CUESTIONARIO

INFORMACIN DE LA ORGANIZACIN
l. Tipo de Empresa
Unipersonal
Comandita Simple
Cooperativa
Colectivo
Comandito por acciones
S.R.L.
S.A.
2. Rubro de Actividad
Produccin
Servicios
Aclaracin :Costruccion de edificios y obras civiles
3. Misin
Ser una empresa cosolidada con capital propio en operaciones
4. Visin

5. Estructuro Organizativa
Cuento con organigrama
S
No
Tipo de Organigrama
.................................................................................................................................................
...................................................................................................................................
6. Informacin sobre los empleados
N Total
N Empleados de planta
N Empleados eventuales
N Empleados a contrato
7. Informacin sobre el patrimonio
Caracterizacin

8. Ubicacin de la empresa
Domicilio legal
Domicilio planta
Domicilio oficinas
Domicilio sucursales
9. Clasificacin a la que corresponde
Publica
Privada
Si es publica se cataloga como:
Centralizada
Desconcentrada
Descentralizada
Autnoma
Ampliacin.
Observaciones:..

CUESTIONARIO
CONTROLES INTERNOS EN LA UNIDAD DE CONTABILIDAD
1. Autorizacin
...................................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................
.............................................................
2. Registro

3. Custodia

4. Limitaciones en el acceso a la informacin

5. Evaluacin de transacciones

Observaciones

CUESTIONARIOCUESTIONARIO
CONTROL INTERNO EFECTIVO
CONTROLES INTERNOS INCORPORADOS
1. Cuentas de activo

.
2. Cuentas del pasivo

.
3. Cuentas del capital

4. Cuentas de ingreso

5. Cuentas de gasto

.
6. Otras cuentas

.
Observaciones:

..

DESCRIPCION

RESPUESTAS VERIFICACION

1. Existen controles adecuados para las

entradas diarias de dinero, como recibos SI
prenumerados?

NO

2. El efectivo es depositado ntegramente en

SI
forma inmediata a una institucin bancaria?

NO

3. Las firmas autorizadas para las operaciones

relacionadas al manejo del efectivo, estn
SI
debidamente autorizadas por la gerencia de
la empresa?
4. Existen controles adecuados para las salidas
del
efectivo
como
autorizacin,
SI
comprobacin,
uso
de
firmas
mancomunadas, lmite de pagos en efectivo?
5. Los controles de autorizacin, adquisicin y
venta, custodia, registro y movimiento de
SI
operaciones, son realizadas por diferentes
personas?

NO

NO

NO

6. La empresa exige garanta a las personas

SI
que administran fondos y valores?

NO

7. Se valan al tipo de cambio o cotizacin las

SI
inversiones en moneda extranjera?

NO

8. Existen verificacin peridica y sorpresiva

del efectivo custodiado por los cajeros o SI
custodios?

NO

9. Se realizan conciliaciones peridicas de las

cuentas bancarias de personas ajenas a las SI
encargadas del manejo del efectivo?

NO

CUESTIONARIO
MANUALES DE PROCEDIMIENTOS CONTABLES
1. Los narrativos
..............................................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................................
2. Diagrama de flujo
..............................................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................................
3. Diseo de formularios
..............................................................................................................................................................................
..............................................................................................................................................................................

Formato ............................................................................................................................................

Codificacin ......................................................................................................................................

Descripcin ......................................................................................................................................

Observaciones:
..............................................................................................................................................................................

CUESTIONARIO
MARCO IMPOSITIVO LEGAL Y JURIDICO
1. Sistema Nacional De Impuestos Internos
R.U.C
.
Habilitacin De Facturas.
Impuestos Gravados
Formularios Utilizadas
Administracin

2. Padrn Municipal

3. Registro De Comercio

4. Registro De Comercio (Fundaempresa)

Aportes Patronales
C.N.S

A.F.P
.
PROVIVIENDA

Aportes Laborales
Comisin
A.F.P
...
Riesgo
Comn

Cta.
Individual

R.C.
IVA
..
Observaciones:

CUESTIONARIO
NORMAS Y PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD
1. Normas Aplicables
N.C.1
N.C.2
N.C.3
N.C.4
N.C.5
N.C.6
2. Principio De Contabilidad Generalmente Aceptados
Equidad: los estados financieros deben prepararse de tal modo que reflejen con equidad, los
distintos intereses en juego en una hacienda o empresa dada.
Ente: Los estados financieros se refieren siempre a un ente dondepropietario es
considerado como tercero
Bienes econmicos: bienes materiales e inmateriales que posean valor econmico
Monedad en curso: se utiliza como moneda de cuenta el dinero que tiene curso legal en el
pas dentro del cual funciona
Empresa en marcha: se entiende que los estados financiero pertenecen a una "empresa en
marcha "
Valuacin del costo: los ejercicios sean de igual duracin, para que los resultados de dos o
ms ejercicios sean comparables entre s
Leer ms: http://www.monografias.com/trabajos/pcga/pcga.shtml#ixzz3GiytIbE2
Ejercicio:
Devengado:
Objetividad:
Realizacin:
Prudencia:
Uniformidad:
Materialidad:
Exposicin:
Observaciones: