El Banco y la creacin del dinero:

Estos son suministrados por los intermediarios financieros, esto es, instituciones como los bancos
comerciales que aceptan depsitos o fondos de los hogares y empresas, los ahorradores, y se lo
prestan a otros hogares y empresas.
Las instituciones financieras detentan las cuentas corrientes o depsitos que son el componente del
dinero bancario de la oferta monetaria o M1.Es por eso, que los bancos comerciales prestan un
servicio el cual tienen la autorizacin de aceptar depsitos y por ende conceder crditos. Por lo
tanto, sus reservas permiten al Banco Central controlar la cantidad de depsitos a la vista que
pueden crear los bancos.
El surgimiento de la banca:
La evaluacin de los antecedentes histricos de la bancaria desde su origen en las diferentes
etapas, la poca pre-capitalista, en la antigedad, edad media y moderna, donde hoy da la banca
se ha convertido en instituciones que sirven de intermediarios, empleando los ms modernos
mtodos y tcnicas de mercado y tecnologa electrnica, actuando como conducto positivo en la
relacin entre prestamistas y prestatarios y an ms desempean papeles ms activos por la
responsabilidad y los ciertos riesgos que asumen influyendo sobre la actividad econmica general.
El origen de la banca se da, cuando el trueque era inapropiado y reconocido como tal, aun en
sistemas econmicos primitivos. Los metales ms acuados eran apreciados para propsitos
religiosos y de ornamentacin, as como por su durabilidad y alto valor para usos monetarios y no
monetarios. Los lingotes (barras de oro o plata no acuadas), no obstante, presentan serias
desventajas como medio de pago. Los pesos y aparatos de prueba para garantizar la calidad no
siempre estaban disponibles en el sitio de intercambio y la adulteracin del peso y la calidad
introdujeron un costo implcito de transaccin. Sin embargo la acuacin de monedas
representaba una solucin para los problemas que significaba utilizar los lingotes como dinero
(este hecho tambin marco el ingreso del gobierno en asuntos monetarios y este papel ha
continuado para bien o para mal). El sello real era impreso sobre un trozo de metal certificaba un
determinado peso o pureza del metal.







El surgimiento de los bancos:
Muchas de la funciones de los bancos, como la de guardar fondos, prestar dinero y garantizar
prstamos, as como el cambio de monedas, pueden rastrearse hasta la antigedad. Durante la
edad media, los caballeros templarios, miembros de una orden militar y religiosa, no slo
almacenaban bienes de gran valor sino que tambin se encargaban de transportar dinero de un
pas a otro. Esta competencia es decantada y son el oro y la plata quienes salen favorecidos y se
elaboran monedas, a estas monedas se les coloca en el canto una inscripcin para garantizar la
calidad y el peso.
Es aqu donde cada Estado elabora su propia moneda, cada feudo igualmente elabora una moneda
y aparecen unos seores llamados campsores que tenan como finalidad cambiar monedas y por
cada cambio se les pagaba una comisin. El campsor en principio fue una persona natural, luego
fue una familia y se les llam banqueros, luego constituyeron una sociedad y se les llam bancos.
Se puede decir que los bancos nacieron con la necesidad de realizar simples operaciones de cambio
y crdito a niveles personales, pero pronto se comenzaron a desarrollar funciones ms amplias, a
abarcar ms personas y pasaron a contar con organizaciones ms complejas.
Un acontecimiento muy importante es que, el primer banco pblico en el mundo abri en
Barcelona, Espaa, en 1401. El primer banco de ahorros en los EE.UU. no abri hasta 415 aos ms
tarde en 1816, fue el Provident Institute for Savings en Boston.
Realizacin de los prstamos:
Modalidades de prstamos especficas:
- Hipotecas ordinarias
Se trata de una operacin de prstamo destinada a la adquisicin de un inmueble, estando dicho
inmueble directamente relacionado con el prstamo.
Cuestiones a tener en cuenta en la contratacin de una hipoteca:
a) Sistema de amortizacin y clculo, los sistemas de amortizacin y clculo son los habituales,
Sistema Francs cuota constante, Amortizacin constante o cuota decreciente, Progresin
Geomtrica o Aritmtica con cuota creciente, con Carencia de capital. Ms informacin sobre
sistemas de amortizacin
b) Tipo de inters, no difieren en nada de lo ya comentado en el apartado de tipos de inters
pudiendo devengar tanto tipos de inters fijos, como variables. Ms informacin sobre los distintos
ndices de referencia hipotecarios, Comparador de ndices de referencia hipotecarios.
c) Plazo de amortizacin, normalmente los prstamos hipotecarios se contratan a largo plazo,
sobre todo en el caso de las operaciones contratadas por particulares para la adquisicin de
vivienda. En cualquier caso superar el plazo de los 30 aos no es nada aconsejable.
d) Frecuencia de pago, lo ms habitual es que la frecuencia de pago sea mensual, si bien en el caso
de las empresas o autnomos sera ms interesante que la frecuencia de liquidacin fuera superior,
trimestral.
e) Elevacin a pblico del contrato de hipoteca. Las hipotecas son elevadas a pblico mediante
escritura pblica inscrita en el registro de la propiedad, de esta forma cualquier interesado en
conocer el estado de cargas de un inmueble podr verificar si sobre el recae alguna hipoteca, pues
dicho registro es pblico.
f) Es requisito imprescindible la realizacin de una tasacin previa a la contratacin de la hipoteca.
En este apartado cabe recordar que es muy habitual que las entidades bancarias no acepten
tasaciones de otras entidades tasadoras que las directamente relacionadas con ellas, por lo que es
importante tener clara la aceptacin del riesgo crediticio por la entidad antes de acometer la
tasacin. Tenga presente que la realizacin de la tasacin supone un coste que abonar el
solicitante del prstamo. Hay que tener en cuenta que la Ley Hipotecaria indica, como regla
general, que el importe mximo de una hipoteca es del 80 % del importe de la tasacin en el caso
de las viviendas y del 60 % en el resto de los inmuebles.
Otro aspecto importante que recoge la Ley Hipotecaria, si bien no es habitual su utilizacin por las
entidades bancarias, es el hecho de que si el valor de tasacin del inmueble, una vez contratado el
prstamo, desciende ms de un 20 % sobre la tasacin original la entidad bancaria puede solicitar:
- Ampliar la hipoteca a otros bienes.
- Que el deudor devuelva la totalidad del prstamo.
- Que el deudor devuelva la parte del prstamo que exceda de aplicar a la tasacin actual el
porcentaje utilizado para calcular su cuanta inicial.
Estas cuestiones pueden tener una gran relevancia en momentos de ralentizacin del mercado
inmobiliario, sobre todo si los prstamos se han contratado con perodos de amortizacin muy
elevados. Recordemos que cuando contratamos un prstamo con un plazo de amortizacin igual o
superior a 30 aos las cantidades amortizadas en los primeros aos se puede calificar de ridculas
en relacin con el principal del prstamo.
g) Seguro de incendios a favor de la entidad bancaria, en la Ley Hipotecaria se establece la
obligatoriedad de contratar un seguro de incendios sobre los inmuebles hipotecados a favor de la
entidad financera.
h) Impuestos y tasas asociadas a su contratacin, puesto que los prstamos hipotecarios se
documentan mediante escritura pblica inscribible en el registro de la propiedad nos
encontraremos que la propia formalizacin del prstamo esta sujeta al pago de una serie de
impuestos y tasas. En este sentido cabe destacar las siguientes:
- Tasas notariales, la firma de la escritura de hipoteca esta sujeta al pago de las preceptivas tasas
notariales, tasas que se devengan tanto por la firma del documento original como de las
preceptivas copias simples y autorizadas. En este caso hay que tener presente que las tasas
notariales se calculan en este caso en funcin de la cuanta del documento firmado, esto es la
denominada responsabilidad hipotecaria ( la cuanta de la responsabilidad hipotecaria se sita
entre el 150 % y el 250 % del principal del prstamo)
- Actos Jurdicos Documentados, las escrituras pblicas devengarn el 1,00 % sobre su cuanta, hay
que recordar que la cuanta de una escritura de hipoteca no es el nominal del prstamo sino la
responsabilidad hipotecaria. Puesto que se trata de un impuesto transferido a las comunidades
autnomas es posible que su cuanta vare de unas comunidades autnomas a otras a la vez que
en el caso de determinados titulares, jvenes, discapacitados, etc. tambin puede variar. En este
sentido es interesante que revise su cuanta en su comunidad autnoma.
- Registro de la propiedad, la presentacin e inscripcin en el registro de la propiedad de la
escritura de hipoteca est sujeta a una tasa.
Puede realizar clculos personalizados de los gastos e impuestos a los que est sujeta la
contratacin de una hipoteca a travs del Simulador de Gastos e Impuestos Hipotecarios.
- Prstamos al consumo
Los denominados prstamos al consumo no son ms que prstamos con garanta personal
destinados a la adquisicin de un bien o servicio por parte de una persona fsica. Si bien tan slo
difieren de los contratados por una persona jurdica en su cuanta pues en el resto de sus
caractersticas son idnticos.
Cuestiones a tener en cuenta en relacin con los prstamos al consumo
a)Aunque la garanta de estos prstamos es la solvencia del titular, sin estar vinculado
ningn inmueble directamente, hay que tener en cuenta que de un prstamo se
responde con todo el patrimonio actual y futuro.
b) Debemos tener especial cuidado con las comisiones y gastos de formalizacin y
cancelacin. Toda la legislacin vigente tiende a proteger al consumidor en relacin
con la contratacin, modificacin y cancelacin de hipotecas, pero no dice nada en
cuanto a las operaciones de prstamos con garanta personal.
c) En estos prstamos hay que prestar una especial atencin a las comisiones de
apertura. d) En el caso de las operaciones con cuotas iniciales bajas o con cantidades
pendientes hasta su vencimiento se trata de prstamos con carencia por lo que al final
el montante de intereses satisfechos es superior al de un prstamo liquidado de
manera ordinaria, por ejemplo mediante el sistema de cuota constante.

Surgimientos de la banca comercial en Nicaragua:
La evolucin de la moneda y la banca en nuestro pas sigui los mismos patrones que los pases de
Centroamrica. Con la diferencia de que en Nicaragua con la reforma con que se inici el rgimen
monetario fue impuesta a partir de la intervencin de los estados unidos en el ao de 1909.
Los pases centroamericanos heredaron el sistema monetario espaol. Entre 1821 a 1895, el patrn
monetario se conoce como el de circulacin de monedas de plata. Este sistema legalmente era
bimetlico, circulando el "real" y sus mltiplos hasta llegar al "peso", en monedas de plata;
tambin existan monedas de oro denominadas "escudo" o "dobln" , pero de hecho no circulaban
a causa de la apreciacin del oro con respecto a la plata.

En este periodo existi el "banco de Nicaragua", entidad privada que gozaba de la concesin de
emitir billetes convertibles en monedas de plata. Autorizado en 1887, funciono hasta 10 aos
despus, cuando de hecho el patrn plata haba cesado de existir.


Leer ms: http://www.monografias.com/trabajos93/contabilidad-bancaria-
nicaragua/contabilidad-bancaria-nicaragua.shtml#ixzz34nhoFa2B



El proceso de creacin del dinero:
El encaje legal:
El multiplicador del dinero: