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CAPACIDAD DE PLANTA Y COSTOS

CAPACIDAD DE PLANTA
Unidad de tiempo/hora
Unidades
producidas/hora Jornada laboral Prod diaria Semanal Mensual
1 2 7 14 84 336
COSTOS
Mano de obra directa Diarios Semanales Mensuales Costo por hora
Ayudante 120.00 $ 720.00 $ 2,880.00 $ 17.14 $
Ayudante 120.00 $ 720.00 $ 2,880.00 $ $17.14
Total MOD 5,760.00 $
Materia Prima directa medida precio por hoja Costo m2
Metros utilizados
para 1 m2
Costo por
unidad
Vidrio Flotado 2X2 266.00 $ 66.50 $ 2.00 $ 133.00 $
medida mtrs precio por rollo Costo x metro
Metros utilizados
para 1 m2
Cinta doble cara 100.00 $ 1,000.00 $ 10.00 $ 4.00 $ 40.00 $
Medida litros Prec por bote Costo x litro Ml utilizados
Resina 20.00 $ 2,000.00 $ 100.00 $ 0.06 $ 6.00 $
Costo MPD 179.00 $
179.00 $
Produccin mensual unidades 336
Costo produccin mens 336 unidad 60,144.00 $
Costo de ventas total 65,904.00 $
Costo de ventas x unidad 196.14 $
Gastos de operacin
Mano de obra indirecta Diario Semanal Mensual
Dueo: 300.00 $ 1,800.00 $ 7,200.00 $
Responsable 150.00 $ 900.00 $ 3,600.00 $
Atencin 100.00 $ 600.00 $ 2,400.00 $
Total MOI 13,200.00 $
Depreciacin x ao a
5 aos por mes
Maquinaria/equipo/trasporte Costo invertido 5 12
Mesa de corte 1,500.00 $ 300.00 $ 25.00 $
Mesa batiente 8,000.00 $ 1,600.00 $ 133.33 $
Estacin de curado 10,000.00 $ 2,000.00 $ 166.67 $
Herramientas y Materiales 4,000.00 $ 800.00 $ 66.67 $
Equipo de oficina y mobiliario 30,000.00 $ 6,000.00 $ 500.00 $
Transporte 50,000.00 $ 10,000.00 $ 833.33 $
103,500.00 $ 20,705.00 $ 1,725.00 $
Gastos indirectos Mensuales
Luz 1,000.00 $
Renta del local 2,000.00 $
Agua 200.00 $
Telfono 400.00 $
Publicidad 800.00 $
Total GI 4,400.00 $
Total Gastos de oepracin 19,325.00 $
COSTO TOTAL DE PRODUCCIN 85,229.00 $
Costo total MPD x unidad
Costo de produccin por unidad 253.66 $
Porcentaje de utilidad 50%
Precio de venta 380.49 $
30-Oct-08
1er semestre
2009 (1)
2o Semestre
2009 (2)
+ Ventas 73,053.43 $ 87,664.11 $ 109,580.14 $
- Costo de ventas 37,659.43 $ 45,191.31 $ 56,489.14 $
= Utilidad Bruta 35,394.00 $ 42,472.80 $ 53,091.00 $
- Gastos de operacin 19,325.00 $ 79,525.00 $ 87,477.50 $
=
Utilidad de operacin
antes de impuestos 16,069.00 $ 37,052.20 -$ 34,386.50 -$
- Impuestos 4,499.32 $ 10,374.62 -$ 9,628.22 -$
=
Utilidad despus de
impuestos 11,569.68 $ 26,677.58 -$ 24,758.28 -$
(1) Incremento de ventas del 20%
(2) Incremento de ventas del 25%
Cantidades en pesos mexicanos
ESTADO DE RESULTADOS DE LA EMPRESA "SOLUCIONES INTEGRALES EN VIDRIO"
AL:
Proyectado
SOLUCIONES INTEGRALES EN VIDRIO
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 31 DE OCTUBRE 2008
ACTIVO CIRCULANTE
Caja 12,509
Bancos 70,000
clientes 21,000
Inventarios 28,244
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 131,753
ACTIVO FIJO
Maquinaria y equipo 23500
Deprec de equipo -391.67
eq de transp 50000
Dep. de eq de transporte -833.33
Equipo de oficina y mobiliario 30000
Dep de eq de oficina -500
TOTAL ACTIVO FIJO 101,775
TOTAL ACTIVO 233,528
PASIVO
A CORTO PLAZO
Proveedores 30,000
TOTAL PASIVO 30,000
CAPITAL CONTABLE
Capital Social 120,000
Utilidad del ejercicio anterior 70,000
Utilidades antes de impuestos 16,069
TOTAL CAPITAL CONTABLE 206,069
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 236,069
SUMAS IGUALES -2,541
Cantidades en pesos mexicanos
Capacidad
de planta
pzas
mensuales
Unidades
Vendidas
diarias Precio de venta Ventas diarias
Ventas
Mensuales
Unidades
mensuales
vendidas 336
Costo de
venta Inventario
Artculo A 8 380.49 $ 3,043.89 $ 73,053.43 $ 192 144 196.14 $ 28,244 $
Artculo B 5 380.49 $ 1,902.43 $ 45,658.39 $ 120 216 196.14 $ 42,366 $
Artculo C 7 380.49 $ 2,663.41 $ 63,921.75 $ 168 168 196.14 $ 32,952 $
Artculo D 14 380.49 $ 5,326.81 $ 127,843.50 $ 336 0 196.14 $ - $
Costo de ventas pzas fabricadas
65,904.00 $ 336
37,659.43 $ 192
Ventas (Proyeccin de ventas) con base a
ventas diarias
CAPACIDAD DE PLANTA Y COSTOS
CAPACIDAD DE PLANTA
Unidad de tiempo/hora
Unidades
producidas Jornada laboral Prod diaria
1 2 7 14
COSTOS
Mano de obra directa Diarios Semanales Mensuales
Ayudante 120.00 $ 720.00 $ 2,880.00 $
Ayudante 120.00 $ 720.00 $ 2,880.00 $
Total MOD 5,760.00 $
Materia Prima directa medida precio por hoja Costo m2
Vidrio Flotado 2X2 266.00 $ 57.00 $
medida mtrs precio por rollo Costo x metro
Cinta doble cara 100.00 $ 1,000.00 $ 10.00 $
Medida litros Prec por bote Costo x litro
Resina 20.00 $ 2,000.00 $ 100.00 $
Costo MPD
312.00 $
Produccin mensual unidades 392
Costo produccin mens 392 unida 122,304.00 $
Costo de ventas total 128,064.00 $ Mano de obre directa ms materia prima directa
Costo de ventas 326.69 $ Unitario
Mano de obra indirecta Diario Semanal Mensual
Dueo: 300.00 $ 1,800.00 $ 7,200.00 $
Responsable 150.00 $ 900.00 $ 3,600.00 $
Atencin 100.00 $ 600.00 $ 2,400.00 $
Responsable de bodega 5,000.00 $
Agente de ventas 8,000.00 $
Auxiliar de bodega 3,000.00 $
Auxiliar de bodega 3,000.00 $
Total MOI 32,200.00 $
Depreciacin x ao a
5 aos por mes
Maquinaria/equipo/trasporte Costo invertido 5 12
Mesa de corte 1,500.00 $ 300.00 $ 25.00 $
Mesa batiente 8,000.00 $ 1,600.00 $ 133.33 $
Estacin de curado 10,000.00 $ 2,000.00 $ 166.67 $
Herramientas y Materiales 4,000.00 $ 800.00 $ 66.67 $
Equipo de oficina 20,000.00 $ 4,000.00 $ 333.33 $
Transporte 50,000.00 $ 10,000.00 $ 833.33 $
Costo total MPD x unidad
Camioneta costa rica 70,000.00 $ 14,000.00 $ 1,166.67 $
163,500.00 $ 32,700.00 $ 2,725.00 $
Gastos indirectos Mensuales
Luz 1,000.00 $
Renta del local 2,000.00 $
Agua 200.00 $
Telfono 400.00 $
Gtos de viaje df a ver 9,000.00 $
gtos de exp 5,000.00 $
Flete maritimo 10,000.00 $
Gtos de imprtacin 5,000.00 $
Renta de bodega costa rica 10,000.00 $
Publicidad 2,000.00 $
Total GI 44,600.00 $
Total gastos de operacin 79,525.00 $
COSTO TOTAL DE PRODUCCIN 207,589.00 $
Costo de produccin por unidad 529.56 $
Precio de venta 1,600.00 $
Porcentaje de utilidad 302%
Ventas estimadas
Costo de transporte:
Df a Veracruz. 9,000.00 $
gastos de exportacin 5,000.00 $
Flete maritimo Ver. a Costa Rica 10,000.00 $
Gasto de importacin Costa Rica 5,000.00 $
Flete de puerto a bodega
Mantenimiento de bodega
Camioneta de reparto 70,000.00 $
Sueldos de personal en costarica
Gastos de exportacin
Costos de embalaje
Costos de bodega en costarica 9,000.00 $
Semanal Mensual
98 392
Costo por
unidad
266.00 $
Costo por cm
0.10 $ 40.00 $
Costo por ml
0.10 $ 6.00 $
312.00 $
Mano de obre directa ms materia prima directa
33,000.00 $ 1600
250.00 $ 250
132.00 $ 400000
100
1.5
66.66666667 5 250 116
80
20000
Dic de 2008 Jan-09
ventas 192,000.00 $ 192000 384000
costo de ventas 40,320.00 $ 48384 88704
Utilidad Bruta 151,680.00 $ 143616 295296
Gastos de operacin 19,325.00 $ 26088.75 45413.75
Utilidad de operacin
antes de impuestos 132,355.00 $ 117527.25 249882.25
Impuestos 37,059.40 $ 32907.63 69967.03
Utilidad despus de
impuestos 95,295.60 $ 84619.62 179915.22
16923.924 35983.044
SOLUCIONES INTEGRALES EN VIDRIO
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 30 DE OCTUBRE 2008
ACTUAL 2do. AO
ACTIVO CIRCULANTE
Caja 2,000 1,000
Bancos 110,000 19,000
clientes 21,000
Inventarios 71,094 100,000
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 204,094 120,000
ACTIVO FIJO
Maquinaria y equipo 23500 112,000
Deprec de equipo -391.67
eq de transp 50000 130,000
Dep. de eq de transporte -833.33
TOTAL ACTIVO FIJO 72,275 112,000
TOTAL ACTIVO 276,369 232,000
PASIVO CIRCULANTE
A CORTO PLAZO
Proveedores 21,000 50,000
Acreedores 0
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO 21,000 50,000
A LARGO PLAZO.
Prstamo bancario 0 200,000
ESTADO DE RESULTADOS DE LA EMPRESA "SOLUCIONES INTEGRALES EN
VIDRIO AL 30 DE OCTUBRE DE 2008
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 0 200,000
TOTAL PASIVO 21,000 250,000
CAPITAL CONTABLE
Capital Social 149,167 230,000
Utilidad del ejercicio anterior 43,631 #REF!
Utilidades antes de impuestos 132,355 43,631
TOTAL CAPITAL CONTABLE 325,153 #REF!
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 346,153 #REF!
SUMAS IGUALES -69,784 #REF!
Unidades
Vendidas
diarias
Precio de
venta
Ventas
diarias
Ventas
Mensuales
Unidades
mensuales
5 1600 8000 192000 120
3er. AO
1,000
40,000
100,000
141,000
84,000
84,000
225,000
50,000
50,000
0
50,000
230,000
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
336
216 329.14
71094.24