CORPORACION UNIVERSITARIA ADVENTISTA FECHA: 25 de julio de 2013

PROGRAMA DE AUDITORIA ELABORO: CONTROL INTERNO

DIVISION DE RECURSOS HUMANOS PAPELES DE TRABAJO :

Elaboro: Reviso: Fecha:



REA: Departamento de Personal y Facultades.

ACTIVIDAD: Contratacin

INFORMACION GENERAL: La CORPORCACION UNIVERSITARIA ADVENTISTA, con domicilio en
Medelln, es una institucin de educacin superior, PRIVADA, de utilidad comn, si nimo de lucro y su
carcter acadmico es el de INSTITUCIN UNIVERSITARIA, y que desarrolla su labor educativa
enmarcada en el servicio a Dios, a la Iglesia Adventista y a la comunidad en general. Su objetivo es
formar tecnlogos y profesionales, ntegros e integrales; capacitados para desarrollar un liderazgo
enfocado en servir, que impacte su estilo de vida y afecte positivamente su desarrollo y el de la sociedad.
con personera jurdica reconocida mediante resolucin 8529 de Junio 6 de 1983, expedida por el
ministerio de Educacin.

La institucin cuenta con un certificado de existencia y representacin legal inscrito mediante resolucin
6187 del 21 de diciembre de 2005, expedida por el ministerio de Educacin Nacional, donde fue ratificada
reforma estatutaria.

Es una institucin gran contribuyente dedicada a la prestacin de servicio de educacin superior y no es
contribuyente de renta segn el Art.19 E.T, Normas laborales vigentes que rigen la Entidad como lo son:
Cdigo Sustantivo de Trabajo, cdigo laboral
Normas administrativas como el Estatuto Docente
Reglamento interno de trabajo
Manual de Convivencia

OBJ ETIVO GENERAL:
Evaluar la eficacia y la eficiencia de las polticas y las prcticas de gestin de la divisin
de Recursos Humanos, con la finalidad de indicar las prcticas adecuadas, los posibles
fallos y problemas, y proponer soluciones y sugerencias de mejora.

OBJ ETIVOS ESPECIFICOS:
Evaluar la gestin realizada por el rea de Talento Humano en los procesos de
seleccin, induccin, reinduccin, bienestar social, incentivos, formacin y capacitacin
para los funcionarios

ALCANCE:
Evaluar el proceso de contratacin de los docentes desde la recopilacin de la informacin y
levantamiento del proceso hasta el informe de los hallazgos. El periodo de revisin es de enero hasta
Julio del 2013.
46 historias laborales aleatoriamente escogidas. De una poblacin de 133 Docentes, al 30 de


CORPORACION UNIVERSITARIA ADVENTISTA FECHA: 25 de julio de 2013
PROGRAMA DE AUDITORIA ELABORO: CONTROL INTERNO
DIVISION DE RECURSOS HUMANOS PAPELES DE TRABAJO :

Elaboro: Reviso: Fecha:

Julio de 2013, equivalente al 34.58% de la poblacin objetivo. Aplica a los contratos del personal docente
activo de la Corporacin a trmino fijo, Indefinido y temporales.

J USTIFICACIN:
Elegimos este proceso porque se maneja de forma descentralizada y tiene un gran impacto en los costos
de la CORPORACION UNIVERSITARIA ADVENTISTA, el valor de la nomina mensual del personal
docente asciende a la suma de $168.128.000.

PROPOSITO:
La finalidad de esta auditoria es la de convertir la informacin sistemtica y
documentada proveniente del rea de Personal en conocimiento corporativo til, para
lograr mejorar la eficiencia de las polticas y prcticas de
Recursos Humanos.

RECURSOS:
Humanos: Personal con experiencia en Auditoria. Con autoridad para tomar decisiones.
Insumos: Papelera, Software, Hardware, USB

METODOLOGIAS SE APLICARN:
Pruebas sustantivas, pruebas de cumplimiento y pruebas de doble propsito, las cuales aparecen
descritas en el programa de auditoria.
Tcnica de la Comprobacin: se aplica para corroborar y verificar que las afiliaciones y toda la
documentacin examinada cumpla con los requisitos mnimos para su validez, de acuerdo con las
normas legales vigentes.
Muestreo: se selecciona un 34.58% de la poblacin objetiva de docentes vinculados para realizar la
respectiva auditoria.
Observacin: se realiza un examen por parte del auditor de cmo se comunican internamente los
implicados en el proceso de Contratacin
Indagacin: se realizan unas preguntas con el fin de averiguar como es el proceso de contratacin
del personal docente.


HORARIO
La auditoria se Realizara en Jornada Laboral de 8:00 AM a 12:00 M y de 2:00 hasta 6:00 PM


CORPORACION UNIVERSITARIA ADVENTISTA FECHA: 25 de julio de 2013
PROGRAMA DE AUDITORIA ELABORO: CONTROL INTERNO
DIVISION DE RECURSOS HUMANOS PAPELES DE TRABAJO :

Elaboro: Reviso: Fecha:

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Realizado
Periodo de Ejecucin meses de
Julio - Agosto de 2013
Cargos o reas
de contacto
Papel de
Trabajo
Fecha de inicio: 18 de Julio de 2013
Fecha de Finalizacin: 02 de Septiembre de 2013
SI NO N/A 18 19 20 21 22 26 27 28 29 1 2

Solicite la siguiente informacin, para tener un conocimiento
general de la institucin donde se realiza la auditoria:
Certificado de Representacin legal
Manuales de Procedimientos
Estatutos que rigen la institucin
Reglamento interno de Trabajo

Prueba: Cumplimiento
Tcnica: Recopilacin


X
Departamento de
Personal


Pl1

Realice la entrevista al jefe del departamento de Personal y al
Coordinador de Decanatura, para obtener un conocimiento ms
preciso sobre el proceso de contratacin docente en cada una de
las reas responsables.
Con base en las entrevistas elabore:
a. Flujograma del proceso de Contratacin del Personal
docente
b. El Papel de Trabajo de los Hallazgos preliminares.
c. La matriz de riesgos y controles de las reas criticas del
proceso de contratacin.

Prueba: Cumplimiento
Tcnica: Confirmacin e indagacin







X

X


X
Coordinacin de
facultades y jefe de
personal





Pl2

1 a

1 b


1 c



CORPORACION UNIVERSITARIA ADVENTISTA FECHA: 25 de julio de 2013
PROGRAMA DE AUDITORIA ELABORO: CONTROL INTERNO
DIVISION DE RECURSOS HUMANOS PAPELES DE TRABAJO :

Elaboro: Reviso: Fecha:

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Realizado
Periodo de Ejecucin meses de
Julio - Agosto de 2013
Cargos o reas
de contacto
Papel de
Trabajo
Fecha de inicio: 18 de Julio de 2013
Fecha de Finalizacin: 02 de Septiembre de 2013
SI NO N/A 18 19 20 21 22 26 27 28 29 1 2

Verifique que en el proceso de seleccin del personal docente se
estn cumpliendo los siguientes aspectos:

Compromiso con la filosofa Adventista

Estudios y especializaciones realizadas por los Docentes

Experiencia

Producciones artsticas

Nivel de actualizacin

Mediante una planilla donde incluya los tems mencionados, realice
la respectiva verificacin con las reas encargadas del proceso de
seleccin y contratacin si se estn cumpliendo con esos
requisitos.

Prueba: Cumplimiento
Tcnica: Comprobacin

Pl3
Solicite al Departamento al de Personal un listado de novedades
de nmina del personal docente para comprobar y verificar en la
muestra de la poblacin objetivo, de que se este pasado la
informacin de manera oportuna y correcta para que se realice los
diferentes pagos.
Departamento de
Personal

Seguridad Social




CORPORACION UNIVERSITARIA ADVENTISTA FECHA: 25 de julio de 2013
PROGRAMA DE AUDITORIA ELABORO: CONTROL INTERNO
DIVISION DE RECURSOS HUMANOS PAPELES DE TRABAJO :

Elaboro: Reviso: Fecha:

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Realizado
Periodo de Ejecucin meses de
Julio - Agosto de 2013
Cargos o reas
de contacto
Papel de
Trabajo
Fecha de inicio: 18 de Julio de 2013
Fecha de Finalizacin: 02 de Septiembre de 2013
SI NO N/A 18 19 20 21 22 26 27 28 29 1 2


Fecha de ingreso y fecha de terminacin del contrato

Tipo de contrato

Salario

Afiliaciones a la seguridad social

Prueba: Sustantiva
Tcnica: Comprobacin

Contabilidad
Seleccione de la poblacin de 133 docentes la muestra 46 hojas de
vida que corresponde al 34.58% de la poblacin objeto de estudio
y preparare P/T que incluya como mnimo:

Cedula, nombres, Sueldo, hoja de Vida
Certificado del Curso del Compromiso con la folisofa
adventista de la educacin.
Si se tiene Contrato Elaborado
Estudios realizados y ttulos obtenidos
Certificados Experiencia docente y profesional
Produccin cientfica, artstica, tcnica e intelectual.
Nivel de actualizacin en el dominio de idioma Ingls.
Afiliaciones a la seguridad social.
Fecha de ingreso y Fecha de Retiro









X
Departamento de
Personal
P4


CORPORACION UNIVERSITARIA ADVENTISTA FECHA: 25 de julio de 2013
PROGRAMA DE AUDITORIA ELABORO: CONTROL INTERNO
DIVISION DE RECURSOS HUMANOS PAPELES DE TRABAJO :

Elaboro: Reviso: Fecha:

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Realizado
Periodo de Ejecucin meses de
Julio - Agosto de 2013
Cargos o reas
de contacto
Papel de
Trabajo
Fecha de inicio: 18 de Julio de 2013
Fecha de Finalizacin: 02 de Septiembre de 2013
SI NO N/A 18 19 20 21 22 26 27 28 29 1 2

Con el fin de determinar que se estn cumpliendo con estos
requisitos mnimos para evitar que multas, sanciones, demandas y
la no acreditacin de los programas.

Prueba: cumplimiento
Tcnica: Observacin y confirmacin.
Entreviste a un docente catedrtico y otro de tiempo completo para
determinar si el proceso de contratacin se esta llevando de
acuerdos a las polticas establecidas dentro de la CORPORACION.

Prueba: Cumplimiento
Tcnica: Indagacin



X
Profesor P5

P6
Analice los resultados
El desarrollo del programa de auditoria debe quedar evidenciado
en papeles de trabajo,

Presentacin Preliminar del informe
Ajuste al informe Preliminar
Preparar un informe Final detallado con las recomendaciones a
tener en cuenta.




CORPORACION UNIVERSITARIA ADVENTISTA FECHA: 25 de julio de 2013
PROGRAMA DE AUDITORIA ELABORO: CONTROL INTERNO
DIVISION DE RECURSOS HUMANOS PAPELES DE TRABAJO :

Elaboro: Reviso: Fecha: