El inters legal del dinero es el tipo de inters que se toma como referencia en aquellas

operaciones de prstamo que tienen lugar en Espaa en las que no se ha producido un

acuerdo previo al respecto entre deudor y acreedor, es decir, entre quien presta y recibe
el dinero.
Este valor es de suma importancia dado que afecta a muchas operaciones que tienen
lugar en Espaa, afectando a particulares y a empresas. En la entrada de hoy, vamos a
ver para qu sirve el inters legal del dinero y otros tipos oficiales que tienen relevancia
en la economa domstica.
Para qu sirve el inters legal del dinero?
El inters legal del dinero es una herramienta de utilidad en las operaciones de
prstamo en las que no se ha producido un acuerdo previo al respecto entre deudor y
acreedor, es decir, entre quien presta y recibe el dinero, ya que ser este tipo el que
marque el tipo de inters a aplicar en la operacin. El inters legal del dinero resulta til
por su objetividad, al no depender de las decisiones de una parte en un contrato de
prstamo, por la difusin que tiene, al ser publicado en el Boletn Oficial del Estado y
numerosos medios de comunicacin, y por la simplificacin de trmites entre las
partes.
Para el ciudadano de a pie, el tipo de inters del dinero le afecta, por ejemplo, si le
presta dinero a una empresa y no ha pactado nada sobre el tipo de inters al respecto.
Tambin le afecta cuando tiene que pagar un impuesto o una tasa a una administracin y
solicita un fraccionamiento o aplazamiento del pago, dado que se aplica el tipo de
inters del dinero para cubrir el coste de financiacin de la administracin.
Dentro del mbito de la empresa, por ejemplo, el tipo de inters legal del dinero se
aplica en operaciones en las que los socios de una empresa prestan capital a la sociedad,
en lo que se llaman operaciones vinculadas. Tambin se aplica el tipo de inters legal
del dinero cuando se producen fraccionamientos y aplazamientos de los pagos de
tributos y tasas, por ejemplo, las cotizaciones a la Seguridad Social.
Es importante aclarar que al contratar un producto bancario de activo, por ejemplo un
prstamo personal, o una lnea de crdito, por ejemplo, a travs de una tarjeta de crdito,
en el contrato se estn firmando varios tipos de inters para los escenarios que se
puedan producir. Es decir, se firma un tipo de inters para los casos normales de pago
y otro para cuando no se ejecutan los pagos para devolver el dinero al banco dentro de
los plazos previstos, por ejemplo, en caso de impago. Esto significa que, si la entidad
tiene que reclamar el importe de un prstamo o parte del mismo, no se aplica el tipo de
inters legal, sino el marcado en contrato y ste ser superior casi siempre.
Otra utilidad del tipo de inters legal del dinero se aprecia en caso de descubiertos en
cuenta de consumidores (no aplica a empresas ni autnomos), el artculo 20.4 de la Ley
16/2011 de contratos de crdito al consumo dice que los intereses que por ellos se
perciban, sumados a las comisiones bancarias, no pueden dar lugar una TAE superior
al inters legal del dinero multiplicado por 2,5. Esto significa que la entidad que
concede un prstamo al consumo, no puede imponer intereses con una TAE superior al
10% (2,5*4 = 10%)en caso de descubierto.
Quin determina el tipo de inters legal del dinero?
El tipo de inters legal del dinero lo fija el Gobierno de Espaa cada ao, a travs de
la Ley de Presupuestos, la cual se publica en el Boletn Oficial del Estado. Una vez que
entra en vigor dicha ley, empieza a aplicarse el tipo oficial que corresponda para cada
ao. Por ejemplo, en este nmero del BOE se publica el tipo de inters para 2012 y en
este otro para 2013.
Adems de fijar el tipo de inters oficial del dinero, el Gobierno tambin fija otros tipos
de inters para empresas y particulares:
Tipo de inters legal de demora tributario: es el tipo que se aplica en caso de
impago de operaciones fraccionadas o aplazadas entre un particular o una
empresa con la Administracin. El tipo de inters legal de demora es de un 5%
para 2013.
Tipo de inters legal de demora para operaciones comerciales: lo fija el
Ministerio de Economa con periodicidad semestral y es el que se toma como
referencia de penalizacin en la mora comercial entre empresas y particulares,
cuando no se ha pactado nada al respecto entre las partes. El tipo legal de inters
de demora para operaciones comerciales actual es de un 8%, siendo ste el ms
bajo desde 2003