periodo de recuperacin es de aproximadamente 7 meses 19 dias,
tiempo menor a un ao, de los 6 aos de vida til del proyecto, por lo tanto, nos ofrece un gran
margen para obtener ganancias.
7.4 Tasa Interna de Retorno TIR
La tasa interna de retorno es un ndice de rentabilidad ampliamente aceptado y est definida como
la tasa de inters que reduce a cero el VAN, esto se debe a que representa la rentabilidad exacta
del proyecto. Asmismo considera el valor del dinero a travs del tiempo.
Es el mtodo que consiste en igualar la inversin inicial con las suma de los flujos actualizados a
una tasa de descuento (i) supuesta que haga posible su igualdad. Si la tasa de inters que hizo
posible la igualdad es mayor o igual al costo de capital el proyecto se acepta.
Ao Flujo
neto
efectivo
Factor
56%
Flujo
descontado
Flujo
descontado
acumulado
Factor 240% Factor 250%
Factor Flujo
descontado
Factor Flujo
descontado
0
-813,889 1 -813889 -813889 1 -813889 1 -813889
1
1992976 0.64102564 1277549 463660 0.29411765 586169 0.28571429 569422
2
2020738 0.41091387 830349 1294009 0.08650519 174804 0.08163265 164958
3
2048841 0.26340633 539678 1833687 0.0254427 52128 0.02332362 47786
4
2077277 0.16885021 350749 2184435 0.00748315 15545 0.00666389 13843
5
2106084 0.10823731 227957 2412392 0.00220093 4635 0.00190397 4010
6
2135284 0.06938289 148152 2560544 0.00064733 1382 0.00054399 1162
Total
11567310 VAN 2560544 VAN 20775 VAN -12708
Tabla 163. Tasa interna de retorno.
168
El resultado obtenido es de 246.20 % una tasa mayor a la TREMA fijada, lo que significa que el
proyecto es viable.
7.5 Costo beneficio
Para poder obtener el costo beneficio se obtiene de dividir la sumatoria del VAN sobre la Inversin,
este indicador financiero expresa la rentabilidad en trminos relativos. La interpretacin de tales
resultados es en centavos por cada peso que se ha invertido.
El resultado de la relacin costo beneficio debe interpretarse de forma tal, que si el resultado es
mayor que 1, significa que los ingresos netos son superiores a los egresos netos. En otras
palabras, los beneficios (ingresos) son mayores a los sacrificios (egresos). Si el resultado es igual a
1, los beneficios igualan a los sacrificios sin generar riqueza alguna. Por tal razn, sera indiferente
ejecutar o no el proyecto. Y en caso de que el resultado fuera menor a 1 significara que el
proyecto no redunda en beneficios, sino por el contrario se generaran prdidas (PYMES, 2009).
Relacin costo/beneficio =
Relacin costo/beneficio= = $ 4.14
Esto quiere decir que por cada peso invertido el proyecto producir $4.14
7.6 Punto de equilibrio
A continuacin, se muestra las relaciones entre los costos fijos, variables y los beneficios. El punto
de equilibrio nos indica el nivel de produccin en el que los beneficios por ventas son exactamente
iguales a la suma de los costos fijos y variables.
El punto de equilibrio se puede medir en unidades fsicas y en unidades monetarias, las formlas
para su clculo son, respectivamente, las siguientes:
Punto de equilibrio en unidades monetarias
169
Punto de equilibrio en unidades fsicas
COSTO FIJO COSTO VARIABLE
$308,005.00 $900,677.00
Tabla 164. Punto de equilibrio.
Unidades monetarias (ventas): $3,212,194.00
Capacidad de produccin utilizada: 4.56%
Figura 51. Grfica de punto de equilibrio.
Punto de equilibrio en unidades monetarias
Punto de equilibrio en unidades fsicas
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000
U
n
i
d
a
d
e
s
M
o
n
e
t
a
r
i
a
s
Nmero de Personas
Punto de Equilibrio
Costo Fijo
Costo Variable
Ingreso Total
Costo Variable Total
170
El punto de equilibrio indica la cantidad de unidades necesarias a vender para poder recuperar los
costos que se generan por el servicio prestado, sin que esto genere prdida o utilidad. Por lo tanto,
estos costos se cubren y aportan ganancias siempre y cuando a la cafetera asistan ms de 4110
personas mensualmente.
7.7 Anlisis de sensibilidad
Con la finalidad de conocer la resistencia del proyecto a variaciones econmicas externas a ste;
se tomarn en cuenta dos supuestos. El primero de ellos es un aumento en costos del 10% sin
considerar un aumento de precios; el segundo caso es una disminucin de precios en un 10% sin
modificar los costos. A continuacin se presentan los resultados obtenidos y posteriormente un
anlisis comparando los supuestos originales con los propuestos.
7.7.1 Supuesto 1: Aumento de costos en 10%
FLUJO DE EFECTIVO
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Total
Ingresos
Presupuesto de
ventas
$3,212,19
4
$3,250,74
3
$3,289,752 $3,329,225 $3,369,178 $3,409,60
8
$19,860,69
9
Suma
$3,212,19
4
$3,250,74
3
$3,289,752 $3,329,225 $3,369,178 $3,409,60
8
$19,860,69
9
Egresos
Presupuesto de
materia prima
$900,677 $911,464 $922,370 $933,408 $944,553 $955,783 $5,568,255
Presupuesto de
mano de obra
$98,400 $98,400 $98,400 $98,400 $98,400 $98,400 $590,400
Presupuesto de
gastos de
operacin
$183,171 $183,171 $183,171 $183,171 $183,171 $183,171 $1,099,026
Presupuestos de
gastos indirectos
$36,970 $36,970 $36,970 $36,970 $36,970 $36,970 $221,820
Suma de
presupuesto de
egresos
$1,219,21
8
$1,230,00
5
$1,240,911 $1,251,949 $1,263,094 $1,274,32
4
$7,479,501
Aumento en
costos 10%
$121,922 $123,000 $124,091 $125,195 $126,309 $127,432 $747,950
Suma aumento y
costos
$1,341,14
0
$1,353,00
5
$1,365,002 $1,377,143 $1,389,404 $1,401,75
6
$8,227,451
Total
$1,871,05
4
$1,897,73
8
$1,924,750 $1,952,082 $1,979,774 $2,007,85
2
$11,633,24
8
Tabla 165. Flujo de efectivo supuesto 1.
171
VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Ao Flujo neto
efectivo
Factor 56% Flujo
descontado
Flujo
descontado
acumulado
0 -813889 1 -813889 -813889
1 $1,871,054 0.641025641 1199394 385505
2 $1,897,738 0.410913872 779807 1165312
3 $1,924,750 0.263406328 506991 1672303
4 $1,952,082 0.16885021 329609 2001912
5 $1,979,774 0.108237314 214285 2216198
6 $2,007,852 0.069382893 139311 2355508
Total $10,819,360 VAN 2355508
Tabla 166. Valor actual neto supuesto 1.
El VAN resulta con valor de 2 355 508, es mayor a cero por lo tanto, se considera que el proyecto
es rentable.
PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN
TASA INTERNA DE RETORNO
Ao
Flujo neto
efectivo
Factor 56% Flujo
descontado
Flujo
descontado
acumulado
Factor de descuento
240%
Factor de descuento
230%
0
-813889 1 -813889 -813889 1 -813889 1 -813889
1
$1,871,054 0.641025641 1199394 385505 0.294117647 550310 0.3030303 566986
2
$1,897,738 0.410913872 779807 1165312 0.08650519 164164 0.09182736 174264
3
$1,924,750 0.263406328 506991 1672303 0.025442703 48971 0.02782647 53559
4
$1,952,082 0.16885021 329609 2001912 0.007483148 14608 0.00843226 16460
5
$1,979,774 0.108237314 214285 2216198 0.002200926 4357 0.00255523 5059
6
$2,007,852 0.069382893 139311 2355508 0.000647331 1300 0.00077431 1555
Total
$10,819,360 VAN 2355508 VAN -30179 VAN 3994
Tabla 167. Tasa interna de retorno supuesto 1.
172
Como se puede observar, el resultado de este supuesto en el que se aumentaron los costos en un
10% refleja que el proyecto sigue siendo rentable con un periodo de recuperacin de alrededor de
8 meses 4 das, tiempo menor a un ao, de los 6 aos de vida til del proyecto, por lo tanto nos
ofrece un gran margen para obtener ganancias. Mientras que la TIR resulta ser 241.16 % , valor
menor a la original en un 5.04% y aunque en este supuesto ha disminuido, no representa riesgo
alguno para poder invertir por lo que sigue siendo viable para el inversionista.
COSTO BENEFICIO
Relacin costo/beneficio =
Relacin costo/beneficio = = 3.89.
Esto quiere decir que por cada peso invertido el proyecto producir $3.89
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costos fijos: $350,395.00
Costos variables: $990,745.00
Ventas: $3212194.00
Capacidad de produccin utilizada:5.40%
Figura 52: Grfica de punto de equilibrio supuesto 1.
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000
U
n
i
d
a
d
e
s
m
o
n
e
t
a
r
i
a
s
Nmero de personas
Punto de equilibrio supuesto 1
Costo fijo
Costo Variable
Ingreso Total
Costo Variable Total
173
Punto de equilibrio en unidades monetarias
Punto de equilibrio en unidades
7.7.2 Supuesto 2: Disminucin 10% en precios
FLUJO DE EFECTIVO
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Total
Ingresos
Presupuesto de
ventas
$3,212,194 $3,250,743 $3,289,752 $3,329,225 $3,369,178 $3,409,608 $19,860,699
Reduccin de
10% en ventas
$321,219 $325,074 $328,975 $332,923 $336,918 $340,961 $1,986,070
Suma $2,890,975 $2,925,669 $2,960,777 $2,996,303 $3,032,260 $3,068,647 $17,874,629
Egresos
Presupuesto de
materia prima
$900,677 $911,464 $922,370 $933,408 $944,553 $955,783 $5,568,255
Presupuesto de
mano de obra
$98,400 $98,400 $98,400 $98,400 $98,400 $98,400 $590,400
Presupuesto de
gastos de
operacin
$183,171 $183,171 $183,171 $183,171 $183,171 $183,171 $1,099,026
Presupuestos de
gastos
indirectos
$36,970 $36,970 $36,970 $36,970 $36,970 $36,970 $221,820
Suma $1,219,218 $1,230,005 $1,240,911 $1,251,949 $1,263,094 $1,274,324 $7,479,501
Total $1,671,757 $1,695,664 $1,719,866 $1,744,354 $1,769,166 $1,794,323 $10,395,128
Tabla 168. Flujo de efectivo supuesto 2.
174
VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Ao Flujo neto
efectivo
Factor 56% Flujo
descontado
Flujo
descontado
acumulado
0 -813889 1 -813889 -813889
1 $1,671,757 0.641025641 1071639 257750
2 $1,695,664 0.410913872 696772 954522
3 $1,719,866 0.263406328 453024 1407545
4 $1,744,354 0.16885021 294535 1702080
5 $1,769,166 0.108237314 191490 1893570
6 $1,794,323 0.069382893 124495 2018065
Total $9,581,240 VAN 2018065
Tabla 169. Valor actual neto supuesto 2.
PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN
TASA INTERNA DE RETORNO
Ao Flujo
neto
efectivo
Factor
56%
Flujo
descontado
Flujo
descontado
acumulado
Factor 210% Factor 200%
Factor
Flujo
descontado
Factor
Flujo
descontado
0
-813889 1 -813889 -813889 1 -813889 1 -813889
1
$1,671,757 0.641025641 1071639 257750 0.322580645 539276 0.333333333 557252
2
$1,695,664 0.410913872 696772 954522 0.104058273 176448 0.111111111 188407
3
$1,719,866 0.263406328 453024 1407545 0.033567185 57731 0.037037037 63699
4
$1,744,354 0.16885021 294535 1702080 0.010828124 18888 0.012345679 21535
5
$1,769,166 0.108237314 191490 1893570 0.003492943 6180 0.004115226 7281
6
$1,794,323 0.069382893 124495 2018065 0.001126756 2022 0.001371742 2461
Total
$9,581,240 2018065 -13344 26746
Tabla 170. Tasa interna de retorno supuesto 2.
175
El resultado que se obtuvo de este supuesto donde los precios disminuyeron 10% sin alterar los
costos, se puede observar que el VAN sufre una variacin del 21.19% con respecto al supuesto
original, la vida til de este proyecto bajo este supuesto indica un periodo de 9 meses 3 das, no
tiene un gran impacto sobre el original, ya que continua contemplndose un tiempo menor a un
ao, de los 6 aos de vida til del proyecto. Mientras que la TIR arrojando un valor de 206.67 %,
sigue siendo considerablemente superior a la TREMA original, por lo que el proyecto resulta ser
atractivo y rentable. An bajo este supuesto.
COSTO BENEFICIO
Relacin costo/beneficio =
Relacin costo/beneficio = = 3.47
Esto quiere decir que por cada peso invertido el proyecto producir $3.47.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costos fijos: $308,005.00
Costos variables: $900,677.00
Ventas: $2,890,975.00
Capacidad de produccin utilizada:5.3%
Figura 53: Grfica de punto de equilibrio supuesto 2.
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000
U
n
i
d
a
d
e
s
m
o
n
e
t
a
r
i
a
s
Nmero de personas
Punto de equilibrio supuesto 2
Costo Variable
Costo fijo
Ingreso Total
Costo variable total
176
Punto de equilibrio en unidades monetarias
Punto de equilibrio en unidades fsicas
ANLISIS COMPARATIVO DE SENSIBILIDAD
Indicador Supuestos Originales
Aumentos en costos
10%
Disminucin de
precios 10%
VAN $2,560,544.00 $2,355,508.00 $2,018,065.00
PRIV 7 meses 19 das 8 meses 4 das 9 meses 3 das
TIR 246.20% 241.16% 206.67%
COSTO
BENEFICIO
$4.14 $3.89 $3.47
PE
Uds.
Monetarias
Nm. de
clientes
Uds.
Monetarias
Nm. de
clientes
Uds.
Monetarias
Nm. de
clientes
$428,018.00 4110 $506,668.00 4865 $447,388.00 4773
Tabla 171. Anlisis comparativo de sensibilidad.
De acuerdo a los resultados, podemos concluir lo siguiente:
Considerando que pudieran existir factores de diversa ndole que ocasionaran variaciones
econmicas externas a este supuesto original; se tomaron en cuenta dos supuestos ms: uno
donde; aumentaron los costos del proyecto en un 10 % demostrando que el proyecto sigue siendo
rentable, pues el Valor de la Inversin, al final de la vida til del proyecto es de $2,355,508.00, lo
cual significa que es viable. El PRIV resulta ser poco menor a un ao (8 meses, aumenta 1 mes del
supuesto original) que, comparndolo con la vida til del proyecto es un periodo corto de
recuperacin de la inversin inicial. La TIR es mucho mayor a la TREMA fijada por un valor de
185.16%, as mismo se considera optimo invertir. En cuanto a la relacin costo-beneficio el
resultado es que por cada peso invertido se obtiene $ 3.89, aunque esta disminuye un 6.04 % del
supuesto original, sigue resultando rentable. Mientras que en este supuesto la asistencia mnima
requerida seria de 162 personas al da en una jornada laboral de 8 hrs.
177
Debido a los cambios en la economa Nacional, tambin se considera el caso de que los precios
tuvieran que ser disminuidos en 10 %, se puede observar que el proyecto resulta ser ptimo al
calcular el VAN, en cuanto al periodo de recuperacin del proyecto es de aproximadamente 9
meses (2 meses ms, del supuesto original) , cabe sealar que es el periodo de recuperacin ms
largo de los tres supuestos. La TIR resulta en 206.67 % es la menor de los tres supuestos. La
relacin costo beneficio indica que por cada peso invertido se recuperan $3.47 (esta refleja una
disminucin del 16.19 % al supuesto original), el punto de equilibrio en este supuesto refleja que la
cantidad mnima requerida de personas seria de 160 personas en una jornada laboral de 8 hrs.
Aun bajo lo antes descrito, el rendimiento obtenido por el inversionista resulta ser mucho mayor
que el exigido por el mismo.
Haciendo una comparacin entre los tres casos, podemos determinar que el VAN al aumentar los
costos sufre una variacin del 8.01% y al disminuir los precios de el 21.19%. El PRIV no tiene un
gran impacto en comparacin a la vida til del proyecto, pues ste sigue teniendo un periodo de
recuperacin menor a un ao, siendo lo esperado por los inversionistas. En cuanto a la TIR en los
tres casos resulta ser muy superior a la TREMA fijada, por lo cual el proyecto de inversin resulta
ser atractivo y rentable considerando los tres supuestos (el original, aumento en costos y
disminucin en precios).
Se puede concluir que en el presente proyecto de inversin, al existir ya sea un aumento de costos
o una disminucin de precios, contina siendo atractivo para el inversionista, ya que el rendimiento
que se obtendra es alto; el proyecto puede soportar las variaciones que surjan en el entorno
econmico.
178
CONCLUSIONES
De la presente investigacin, y una vez aplicados los instrumento de recoleccin de datos,
procesados los mismos y obtenido la informacin que de ello se gener conjuntamente con los
respectivos anlisis, se obtuvieron resultados que permiten presentar el siguiente conjunto de
conclusiones:
La economa del pas est pasando por una etapa difcil, y no por ello la gente deja de
buscar lugares de sano esparcimiento, por lo cual el cubrir esta necesidad bajo estas
circunstancias nos ha llevado a proporcionar un servicio que se adapte al presupuesto del
consumidor y reditu beneficios tanto al consumidor como a los inversionistas.
Se consider que el rango de edad de los consumidores es de personas de clase media de
entre 15-50 aos.
Se determinaron los precios considerando el poder adquisitivo de la poblacin y la
ganancia esperada entre el inversionista.
Despus de haber contemplado las dimensiones del terreno, considerando el tipo de
maquinaria, espacios mnimos requeridos para la adecuada movilidad del personal, salidas
de emergencia, entre otros, se determin que las condiciones del lugar eran factibles, para
el tipo de negocio, por lo que se procedi a efectuar la distribucin de planta en un terreno
de 63 m
2
en la colonia Ayotla, en el municipio de Ixtapaluca en el Estado de Mxico.
El tipo de organizacin que se considera conveniente aplicar el lineo-funcional por las
actividades realizadas y la comunicacin requerida entre el personal.
Mediante los indicadores financieros correspondientes, entre ellos la TIR, VAN, PRIV, el
punto de equilibrio y l relacin costo beneficio, se ha determinado que el proyecto de
cafetera es viable con un periodo de recuperacin de inversin menor a 10 meses.
El anlisis de sensibilidad permiti conocer la resistencia del proyecto a variaciones
econmicas externas, para el cual se tomo en cuenta tres supuestos. El supuesto original
basado en los detalles ms precisos de la realizacin del proyecto. Un segundo supuesto,
tomando en cuenta un aumento en costos del 10% sin considerar un aumento de precios;
y un tercero, previendo una disminucin de precios en un 10% sin modificar los costos.
aunque los tres supuestos siguen demostrando viabilidad y rentabilidad, en caso de
fluctuaciones en la economa, sera preferible optar por aumentar los costos, antes de
disminuir los precios, ya que as se obtiene mayor ganancia sobre la inversin inicial.
179
Por lo tanto, ya sea que exista un aumento de costos o una disminucin de precios, el
proyecto contina siendo atractivo para el inversionista, ya que el rendimiento que se
obtendra es alto destacndose que el proyecto puede soportar las variaciones que surjan
en el entorno econmico.
Al trmino de esta profunda y minuciosa investigacin, se comprueba la hipotesis que al establecer
una cafetera en el municipio de Ixtapaluca, bajo condiciones propicias, ser una opcin viable y
rentable para un inversionista.
180
BIBLIOGRAFA
Ana Mara Vargas Contreras, I. B. F. (2009). "Enciclopedia de los Municipios de Mxico." from
www.e-local.gob.mx.
Baca, G. (2008). Evaluacin de Proyectos, Mc Graw-Hill Interamericana de Mxico.
BANAMEX. (2009). "Financiamientos." from
https://www.bancanetempresarial.banamex.com.mx/spanishdir/bankhelp/hlp_bnetbbsinformaci
on.htm..
BANCOMER. (2009). "Financiamiento." from
http://www.bancomer.com/negocio/negocio.asp?mainf=negoc_paqco_main.html.
BANXICO. (2009). "Indicadores Financieros." from
http://www.banxico.org.mx/AplBusquedasBM2/busqwww2.jsp?_action=search.pib2009.
BANXICO. (2009). "Producto Interno Bruto." from
http://www.banxico.org.mx/SieInternet/consultarDirectorioInternetAction.do?accion=consultarCu
adro&idCuadro=CF341&locale=es. .
Bunge, M. (2007). La ciencia, su mtodo y su filosofa, Siglo Veinte.
Caf, F. C. d. (Agosto 2009). El caf y sus delicias, Edicat,S.L.
CBTIS. (2009). "Cbtis 141." from www. /grupo-CBTis-141-juan-aldama-/plantel/154366hiu.
Colpas., N. (2003). A cup of coffe., Michael Friedman Publishing Group Inc.
CONALEP. (2009). "Conalep No. 236." from
www.conalepestadodemexico.edu.mx/htm/planteles/planteles.htm
Delgado, C. (2007). El libro del caf, Alianza Editorial.
Dessler, G. (2004). Administracin de Recursos Humanos, Pearson Prentice Hall
Finanzas. (2009). "Costo beneficio-conceptos.
." from http://mx.finanzaspracticas.com/1777-Que-significa-el-costo-y-
beneficio.note.aspx.
Garca, J. (2004). Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Spanta Mxico
Gmez, G. (2008). Cultivo y beneficio del caf, Publicaciones Camacho.
Gmez, J. (2007). Formulacin y Evaluacin de Proyectos, Spanta Mxico.
Hernndez, R. (2006). Metodologa de la Investigacin, Mc Graw Hill.
Higiene, S. e. (2009).
"www.gob.mx/wb/egobierno/egob_Normas_Oficiales_sobre_Seguridad_e_Higiene."
HSBC. (2009). "Financiamiento." from
http://www.hsbc.com.mx/1/2/es/pymes?Wt.ac=HBMX_EPYM_0162_B.
INEGI. (2009). from www.inegi.org.mx.
INEGI. (2009). "Estadisticas." Censos Generales de Poblacin y Vivienda Retrieved 18:26
INEGI (2009). "Producto Interno Bruto en Mxico." Primer Trimestre de 2009.
Ixtapaluca. (2009). from www.ixtapaluca.gob.mx/.
Ixtapaluca, M. d. (2009). "Datos generales del municipio." from
http://www.estadodemexico.com.mx/portal/ixtapaluca/.
Ixtapaluca, M. d. (2009). "Ubicacin." from
http://maps.google.com.mx/maps?hl=es&q=ixtapaluca+estado+de+mexico&oq=ixtapaluca&um=1
&ie=UTF-
8&hq=&hnear=Ixtapaluca,+Me&gl=mx&ei=52mZS_qEDZSmNrKdsHo&sa=X&oi=geocode_result&ct
=image&resnum=1&ved=0CAgQ8gEwAA.
181
Karaoglu, Y. (2008). Culto al caf, Libros Aula Magna.
Martnez, M. (2007). Catlogo de nombres vulgares y cientficos de plantas Fondo de Cultura
Econmica.
Mary Banks, Christine Mcfadden, et al. (2008). La Gran Enciclopedia del caf Royce Editores.
MINCETUR. (2009). "http://www.mincetur.gob.pe/newweb/Default.aspx?tabid=1050."
Morales, A. M., Arturo. (2009). Proyecto de Inversin. Evaluacin y Formulacin., Mc Graw-Hill
Mxico.
Muoz, A. (2007). Microeconomia, Mexico.
Muther, R. (2004). Distribucin en planta . Hispano-Europea.
Naresh, M. (2008). Investigacin de Mercados, Pearson Prentice Hall.
Neftci, S. N. (2008). Ingeniera Financiera Mc Graw-Hill
Olaeta, M. V. J. J. d. (2006). El libro del amante del caf, Editor. ISBN 84-7651-012-8. .
Priego, R. (2008). Microeconoma, Coleccin Didactica.
Puelles, V. M. (2002). El caf. Sabor, aroma, excitacin, Editorial La Mscara.
PYMES. (2009). " Costo beneficio-calculo." from
http://www.pymesfuturo.com/costobeneficio.html.
Quentin, F. y. (2004). Manual del cafetero., Ollero y Ramos Editores.
Salah, J. (2007). Aroma rabe: Recetas y Relatos, Zendrera Zariquiey.
Sapag Chain, N. (2008). Evaluacin de Proyectos de Inversin, Siglo XX Mxico.
Schiffman, K. (2007). Comportamiento del Consumidor, Pearson Prentice Hall.
SE. (2009). "Financiamientos ", from http://www.economia.gob.mx/?P=7100.
SE (2009). "Normatividad." Pequeas y Medianas Empresas.
SECTUR. (2009). "www.sectur.gob.mx/wb/sectur/sect_8416_normas_mexicanas_nm."
Tamayo, M. (2008). El proceso de la investigacin cientfica Noriega editores.
Tamayo y Tamayo, M. (2007). Metodologa Formal de Investigacin Cientfica. , Limusa.
Woeth, D. y. R. (1999). Caf expresso., Zendrea Zariquiey.
182
ANEXOS
ANEXO 1: Formato de solicitud de incorporacin al padrn comercial de
los establecimientos mercantiles unidades habitacionales 2009
Vista de frente
183
Vista de atrs
184
ANEXO 2: Licencia de uso de suelo comercial.
Vista de frente
185
Vista de atrs
186
ANEXO 3: Cuestionario para el universo 1 Poblacin que vive en las
colonias aledaas a la ubicacin del proyecto.
ENCUESTA DE OPININ HABITANTES
Se est realizando un estudio sobre las preferencias y gustos de los consumidores en cuanto a los
productos que ofrecer cierta cafetera. Nos gustara que nos concediera unos minutos y nos
ayudara en este estudio.
EDAD: SEXO: F M
INSTRUCCIONES: Marque con una X la opcin de su eleccin.
1. EN CUL DE STAS COLONIAS VIVE USTED?
[ ] Ayotla [ ] Tlapizahuac
2. EN QU GRUPOS DE ESTOS INGRESOS SE ENCUENTRA?
[ ] 1-2 salarios mnimos [ ] 5-6 salarios mnimos
[ ] 3-4 salarios mnimos [ ] 7 ms salarios mnimos
3. ACOSTUMBRA A ASISTIR A CAFETERAS? (SI TU RESPUESTA ES NO, PASA A LA PREGUNTA 10)
[ ] S [ ] No
4. CUNTAS PERSONAS LO ACOMPAAN?
[ ] Una [ ] Cuatro
[ ] Dos [ ] Otro (especifique):
5. QU CAFETERA ACOSTUMBRA VISITAR?
6. EN QU LUGAR SE ENCUENTRA UBICADA ESTA CAFETERA?
[ ] Cerca del lugar donde vive [ ] Cerca del lugar donde trabaja (especifique)
[ ] Otro (especifique):
7. CUL DE ESTAS OPCIONES INFLUYE MS EN LA ELECCIN DE ESTE LUGAR.
[ ] Precio [ ] Horario
[ ] Calidad en servicio y alimentos [ ] Comodidad
8. CON QU FRECUENCIA ASISTE A LA CAFETERA?
[ ] 1 vez a la semana [ ] 1 vez cada 15 das [ ] Otro (especifique):
[ ] 2 o ms veces a la semana [ ] 1 vez al mes
9. APROXIMADAMENTE CUL ES SU CONSUMO EN DICHA CAFETERA?
[ ] De $50 menos [ ] De $101 a $ 150
[ ] De $51 a $100 [ ] Otro (especifique):
10. ESTARA DISPUESTO A VISITAR UNA NUEVA CAFETERA? (SI TU RESPUESTA ES NO, FIN DE
LA ENCUESTA)
[ ] S [ ] No
11. QU ESTILO LE GUSTARA QUE TUVIERA STA CAFETERA?
[ ] Moderno [ ] Clsico
[ ] Rstico [ ] Otro (especifique)
12. EN QU HORARIO PREFIERE ACUDIR A LA CAFETERA?
[ ] Entre las 2:00 PM y las 4:00 PM [ ] Entre las 8:00 PM y las 10:00 PM
[ ] Entre las 5:00 PM y las 7:00 PM [ ] Otro (especifique):
13.QU DAS LE GUSTARA VISITAR LA CAFETERA? (PUEDE ELEGIR MS DE UNA OPCIN)
[ ] Lunes [ ] Mircoles [ ] Viernes [ ] Domingo
[ ] Martes [ ] Jueves [ ] Sbado
14. QU TIPO DE CAF PREFIERE?
[ ] Caf americano [ ] Caf con leche [ ] Caf latte [ ] Mokachino
[ ] Capuchino Caliente [ ] Descafeinado [ ] Capuchino fro [ ] Otro:
15. CUL SERA EL PRECIO QUE EST DISPUESTO A PAGAR POR EL CAF ELEGIDO EN LA
PREGUNTA ANTERIOR?
$10 $16 $20
187
$12 $18 Otro (especifique):
16. QU OTRAS BEBIDAS LE GUSTARA CONSUMIR?
[ ] Chocolate [ ] Malteadas [ ] Licuados
[ ] Smothies [ ] Frappes [ ] Otro (especifique):
17. CUL SERA EL PRECIO QUE EST DISPUESTO A PAGAR POR LA BEBIDA ELEGIDA EN LA
PREGUNTA ANTERIOR?
[ ] $18 [ ] $25 [ ] $30
[ ] $20 [ ] $28 [ ] Otro (especifique):
18. CON QU PRODUCTO TE GUSTARA ACOMPAAR TU BEBIDA?
[ ] Pasteles [ ] Club sndwich [ ] Fresas con crema
[ ] Pan y/o galletas [ ] Banderillas [ ] Duraznos con crema
[ ] Helados [ ] Nachos [ ] Hamburguesas
[ ] Botanas [ ] Flanes [ ] Hot dogs
[ ] Hot cakes [ ] Gelatinas [ ] Otro (especifique):
19. CUL SERA EL PRECIO QUE ESTS DISPUESTO A PAGAR POR EL PRODUCTO ELEGIDO EN
LA PREGUNTA ANTERIOR?
[ ] $18 [ ] $25 [ ] $30
[ ] $20 [ ] $28 [ ] Otro (especifique):
Por su cooperacin y tiempo brindado.
GRACIAS!
188
ANEXO 4: Cuestionario para el universo 2 Estudiantes de las escuelas
cercanas a la ubicacin del proyecto.
ENCUESTA DE OPININ ESTUDIANTES
Se est realizando un estudio sobre las preferencias y gustos de los consumidores en cuanto a los
productos que ofrecer cierta cafetera. Nos gustara que nos concedieras unos minutos y nos
ayudaras en este estudio.
EDAD: SEXO: F M
INSTRUCCIONES: Marque con una X la opcin de su eleccin.
1. EN DNDE VIVES?
Colonia: Municipio:
2. EN QU GRUPOS DE ESTOS INGRESOS TE ENCUENTRAS?
[ ] 1-2 salarios mnimos [ ] 5-6 salarios mnimos
[ ] 3-4 salarios mnimos [ ] 7 ms salarios mnimos
3. ACOSTUMBRAS A ASISTIR A CAFETERAS? (SI TU RESPUESTA ES NO, PASA A LA PREGUNTA
10)
[ ] S [ ] No
4. CUNTAS PERSONAS TE ACOMPAAN?
[ ] Una [ ] Cuatro
[ ] Dos [ ] Otro (especifique):
5. QU CAFETERA ACOSTUMBRAS VISITAR?
6. EN QU LUGAR SE ENCUENTRA UBICADA EST CAFETERA?
[ ] Cerca del lugar donde vive [ ] Cerca del lugar donde estudia
[ ] Otro (especifique):
7. CUL DE ESTAS OPCIONES INFLUYE MS EN LA ELECCIN DE ESTE LUGAR.
[ ] Precio [ ] Horario
[ ] Calidad en servicio y alimentos [ ] Comodidad
8. CON QU FRECUENCIA ASISTES A LA CAFETERA?
[ ] 1 vez a la semana [ ] 1 vez cada 15 das [ ] Otro (especifique):
[ ] 2 o ms veces a la semana [ ] 1 vez al mes
9. APROXIMADAMENTE CUL ES TU CONSUMO, EN DICHA CAFETERA?
[ ] De $50 menos [ ] De $101 a $ 150
[ ] De $51 a $100 [ ] Otro (especifique):
10. ESTARAS DISPUESTO A VISITAR UNA NUEVA CAFETERA? (SI TU RESPUESTA ES NO, FIN DE
LA ENCUESTA)
[ ] S [ ] No
11. QU ESTILO TE GUSTARA QUE TUVIERA ESTA CAFETERA?
[ ] Moderno [ ] Clsico
[ ] Rstico [ ] Otro (especifique)
12. EN QU HORARIO PREFIERES ACUDIR A LA CAFETERA?
[ ] Entre las 2:00 PM y las 4:00 PM [ ] Entre las 8:00 PM y las 10:00 PM
[ ] Entre las 5:00 PM y las 7:00 PM [ ] Otro (especifique):
13.QU DAS TE GUSTARA VISITAR LA CAFETERA? (PUEDES ELEGIR MS DE UNA OPCIN)
[ ] Lunes [ ] Mircoles [ ] Viernes [ ] Domingo
[ ] Martes [ ] Jueves [ ] Sbado
14. QU TIPO DE CAF PREFIERE?
[ ] Caf americano [ ] Caf con leche [ ] Caf latte [ ] Mokachino
[ ] Capuchino Caliente [ ] Descafeinado [ ] Capuchino fro [ ] Otro:
15. CUL SERA EL PRECIO QUE ESTS DISPUESTO A PAGAR POR EL CAF ELEGIDO EN LA
PREGUNTA ANTERIOR?
$10 $16 $20
189
$12 $18 Otro (especifique):
16. QU OTRAS BEBIDAS TE GUSTARA CONSUMIR?
[ ] Chocolates [ ] Malteadas [ ] Licuados
[ ] Smothies
[ ] Frappes [ ] Otro (especifique):
17. CUL SERA EL PRECIO QU ESTAS DISPUESTO A PAGAR POR LA BEBIDA ELEGIDA EN LA
PREGUNTA ANTERIOR?
[ ] $18 [ ] $25 [ ] $30
[ ] $20 [ ] $28 [ ] Otro (especifique):
18. CON QU PRODUCTO TE GUSTARA ACOMPAAR TU BEBIDA?
[ ] Pasteles [ ] Club sndwich [ ] Fresas con crema
[ ] Pan y/o galletas [ ] Banderillas [ ] Duraznos con crema
[ ] Helados [ ] Nachos [ ] Hamburguesas
[ ] Botanas [ ] Flanes [ ] Hot dogs
[ ] Hot cakes [ ] Gelatinas [ ] Otro (especifique):
19. CUL SERA EL PRECIO QUE ESTAS DISPUESTO A PAGAR POR EL PRODUCTO ELEGIDO EN
LA PREGUNTA ANTERIOR?
[ ] $18 [ ] $25 [ ] $30
[ ] $20 [ ] $28 [ ] Otro (especifique):
Por tu cooperacin y tiempo brindado.
GRACIAS!
190
ANEXO 5: Cuestionario para el universo 3 Personal que labora en las
escuelas cercanas a la ubicacin del proyecto.
ENCUESTA DE OPININ PERSONAL ADMINISTRATIVO
Se est realizando un estudio sobre las preferencias y gustos de los consumidores en cuanto a los
productos que ofrecer cierta cafetera. Nos gustara que nos concediera unos minutos y nos
ayudara en este estudio.
EDAD: SEXO: F M
INSTRUCCIONES: Marque con una X la opcin de su eleccin.
1. DIRECCIN:
Colonia: Municipio:
2. EN QU GRUPOS DE ESTOS INGRESOS SE ENCUENTRA?
[ ] 1-2 salarios mnimos [ ] 5-6 salarios mnimos
[ ] 3-4 salarios mnimos [ ] 7 ms salarios mnimos
3. ACOSTUMBRA A ASISTIR A CAFETERAS? (SI TU RESPUESTA ES NO, PASA A LA PREGUNTA 10)
[ ] S [ ] No
4. CUNTAS PERSONAS LO ACOMPAAN?
[ ] Una [ ] Cuatro
[ ] Dos [ ] Otro (especifique):
5. QU CAFETERA ACOSTUMBRA VISITAR?
6. EN QU LUGAR SE ENCUENTRA UBICADA ESTA CAFETERA?
[ ] Cerca del lugar donde vive [ ] Cerca del lugar donde trabaja
[ ] Otro (especifique):
7. CUL DE ESTAS OPCIONES INFLUYE MS EN LA ELECCIN DE ESTE LUGAR.
[ ] Precio [ ] Horario
[ ] Calidad en servicio y alimentos [ ] Comodidad
8. CON QU FRECUENCIA ASISTE A LA CAFETERA?
[ ] 1 vez a la semana [ ] 1 vez cada 15 das [ ] Otro (especifique):
[ ] 2 o ms veces a la semana [ ] 1 vez al mes
9. APROXIMADAMENTE CUL ES SU CONSUMO, EN DICHA CAFETERA?
[ ] De $50 menos [ ] De $101 a $ 150
[ ] De $51 a $100 [ ] Otro (especifique):
10. ESTARA DISPUESTO A VISITAR UNA NUEVA CAFETERA? SI TU RESPUESTA ES NO, FIN DE LA
ENCUESTA)
[ ] S [ ] No
11. QU ESTILO LE GUSTARA QUE TUVIERA ESTA CAFETERA?
[ ] Moderno [ ] Clsico
[ ] Rstico [ ] Otro (especifique)
12. EN QU HORARIO PREFIERE ACUDIR A LA CAFETERA?
[ ] Entre las 2:00 PM y las 4:00 PM [ ] Entre las 8:00 PM y las 10:00 PM
[ ] Entre las 5:00 PM y las 7:00 PM [ ] Otro (especifique):
13.QU DAS LE GUSTARA VISITAR LA CAFETERA? (PUEDE ELEGIR MS DE UNA OPCIN)
[ ] Lunes [ ] Mircoles [ ] Viernes [ ] Domingo
[ ] Martes [ ] Jueves [ ] Sbado
14. QU TIPO DE CAF PREFIERE?
[ ] Caf americano [ ] Caf con leche [ ] Caf latte [ ] Mokachino
[ ] Capuchino Caliente [ ] Descafeinado [ ] Capuchino fro [ ] Otro:
15. CUL SERA EL PRECIO QUE EST DISPUESTO A PAGAR POR EL CAF ELEGIDO EN LA
PREGUNTA ANTERIOR?
$10 $16 $20
191
$12 $18 Otro (especifique):
16. QU OTRAS BEBIDAS LE GUSTARA CONSUMIR?
[ ] Chocolates [ ] Malteadas [ ] Licuados
[ ] Smothies [ ] Frappes [ ] Otro (especifique):
17. CUL SERA EL PRECIO QUE EST DISPUESTO A PAGAR POR LA BEBIDA ELEGIDA EN LA
PREGUNTA ANTERIOR?
[ ] $18 [ ] $25 [ ] $30
[ ] $20 [ ] $28 [ ] Otro (especifique):
18. CON QU PRODUCTO TE GUSTARA ACOMPAAR TU BEBIDA?
[ ] Pasteles [ ] Club sndwich [ ] Fresas con crema
[ ] Pan y/o galletas [ ] Banderillas [ ] Duraznos con crema
[ ] Helados [ ] Nachos [ ] Hamburguesas
[ ] Botanas [ ] Flanes [ ] Hot dogs
[ ] Hot cakes [ ] Gelatinas [ ] Otro (especifique):
19. CUL SERA EL PRECIO QUE EST DISPUESTO A PAGAR POR EL PRODUCTO ELEGIDO EN LA
PREGUNTA ANTERIOR?
[ ] $18 [ ] $25 [ ] $30
[ ] $20 [ ] $28 [ ] Otro (especifique):
Por su cooperacin y tiempo brindado.
GRACIAS!
NDICE DE FIGURAS
Figura 1. Curva de Demanda 8
Figura 2. Curva de Oferta 9
Figura 3. Equilibrio del Mercado 10
Figura 4. Colonia Tlalpizahuac 40
Figura 5. Colonia Ayotla 40
Figura 6. Canal de comercializacin 69
Figura 7. Boceto de la manta para apertura 70
Figura 8. Boceto de volante parte frontal 70
Figura 9. Boceto de volante parte trasera 71
Figura 10. Boceto de volante 2 72
Figura 11. Grfica de punto equilibrio 82
Figura 12. Glifo del municipio de Ixtapaluca 85
Figura 13. Municipio de Ixtapaluca 86
Figura 14. Ubicacin del municipio de Ixtapaluca 94
Figura 15. Procedimiento de compra, almacenamiento y recepcin de materia 98
prima
Figura 16. Procedimiento de apertura 99
Figura 17. Procedimiento de cierre 100
Figura 18. Procedimiento de servicio al cliente 101
Figura 19. Procedimiento de higiene 102
Figura 20. Procedimiento de seguridad 104
Figura 21. Proceso de preparacin del caf con leche 106
Figura 22. Proceso de preparacin del caf descafeinado 107
Figura 23. Proceso de preparacin del caf latte 108
Figura 24. Proceso de preparacin del capuchino fro 109
Figura 25. Proceso de preparacin del mokachino 110
Figura 26. Proceso de preparacin de los smothies 111
Figura 27. Proceso de preparacin de malteadas 112
Figura 28. Proceso de preparacin de frappes 113
Figura 29. Proceso de preparacin de licuados 114
Figura 30. Proceso para servir pasteles 115
Figura 31. Proceso para servir pan y galletas 116
Figura 32. Proceso para servir helados 117
Figura 33. Proceso para servir botanas 118
Figura 34. Proceso de preparacin de hot cakes 119
Figura 35. Proceso de preparacin de club sandwich 120
Figura 36. Proceso de preparacin de banderillas 121
Figura 37. Proceso de preparacin de nachos 122
Figura 38. Proceso de preparacin de gelatinas 123
Figura 39. Proceso de preparacin de banderillas 124
Figura 40. Proceso de preparacin de hamburguesas 125
Figura 41. Proceso de preparacin de hot dogs 126
Figura 42. Proceso de servicio al cliente 127
Figura 43. Matriz de relacin de actividades 129
Figura 44. Diagrama general de superficies de la cafetera 131
Figura 45. Distribucin de las instalaciones de la cafetera 132
Figura 46. Organigrama de la cafetera 139
Figura 47. Descripcin de puesto: Gerente general 141
Figura 48. Descripcin de puesto: Cocinero 142
Figura 49. Descripcin de puesto: Ayudante del cocinero 143
Figura 50. Descripcin de puesto: Mesero 144
Figura 51. Grfica de punto de equilibrio 169
Figura 52. Grfica de punto de equilibrio, supuesto 1 172
Figura 53: Grfica de punto de equilibrio, supuesto 2 175
NDICE DE TABLAS
Tabla 1. Variacin porcentual del PIB 17
Tabla 2. Tasa de Desempleo 17
Tabla 3. Salario Real 18
Tabla 4. Tasa de Inflacin 18
Tabla 5. Participacin Sectorial Dentro del PIB 19
Tabla 6. Participacin de Actividades Econmicas en el Sector Terciario 20
Tabla 7. Mobiliario de la Cafetera 25
Tabla 8. Bebidas Fras 30
Tabla 9. Bebidas Calientes 30
Tabla 10. Productos Dulces 31
Tabla 11. Productos Salados 31
Tabla 12. Calculo del Tamao de la Muestra 42
Tabla 13. Consumo por Tipo de Caf 44
Tabla 14. Consumo de Otras Bebidas 44
Tabla 15. Consumo en Otros Productos 44
Tabla 16. Proyeccin de la demanda 45
Tabla 17. Elasticidad de la demanda del Caf Americano 46
Tabla 18. Elasticidad de la demanda del Capuchino Caliente 47
Tabla 19. Elasticidad de la demanda del Caf con Leche 47
Tabla 20. Elasticidad de la demanda del Caf Descafeinado 47
Tabla 21. Elasticidad de la demanda del Caf Latte 48
Tabla 22. Elasticidad de la demanda del Capuchino Fro 48
Tabla 23. Elasticidad de la demanda del Mokachino 48
Tabla 24. Elasticidad de la demanda del Chocolate Caliente 49
Tabla 25. Elasticidad de la demanda de los Smothies 49
Tabla 26. Elasticidad de la demanda de las Malteadas 49
Tabla 27. Elasticidad de la demanda de los Frappes 50
Tabla 28. Elasticidad de la demanda de los Licuados 50
Tabla 29. Elasticidad de la demanda de los Pasteles 50
Tabla 30. Elasticidad de la demanda del Pan y Galletas 51
Tabla 31. Elasticidad de la demanda de los Helados 51
Tabla 32. Elasticidad de la demanda de las Botanas 51
Tabla 33. Elasticidad de la demanda de los Hot Cakes 51
Tabla 34. Elasticidad de la demanda del Club Sndwich 52
Tabla 35. Elasticidad de la demanda de las Banderillas 52
Tabla 36. Elasticidad de la demanda de los Nachos 52
Tabla 37. Elasticidad de la demanda de los Flanes 53
Tabla 38. Elasticidad de la demanda de las Gelatinas 53
Tabla 39. Elasticidad de la demanda de las Fresas con Crema 53
Tabla 40. Elasticidad de la demanda de los Duraznos con Crema 54
Tabla 41. Elasticidad de la demanda de las Hamburguesas 54
Tabla 42. Elasticidad de la demanda de los Hot Dogs 54
Tabla 43. Proyeccin de la Demanda de Acuerdo al Consumo por Tipo de Caf 55
Tabla 44. Proyeccin de la Demanda de Acuerdo al Consumo de Otras Bebidas 55
Tabla 45. Proyeccin de la Demanda de Acuerdo al Consumo en Otros Productos 55
Tabla 46. Demanda de Caf Americano 56
Tabla 47. Demanda de Capuchino Caliente 56
Tabla 48. Demanda de Caf con Leche 56
Tabla 49. Demanda de Caf Descafeinado 56
Tabla 50. Demanda de Caf Latte 56
Tabla 51. Demanda de Capuchino Fro 56
Tabla 52. Demanda de Mokachino 56
Tabla 53. Demanda de Chocolate 56
Tabla 54. Demanda de Smothies 57
Tabla 55. Demanda de Malteadas 57
Tabla 56. Demanda de Frappes 57
Tabla 57. Demanda de Licuados 57
Tabla 58. Demanda de Pasteles 57
Tabla 59. Demanda de Pan y Galletas 57
Tabla 60. Demanda de Helados 57
Tabla 61. Demanda de Botanas 57
Tabla 62. Demanda de Hot Cakes 58
Tabla 63. Demanda de Club Sndwich 58
Tabla 64. Demanda de Banderillas 58
Tabla 65. Demanda de Nachos 58
Tabla 66. Demanda de Flanes 58
Tabla 67. Demanda de Gelatinas 58
Tabla 68. Demanda de Fresas con Crema 58
Tabla 69. Demanda de Duraznos con Crema 58
Tabla 70. Demanda de Hamburguesas 59
Tabla 71. Demanda de Hot Dogs 59
Tabla 72. Tabla de Oferta 60
Tabla 73. Capacidad Anual Utilizada de la cafetera El Cafecito 61
Tabla 74. Cuantificacin y Proyeccin de la Oferta por Persona 61
Tabla 75. Oferta Proyectada Para los aos de Vida til del Proyecto 62
Tabla 76. Cuantificacin y Proyeccin de la Oferta por Producto 62
Tabla 77. Oferta Proyectada para la Vida til del Proyecto por Producto 63
Tabla 78. Balance Oferta-Demanda de Caf Americano 63
Tabla 79. Balance Oferta-Demanda de Capuchino Caliente 64
Tabla 80. Balance Oferta-Demanda de Caf con Leche 64
Tabla 81. Balance Oferta-Demanda de Caf Descafeinado 64
Tabla 82. Balance Oferta-Demanda de Caf Latte 65
Tabla 83. Balance Oferta-Demanda de Capuchino Frio 65
Tabla 84. Balance Oferta-Demanda de Mokachino 65
Tabla 85. Balance Oferta-Demanda de Caf Descafeinado 66
Tabla 86. Balance Oferta-Demanda de Pan y Galletas 66
Tabla 87. Balance Oferta-Demanda de Pasteles 66
Tabla 88. Balance Oferta-Demanda de Chocolates 67
Tabla 89. Balance Oferta-Demanda de Smothies 67
Tabla 90. Balance Oferta-Demanda de Malteada 67
Tabla 91. Balance Oferta-Demanda de Frappes 68
Tabla 92. Balance Oferta-Demanda de Licuados 68
Tabla 93. Balance Oferta-Demanda de Botanas 68
Tabla 94. Costo del Plan de Comercializacin 73
Tabla 95. Costos de Materia Prima 73
Tabla 96. Costos de Produccin por Tipo de Caf 77
Tabla 97. Costos de Produccin de Oras Bebidas 78
Tabla 98. Costos de Produccin de Otros Productos 78
Tabla 99. Costos de Produccin de Otros Productos (Continuacin) 78
Tabla 100. Tabla de Costos Fijos 79
Tabla 101. Fijacin de Precios 80
Tabla 102. Punto de Equilibrio 82
Tabla 103. Factores de Macro Localizacin 83
Tabla 104. Ponderacin de Factores de Macro Localizacin 85
Tabla 105. Cobertura de Servicios Pblicos en el Municipio de Ixtapaluca 89
Tabla 106. Poblacin Econmicamente Activa por Sector en el Municipio de 91
Ixtapaluca
Tabla 107. Factores de Micro Localizacin 93
Tabla 108. Ponderacin de Factores de Micro Localizacin 94
Tabla 109. Cobertura de Servicios Pblicos en la Colonia Ayotla 95
Tabla 110. Simbologa de Procesos 97
Tabla 111. Nomenclatura de la Distribucin de las Instalaciones 128
Tabla 112. Razones que se toman en cuenta para la Distribucin de Planta 128
Tabla 113. Diagrama de Hilos de A 130
Tabla 114. Diagrama de Hilos de E 130
Tabla 115. Diagrama de Hilos de I 130
Tabla 116. Diagrama de Hilos de O 130
Tabla 117. Diagrama de Hilos de U 130
Tabla 118. Diagrama de Hilos de X 130
Tabla 119. Diagrama de Hilos de XX 131
Tabla 120. Instalaciones de la Cafetera 133
Tabla 121. Cuadro General de Requerimientos 133
Tabla 122. Justificacin de la Maquinaria 137
Tabla 123. Inversiones en el Proyecto 144
Tabla 124. Aportacin de Capital 149
Tabla 125. Pronstico de Ventas del Caf Americano 150
Tabla 126. Pronstico de Ventas del Capuchino Caliente 150
Tabla 127. Pronstico de Ventas del Caf con Lleche 151
Tabla 128. Pronstico de Ventas de los Smothies 151
Tabla 129. Pronstico de Ventas de Malteadas 151
Tabla 130. Pronstico de Ventas de Licuados 151
Tabla 131. Pronstico de Ventas de Frappes 152
Tabla 132. Pronstico de Ventas de Pasteles 152
Tabla 133. Pronstico de Ventas de Helados 152
Tabla 134. Pronstico de Ventas de Pan y Galletas 153
Tabla 135. Pronstico de Ventas de Botanas 153
Tabla 136. Pronstico de Ventas de Hot Cakes 153
Tabla 137. Pronstico de Ventas de Sndwich 153
Tabla 138. Pronstico de Ventas de Banderillas 154
Tabla 139. Pronstico de Ventas de Nachos 154
Tabla 140. Pronstico de Ventas de Flanes 154
Tabla 141. Pronstico de Ventas de Gelatinas 154
Tabla 142. Pronstico de Ventas de Fresas con Crema 155
Tabla 143. Pronstico de Ventas de Duraznos con Crema 155
Tabla 144. Pronstico de Ventas de Hamburguesas 155
Tabla 145. Pronstico de Ventas de Hot Dogs 155
Tabla 146. Presupuesto de Ventas de Caf 156
Tabla 147. Presupuesto de Ventas de Otras Bebidas 156
Tabla 148. Presupuesto de Ventas de Otros Productos 156
Tabla 149. Presupuesto de Ventas Totales 156
Tabla 150. Presupuesto de Produccin 157
Tabla 151. Presupuesto de Materia Prima para el Primer Ao 158
Tabla 152. Presupuesto de Materia Prima para los 6 Aos de Vida til del 159
Proyecto
Tabla 153. Presupuesto de Mano de Obra 161
Tabla 154. Presupuesto de Mano de Obra para los 6 Aos de Vida til del 161
Proyecto
Tabla 155. Depreciacin de Activo 161
Tabla 156. Presupuesto de Gastos de Operacin 162
Tabla 157. Presupuesto de Gastos de Operacin para los 6 Aos de Vida til del 162
Proyecto
Tabla 158. Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricacin 163
Tabla 159. Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricacin para los 6 Aos de 163
Vida til del Proyecto
Tabla 160. Estado de Resultados 164
Tabla 161. Flujo de Efectivo 164
Tabla 162. Valor Actual Neto 166
Tabla 163. Tasa Interna de Retorno 167
Tabla 164. Punto de Equilibrio 169
Tabla 165. Flujo de Efectivo, Supuesto 1 170
Tabla 166. Valor Actual Neto, Supuesto 1 171
Tabla 167. Tasa Interna de Retorno, Supuesto 1 171
Tabla 168. Flujo de Efectivo, Supuesto 2 173
Tabla 169. Valor Actual Neto, Supuesto 2 173
Tabla 170. Tasa Interna de Retorno, Supuesto 2 174
Tabla 171. Anlisis Comparativo de Sensibilidad 176