OPERACIONES DE CREDITO

APERTURA DE CREDITO
CONCEPTO
Por el contrato de apertura de crdito, un sujeto denominado acreditante se
obliga frente a otro llamado acreditado, a poner a su disposicin una suma de
dinero o a contraer obligaciones por cuenta del acreditado, ste a su vez, se
obliga a restituir las sumas de que hubiere dispuesto o las que hubieren pagado
por su cuenta, ms gastos, comisiones e inters que resulten a su cargo. Este
contrato se rige por los artculos 718 al 728 inclusive, del Cdigo de Comercio.

FUNCIN
El contrato de apertura de crdito cumple la funcin de poner a disposicin del
acreditado una cantidad de dinero para dedicarlo a sus actividades comerciales
o industriales o bien que se cancelen obligaciones por su cuenta. Como el
acreditado puede no saber el momento preciso en que necesitar el dinero, es
una ventaja tenerlo nicamente a disposicin para su oportunidad, con el
privilegio de pagar intereses nicamente sobre el saldo que le resulte en un
momento determinado y no sobre la cantidad total de la apertura.
Por otro lado, como se fija un lmite mximo, el acreditado puede pactar una
cantidad ms anilla de lo que tiene planificado invertir, sobre todo por las
fluctuaciones de precios u otras circunstancias fortuitas de contratacin, lo
que no sucede en los prstamos cerrados. En el caso del acreditante, esta
operacin le permite ganar dinero por concepto de intereses mediante estudios
planificados, previos al otorgamiento de una apertura. En los bancos,
especficamente, los crditos se otorgan haciendo estudios sobre la capacidad
econmica del acreditado, exigindose garantas que aseguren la recuperacin.

CARACTERES DEL CONTRATO
a) Consensual
b) Conmutativo
c) Principal
d) Bilateral
e) Oneroso


NATURALEZA JURDICA
Muchas teoras se han formulado para explicar la naturaleza jurdica del
contrato de apertura de crdito, siendo las ms connotadas las siguientes:
a) Contrato mutuo: Las circunstancias de que en este contrato se d la
restitucin dci valor recibido y que se paguen intereses, fundamente la tesis
de que la apertura significa una relacin contractual consensual, en donde la
calidad de deudor pleno se va adquiriendo paulatinamente y no al momento de
celebrar el contrato. Por otro lado, en la apertura, el acreedor (acreditante),
no slo lo es por entregar dinero, sino tambin por saldar una obligacin
frentes a un tercero, como sera el paso de un ttulo de crdito. Estos dos
sealamientos permiten considerar que es una teora inadecuada.
b) Contrato preliminar: Esta teora considera que la apertura es un contrato
preparatorio; y por esa, preliminar de otros contratos. El contrato preliminar,
regularmente, se refiere a otro que se celebrar en el futuro, el cual es de la
misma naturaleza del preparatorio; se promete celebrar un contrato de
arrendamiento; uno de compraventa, para uno de compraventa. Pero sucede que
en la apertura no se prepara nada. La relacin jurdica entre las partes existe
por si misma, con carcter principal, aunque la consumacin se difiera por su
peculiar forma de operar.
c) Teora de Francisco Messineo: Se considera que es la ms ajustada a la
realidad de este contrato y que no se contraria con el sentido del Derecho
guatemalteco. Lo fundamental de la teora de Messineo es considerar que este
contrato es principal; y por lo mismo, los efectos los sufre l mismo, sin
referirse a otro.

OBLIGACIONES Y DERECHOS DE LOS CONTRATANTES
Para el acreditante y el acreditado, sus obligaciones y derechos en la apertura
de crdito, son las siguientes:
a) El acreditante se obliga a poner una suma de dinero a disposicin del
acreditado o a contraer obligaciones por cuenta de ste. No existe ninguna
disposicin que niegue la posibilidad de que la obligacin tenga ambos sentidos;
debemos comentar entonces, la redaccin del Cdigo de Comercio al referirse
al segundo caso, en el artculo 718, porque al decir: " contraer obligaciones por
cuenta de ste" .
b) El acreditado, por el derecho que tiene a disponer del dinero que se le
acredita" a que se cancelen obligaciones por su cuenta, se obliga a restituir el
dinero de que

MODALIDADES DE APERTURA DE CRDITO
a.) Garantizada: se da cuando la obligacin del acreditado se garantiza con
hipoteca, fianza o prenda.
b.) Al Descubierto: Se le llama as a la apertura que no tiene ms garanta
que la confianza mutua entre las partes.
c.) En Cuenta Corriente: La doctrina y la ley guatemalteca (art. 723) se
refieren a la apertura de crdito en cuenta corriente como aquella modalidad
en la que el acreditado puede hacer remesas antes de que puedan liquidarse en
cumplimiento parcial o total de la cantidad acreditada; si el plazo no se ha
vencido, puede seguir haciendo uso de la cantidad original.

TERMINACIN DE UN CRDITO
Como se fija un plazo para el uso del crdito, la extincin de ste da por
terminado el contrato. Tambin puede terminar anticipadamente si el
acreditado le comunica por escrito al acreditante su determinacin. Puede
suceder que se haya omitido el plazo para utilizar el crdito; en ese caso
cualquiera de las partes puede darlo por terminado mediante denuncia que se le
hace saber a la otra parte pro medio de un notario.
















MODELO DE UN CONTRATO DE APERTURA DE CRDITO:
SEOR NOTARIO: Srvase extender en su Registro de Escrituras Pblicas,
una en la cual conste el CONTRATO DE APERTURA DE CREDITO que celebran
de una parte EL BANCO con R.U.C. 1022220000, debidamente representado
por su Gerente Jos Ernesto Mndez Rodrguez identificado con Documento
Personal de Identificacin numero 1244 45879 1301 y con domicilio en esta
ciudad de Huehuetenango y a quien en adelante se llamar EL BANCO; y, de
otra parte, el seor Mariano De Len Suarez identificado con el Documento
Personal de Identificacin numero 7894 12548 1301, con domicilio en esta
ciudad de Huehuetenango, a quien en adelante se le denominar como EL
CLIENTE, bajo las condiciones y trminos siguientes :PRIMERO: EL CLIENTE
ha solicitado a EL BANCO la concesin de una APERTURA DECREDITO, por la
suma de US$ 100 000,00 (CIEN MIL Y 00/100 DLARES AMERICANOS),que
ser utilizado mediante la emisin de cartas fianza hasta por dicho monto ,por
el plazo de un ao a favor de Cemento Yura S.A., en garanta del pago de
facturas por compra de cemento. Las cartas fianza sern otorgadas en forma
solidaria, irrevocable, incondicionada y de realizacin automtica. SEGUNDO:
EL CLIENTE y EL BANCO convienen que esta apertura de crdito se regir
por las siguientes condiciones especiales: 1. EL CLIENTE, podr solicitar al
BANCO la emisin de una o varias cartas fianza, en la oportunidad u
oportunidades que vea por conveniente, siempre que sus montos individuales no
excedan de la lnea aprobada. 2. La carta fianza ser entregada por EL
BANCO, previa solicitud con una anticipacin no menor de 48 horas. 3. En el
caso de que EL BANCO tuviera que pagar o hacer efectiva una carta fianza, EL
CLIENTE se obliga dentro del plazo de 48 horas de notificado notarialmente, a
pagar el monto total del capital, sus intereses y dems cargos, que para ese
efecto EL BANCO le remitir. 4. Mientras no se cancele la liquidacin pagada
por el Banco y hasta su total reembolso por parte de EL CLIENTE, el monto
adeudado devengar un inters compensatorio, a una tasa inicialmente
acordada de 21% anual, tasa sta que estar sujeta a variacin y que podr ser
modificada por EL BANCO segn las condiciones del mercado o, en su caso, de
la variacin de la tasa u otros factores, con posterior aviso a EL CLIENTE
para los fines de que tome conocimiento de las variaciones referidas. 5. EL
CLIENTE queda obligado a pagar a EL BANCO una comisin por la apertura de
crdito equivalente a 0,2% flat por todo el tiempo que no se haga uso de la
emisin de cartas fianza. 6. Para la aplicacin de estas tasas de inters
compensatorio y moratorio, no ser necesaria formalidad alguna para la
constitucin en mora de EL CLIENTE y se iniciarn a devengar
automticamente a partir del da siguiente de la fecha del pago incumplido. 7.
EL CLIENTE queda obligado al pago de todos los tributos, gastos y otros
conceptos, inclusivelos notariales y judiciales, que se generen en relacin con
este contrato. 8. EL CLIENTE asume la obligacin de pagar los reembolsos y
sus intereses, en la misma moneda desembolsada. TERCERO: Para los fines de
los pagos que segn el presente contrato le corresponde hacer a ELCLIENTE,
ste autoriza a EL BANCO para que si as ste lo decidiese, cargue la cuenta
corriente ordinaria u otras cuentas y depsitos que mantenga en EL BANCO,
sea en moneda nacional o extranjera, en las que se obliga a tener fondos
suficientes o regularizar de inmediato cualquier saldo deudor que se produzca,
en la oportunidad que estime por conveniente. EL BANCO, en las mismas
condiciones, queda igualmente autorizado por EL CLIENTE para aplicar
cualquier bien o valor que tenga en su poder al pago parcial o total de sus
obligaciones. CUARTO: EL CLIENTE autoriza a EL BANCO para que en caso de
incumplimiento de pago o de cualquier obligacin asumida a favor de EL BANCO
o cuando sea sometido a cualquier proceso de insolvencia, pueda dar por
terminado el presente contrato, disponiendo el cobro inmediato del ntegro del
saldo adeudado. En este supuesto, EL CLIENTE autoriza desde ahora en forma
irrevocable a EL BANCO para que, sin perjuicio de las dems acciones legales a
que tenga derecho, pueda aplicar los fondos y depsitos mantenidos en poder
de EL BANCO, sea en moneda nacional o extranjera, as como proceder a la
venta inmediata de los bienes que se hayan constituido en garanta del
prstamo, de conformidad con los trminos y condiciones sealados en el
respectivo documento de constitucin de la garanta, a la cancelacin y/o
amortizacin de los importes adeudados por EL CLIENTE. Igualmente,
proceder a ejecutar las garantas personales que amparen este crdito, sin
que para ello sea necesario requerimiento ni formalidad previa alguna, ni orden
alguna de realizacin o ejecucin respecto a otras garantas .QUINTO: EL
BANCO queda autorizado por EL CLIENTE a proporcionar las informaciones
relativas al incumplimiento de sus obligaciones en las que ste pueda incurrir, a
terceras personas inclusive centrales de riesgo, pudiendo difundirse y/o
comercializarse dichas informaciones crediticias negativas de EL CLIENTE sin
ninguna responsabilidad para EL BANCO, ni para dichos terceros. Del mismo
modo, EL BANCO queda autorizado a verificar los datos e informaciones
proporcionadas por EL CLIENTE, actualizarlos e intercambiarlos con otros
acreedores o terceros (inclusive centrales de riesgo), as como obtener
informacin sobre su patrimonio, cumplimiento en sus pagos con terceros
acreedores y sobre sus transacciones bancarias y crediticias en general,
quedando EL BANCO para ese efecto autorizado en los trminos de la Ley de
Bancos. Las informaciones antes indicadas, an las protegidas con secreto
bancario, podrn ser recabadas por EL BANCO, sea en forma directa o a
travs de empresas especializadas o centrales de riesgo, para lo cual queda
expresamente autorizado por EL CLIENTE. EL BANCO, queda liberado de todo
pago y de toda responsabilidad por la difusin y/o comercializacin por
terceros, de dichas informaciones, asumiendo exclusivamente la obligacin de
rectificar informaciones que haya proporcionado, siempre que no correspondan
exactamente a la situacin de EL CLIENTE. SEXTO.- Adicionalmente a las
causas de resolucin automtica, EL BANCO estar facultado para dar por
vencidos todos los plazos y exigir el pago inmediato de las sumas adeudadas, si
a EL CLIENTE se le declarase en insolvencia, reestructuracin empresarial,
liquidacin extrajudicial o quiebra o se decretare secuestro o embargo sobre
sus bienes que a criterio de EL BANCO afecten el proceso productivo o de
solvencia o capacidad de pago de EL CLIENTE.SEPTIMO: EL CLIENTE asume
el compromiso de sujetarse al cumplimiento de las siguientes obligaciones: 1.
Proporcionar informacin veraz al formular la solicitud de crdito y/o las que
le sean requeridas posteriormente, sealando que las mismas tendrn carcter
de declaracin jurada;2. A comunicar inmediatamente a EL BANCO cualquier
hecho o circunstancia que pudiere dar origen a un deterioro en sus ingresos,
utilidades, capacidad de pago y/o situacin financiera o de vinculacin con
terceros, y, en general, de cualquier hecho de importancia, an de carcter
reservado que le afecte y que pueda constituir un riesgo de incumplimiento de
sus obligaciones frente a EL BANCO; 3. Permitir que el personal tcnico de EL
BANCO o de la empresa especializada designada por ste, pueda en la
oportunidad que as lo indique EL BANCO durante la vigencia del contrato, por
considerarlo necesario: OCTAVO: EL CLIENTE declara que todas las garantas
que tenga constituidas o por constituir a favor de EL BANCO, as como los
bienes que a su nombre se mantengan en poder del BANCO, quedarn
afectadas y subsistirn hasta la total cancelacin de las deudas y dems
obligaciones que EL CLIENTE asume mediante ste u otros contratos.
NOVENO: Las partes intervinientes de este contrato se someten a la
competencia de los jueces y tribunales del lugar de domicilio de EL BANCO, en
caso de cualquier discrepancia derivada de ejecucin o interpretacin del
mismo, sealando EL CLIENTE como su domicilio el indicado en este
documento, donde se harn todas las citaciones y notificaciones judiciales o
extrajudiciales a que pudiera dar origen este contrato, salvo que por carta
notarial dirigida a EL BANCO lo variase, pero siempre dentro de la misma
ciudad y necesariamente acompaando copia de su documento oficial de
identidad donde figure el nuevo domicilio y/o en su caso, de la respectiva
licencia de funcionamiento municipal.
Huehuetenango, 26 de agosto de 2014





















CONTRATO DE DESCUENTO
Este contrato se encuentra regulado del artculo 729 al 733 del Cdigo de
Comercio. Al leer este articulado nos percatamos de la falta de precisin de la
ley en cuanto a establecer la naturaleza de los negocios jurdicos que contiene
operaciones de crdito, ya que algunas figuras se les califican como contratos,
mientras que a otras se les llama operaciones. Sin embargo, siendo clase el
concepto de contrato contenido en el artculo 1517 del Cdigo Civil, y estando
ubicado el descuento dentro del libro del Cdigo que tipifica las especies de la
contratacin mercantil, debemos fijarnos de que el descuento es un contrato.


Clases de Descuento
Segn la forma en que se represente el crdito descontado, el descuento
puede ser cartceo y no cartceo. El primero ocurre cuando se transfieren
ttulos de crdito, que por lo regular son letras de cambio. En este caso, si las
letras de cambio son documentadas, el descontador tiene la calidad de un
endosatario en garanta con respecto a los ttulos representativos mientras los
tenga en su poder. El segundo, el no cartceo, se da cuando el crdito consta
en los libros de contabilidad del comerciante; pero, para ello es necesario:
a.) Que los crditos sean exigibles a trmino o con previo aviso;
b.) Que haya prueba escrita de la existencia del documento;
c.) Que el contrato conste por escrito; y
d.) Que se giren letras de cambio a favor del descontador por el o los
crditos transferidos.

La letra se hara efectiva si al vencimiento no se paga el importe del crdito
descontado. Esto podra dar problemas de duplicidad de obligaciones
provenientes de un mismo negocio subyacente, porque las letras no expresan
causa negocial. En ese sentido, creo que en el contrato debe hacerse relacin a
la emisin de las letras y evitar una duplicidad de reclamaciones; el contrato y
la letra. En el caso del descuento no cartceo. El descontador tiene derecho a
revisar los libros de contabilidad que datan el crdito cedido; y para el cobro
del mismo, la ley lo inviste con las facultades de un mandatario, lo cual ha
significado que se considere este descuento como un mandatario, lo cual ha
significado que se considere este descuento como un mandato, lo que no tiene
fundamento en nuestro medio porque la calidad de mandatario slo puede
provenir de un contrato de mandato.


MODELO DE CONTRATO DE DESCUENTO
SEOR NOTARIO: Srvase usted extender en su Registro de Escrituras
Pblicas, un contrato de DESCUENTO que celebran de una parte, EL BANCO,
con Registro nico del Contribuyente N 1001000000, inscrito en la Ficha N
....................del Registro de Personas Jurdicas de Lima, debidamente
representada por .................... Debidamente facultados de acuerdo a los poderes
que corren inscritos en la Ficha N .................... Del Registro Mercantil de los
Registros Pblicos de Arequipa, con domicilio para los efectos de este contrato
en .................... al que en adelante se le denominar EL BANCO y de la otra
parte, EL CLIENTE con Registro nico del Contribuyente N 10020000,
persona jurdica que corre inscrita en la Ficha N 2100 del Registro de
Personas Jurdicas de Arequipa, debidamente representada por su Gerente
General, seor .................... Identificado con Documento Personal de
Identificacin N 22396 3456 26520, segn poderes otorgados por
Escritura Pblica de fecha .................... , extendida ante Notario Pblico
.................... , que corre inscrita en el asiento 4-c, de la Ficha N 2000C del
Registro de Personas Jurdicas de Arequipa, con domicilio para los efectos de
este contrato en ....................a quien en adelante se le denominar EL CLIENTE,
en los trminos y condiciones siguientes:
CAPITULO 1: DEL DESCUENTO Artculo 1.- Por el presente contrato EL
BANCO ha aprobado una lnea de crdito a favor del CLIENTE, hasta por la
suma de US$ 100 000,00 (cien mil y 00/100 dlares americanos), por el
trmino de un ao, que ser utilizado en forma rotativa mediante el descuento
de instrumentos de contenido crediticio. El CLIENTE asume el riesgo
crediticio de los deudores de los instrumentos descontados, en adelante
Deudores. Artculo 2.- Los Instrumentos con contenido crediticio, deben ser
de libre disposicin del Cliente. Las operaciones de descuento no podrn
realizarse con instrumentos vencidos u originados en operaciones de
financiamiento con empresas del sistema financiero. Los Instrumentos objeto
de descuento pueden ser Letras de cambio, facturas conformadas y ttulos
valores representativos de deuda, as definidos por las leyes y reglamentos de
la materia. Dichos instrumentos se transfieren mediante endoso o por
cualquier otra forma que permita la transferencia a favor de EL BANCO.
Artculo 3.- EL CLIENTE se obliga en poner en conocimiento de los Deudores,
dentro de las 24 horas de endosado un instrumento, de la operacin del
descuento. Se presumir que los Deudores conocen del descuento. Artculo 4.-
Son derechos mnimos de EL BANCO: 1. Realizar todos los actos de disposicin
con relacin a los Instrumentos recibidos; y, 2. Cobrar una tasa de inters del
21% anual, que se calcular desde la fecha del descuento a la fecha del
vencimiento del ttulo valor. 3. Cobrar los ttulos a su vencimiento, y en caso de
incumplimiento hacerlos protestar por falta de pago. 4. Realizar las gestiones
de cobranza extrajudicial y de ser el caso iniciar las acciones judiciales que
fueran necesarias. 5. Cargar en la cuenta corriente de EL CLIENTE el importe
de los ttulos no cancelados, incluyendo los intereses y gastos. CAPTULO 2:
DEL CLIENTE Artculo 5.- El Cliente tiene los siguientes derechos: 1. Exigir el
pago por los Instrumentos descontados dentro de las 24 horas y conforme a
las condiciones pactadas; y, 2. Exigir la devolucin del ttulo valor debidamente
protestado y endosado por el Banco en caso de falta de pago. Artculo 6.- El
Cliente tiene las siguientes obligaciones: 1. Garantizar la existencia,
exigibilidad y vigencia de los Instrumentos al tiempo de celebrarse el
descuento; 2. Endosar los ttulos valores presentados al descuento en la forma
acordada o establecida por la ley; 3. Notificar la realizacin del descuento a
sus Deudores, cuando sea el caso; 4. No recibir los pagos que efecten los
Deudores por pagos a cuenta o cancelacin de los ttulos que obren en poder de
EL BANCO. 5. Informar a EL BANCO y cooperar con ste para permitir la
mejor evaluacin de su propia situacin patrimonial y comercial, as como la de
sus Deudores; 6. Utilizar los formularios proporcionados por EL BANCO para la
presentacin de los ttulos valores sujetos a descuento. CAPTULO 3:
RESPONSABILIDAD DE LA COBRANZA Y DEL RIESGO CREDITICIO
Artculo 7.- EL BANCO asume nica y exclusivamente toda responsabilidad de
realizar la cobranza a los Deudores, y en cambio EL CLIENTE asume nica y
exclusivamente el riesgo crediticio de los Deudores, a partir de la aceptacin
del instrumento. Artculo 8.- Para estos efectos EL BANCO deber evaluar
los instrumentos endosados por ELCLIENTE, y tendr 24 horas para rechazar
cualquier instrumento. Vencido dicho plazo se considerar aceptado el
instrumento por parte de EL BANCO.CAPITULO 4: PLAZO Artculo 9.- El
presente contrato tendr una duracin de UN AO, y concluir sin necesidad
de aviso previo alguno. Artculo 10.- Cualquiera de las partes podr ponerle
trmino al presente contrato antes de su vencimiento, para lo cual, se cursar
una carta notarialmente con una anticipacin de 30 das a la fecha prevista.
CAPTULO 5: DISPOSICIONES VARIAS Artculo 11.- Para efectos de
cualquier notificacin judicial o extrajudicial, las partes sealan como sus
domicilios los que aparecen en la introduccin de la presente minuta, en los
cuales se les considerar siempre presentes para los efectos de cualquier
notificacin. Todo cambio domiciliario deber tener lugar dentro del radio
urbano del Cercado de la ciudad de Arequipa y deber ser comunicado a las
otras partes dentro de las cuarenta y ocho (48) horas de ocurrido ste. De no
cumplirse estos requisitos, el cambio domiciliario se tendr por no hecho y
surtirn todos sus efectos las comunicaciones o notificaciones que se dirijan a
los domicilios que aparecen indicados en la introduccin de esta minuta.
Artculo 12.- A criterio de EL BANCO, cualquier controversia, discrepancia,
litigio, disputa, reclamo o diferencia que se origine en relacin con la ejecucin,
validez, existencia, aplicabilidad, nulidad, anulabilidad, resolucin, terminacin
o interpretacin de este contrato, o de cualquier otra materia vinculada a, o
contenida en l, ser resuelta definitivamente mediante un arbitraje de
Derecho, de conformidad con el Reglamento de Arbitraje de la Cmara de
Comercio de .......... (en adelante las reglas).El arbitraje tendr lugar en
....................y se celebrar en idioma espaol. Todos los documentos que se
presenten estarn traducidos a este idioma. Las partes contratantes aceptan
de manera expresa que el laudo arbitral ser definitivo y obligatorio,
renunciando a interponer cualquier otro recurso impugnatorio contra el laudo
arbitral. En caso que alguna de las partes interpusiera el Recurso de Anulacin
a que se refiere el artculo61 del Decreto Ley N 26572, sern competentes
los jueces y tribunales de la ciudad de Guatemala. Para la interposicin de este
recurso, se acompaar una carta fianza bancaria, solidaria, irrevocable,
incondicionada, de realizacin automtica y sin beneficio de excusin a favor
de la parte que no impugna el laudo arbitral, por la suma de US$ 2 0000,00
dlares americanos), la misma que tendr una vigencia no menor de doce meses.
El tribunal arbitral que se constituya estar integrado por tres rbitros, que
obligatoriamente debern ser abogados. Cada parte nombrar un rbitro,
quienes a su vez designarn un tercero, que actuar como Presidente del
tribunal. Si los rbitros designados por las partes no se pusieran de acuerdo en
la designacin del tercer rbitro, ste ser designado conforme a lo
establecido en las reglas. La nacionalidad o domicilio de los rbitros podr ser
cualquiera, sin importar quin sea la entidad que los designe. El tribunal
arbitral decidir por mayora sobre la materia objeto del arbitraje. A tal
efecto emitirn laudo arbitral por escrito, en el plazo mximo de ciento veinte
(120) das a partir de la fecha de inicio del arbitraje, justificando la resolucin
adoptada. El tribunal arbitral determinar la forma en que debern
satisfacerse los gastos relacionados con el arbitraje. Las partes en general,
harn todos los esfuerzos para que se mantenga vigente el presente
compromiso arbitral, respondiendo por los perjuicios de su incumplimiento.
Asimismo, renuncian a cualquier accin o excepcin destinada a limitarlo o
anularlo. Usted seor Notario, se servir agregar las clusulas de ley y elevar a
Escritura Pblica la presente minuta.
Huehuetenango, 26 de agosto de 2014

























CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE
El contrato de cuenta corriente se encuentra regulado del artculo 734 al 743
del Cdigo de Comercio. Se caracteriza por el hecho de que las dos partes del
negocio pueden fungir como acreedores o deudores de la relacin jurdica, ya
que realizan operaciones de crdito en forma cruzada. De ah que ambas partes
reciban el mismo calificativo: cuentacorrentistas. La cuenta corriente, como
contrato, se presenta en dos modalidades: cuenta corriente comn y cuenta
corriente bancaria. A la primera tambin se le llama mercantil, pero, sera un
calificativo equivocado conforme el derecho guatemalteco, porque en nuestro
medio las dos son mercantiles.

Aceptando que son los hechos quienes proporcionan los elementos
diferenciadores es doble sealar lo siguiente:
a.) En la comn hay concesin recproca de crditos; en la bancaria la
concesin es unilateral; de banco a cliente o de cliente a banco.
b.) En la comn, la categora de deudor o acreedor se establece al cierre de
la cuenta; en la bancaria se establece en cualquier momento.
c.) En la comn hay novacin peridica, porque el deudor pasa a ser acreedor
y viceversa; en la bancaria no se da esa novacin; y
d.) En la comn las remesas no necesariamente se constituyen en dinero; en la
bancaria, las remesas son dinerarias.
Por el contrato de cuenta corriente mercantil, la partes, denominadas en comn
cuenta corrientes, se obligan a entregarse remesas recprocas de bienes de
diversa naturaleza cuyo valor dinerario constituyen partidas de abono o cargo
en la cuenta de cada cuenta correntiaste, saldndose las operaciones al cierre
de contrato para determinar quin es el sujeto deudor de la relacin y exigirle
el pago en los trminos convenidos.

CIERRE DEL CONTRATO.
En la cuenta corriente los sujetos del negocio son potenciales deudores o
acreedores, porque el valor de las remesas recprocas que se envan se
cuantifica al finalizar el plazo pactado o cada seis meses segn lo prev la ley.
Al finalizar ese plazo se determina quin es el deudor y quien el acreedor, para
exigirse el pago del saldo que resulte, el que tiene la cualidad de ser lquido y
exigible. Este saldo, si se conserva en cuenta, o sea que no se hace efectivo,
segn convengan las partes, causar intereses al tipo que se haya pactado para
las remesas o al inters legal a falta del convenio.
De lo anterior podemos deducir que el cierre de la cuenta ni es la
terminacin del contrato, aunque eventualmente podra serlo; es solo un acto
necesario para determinar quin es el deudor y el acreedor entre las partes
del contrato y proseguir el envo de remesas que originaran nuevos cargos y
abonos en sus contabilidades. Podra suceder que al hacer el cierre de la
cuenta se cometieran errores de nmero, de clculo, duplicaciones u omisiones
en las cuentas; en tales casos, el derecho a pedir la rectificacin prescribe en
seis meses a partir de la fecha de cierre.
Al celebrarse el contrato puede establecerse el plazo y las pocas de
cierre. En el primer caso, al vencerse, termina el contrato con los mismos
efectos de un cierre en cuanto a la determinacin del deudor, termina el
contrato con los mismos efectos de un cierre en cuanto a la determinacin del
deudor y el acreedor, slo que ya no habr nuevas remesas. Ahora terminado
en la fecha de un cierre, si da aviso con diez das de anticipacin, por lo menos,
termina si los herederos o sus representantes deciden continuarlo, lo cual es
una concordancia de la ley con el principio de conservacin de la empresa, ya
que ste contrato viabiliza las relaciones del trfico comercial.
















CONTRATO DE REPORTO
El contrato de reporto, en Guatemala, era un negocio contractual que poda
catalogarse como derecho vigente de no positivo, ya que era poca la
experiencia que se tena sobre l. El Cdigo de Comercio lo tiene regulado del
artculo 744 al 749; y la doctrina la considera como una operacin propia de las
bolsas de valores; pero, siendo resistentes esas instituciones auxiliares del
trfico comercial en el medio guatemalteco, la ley no requiere que se d cmo
contrato burstil; de manera que puede concentrarse entre el tomador o el
tenedor de un ttulo y una institucin d crdito o con otra persona que tenga
inters en este tipo de negocio

Por el contrato de reporto, una parte, llamada reportado, transfiere a
la otra llamada reportador, la propiedad de ttulos de crdito, obligndose este
ltimo a devolver al primero otros ttulos de la misma especia dentro l plazo
pactado y contra reembolso de precio de los ttulos, el que podr ser
aumentado o disminuido segn se haya convenido.

El concepto anterior recoge la idea que nos da el artculo 74 de nuestro Cdigo,
sealando como caracterstica especial que todo ttulo de crdito puede ser
objeto de reporto, aun cuando los dems artculos que lo rigen se infiere que su
incidencia se dara ms en el terreno de aquellos ttulos de crdito que, como
las obligaciones sociales deben tures, tienen semejanza con las acciones de las
sociedades, que son los genuinos ttulos objeto de un reporto, ya que existen
para jugar con la especulacin. Pero como las acciones en nuestra ley no son
ttulos de crdito, obviamente estn excluidas de ser objeto del contrato de
reporto.

El documento entonces, en que conste el reporto, deber cumplir con los
requisitos que estipula el artculo 745, siendo ellos los siguientes:
a.) Nombres completos de los contratantes;
b.) Clases de ttulos reportador y datos que permitan su identificacin;
c.) Plazo para concluir la operacin; y
d.) Precio del contrato.




MODELO DE UN CONTRATO DE REPORTO:
Seor Notario:
Srvase extender en su Registro de Escrituras Pblicas el contrato de
REPORTO que celebran, EL BANCO con R.U.C. N 1001222222, con domicilio en
esta ciudad de Huehuetenango e inscrito en el Registro de Sociedades
Mercantiles de esta ciudad, representado por Mario Eduardo Gonzlez Prez
con Documento Personal de Identificacin 1456 89754 1301, a quien en
adelante se denominar EL BANCO y, de otra parte, ELCLIENTE con RUC N
101666666, inscrito en la Ficha 422222 del Registro de Sociedades
Mercantiles de esta ciudad, con domicilio en Huehuetenango, representado por
su Gerente General Luis Enrique Godoy Cifuentes con Documento Personal de
Identificacin 4895 75489 1301, a quien en lo sucesivo se denominar EL
REPORTADO, conforme a las clusulas siguientes: PRIMERA: EL BANCO ha
aprobado al REPORTADO un crdito de US$ 50,000.00 bajo la modalidad de
Pagar que ser desembolsado dentro del trmino de 48 horas de firmado el
presente contrato, en la cuenta corriente que mantiene en EL BANCO. El
Pagar ser emitido con vencimiento a los 90 das, oportunidad en que ser
cancelado en un solo pago, no aceptando las partes su renovacin o prrroga. El
pagar tendr la clusula sin protesto. Este crdito generar una tasa de
inters compensatorio del 15% anual que se calcular a partir del desembolso
del crdito hasta su total cancelacin. Adems las partes acuerdan fijar un
inters adicional y moratorio del 2% mensual, que se aplicar a partir del
vencimiento del pagar hasta su total cancelacin. SEGUNDA.- En garanta del
crdito referido en la clusula anterior, EL REPORTADO entrega al BANCO
75,000 acciones de capital, de la misma serie, emitidas a su nombre por la
empresa COMPAA CERVECERA DEL SUR S.A., con un valor nominal de S/.
1,00 cada una. TERCERA.- LAS ACCIONES quedarn en custodia de EL
BANCO, quien las conservar en su domicilio, que se seala en la introduccin
de este contrato y queda EL BANCO facultado expresamente para poder
disponer de ellas en cualquier momento, incluso podr transferirlas total o
parcialmente, en forma directa o a travs de la Bolsa. Para este efecto EL
REPORTADO entrega las acciones debidamente endosadas en propiedad en
forma irrevocable. CUARTA.- EL REPORTADO manifiesta, con carcter de
declaracin jurada, en aplicacin del artculo 179 de la Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca y Seguros, no slo ser propietario de LAS
ACCIONES, sino adems no adeudar suma alguna derivada de su adquisicin;
asimismo, declara que sobre aqullas no existe negocio, acto o contrato, cargas
o gravmenes de cualquier naturaleza, ni recae medida judicial o extrajudicial
que pudiera limitar su libre disposicin a favor de EL BANCO, asumiendo
expresa responsabilidad civil y penal por la veracidad de dicha declaracin.
QUINTA: Las partes fijan de mutuo acuerdo el valor de las acciones en la
suma de US$ 60,000.00 (SESENTA MIL Y 00/100 Dlares Americanos),
renunciando EL REPORTADO a cualquier diferencia que realmente le pudiera
corresponder por cualquier concepto. SEXTA.- Queda expresamente
establecido que si el REPORTADO cancela el pagar a su vencimiento
incluyendo los intereses convenidos, EL BANCO se obliga a devolver dentro del
plazo de 48 horas de la cancelacin, las 75,000 acciones, que podrn ser las
mismas acciones dadas en garanta u otras de la misma empresa, serie y valor,
endosadas a nombre de EL REPORTADO.SEPTIMA.- Al vencimiento del pagar
y en caso de incumplimiento, previo requerimiento notarial dndose un plazo de
tres das para el pago total de la deuda que comprenda capital, intereses y
gastos, EL BANCO a partir del cuarto da de la constancia notarial de entrega
del requerimiento, dar por cancelado el crdito referido en la clusula
Primera, adjudicndose en pago y en forma definitiva las 75,000 acciones
dadas en garanta por EL REPORTADO y a que se hace referencia en la
clusula segunda. OCTAVA.- Producida la cancelacin del crdito, EL BANCO
no tendr derecho a reclamar saldo alguno por el crdito, comprendiendo
capital, intereses y gastos, y por su parte EL REPORTADO renuncia a cualquier
derecho de reclamar por el precio o valor de la adjudicacin de las acciones.
NOVENA: Todos los gastos y tributos que se generen del presente contrato,
as como los notariales de ser el caso, sern por cuenta y costo de EL
REPORTADO. DECIMA: Las partes se someten a la jurisdiccin de los jueces y
tribunales del distrito judicial de la ciudad donde se celebra el presente
contrato, renunciando expresamente a cualquier otra, y sealan como sus
domicilios a los indicados en la introduccin del presente documento, lugares
donde se cursarn todas las comunicaciones relacionadas con este contrato,
salvo que se seale mediante carta notarial, nuevo domicilio dentro del radio
urbano del sealado distrito judicial con una anticipacin no menor de quince
das calendario.
Huehuetenango, 26 de agosto de 2014


















UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA
CENTRO UNIVERSITARIO DE NOR OCCIDENTE
FACULTAD DE CIENCIAS JURDICAS Y SOCIALES
LICDA. PATRICIA MARTINEZ
DERECHO MERCANTIL III













OPERACIONES MERCANTILES













JIMENA KARINA HERNANDEZ GABRIEL
201041810



HUEHUETENANGO, 26 DE AGOSTO DEL AO 2014.








INTRODUCCION
El presente trabajo se trata de las operaciones mercantiles, las cuales son de
suma importancia para el estudio de la carrera universitaria, en virtud que en
el mismo se da a conocer acerca de que se trata cada uno de los contratos, asi
como ejemplo de cada uno de los mismos.
















CONCLUSIONES
El contrato de cuenta corriente se encuentra regulado del artculo 734
al 743 del Cdigo de Comercio. Se caracteriza por el hecho de que las
dos partes del negocio pueden fungir como acreedores o deudores de la
relacin jurdica, ya que realizan operaciones de crdito en forma
cruzada.
Por el contrato de reporto, una parte, llamada reportado, transfiere a la
otra llamada reportador, la propiedad de ttulos de crdito, obligndose
este ltimo a devolver al primero otros ttulos de la misma especia
dentro l plazo pactado y contra reembolso de precio de los ttulos, el que
podr ser aumentado o disminuido segn se haya convenido.
El contrato de apertura de crdito cumple la funcin de poner a
disposicin del acreditado una cantidad de dinero para dedicarlo a sus
actividades comerciales o industriales o bien que se cancelen
obligaciones por su cuenta.