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Identification, mesure, gestion et contrle du risque de liquidit
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Algrie
Identification, mesure, gestion et
contrle du risque de liquidit
Rglement de la Banque dAlgrie n11-04 du 24 mai 2011
Source : www.droit-algerie.com
[NB - Rglement de la banque dAlgrie n11-04 du 24 mai 2011 portant identification, me-
sure, gestion et contrle du risque de liquidit]
Art.1.- Les banques et les tablissements financiers sont tenus de mettre en place, dans les
conditions prvues aux articles suivants, un dispositif didentification, de mesure, danalyse et
de gestion du risque de liquidit. Ce dernier est dfini comme le risque de ne pas pouvoir faire
face ses engagements, ou de ne pas pouvoir dnouer, ou compenser, une position, en raison
de la situation du march, dans un dlai dtermin et un cot raisonnable.
Art.2.- Les banques et les tablissements financiers doivent :
disposer effectivement et tout moment de liquidits suffisantes pour rpondre leurs
engagements, mesure de leur exigibilit, au moyen dun stock dactifs liquides ;
veiller assurer une diversification suffisante de leurs sources de financement par mon-
tant, par maturit et par contrepartie ;
tester rgulirement les possibilits demprunt dont ils disposent auprs de leurs
contreparties, tant en condition normale quen situation de crise.
Art.3.- Les banques et les tablissements financiers sont tenus de respecter un rapport entre,
dune part, la somme des actifs disponibles et ralisables court terme et des engagements de
financement reus des banques, et, dautre part, la somme des exigibilits vue et court
terme et des engagements donns. Ce rapport est appel coefficient minimum de liquidit. Ses
composantes et ses modalits dtablissement sont dfinies par instruction de la Banque
dAlgrie.
Les banques et tablissements financiers doivent tout moment prsenter un coefficient de
liquidit au moins gal 100 %.
Art.4.- A chaque fin de trimestre, les banques et les tablissements financiers communiquent
la Banque dAlgrie :
le coefficient minimum de liquidit du mois venir et ceux de chacun des deux derniers
mois du trimestre coul ;
un coefficient de liquidit, dit dobservation, pour la priode de trois mois suivant la date
darrt.
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La commission bancaire peut demander aux banques et tablissements financiers de calculer
le coefficient de liquidit dautres dates.
Art.5.- Les lments de calcul des coefficients de liquidit sont extraits de la comptabilit des
banques et des tablissements financiers.
En cas de difficults rencontres pour calculer les coefficients de liquidit de chacun des deux
derniers mois du dernier trimestre, les banques et les tablissements financiers peuvent recou-
rir, titre temporaire, des modalits statistiques de calcul, sous conditions que ces modalits
soient communiques la Banque dAlgrie et que la commission bancaire donne son accord.
Art.6.- La commission bancaire peut autoriser une banque ou un tablissement financier
droger temporairement aux dispositions du prsent rglement. Dans ce cas, elle fixe
linstitution concerne un dlai pour rgulariser sa situation.
Art.7.- Les banques et les tablissements financiers tablissent un tableau dit tableau de
trsorerie prvisionnelle , qui leur permet dassurer un suivi au moins hebdomadaire de leur
situation de liquidit, y compris les nouvelles oprations.
Ce tableau est tabli partir de leurs prvisions de flux de trsorerie une semaine.
Art.8.- Les banques et les tablissements financiers dterminent les caractristiques et les
hypothses sur lesquelles sappuient leurs prvisions.
Art.9.- Les banques et les tablissements financiers tablissent et dtaillent leurs prvisions
une semaine des flux bruts rsultant :
de toute opration avec la Banque dAlgrie ;
des prts et emprunts interbancaires ;
des oprations dachat, de vente, de prise et de mise en pension deffets reprsentatifs de
crances ;
des titres financiers quils ont mis ;
des retraits et dpts de la clientle ;
des prts et emprunts la clientle ;
des engagements donns et reus ;
de toute opration de march autre que celles dclares par ailleurs, y compris les opra-
tions de change ;
et de tout autre lment, notamment les charges impactant de manire significative leur
situation de liquidit.
Art.10.- Les banques et les tablissements financiers recensent les sources supplmentaires de
financement une semaine et distinguent ce titre :
les actifs ligibles et non encore affects en garantie auprs de la Banque dAlgrie ;
les autres actifs pouvant tre apports en garantie auprs dautres contreparties ;
les autres actifs cessibles ;
les accords de financement reus ;
toute autre source de financement disponible qui devra tre prcise.
Art.11.- Lorgane excutif de la banque ou de ltablissement financier dtermine :
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le niveau de tolrance au risque de ltablissement, cest--dire le niveau de prise de ris-
que quil accepte ;
la politique gnrale de gestion de la liquidit adapte son niveau de tolrance au ris-
que ;
et les procdures, limites, systmes et outils didentification, de mesure et de gestion du
risque de liquidit.
Art.12.- Lorgane excutif de la banque ou de ltablissement financier, veille ladquation
et la mise jour des procdures, systmes et outils didentification, de mesure et de gestion du
risque de liquidit. Il communique au moins deux fois par an les rsultats de ses analyses
lorgane dlibrant.
Art.13.- Les services chargs du contrle interne sassurent du respect des exigences du pr-
sent rglement. Ils examinent au moins une fois par an les hypothses utilises ainsi que les
paramtres employs pour mesurer le risque de liquidit.
Art.14.- Lorgane dlibrant se prononce au moins une fois par an sur le niveau de tolrance
au risque, la politique gnrale de gestion du risque de liquidit, ainsi que les mthodes utili-
ses pour identifier, mesurer, et limiter lexposition au risque de liquidit.
Il est tenu inform des conclusions des revues et des analyses du risque de liquidit susvises
et approuve toute modification substantielle des mthodologies internes. Il est tenu galement
inform des rsultats des scnarios de crise conduits en application du prsent rglement et
des actions prises, le cas chant.
Le comit daudit, lorsquil existe, procde un examen rgulier des mthodologies internes
et des hypothses sous-jacentes.
Art.15.- Des dispositifs internes permettent didentifier, mesurer, grer et contrler, laide
dindicateurs et de limites et selon des hypothses suffisamment prudentes, les flux entrants et
sortants, rsultant de lensemble des lments dactifs, de passifs et de hors bilan.
Art.16.- Les banques et les tablissements financiers mettent en place des mthodes et
moyens pour rduire le risque de liquidit. A cet effet :
ils disposent dun stock dactifs de qualit, libres de tout engagement et mobilisables
tout moment ;
ils diversifient de manire adquate leur structure de financement et laccs aux sources de
financement ;
ils dfinissent les modalits de mobilisation rapide des sources de financement compl-
mentaires.
Ils doivent veiller lexamen rgulier de ces mthodes et moyens.
Art.17.- Les banques et les tablissements financiers mettent en place des indicateurs leur
permettant didentifier et de mesurer les actifs de qualit, libres de tout engagement et dispo-
nibles tout moment, en particulier en situation de crise.
Ils tiennent compte de leur ligibilit au refinancement de la Banque dAlgrie, de lentit
juridique dans laquelle se trouvent les actifs et de la facult de les rendre liquides rapidement.
Ils apprcient les risques ventuels de concentration de leurs actifs liquides.
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Art.18.- Les banques et les tablissements financiers dfinissent un ensemble de limites rela-
tives aux indicateurs viss aux articles 15 et 17 ci-dessus, cohrentes avec la qualit de leurs
signatures et avec les conditions gnrales du march.
Art.19.- Conformment aux dispositions de larticle 2 du prsent rglement, les banques et les
tablissements financiers valuent leurs capacits lever des fonds auprs de chacune de leurs
sources de financement, tant en situation normale quen situation de crise. A cet effet, ils tes-
tent de faon priodique, directement ou par leurs entits de refinancement :
les possibilits demprunt, confirmes et non confirmes, dont ils disposent auprs de
leurs contreparties ;
leurs mcanismes de refinancement auprs de la Banque dAlgrie.
Art.20.- Les banques et les tablissements financiers mettent en place des procdures dalerte
et des plans daction en cas de dpassements des limites.
Art.21.- Les banques et les tablissements financiers testent leurs scnarios de faon priodi-
que afin de sassurer que leur exposition au risque de liquidit reste compatible avec la tol-
rance au risque quils ont dfinie.
Ils procdent un examen priodique de la pertinence et du degr de svrit des hypothses
qui ont servi les tablir.
Art.22.- Les scnarios permettent aux banques et aux tablissements financiers de tester au
minimum :
une crise portant sur la banque ou ltablissement financier eux-mmes et entranant une
dgradation brutale des conditions de leur financement ;
une crise de liquidit ;
une combinaison des deux.
Art.23.- Les banques et les tablissements financiers analysent les rsultats de ces tests et en
tiennent compte dans la mesure et la gestion oprationnelle du risque de liquidit.
Art.24.- Les banques et les tablissements financiers mettent en place des plans durgence
formaliss qui leur permettent de se prparer et de faire face des situations de crise. Ces
plans prcisent la stratgie suivre et les procdures permettant de grer la liquidit selon les
diffrents scnarios.
Ces procdures dfinissent :
les personnes concernes ;
leur niveau de responsabilit et leurs tches ;
les solutions alternatives daccs la liquidit mettre en place.
Art.25.- Les banques et les tablissements financiers testent et mettent jour leurs plans
durgence de faon priodique, notamment au regard des rsultats des scnarios de crise, afin
de sassurer que ces scnarios sont effectivement oprationnels et adapts.
Art.26.- Dans le rapport de contrle interne quils laborent en application de larticle 45 du
rglement n02-03 du 14 novembre 2002, susvis, les banques et les tablissements financiers
dcrivent les mthodes quils utilisent pour la gestion de leurs risques de liquidit ainsi que les
mises jour et tout changement significatif.
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Art.27.- Les dispositions du prsent rglement sont applicables compter de la date de sa
publication au J ournal officiel.
Art.28.- Le prsent rglement sera publi au J ournal officiel de la Rpublique algrienne d-
mocratique et populaire.