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DESCRIPCION
M2
2,000.00
Terreno
Construccion tipo A
Construccion tipo B
Construccion tipo C
TOTAL
470.00
250.00
230.00
CANTIDAD
1.00
1.00
TOTAL
EQUIPO DE OFICINA
DESCRIPCION
Equipo de Oficina
CANTIDAD
1.00
TOTAL
248464343.xls.ms_office
248464343.xls.ms_office
TERRENO Y CONSTRUCCION
Costo M2
$1,800.00 $
Total
3,600,000.00
$16,000.00 $
$10,500.00 $
$13,200.00 $
$
7,520,000.00
2,625,000.00
3,036,000.00
16,781,000.00
COSTO TOTAL
$
40,500,000.00
$
$
11,500.00
40,511,500.00
EQUIPO DE OFICINA
TOTAL
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
$3,800,000.00
$3,800,000.00
$3,800,000.00
TOTAL
$61,092,500.00
248464343.xls.ms_office
248464343.xls.ms_office
INVERSIN INICIAL
$61,092,500.00
Terreno y Construccion
Inversion en Activos Fijos
Gastos de Arranque
Gastos de constitucion
TOTAL INVERSIN
16,781,000.00
44,311,500.00
315,300.00
7,951,150.00
69,358,950.00
INVERSION INICIAL
Activo Fijo
Terreno
Construccion
Maq. y Equipo de Produccion
Equipos de oficina
Total de activo fijo
3,600,000.00
13,181,000.00
40,511,500.00
$3,800,000.00
61,092,500.00
Gasto Diferidos
Gasto de Constitucion
Gasto de Arranque
Total de gastos diferidos
$
$
$
7,951,150.00
315,300.00
8,266,450.00
Capital de Trabajo
1,036,000.00
TOTAL
$
$
$
70,394,950.00
248464343.xls.ms_office
COSTOS OPERATIVOS
COSTOS DIRECTOS
MATERIALES
RUBROS
CANTIDAD
Materia Prima
Insumos Auxiliares
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS
COSTO UNIT
TOTAL
12.5 $
62,500.00
$ 781,250.00
2.5 $
$
30,000.00
92,500.00
$ 75,000.00
$ 856,250.00
COSTOS INDIRECTOS
GASTOS GENERALES
Combustibles y Lub.
Energia Electrica
Agua
TOTAL
DIARIO
$1,000.00
$1,500.00
$140.00
$2,500.00
UNIDAD
SUELDO
7500.00
2250.00
1
1
TOTAL
DIARIO
7500.00
2250.00
7500
SUELDO
2000.00
600.00
1
1
TOTAL
DIARIO
2000
600
2600
$105,100.00
Arranque
$315,300.00
TOTAL ANUAL
$260,000.00
$390,000.00
$36,400.00
$686,400.00
TOTAL ANUAL
$1,950,000.00
$585,000.00
$2,535,000.00
TOTAL ANUAL
$520,000.00
$156,000.00
$676,000.00
$3,897,400.00
Ejercicio de Evaluacion
Tabla de Depreciacin
El mtodo utilizado en la depreciacin es en lnea recta.
Detalle
Equipos de
computacion
Maquinaria y
Equipo Productivo
Equipos y
maquinaria
Vehiculo
AMORTIZACION
Gastos de
Constitucion
Perodo ( Aos)
Porcentaje de
Depreciacin
0
1
2
3
33%
33%
33%
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
Valor Actual
Depreciacin
Valor
Deprec.
#REF!
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
0
1
2
3
4
5
20%
20%
20%
20%
20%
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
$
$
$
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
$
$
$
8,102,300.00
4,051,150.00
-
$
$
$
$
$
$
1,150.00
1,150.00
1,150.00
$
$
$
$
10,350.00
9,200.00
8,050.00
8,050.00
$
$
$
40,511,500.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
32,409,200.00
36,460,350.00
40,511,500.00
1,150.00
2,300.00
3,450.00
(4,600.00)
36,460,350.00
32,409,200.00
28,358,050.00
24,306,900.00
20,255,750.00
16,204,600.00
12,153,450.00
8,102,300.00
4,051,150.00
0.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
7951150.00
795115
795115
795115
795115
795115
795115
795115
795115
795115
795115
7156035.00
6360920.00
5565805.00
4770690.00
3975575.00
3180460.00
2385345.00
1590230.00
795115.00
0.00
248464343.xls.ms_office
de Evaluacion
e Depreciacin
depreciacin es en lnea recta.
Deprec. Acumulada
#REF!
#REF!
#REF!
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,051,150.00
4,061,500.00
4,070,700.00
4,078,750.00
4,086,800.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4,051,150.00
8,102,300.00
12,153,450.00
16,204,600.00
20,255,750.00
24,306,900.00
28,358,050.00
32,409,200.00
36,460,350.00
40,511,500.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
795115
1590230
2385345
3180460
3975575
4770690
5565805
6360920
7156035
7951150
248464343.xls.ms_office
Ejercicio de Evaluacion
GASTOS DE ARRANQUE
Rubro
Gastos de Puesta en Marcha
TOTAL DE GASTOS DE ARRAQUE
Valor
315300.00
315,300.00
Ejercicio de Evaluacion
GASTOS DE CONSTITUCION
Rubro
Gasto Constitucion
Gasto de Instalacion
Seguros y Fletes
Total de Gastos de Constitucion
valor
1,400,000.00
4,051,150.00
2,500,000.00
7,951,150.00
240.00
249.60
259.58
269.97
1.04
280.77
Personal de Oficina
Cargo
Gerente
General
Gerente
Administrativo/fina
nciero
Gerente
de
comercializacion
Jefe de Calidad
Concepto
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL
salario basico mensual
salario basico anual
prestaciones sociales
TOTAL
1
2
800.00
832.00
9600.00
9984.00
2606.40
3542.66
12206.40
13526.66
600.00
624.00
7200.00
7488.00
2014.80
2719.39
9214.80
10207.39
600.00
624.00
7200.00
7488.00
2014.80
2719.39
9214.80
10207.39
500.00
520.00
6000.00
6240.00
1719.00
2307.76
7719.00
8547.76
31719.00 33507.76
8355.00 11289.20
3
865.28
10383.36
3684.36
14067.72
648.96
7787.52
2828.17
10615.69
648.96
7787.52
2828.17
10615.69
540.80
6489.60
2400.07
8889.67
34848.07
11740.77
4
899.89
10798.69
3831.74
14630.43
674.92
8099.02
2941.29
11040.32
674.92
8099.02
2941.29
11040.32
562.43
6749.18
2496.07
9245.26
36241.99
12210.40
5
935.89
11230.64
3985.01
15215.65
701.92
8422.98
3058.95
11481.93
701.92
8422.98
3058.95
11481.93
584.93
7019.15
2595.92
9615.07
37691.67
12698.81
300.00
312.00
3600.00
3744.00
1127.40
1484.50
4727.40
5228.50
240.00
249.60
2880.00
2995.20
949.92
1237.52
3829.92
4232.72
240.00
249.60
2880.00
2995.20
949.92
1237.52
3829.92
4232.72
240.00
249.60
8640.00
8985.60
2849.76
3712.55
11489.76
12698.15
240.00
249.60
8640.00
8985.60
2849.76
3712.55
11489.76
12698.15
240.00
249.60
11520.00
11980.80
3799.68
4950.07
15319.68
16930.87
31680.00 32947.20
10449.12 13612.68
324.48
3893.76
1543.88
5437.64
259.58
3115.01
1287.02
4402.03
259.58
3115.01
1287.02
4402.03
259.58
9718.82
3861.05
13579.88
259.58
9345.02
3861.05
13206.08
259.58
12460.03
5148.07
17608.10
34638.89
14157.19
337.46
4049.51
1605.63
5655.14
269.97
3239.61
1338.50
4578.11
269.97
3239.61
1338.50
4578.11
269.97
10107.58
4015.49
14123.07
269.97
9718.82
4015.49
13734.32
269.97
12958.43
5353.99
18312.43
36024.44
14723.48
350.96
4211.49
1669.86
5881.35
280.77
3369.19
1392.04
4761.23
280.77
3369.19
1392.04
4761.23
280.77
10511.88
4176.11
14688.00
280.77
10107.58
4176.11
14283.69
280.77
13476.77
5568.15
19044.92
37465.42
15312.42
71754.00 77744.16
81227.73
84476.84
87855.91
72.11
21.63
36.05
72.11
105.13
307.03
3,684.36
74.99
22.50
37.50
74.99
109.34
319.31
3,831.74
77.99
23.40
39.00
77.99
113.71
332.08
3,985.01
Personal de Planta
cant
1
Secretaria
Chofer
Guardian
Empacadores
Recolectores
Seleccionadores
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Salario Mensual
Salario Anual
prestaciones sociales
TOTAL
Detalle de Prestaciones
Gerente
General
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
66.67
20.00
33.33
97.20
217.20
2,606.40
69.33
20.80
34.67
69.33
101.09
295.22
3,542.66
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Gerente
Vacaciones
Administrativo/finan Fdo.reserva
ciero
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
50.00
20.00
25.00
72.90
167.90
2,014.80
52.00
20.80
26.00
52.00
75.82
226.62
2,719.39
54.08
21.63
27.04
54.08
78.85
235.68
2,828.17
56.24
22.50
28.12
56.24
82.00
245.11
2,941.29
58.49
23.40
29.25
58.49
85.28
254.91
3,058.95
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Gerente
Fdo.reserva
de comercializacion
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
50.00
20.00
25.00
72.90
167.90
2,014.80
52.00
20.80
26.00
52.00
75.82
226.62
2,719.39
54.08
21.63
27.04
54.08
78.85
235.68
2,828.17
56.24
22.50
28.12
56.24
82.00
245.11
2,941.29
58.49
23.40
29.25
58.49
85.28
254.91
3,058.95
Jefe de Calidad
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
41.67
20.00
20.83
60.75
143.25
1,719.00
43.33
20.80
21.67
43.33
63.18
192.31
2,307.76
45.07
21.63
22.53
45.07
65.71
200.01
2,400.07
46.87
22.50
23.43
46.87
68.34
208.01
2,496.07
48.74
23.40
24.37
48.74
71.07
216.33
2,595.92
Secretaria
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
25.00
20.00
12.50
36.45
93.95
1,127.40
26.00
20.80
13.00
26.00
37.91
123.71
1,484.50
27.04
21.63
13.52
27.04
39.42
128.66
1,543.88
28.12
22.50
14.06
28.12
41.00
133.80
1,605.63
29.25
23.40
14.62
29.25
42.64
139.15
1,669.86
Chofer
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92
20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52
21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02
22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50
23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04
Guardian
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92
20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52
21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02
22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50
23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04
Empacadores
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92
20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52
21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02
22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50
23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04
Recolectores
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92
20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52
21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02
22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50
23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04
Seleccionadores
Decimo tercero(13)
Decimo cuato(14)
Vacaciones
Fdo.reserva
12,15% a,pat
Prestaciones s. mensuales
Prestaciones s. Anuales
20.00
20.00
10.00
29.16
79.16
949.92
20.80
20.80
10.40
20.80
30.33
103.13
1,237.52
21.63
21.63
10.82
21.63
31.54
107.25
1,287.02
22.50
22.50
11.25
22.50
32.80
111.54
1,338.50
23.40
23.40
11.70
23.40
34.11
116.00
1,392.04
stan by me
DIA
ANUAL
Ejercicio de Evaluacion
PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN.
Concepto
Luz Elctrica y Agua
Telefona Celular
Papeleria y Utiles de Of.
Mano de Obra Administrativa
1
390000.00
780000.00
390000.00
$1,560,000.00
2
405600.00
811200.00
405600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Aos
3
421824.00
843648.00
421824.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4
438696.96
877393.92
438696.96
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5
456244.84
912489.68
456244.84
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
$1,824,979.35
INCREMENTO
4%
4%
4%
4%
4%
4%
4%
1.04
1.04
1.04
1.04
1.04
1.04
1.04
AOS
2
3
4
5
6
7
8
1500
3000
1500
4000
$
$
$
$
$
390,000.00
780,000.00
390,000.00
1,040,000.00
-
Ejercicio de Evaluacion
INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO
Credito Refaccionario
44,311,500.0
Credito Avio
TOTAL DE INVERSION DE CAPITAL
44,311,500.00
PLAN DE FINANCIAMIENTO
APORTE DE SOCIOS
Credito Refaccionario
44,311,500.00
Credito Avio
Total aportacion
44,311,500.00
100.00%
0.00%
100.00%
44,311,500
Presupuesto de Ingresos
INCREMENTO
AOS
Presupuesto de Ventas
Meses
PRODUCTO
Producto
Subproducto
Precio
$ 35,000.00
$ 5,000.00
$ 2,843,750.00
$ 121,875.00
$ 2,965,625.00
Ingresos Totales
$
$
$
2,843,750.00
121,875.00
2,965,625.00
$
$
$
2,843,750.00
121,875.00
2,965,625.00
$
$
$
2,843,750.00
121,875.00
2,965,625.00
$
$
$
2,843,750.00
121,875.00
2,965,625.00
$
$
$
2,843,750.00
121,875.00
2,965,625.00
$
$
$
2,843,750.00
121,875.00
2,965,625.00
$
$
$
2,843,750.00
121,875.00
2,965,625.00
Febrero
81.25
Enero
Marzo
81.25
Febrero
24.375
Abril
81.25
Marzo
24.375
Mayo
81.25
Abril
24.375
Junio
81.25
Mayo
24.375
Julio
81.25
Junio
24.375
Agosto
81.25
Julio
24.375
81.25
Agosto
24.375
24.375
264
150
90
50
80
7500
7200
14700
10
288
160
100
50
80
8000
8000
16000
288
188
100
50
80
9400
8000
17400
312
202
110
50
80
10100
8800
18900
336
216
120
50
80
10800
9600
20400
11
12
13
14
Capacidad P
Crecimiento
1
2
3
4
5
75%
80%
90%
100%
100%
7%
13%
11%
0%
10
11
12
$ 2,843,750.00
$ 121,875.00
$ 2,965,625.00
$ 2,843,750.00
$ 121,875.00
$ 2,965,625.00
upuesto de Ventas
Aos
$ 2,843,750.00
$ 121,875.00
$ 2,965,625.00
$
$
$
2,843,750.00
121,875.00
2,965,625.00
$
$
$
34,125,000.00
1,462,500.00
35,587,500.00
$
$
$
36,400,000.00
70,000.00
36,470,000.00
$
$
$
40,950,000.00
105,000.00
41,055,000.00
$
$
$
45,500,000.00
140,000.00
45,640,000.00
$
$
$
45,500,000.00
175,000.00
45,675,000.00
Octubre
81.25
Septiembre
Noviembre
81.25
Octubre
24.375
81.25
Noviembre
24.375
Diciembre
81.25
975
1
Diciembre
24.375
24.375
1040
2
292.5
1170
3
312
1300
4
351
1300
5
390
390
Ejercicio de Evaluacion
TABLA DE AMORTIZACION
PRESTAMO AL BANCO NACIONAL DEL FOMENTO
FINANCIAMIENTO
CUOTAS
FECHA
PAGO
CAPITAL
INTERES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1-May
31-May
1-Jul
31-Jul
31-Aug
1-Oct
1-Nov
2-Dec
2-Jan
2-Feb
5-Mar
5-Apr
############
############
############
############
############
############
############
############
############
############
############
############
859778.48
867301.54
874890.43
882545.72
890268.00
898057.84
905915.85
913842.61
921838.73
929904.82
938041.49
946249.35
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
6-May
5-Jun
6-Jul
5-Aug
5-Sep
6-Oct
5-Nov
6-Dec
5-Jan
5-Feb
8-Mar
5-Apr
############
############
############
############
############
############
############
############
############
############
############
############
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
6-May
5-Jun
6-Jul
5-Aug
5-Sep
6-Oct
5-Nov
6-Dec
5-Jan
5-Feb
7-Mar
4-Apr
############
############
############
############
############
############
############
############
############
############
############
############
##########
954529.04
962881.16
971306.37
979805.31
988378.60
997026.91
1005750.90
1014551.22
1023428.54
1032383.54
1041416.90
1050529.30
###########
1059721.43
1068993.99
1078347.69
1087783.23
1097301.33
1106902.72
1116588.12
1126358.27
1136213.90
1146155.77
1156184.63
1166301.25
###########
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
#######
SALDO
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
($0.00)
PRESTAMO BANCARIO
CAPITAL
#########
TASA
0.11
PLAZO
36
#########
Ejercicio de Evaluacion
Realizado por:
Anl. Marcelo Palma Cevallos.
LA FIN S.A
ESTADOS DE RESULTADOS
Aos
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos operativos
Costo Fijos
Utilidad Operativa
(-) 15%Trabajadores
(-) 25% IR
UTILIDAD NETA
1
2
3
4
5
$ 35,587,500.00 $ 36,470,000.00 $ 41,055,000.00 $ 45,640,000.00 $ 45,675,000.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Ejercicio de Evaluacion
CUENTA
ACTIVO
Activo corriente
Caja/Bancos
Cuentas por Cobrar
Total de Activo Corriente
Activo Fijo
Equipos de Computacin
Depreciacin Acumulada Eq. Comp.
Muebles y Enseres
Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres
Equipo y maquinaria
Depreciacion acumulada de equipo y maquinaria
Vehiculo
Depreciacion de vehiculo
Total Activos Fijos
Activos Diferidos
Gastos de Constitucion
Amortizacin Gastos de Constitucion
Total activos diferidos
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Pasivo Corriente
Participacin a trabajadores
Impuestos por Pagar
Pasivo a largo plazo
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Utilidades
Utilidad retenida
Total Patrimonio
Balance Inicial
-36,197,475.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
-36,197,475.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
4,051,150.00
4,051,150.00
40,511,500.00
4,051,150.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
4,051,150.00
4,051,150.00
40,511,500.00
8,102,300.00
#REF!
#REF!
#REF!
7,951,150.00
795,115.00
7,156,035.00
7,951,150.00
1,590,230.00
6,360,920.00
4,051,150.00
40,511,500.00
#REF!
#REF!
7,951,150.00
7,951,150.00
#REF!
#REF!
36,197,475.00 25,368,840.13
36,197,475.00 25,368,840.13
#REF!
#REF!
7,951,150.00
2,385,345.00
5,565,805.00
#REF!
13,346,852.33
13,346,852.33
#REF!
#REF!
#REF!
4,051,150.00 4,051,150.00 4,051,150.00
4,051,150.00 4,051,150.00 4,051,150.00
40,511,500.00 40,511,500.00 40,511,500.00
12,153,450.00 16,204,600.00 20,255,750.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
7,951,150.00
3,180,460.00
4,770,690.00
#REF!
0.00
0.00
0.00
0.00
7,951,150.00
3,975,575.00
3,975,575.00
#REF!
0.00
0.00
#REF!
#REF!
#REF!
LA FIN S.A.
ANALISIS DE RELACION COSTO-VULNERAVILIDAD
Detalle
Costo fijo
Costo variable
Ventas totales
Unidades Producidas
1
#REF!
#REF!
###########
975
2
#REF!
#REF!
###########
1,040
3
#REF!
#REF!
###########
1,170
4
#REF!
#REF!
###########
1,300
5
#REF!
#REF!
###########
1,300
P.E .$
#REF!
Punto Equilibrio $
#REF!
#REF!
FORMULA P.E.$
#REF!
El resultado obtenido se interpreta como las ventas necesarias para que la empresa opere sin perdidas
ni ganancias, si las ventas del negocio estn por debajo de esta cantidad la empresa pierde y por arriba
de la cifra mencionada son utilidades para la empresa.
P.E .%
#REF!
Punto Equilibrio %
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
P.E.$=
1-
Costos fijos
Costos variables
ventas totales
135250
FORMULA P.E.%
#REF!
#REF!
108200
#REF!
El porcentaje que resulta con los datos manejados, indica que de las ventas totales, el 63% es
empleado para el pago de los costos fijos y variables y el 37% restante, es la utilidad neta que obtiene
la empresa.
.
Punto de Equilibrio Unidades
P.E.U.=
#REF!
P.E.%=
X 100
81150
COSTOS FIJOS
FORMULA P.E.U
54100
#REF!
P.E.U.=
Para que la empresa est en un punto en donde no existan perdidas ni ganancias, se debern vender 6687 cajas,
considerando que conforme aumenten las unidades vendidas, la utilidad se incrementar.
Costos fijos
Ventas totales-Costos variables
UTILIDAD NETA
PERDIDA NETA
1650
3300
4950
Unidades ( en miles )
6600
8250
ARIABLES
COSTOS TOTALES
CAPM
TMAR
riesgo Pais
Rf
B
Rm
Ri
Ri= Rf + B (Rm-Rf)+RIESGO PAIS
8.2%
3.7%
1.09
8.4%
0.17
PayBack
Periodo
1
2
3
4
5
Probabilidad p(k)
VAN de flujos proyectados
20%
152188.21
35%
29103.94
45%
-93980.32
100% Promedio
sigma(S)
Porcentajes
1 DESVIACIONES
2 DESVIACIONES
3 DESVIACIONES
RECESION
68%
95%
99%
NORMAL
-10%
TMAR
VAN
17.00%
-93980.324
29103.943
Probabilidad p(k)
VAN de flujos proyectados
20%
139866.65
35%
32321.22
45%
-81658.77
100% Promedio
sigma(S)
l
1 DESVIACIONES
2 DESVIACIONES
3 DESVIACIONES
RECESION
68%
95%
99%
NORMAL
-10%
TMAR
VAN
17.00%
-81658.769
32321.224
Probabilidad p(k)
VAN de flujos proyectados
20%
114397.93
35%
32321.22
45%
-80833.16
100% Promedio
sigma(S)
l
1 DESVIACIONES
2 DESVIACIONES
3 DESVIACIONES
RECESION
68%
95%
99%
NORMAL
-10%
TMAR
VAN
17.00%
-80833.159
32321.224
CAPM
PayBack
Rentabilidad Exigida
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Recuperacion de Inversion
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Desviacion Cuadrada
23161251006.43
847039475.40
8832301287.61
32840591769.44
Producto
4632250201.29
296463816.39
3974535579.42
8903249597.10
94357.03
Intervalo Inferior
Intervalo Superior
-96024.16
92689.91
-190381.19
187046.94
-284738.22
281403.97
EXPANSION
10%
VAN
152188.209
Intervalo Superior
139866.65
32321.22
-81658.77
Desviacion Cuadrada
Producto
19562680996.88
3912536199.38
1044661492.67
365631522.43
6668154574.80
3000669558.66
27275497064.35
7278837280.47
-82776.79
-168092.89
-253408.99
87855.42
173171.52
258487.62
EXPANSION
10%
VAN
139866.654
114397.93
32321.22
-80833.16
76963.04
Intervalo Inferior
Intervalo Superior
-79145.94
-156108.98
-233072.01
EXPANSION
10%
VAN
114397.934
74780.13
151743.16
228706.20
Desviacion Cuadrada
Producto
13086887360.75
2617377472.15
1044661492.67
365631522.43
6533999539.22
2940299792.65
20665548392.64
5923308787.23
RECESION
PRECIOS
CANTIDADES
COSTOS
MATERIALES
RUBROS
Materia Prima
Insumos Auxiliares
Inventarios
Imprevistos
CANTIDAD
140
28
18.75
15
COSTO UNIT
TOTAL
$
5,000.00 $
700,000.00
$
12,000.00 $
336,000.00
$
35,000.00 $
656,250.00
$
13,500.00 $
202,500.00
17,000.00
1,036,000.00