Guia Grupo 2 Ejercicio ESFA Solucion

ENTIDAD MCRD
BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre de 2014
ACTIVO
Disponible
Caja
Bancos
Inversiones
Acciones
Deudores
Clientes
Cuentas corrientes comerciales
Cuentas por cobrar vinculados econmicos
Anticipos y avances
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor
Reclamaciones
Cuentas por cobrar a trabajadores
Provisiones
Inventarios
Materias primas
Productos en proceso
Obras de construccin en curso
Contratos en ejecucin
Cultivos en desarrollo
Plantaciones agrcolas
Productos terminados
Mercancas no fabricadas por la empresa
Bienes races para la venta
Semovientes
Materiales, repuestos y accesorios
Envases y empaques
Inventarios en trnsito
Provisiones
Diferidos
Gastos pagados por anticipado
Cargos diferidos
ACTIVO CORRIENTE
Inversiones
Acciones
Certificados
Otras inversiones
Provisiones
Deudores
Clientes
Provisiones
Propiedades, planta y equipo
Terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria y equipos en montaje
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Equipo de computacin y comunicacin
Equipo mdico - cientfico
Flota y equipo de transporte
Flota y equipo fluvial y/o martimo
Flota y equipo areo
Acueductos, plantas y redes
Plantaciones agrcolas y forestales
Vas de comunicacin
Minas y canteras
Semovientes
Depreciacin acumulada
Amortizacin acumulada
Agotamiento acumulado
Provisiones
Intangibles
Crdito mercantil
Marcas
Patentes
Concesiones y franquicias
Derechos
Depreciacin y/o amortizacin acumulada
Diferidos
Cargos diferidos
Otros activos
Bienes de arte y cultura
Valorizaciones
De inversiones
De propiedades, planta y equipo
De otros activos
ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
ENTIDAD MCRD
BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre de 2014
PASIVO
Obligaciones financieras
Bancos nacionales
Proveedores
Nacionales
Del exterior
Cuentas por pagar
Costos y gastos por pagar
Dividendos o participaciones por pagar
Retencin en la fuente
Impuesto a las ventas retenido
Acreedores varios
Impuestos, gravmemes y tasas
De renta y complementarios
Impuesto sobre las ventas por pagar
De industria y comercio
De renta para la equidad - CREE
Obligaciones laborales
Cesantas consolidadas
Intereses sobre cesantas
Vacaciones consolidadas
Pasivos estimados y provisiones
Para costos y gastos
Para mantenimiento y reparaciones

Diferidos
Ingresos recibidos por anticipado
PASIVO CORRIENTE
Bancos nacionales
Cuentas por pagar
Deudas con accionistas o socios
Para contingencias
Diferidos
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Capital suscrito y pagado
Supervit de capital
Prima en colocacin de acciones
Supervit mtodo de participacin
Reservas
Reservas obligatorias
Reservas estatutarias
Reservas ocasionales
Revalorizacin del patrimonio
Ajustes por inflacin
Resultados del ejercicio
Utilidad del ejercicio
Resultados de ejercicios anteriores
Utilidades acumuladas
Supervit por valorizaciones
De inversiones

De otros activos
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
RD
RAL
de 2014
785,163
30,000
755,163
55,000
55,000
15,786,823
10,185,456
986,500
2,984,000
1,098,700
420,000
47,800
195,319
-130,952
37,056,093
1,540,350
4,789,600
3,089,765
2,345,620
1,876,200
2,456,809
6,748,436
5,987,033
1,000,000
4,321,000
2,367,499
456,783
1,234,591
-1,157,593
2,345,394
1,258,240
1,087,154
56,028,473
691,413
479,613
151,500
80,000
-19,700
2,803,831
2,546,364
781,275
-523,808
51,852,374
13,500,000
1,430,400
87,654
41,319,180
765,432
345,678
965,423
78,906
319,600
569,000
2,400,000
704,000
1,400,800
432,158
5,600,600
814,899
-16,057,072
-523,886
-1,765,000
-535,398
5,855,600
524,000
1,400,000
900,000
1,850,000
2,870,000
-1,688,400
4,348,616
4,348,616
850,000
850,000
7,662,600
70,400
7,442,200
150,000
74,064,434
130,092,907
RD
RAL
de 2014
2,000,000
2,000,000
17,101,040
13,229,820
3,871,220
10,889,090
4,349,460
2,245,000
1,174,850
824,100
2,295,680
4,605,805
2,300,430
686,685
963,800
654,890
6,492,370
2,890,450
456,320
3,145,600
1,142,780
710,000
432,780
1,360,000
1,360,000
43,591,085
8,000,000
8,000,000
9,000,000
9,000,000
8,500,000
8,500,000
2,040,000
2,040,000
27,540,000
71,131,085
8,000,000
8,000,000
2,797,650
2,700,000
97,650
3,932,700
2,432,700
1,000,000
500,000
6,500,000
6,500,000
21,303,872
21,303,872
8,765,000
8,765,000
7,662,600
70,400
7,442,200
150,000
58,961,822
130,092,907
ENTIDAD
ESTADO DE SITUACIN FI
1 de ener
COMPROBANTE MAYOR - HOJA
Efectivo y equivalentes al efectivo
Nivel
2
4
6
6
4
6
6
2
4
6
6
4
6
6
4
6
4
6
2
4
6
2
4
6
Cdigo
11
1105
110505
110510
1110
111005
111010
11
1105
110505
110510
1110
111005
111010
1150
115050
1190
119025
16
1625
162525
37
3705
370505
Cuenta
Disponible
Caja
Caja general
Cajas menores
Bancos
Moneda nacional
Moneda extranjera
Caja
Caja general
Cajas menores
Bancos
Moneda nacional
Moneda extranjera
Efectivo restringido
De contratos en ejecucin
Equivalentes al efectivo
En fidecomisos de administracin
Intangibles
Derechos
Ganancias acumuladas
Ajustes - Errores PCGA locales
Sumas Iguales
Saldos
PCGA
785,163
30,000
10,000
20,000
755,163
648,320
106,843
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
870,000
870,000
870,000
0
0
0
ENTIDAD MCRD
STADO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA
1 de enero de 2015
ROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIN
Reclasificaciones
Ajustes por Errores PCGA Ajustes por Convergencia
Dbito
Crdito
Dbito
Crdito
Dbito
0
785,163
0
0
0
0
30,000
0
0
0
0
10,000
0
0
0
0
20,000
0
0
0
0
755,163
0
0
0
0
648,320
0
0
0
0
106,843
0
0
0
1,955,163
300,000
0
1,000
0
30,000
0
0
1,000
0
10,000
0
0
0
0
20,000
0
0
1,000
0
755,163
300,000
0
0
0
648,320
300,000
0
0
0
106,843
0
0
0
0
300,000
0
0
0
0
300,000
0
0
0
0
870,000
0
0
0
0
870,000
0
0
0
0
0
870,000
0
0
0
0
870,000
0
0
0
0
870,000
0
0
0
0
0
1,000
0
0
0
0
1,000
0
0
0
0
1,000
0
0
1,955,163
1,955,163
1,000
1,000
0
tes por Convergencia

Saldos
Crdito
NIIF PYMES
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,654,163
0
29,000
0
10,000
0
19,000
0
455,163
0
348,320
0
106,843
0
300,000
0
300,000
0
870,000
0
870,000
0
0
0
0
0
0
0
-1,000
0
-1,000
0
-1,000
0
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA
1 de enero de 2015
COMPROBANTES CONTABLES
Reclasificaciones:
Nivel
2
4
6
6
4
6
6
2
4
6
6
4
6
6
4
6
4
6
2
4
6
Cdigo
11
1105
110505
110510
1110
111005
111010
11
1105
110505
110510
1110
111005
111010
1150
115050
1190
119025
16
1625
162525
Cuenta
Disponible
Caja
Caja general
Cajas menores
Bancos
Moneda nacional
Moneda extranjera
Caja
Caja general
Cajas menores
Bancos
Moneda nacional
Moneda extranjera
Intangibles
Derechos
Sumas Iguales
Ajustes:
Nivel Cdigo
Cuenta
2
11
4
6
2
4
6
1105
110510
37
3705
370505
Caja
Cajas menores
Sumas Iguales
A DE APERTURA
5
BLES
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
785,163
0
30,000
0
10,000
0
20,000
0
755,163
0
648,320
0
106,843
1,955,163
300,000
30,000
0
10,000
0
20,000
0
755,163
300,000
648,320
300,000
106,843
0
300,000
0
300,000
0
870,000
0
870,000
0
0
870,000
0
870,000
0
870,000
1,955,163
1,955,163
Ajustes por Errores PCGA

Dbito
Crdito
0
1,000
0
0
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
0
0
0
1,000
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
1 de enero de 2015
Detalle de las Inversiones en Instrumen

Costo
12
1205
120520
120530
120535
120550
120555
Inversiones
Acciones
Industria manufacturera
Construccin
Comercio al por mayor y al por menor
Actividad financiera
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler
Totales
100,000
80,000
120,000
55,000
43,000
398,000
ENTIDAD MCRD
UACIN FINANCIERA DE APERTURA
1 de enero de 2015
siones en Instrumentos de Patrimonio

Ajuste por
Inflacin
26,574
12,389
0
0
0
38,963
Ajuste
MPP
97,650
0
0
0
0
97,650
Provisin Valorizacin
0
14,200
0
0
5,500
19,700
0
0
48,000
22,400
0
70,400
Total
224,224
78,189
168,000
77,400
37,500
585,313
Valor
Valor
Intrnseco Razonable
224,224
78,189
168,000
63,000
37,500
N/A
N/A
N/A
77,400
N/A
ENTIDAD
1 de ener
Inversiones en instrumentos de patrimonio
Nivel
2
4
6
6
6
6
6
4
6
2
4
6
6
4
6
4
6
4
6
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
Cdigo
12
1205
120520
120530
120535
120550
120555
1299
129905
12
1270
127050
127090
1275
127550
1280
128005
1281
128130
1282
128235
19
1905
190505
37
3705
370512
38
3805
380505
Cuenta
Inversiones
Acciones
Construccin
Actividades inmobiliarias, empresariales y
Provisiones
Acciones
Instrumentos financieros
Activos financieros medidos al Cost
Deterioro
Activos financieros medidos al VR c
Inversiones en subsidiarias
Inversiones en asociadas
Construccin
Inversiones en negocios conjuntos
Valorizaciones
De inversiones
Acciones
De inversiones
Acciones
Saldos
PCGA
514,913
534,613
224,224
92,389
120,000
55,000
43,000
19,700
19,700
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
70,400
70,400
70,400
0
0
0
70,400
70,400
70,400
Sumas Iguales
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
Dbito
Crdito
Dbito
19,700
534,613
0
0
0
0
534,613
0
0
0
0
224,224
0
0
0
0
92,389
0
0
0
0
120,000
0
0
0
0
55,000
0
0
0
0
43,000
0
0
0
19,700
0
0
0
0
19,700
0
0
0
0
605,013
19,700
0
0
0
43,000
5,500
0
0
0
43,000
0
0
0
0
0
5,500
0
0
0
77,400
0
0
0
0
77,400
0
0
0
0
224,224
0
0
0
0
224,224
0
0
0
0
92,389
14,200
0
0
0
92,389
14,200
0
0
0
168,000
0
0
0
0
168,000
0
0
0
0
0
70,400
0
0
0
0
70,400
0
0
0
0
70,400
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
70,400
0
0
0
0
70,400
0
0
0
0
70,400
624,713
624,713
70,400

Saldos
Crdito
NIIF PYMES
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
585,313
0
37,500
0
43,000
0
5,500
0
77,400
0
77,400
0
224,224
0
224,224
0
78,189
0
78,189
0
168,000
0
168,000
0
0
0
0
0
0
70,400
70,400
70,400
70,400
70,400
70,400
0
0
0
0
0
0
70,400
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Inversiones en instrumentos de patrimonio
Reclasificaciones:
Nivel
2
4
6
6
6
6
6
4
6
2
4
6
6
4
6
4
6
4
6
4
6
2
4
6
Cdigo
12
1205
120520
120530
120535
120550
120555
1299
129905
12
1270
127050
127090
1275
127550
1280
128005
1281
128130
1282
128235
19
1905
190505
Ajustes:
Cuenta
Inversiones
Acciones
Construccin
Provisiones
Acciones
Activos financieros medidos al Costo menos Dete
Deterioro
Activos financieros medidos al VR con cambios e
Construccin
Valorizaciones
De inversiones
Acciones
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
37
3705
370512
38
3805
380505
Cuenta
De inversiones
Acciones
Sumas Iguales
A DE APERTURA
5
BLES
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
19,700
534,613
0
534,613
0
224,224
0
92,389
0
120,000
0
55,000
0
43,000
19,700
0
19,700
0
605,013
19,700
43,000
5,500
43,000
0
0
5,500
77,400
0
77,400
0
224,224
0
224,224
0
92,389
14,200
92,389
14,200
168,000
0
168,000
0
0
70,400
0
70,400
0
70,400
624,713
624,713
Ajustes por Convergencia

Dbito
Crdito
0
70,400
0
70,400
0
70,400
70,400
0
70,400
0
70,400
0
70,400
70,400
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Detalle de las Inversiones en Instrumentos de Deuda
Instrumento Financiero Bsico: CDT
Valoracin del CDT al costo amortizado:
Fecha de compra
Fecha de emisin
Fecha de vencimiento
Tasa de inters
7/1/2014
7/1/2013
6/30/2016
8.000%
0.643%
Valor nominal
Inters anual
150,000
12,000
Medicin incial en fecha de compra bajo NIIF:

Valor de compra
Costos de compra (Costos de transaccin)
Valoracion en la fecha de compra NIIF
151,500
758
152,258
PERTURA
de Deuda
EA AV
MV
ENTIDAD
1 de ener
Inversiones en instrumentos de deuda
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
12
1225
122505
12
1273
127350
27
2725
272512
37
3705
370512
370592
Cuenta
Inversiones
Certificados
Certificados de depsito a trmino (CDT)
Diferidos
Impuestos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos
Sumas Iguales
Saldos
PCGA
151,500
151,500
151,500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
Dbito
Crdito
Dbito
0
151,500
0
0
0
0
151,500
0
0
0
0
151,500
0
0
0
151,500
0
0
0
6,118
151,500
0
0
0
6,118
151,500
0
0
0
6,118
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,080
0
0
0
0
2,080
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,080
151,500
151,500
0
0
8,198

Saldos
Crdito
NIIF PYMES
0
0
0
0
0
0
0
157,618
0
157,618
0
157,618
2,080
2,080
2,080
2,080
2,080
2,080
6,118
4,038
6,118
4,038
6,118
6,118
0
-2,080
8,198
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Inversiones en instrumentos de deuda
Reclasificaciones:
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
12
1225
122505
12
1273
127350
Cuenta
Inversiones
Certificados
Activos financieros medidos al Costo amortizado
Sumas Iguales
Ajustes:
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
12
1273
127350
27
2725
272512
37
3705
370512
370592
Cuenta
Diferidos
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
A DE APERTURA
5
BLES
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
151,500
0
151,500
0
151,500
151,500
0
151,500
0
151,500
0
151,500
151,500

Dbito
Crdito
6,118
0
6,118
0
6,118
0
0
2,080
0
2,080
0
2,080
2,080
6,118
2,080
6,118
0
6,118
2,080
0
8,198
8,198
ENTIDAD
1 de ener
Otras inversiones
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
12
1295
129510
37
3705
370512
Cuenta
Inversiones
Otras inversiones
Derechos en clubes sociales
Sumas Iguales
Saldos
PCGA
80,000
80,000
80,000
0
0
0
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Dbito
Crdito
Dbito
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
80,000
0
0
80,000
0
0
80,000
0
0
80,000

Saldos
Crdito
NIIF PYMES
80,000
0
80,000
0
80,000
0
0
-80,000
0
-80,000
0
-80,000
80,000
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Otras inversiones
Ajustes:
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
12
1295
129510
37
3705
370512
Cuenta
Inversiones
Otras inversiones
Sumas Iguales
A DE APERTURA
5
BLES

Dbito
Crdito
0
80,000
0
80,000
0
80,000
80,000
0
80,000
0
80,000
0
80,000
80,000
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Detalle de los Deudores
Costo
13
1305
130505
130510
1310
131010
131015
1320
132010
1330
133005
133010
1355
135505
135510
135515
135517
135520
1360
136005
136010
1365
136505
136510
136515
136525
Deudores
Clientes
Nacionales
Del exterior
Compaas vinculadas
Accionistas o socios
Subsidiarias
Anticipos y avances
A proveedores
A contratistas
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a
Anticipo de impuestos de renta y complementarios
Anticipo de industria y comercio
Sobrantes de liquidacin privada de impuestos
Reclamaciones
A compaas aseguradoras
A transportadores
Vivienda
Vehculos
Educacin
Calamidad domstica
Totales
###
8,860,600
3,871,220
986,500
500,000
486,500
2,984,000
2,984,000
1,098,700
789,560
309,140
420,000
120,000
85,000
105,000
30,000
80,000
47,800
31,200
16,600
976,594
405,000
218,094
351,700
1,800
###
APERTURA
Provisin
Valor en
Libros
654,760 12,077,060
654,760
8,205,840
0
3,871,220
0
986,500
0
500,000
0
486,500
0 2,984,000
0
2,984,000
0 1,098,700
0
789,560
0
309,140
0
420,000
0
120,000
0
85,000
0
105,000
0
30,000
0
80,000
0
47,800
0
31,200
0
16,600
0
976,594
0
405,000
0
218,094
0
351,700
0
1,800
654,760 18,590,654
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Detalle de cada cuenta:
1305 Clientes
130505
Clientes Nacionales
Saldo PCGA locales

31/12/2014
Cliente A
3,700,000
Cliente B
100,000
Cliente C
1,100,000
Cliente D
3,200,600
Cliente F
760,000
Totales
8,860,600
Fecha de reconocimiento:
TRM 12/12/2014:
$
Monto en dlares americanos USD
Monto en pesos colombianos 12
130510
Clientes del exterior

Cliente Y
Totales
12/12/2014
1,935.61
2,000,000
3,871,220
Saldo PCGA locales

01/01/2015
3,871,220
3,871,220
CRD
NCIERA DE APERTURA
e 2015
Deudores
Caractersticas de la transaccin
Venta de bienes con descuentos por pronto
pago.
Venta de bienes con facturacin sin
transferencia de riesgos y ventajas.
Venta de bienes con transaccin de
financiacin - conociendo la tasa.
Venta de bienes a corto plazo, se reconoce
una cuenta por cobrar al importe sin
descontar.
Venta de bienes con transaccin de
financiacin - desconociendo la tasa.
Venta de bienes en moneda extranjera a un
cliente en el exterior
ENTIDAD
1 de ener
Deudores
Saldos
Nivel Cdigo
Cuenta
PCGA
2
13
Deudores
18,590,654
4
1305
Clientes
12,731,820
6
130505 Nacionales
8,860,600
6
130510 Del exterior
3,871,220
4
1310
986,500
6
131010 Compaas vinculadas
500,000
6
131015 Accionistas o socios
486,500
4
1320
Cuentas por cobrar vinculados econ
2,984,000
6
132010 Subsidiarias
2,984,000
4
1330
Anticipos y avances
1,098,700
6
133005 A proveedores
789,560
6
133010 A contratistas
309,140
4
1355
Anticipo de impuestos y contribucion
420,000
6
135505 Anticipo de impuestos de renta y comple
120,000
6
135510 Anticipo de industria y comercio
85,000
6
135515 Retencin en la fuente
105,000
6
135517 Impuesto a las ventas retenido
30,000
6
135520 Sobrantes de liquidacin privada de imp
80,000
4
1360
Reclamaciones
47,800
6
136005 A compaas aseguradoras
31,200
6
136010 A transportadores
16,600
4
1365
976,594
6
136505 Vivienda
405,000
6
136510 Vehculos
218,094
6
136515 Educacin
351,700
6
136525 Calamidad domstica
1,800
4
1399
Provisiones
654,760
6
139905 Clientes
654,760
2
13
Deudores comerciales y otras cuenta
0
4
1391
Clientes
0
6
6
6
6
4
6
6
6
4
6
6
4
6
6
6
6
6
4
6
6
6
6
2
4
6
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
4
6
2
4
6
139105
139106
139110
139190
1392
139210
139215
139320
1393
139310
139310
1394
139405
139410
139415
139417
139420
1395
139505
139510
139515
139525
14
1478
147810
1490
149010
15
1590
159010
16
1690
169010
19
1905
190540
1950
195013
27
2725
272513
Nacionales
Intereses por financiacin - clientes naci
Del exterior
Deterioro del valor
Partes relacionadas
Compaas vinculadas
Subsidiarias
Reclamaciones
A transportadores
Anticipo de impuestos de renta y comple
Sobrantes de liquidacin privada de imp
Vivienda
Vehculos
Educacin
Calamidad domstica
Inventarios
Mercancas no fabricadas por la emp
Anticipos para adquisicin de invent
Anticipos para adquisicin de inventarios
Anticipos para adquisicin de PPyE
Intangibles
Anticipos para adquisicin de intang
Anticipos para adquisicin de intangibles
Gastos pagados por anticipado y otro
Servicios
Impuestos diferidos
Deudores comerciales y otras cuentas po
Diferidos
Impuestos diferidos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6
2
4
6
6
6
6
6
6
272514
37
3705
370505
370513
370514
370519
370591
370592
Inventarios
Inventarios
Gastos pagados por anticipado y otros ac
Activos por impuestos diferidos
Sumas Iguales
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
Dbito
Crdito
Dbito
654,760 19,245,414
0
0
0
0 12,731,820
0
0
0
0
8,860,600
0
0
0
0
3,871,220
0
0
0
0
986,500
0
0
0
0
500,000
0
0
0
0
486,500
0
0
0
0
2,984,000
0
0
0
0
2,984,000
0
0
0
0
1,098,700
0
0
0
0
789,560
0
0
0
0
309,140
0
0
0
0
420,000
0
0
0
0
120,000
0
0
0
0
85,000
0
0
0
0
105,000
0
0
0
0
30,000
0
0
0
0
80,000
0
0
0
0
47,800
0
0
0
0
31,200
0
0
0
0
16,600
0
0
0
0
976,594
0
0
0
0
405,000
0
0
0
0
218,094
0
0
0
0
351,700
0
0
0
0
1,800
0
0
0
654,760
0
0
0
0
654,760
0
0
0
0
18,146,714
654,760
654,760
34,160
480,216
12,731,820
654,760
654,760
17,560
480,216
8,860,600
0
3,871,220
0
3,970,500
500,000
486,500
2,984,000
47,800
31,200
16,600
420,000
120,000
85,000
105,000
30,000
80,000
976,594
405,000
218,094
351,700
1,800
120,000
0
0
120,000
120,000
240,000
240,000
240,000
429,560
429,560
429,560
309,140
309,140
309,140
0
0
0
0
0
654,760
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
654,760
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5,970
0
0
5,970
5,970
0
0
0
0
0
17,560
0
0
0
0
0
16,600
0
16,600
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
222,618
222,618
222,618
372,000
108,216
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
65,000
65,000
65,000
0
0
0
0
0
0
0
0
562,077
0
0
562,077
562,077
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
19,900,174
0
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256,778
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0
0
0
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0
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660,730
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0
0
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0
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1,838,542
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0
120,500
0
185,374
2,945,835

Saldos
Crdito
NIIF PYMES
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0
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0
0
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120,500
120,500
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185,374
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873,542
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31,200
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351,700
1,800
185,000
65,000
65,000
120,000
120,000
240,000
240,000
240,000
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429,560
429,560
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188,640
188,640
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568,048
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407,992
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1,107,293
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0
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0
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22,100
-327,296
-327,296
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-1,052,452
65,000
-120,500
568,048
-407,992
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Deudores
Cliente A:
Nivel
2
4
6
4
6
2
4
6
Cdigo
13
1305
130505
1399
139905
13
1391
139105
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
13
1391
139105
27
2725
272513
37
3705
370505
370592
Cuenta
Deudores
Clientes
Nacionales
Provisiones
Clientes
Deudores comerciales y otras cuentas por cobra
Clientes
Nacionales
Sumas Iguales
Cuenta
Clientes
Nacionales
Diferidos
Impuestos diferidos
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Sumas Iguales
Nivel Cdigo
Cuenta
2
13
4
1391
Clientes
6
6
2
4
6
2
4
6
6
139105
139190
19
1950
195013
37
3705
370513
370591
Nacionales
Deterioro del valor
Gastos pagados por anticipado y otros activos
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
Cliente B:
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
13
1305
130505
13
1391
139105
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
Cdigo
13
1391
139105
14
1478
147810
19
1950
195013
27
2725
272514
37
3705
370513
Cuenta
Deudores
Clientes
Nacionales
Clientes
Nacionales
Sumas Iguales
Cuenta
Clientes
Nacionales
Inventarios
Impuestos diferidos
Diferidos
Impuestos diferidos
Inventarios
6
6
6
370514 Inventarios
370591 Activos por impuestos diferidos
370592 Pasivos por impuestos diferidos
Sumas Iguales
Cliente C:
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
13
1305
130505
13
1391
139105
Nivel
2
4
6
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
6
Cdigo
13
1391
139105
139106
19
1950
195013
27
2725
272513
37
3705
370513
370591
370592
Cliente D:
Cuenta
Deudores
Clientes
Nacionales
Clientes
Nacionales
Sumas Iguales
Cuenta
Clientes
Nacionales
Intereses por financiacin - clientes nacionales
Impuestos diferidos
Diferidos
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
13
1305
130505
13
1391
139105
Cuenta
Deudores
Clientes
Nacionales
Clientes
Nacionales
Sumas Iguales
Cliente E:
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
13
1391
139105
27
2725
272513
37
3705
370513
370592
Cuenta
Clientes
Nacionales
Diferidos
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
Cliente F:
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
13
1305
130505
13
1391
139105
Nivel Cdigo
Cuenta
Deudores
Clientes
Nacionales
Clientes
Nacionales
Sumas Iguales
Cuenta
2
4
6
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
6
13
1391
139105
139106
19
1950
195013
27
2725
272513
37
3705
370513
370591
370592

Clientes
Nacionales
Impuestos diferidos
Diferidos
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
Cliente Y:
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
13
1305
130505
13
1391
139105
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
Cdigo
13
1391
139110
19
1950
195013
37
3705
370505
Cuenta
Deudores
Clientes
Nacionales
Clientes
Nacionales
Sumas Iguales
Cuenta
Clientes
Del exterior
Impuestos diferidos

Sumas Iguales
Partes relacionadas:
Nivel
2
4
6
6
4
6
2
4
6
6
6
Cdigo
13
1310
131010
131015
1320
132010
13
1392
139210
139215
139320
Cuenta
Deudores
Compaas vinculadas
Subsidiarias
Partes relacionadas
Compaas vinculadas
Subsidiarias
Sumas Iguales
Reclamaciones:
Nivel
2
4
6
6
2
4
6
6
Cdigo
13
1360
136005
136010
13
1393
139310
139310
Cuenta
Nivel
2
4
6
Cdigo
Cuenta
13
1393
Reclamaciones
139310 A transportadores
Deudores
Reclamaciones
A transportadores
Reclamaciones
A transportadores
Sumas Iguales
2
4
6
37
3705
370505 Ajustes - Errores PCGA locales
Sumas Iguales
Anticipos y avances:
Nivel
2
4
6
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
Cdigo
13
1330
133005
133010
14
1490
149010
15
1590
159010
16
1690
169010
19
1905
190540
Nivel
2
4
6
4
6
2
4
6
6
Cdigo
19
1905
190540
1950
195013
37
3705
370519
370591
Cuenta
Deudores
Anticipos y avances
A proveedores
A contratistas
Inventarios
Intangibles
Servicios
Sumas Iguales
Cuenta
Servicios
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor:
Nivel
2
4
6
6
6
6
6
2
4
6
6
6
6
6
Cdigo
13
1355
135505
135510
135515
135517
135520
13
1394
139405
139410
139415
139417
139420
Cuenta
Deudores
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos
Sumas Iguales
Cuentas por cobrar a trabajadores:
Nivel
2
4
6
6
6
6
2
4
6
6
6
6
Cdigo
13
1365
136505
136510
136515
136525
13
1395
139505
139510
139515
139525
Cuenta
Deudores
Vivienda
Vehculos
Educacin
Calamidad domstica
Vivienda
Vehculos
Educacin
Calamidad domstica
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
13
1395
139505
139510
19
1950
195013
37
3705
370513
370591
Cuenta
Vivienda
Vehculos
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
A DE APERTURA
5
BLES
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
654,760
3,700,000
0
3,700,000
0
3,700,000
654,760
0
654,760
0
3,700,000
654,760
3,700,000
654,760
3,700,000
654,760
4,354,760
4,354,760
Dbito
Crdito
654,760
0
654,760
0
654,760
0
0
222,618
0
222,618
0
222,618
222,618
654,760
222,618
654,760
0
654,760
222,618
0
877,378
877,378
Dbito
Crdito
0
984,542
0
984,542
0
0
334,744
334,744
334,744
984,542
984,542
984,542
0
1,319,286
111,000
873,542
0
0
0
334,744
334,744
0
334,744
1,319,286
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
100,000
0
100,000
0
100,000
100,000
0
100,000
0
100,000
0
100,000
100,000
Dbito
Crdito
0
100,000
0
100,000
0
100,000
65,000
0
65,000
0
65,000
0
34,000
0
34,000
0
34,000
0
0
22,100
0
22,100
0
22,100
122,100
99,000
122,100
99,000
100,000
0
0
0
22,100
221,100
65,000
34,000
0
221,100
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
1,100,000
0
1,100,000
0
1,100,000
1,100,000
0
1,100,000
0
1,100,000
0
1,100,000
1,100,000
Dbito
Crdito
34,587
126,527
34,587
126,527
0
126,527
34,587
0
43,019
0
43,019
0
43,019
0
0
11,760
0
11,760
0
11,760
138,286
77,606
138,286
77,606
126,527
34,587
0
43,019
11,760
0
215,893
215,893
Reclasificaciones
Dbito
0
0
0
3,200,600
3,200,600
3,200,600
3,200,600
Crdito
3,200,600
3,200,600
3,200,600
0
0
0
3,200,600

Dbito
Crdito
372,000
0
372,000
0
372,000
0
0
126,480
0
126,480
0
126,480
126,480
372,000
126,480
372,000
0
372,000
126,480
0
498,480
498,480
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
760,000
0
760,000
0
760,000
760,000
0
760,000
0
760,000
0
760,000
760,000
Dbito
Crdito
73,629
73,629
0
73,629
41,420
41,420
41,420
0
0
0
146,858
146,858
121,824
0
25,034
261,907
121,824
121,824
121,824
0
0
0
0
25,034
25,034
25,034
115,049
115,049
73,629
41,420
0
261,907
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
3,871,220
0
3,871,220
0
3,871,220
3,871,220
0
3,871,220
0
3,871,220
0
3,871,220
3,871,220
Dbito
Crdito
0
17,560
0
17,560
0
17,560
5,970
0
5,970
0
5,970
0
17,560
5,970
17,560
5,970
17,560
0
0
23,530
5,970
23,530
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
3,970,500
0
986,500
0
500,000
0
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0
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0
2,984,000
3,970,500
0
3,970,500
0
500,000
0
486,500
0
2,984,000
0
3,970,500
3,970,500
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
47,800
0
47,800
0
31,200
0
16,600
47,800
0
47,800
0
31,200
0
16,600
0
47,800
47,800
Dbito
Crdito
0
16,600
0
16,600
0
16,600
16,600
16,600
16,600
16,600
0
0
0
16,600
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
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0
1,098,700
0
789,560
0
309,140
120,000
0
120,000
0
120,000
0
240,000
0
240,000
0
240,000
0
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0
429,560
0
429,560
0
309,140
0
309,140
0
309,140
0
1,098,700
1,098,700
Dbito
Crdito
40,970
120,500
0
120,500
0
120,500
40,970
0
40,970
0
120,500
40,970
120,500
40,970
120,500
0
0
40,970
161,470
161,470
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
420,000
0
420,000
0
120,000
0
85,000
0
105,000
0
30,000
0
80,000
420,000
0
420,000
0
120,000
0
85,000
0
105,000
0
30,000
0
80,000
0
420,000
420,000
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
976,594
0
976,594
0
405,000
0
218,094
0
351,700
0
1,800
976,594
0
976,594
0
405,000
0
218,094
0
351,700
0
1,800
0
976,594
976,594
Dbito
0
0
0
0
67,924
67,924
67,924
199,775
199,775
199,775
0
267,699
Crdito
199,775
199,775
149,122
50,653
0
0
0
67,924
67,924
0
67,924
267,699
ENTIDA
ESTADO DE SITUACIN F
1 de ene
Detalle de
Costo
14
1405
140510
1410
141010
1415
141510
1420
142010
1425
142510
1428
142810
1430
143005
143015
1435
143510
1440
144010
1445
144510
1455
145510
1460
146010
1465
146510
Inventarios
Materias primas
Materias primas
Productos manufacturados
Productos agrcolas y forestales
Semovientes
Ganado vacuno
Envases y empaques
Envases y empaques
Totales
1,540,350
1,540,350
4,789,600
4,789,600
3,089,765
3,089,765
2,345,620
2,345,620
1,876,200
1,876,200
2,456,809
2,456,809
6,748,436
3,987,980
2,760,456
5,987,033
5,987,033
1,000,000
1,000,000
4,321,000
4,321,000
2,367,499
2,367,499
456,783
456,783
1,234,591
1,234,591
###
ENTIDAD MCRD
DO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA
1 de enero de 2015
Provisin
45,442
45,442
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
567,400
567,400
421,300
421,300
0
0
0
0
123,451
123,451
0
0
0
0
1,157,593
Valor en
Libros
1,494,908
1,494,908
4,789,600
4,789,600
3,089,765
3,089,765
2,345,620
2,345,620
1,876,200
1,876,200
2,456,809
2,456,809
6,181,036
3,420,580
2,760,456
5,565,733
5,565,733
1,000,000
1,000,000
4,321,000
4,321,000
2,244,048
2,244,048
456,783
456,783
1,234,591
1,234,591
###
Dif. Cambio
Costos de
Precio
Costo de
incorporada terminacin Estimado de
Reposicin
en Vr. Libros
y/o venta
Venta
68,500 6,456,291 8,900,000 1,800,345

68,500 6,456,291 8,900,000 1,800,345
214,780 2,345,100 7,800,345
0
214,780 2,345,100 7,800,345
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
120,000
0
0
0
120,000
0
0
0
115,000
0
0
0
115,000
0
0
211,115
321,935 6,164,000
0
211,115
132,890 2,945,000
0
0
189,045 3,219,000
0
437,690 7,321,600
0
0
437,690 7,321,600
0
0
25,000 1,230,000
0
0
25,000 1,230,000
0
0
124,000
0
0
0
124,000
0
0
0
0
0 2,600,450
0
0
0 2,600,450
0
0
0
550,000
0
0
0
550,000
75,785
0
0
0
75,785
0
0
0
570,180
Valor Neto
Realizable
Valor
Razonable
2,443,709
2,443,709
5,455,245
5,455,245
0
0
0
0
0
0
0
0
5,842,065
2,812,110
3,029,955
6,883,910
6,883,910
1,205,000
1,205,000
0
0
2,600,450
2,600,450
550,000
550,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,120,000
2,120,000
2,650,000
2,650,000
3,198,003
0
3,198,003
0
0
1,200,000
1,200,000
4,600,000
4,600,000
0
0
0
0
0
0
ENTIDAD
1 de ener
Inventarios
Nivel
2
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
Cdigo
14
1405
140510
1410
141010
1415
141510
1420
142010
1425
142510
1428
142810
1430
143005
143015
1435
143510
1440
144010
1445
144510
1455
145510
1460
146010
1465
146510
1499
149905
Saldos
Cuenta
PCGA
Inventarios
37,056,093
Materias primas
1,540,350
Materias primas
1,540,350
4,789,600
4,789,600
3,089,765
3,089,765
2,345,620
2,345,620
1,876,200
1,876,200
2,456,809
2,456,809
6,748,436
3,987,980
2,760,456
5,987,033
5,987,033
1,000,000
1,000,000
Semovientes
4,321,000
Ganado vacuno
4,321,000
2,367,499
2,367,499
Envases y empaques
456,783
Envases y empaques
456,783
1,234,591
1,234,591
Provisiones
1,157,593
Para obslolescencia
1,034,142
6
2
4
6
4
6
4
6
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
2
4
6
4
6
6
2
4
6
4
6
4
6
2
4
6
149915
14
1475
147510
1476
147610
1477
147705
147780
1478
147810
1479
147910
1480
148010
1481
148110
1482
148210
1483
148310
1484
148410
1485
148505
15
1518
151810
1522
152210
152291
18
1825
182510
1828
182810
1845
184510
19
1950
195014
Para prdidas de inventarios

Inventarios
Materias primas
Materias primas
Deterioro del valor de los Productos man
Envases y empaques
Envases y empaques
Repuestos
Repuestos mayores
Maquinaria y equipo
Equipos de mantenimiento
Depreciacin - Maquinaria y equipo
Activos biolgicos
Semovientes
Ganado vacuno
Impuestos diferidos
Inventarios
123,451
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
6
6
2
4
6
2
4
6
6
2
4
6
6
6
6
6
6
6
195015
195026
26
2650
265010
27
2725
272514
272518
37
3705
370505
370514
370515
370518
370526
370591
370592

Provisiones
Provisiones
Provisiones para contratos de constr
Contratos onerosos
Diferidos
Impuestos diferidos
Inventarios
Activos biolgicos
Inventarios
Activos biolgicos
Provisiones
Sumas Iguales
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
Dbito
Crdito
Dbito
1,157,593 38,213,686
0
0
0
0
1,540,350
0
0
0
0
1,540,350
0
0
0
0
4,789,600
0
0
0
0
4,789,600
0
0
0
0
3,089,765
0
0
0
0
3,089,765
0
0
0
0
2,345,620
0
0
0
0
2,345,620
0
0
0
0
1,876,200
0
0
0
0
1,876,200
0
0
0
0
2,456,809
0
0
0
0
2,456,809
0
0
0
0
6,748,436
0
0
0
0
3,987,980
0
0
0
0
2,760,456
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0
0
0
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0
5,987,033
0
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0
0
1,000,000
0
0
0
0
1,000,000
0
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0
0
4,321,000
0
0
0
0
4,321,000
0
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0
0
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0
0
0
2,367,499
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0
0
456,783
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0
0
0
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0
0
0
0
1,234,591
0
0
0
1,157,593
0
0
0
0
1,034,142
0
0
0
0
123,451
29,559,677
1,540,350
1,540,350
4,789,600
4,789,600
3,987,980
3,987,980
0
5,987,033
5,987,033
2,367,499
2,367,499
456,783
456,783
3,089,765
3,089,765
1,000,000
1,000,000
2,345,620
2,345,620
1,234,591
1,234,591
2,760,456
2,760,456
780,000
500,000
500,000
280,000
280,000
0
8,654,009
1,876,200
1,876,200
2,456,809
2,456,809
4,321,000
4,321,000
0
0
0
0
1,937,593
45,442
45,442
0
0
567,400
567,400
0
421,300
421,300
903,451
903,451
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
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0
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45,442
0
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567,400
567,400
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421,300
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123,451
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0
0
0
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84,850
84,850
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35,000
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214,560
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248,502
248,502
0
0
0
0
0
0
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123,800
123,800
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78,191
155,000
155,000
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654,878
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0
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40,151,279
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0
643,142
643,142
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0
0
0
0
0
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1,885,585
0
0
0
0
0
393,582
393,582
393,582
0
1,242,443
1,242,443
1,157,593
0
0
0
0
84,850
0
1,885,585
14,000
119,000
0
0
0
0
0
0
0
2,230,803
2,230,803
0
1,534,935
140,000
0
350,000
0
205,868
3,491,174

Saldos
Crdito
NIIF PYMES
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0
0
0
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0
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0
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0
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0
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0
0
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68,500
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214,780
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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75,785
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140,000
0
0
140,000
0
140,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
27,243,684
1,471,850
1,471,850
4,574,820
4,574,820
2,812,110
3,776,865
964,755
5,987,033
5,987,033
1,587,499
1,587,499
421,783
421,783
3,089,765
3,089,765
1,000,000
1,000,000
2,131,060
2,131,060
1,158,806
1,158,806
3,008,958
3,008,958
640,000
500,000
500,000
140,000
280,000
140,000
9,011,000
2,000,000
2,000,000
2,535,000
2,535,000
4,476,000
4,476,000
739,728
739,728
606,728
0
0
350,000
350,000
350,000
205,868
205,868
84,491
121,377
1,260,371
1,260,371
0
248,502
0
356,991
0
654,878
0
3,491,174
14,000
119,000
350,000
350,000
350,000
599,449
599,449
478,072
121,377
-371,130
-371,130
908,033
-1,286,433
-140,000
356,991
-350,000
739,728
-599,449
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Inventarios
Materias primas:
Nivel
2
4
6
4
6
2
4
6
Cdigo
14
1405
140510
1499
149905
14
1475
147510
Cuenta
Inventarios
Materias primas
Materias primas
Provisiones
Para obslolescencia
Inventarios
Materias primas
Materias primas
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
14
1475
147510
27
2725
272514
37
3705
370505
370592
Cuenta
Inventarios
Materias primas
Materias primas
Diferidos
Impuestos diferidos
Inventarios
Sumas Iguales
Nivel Cdigo
2
14
Inventarios
4
1475
Materias primas
Cuenta
6
2
4
6
2
4
6
6
147510
19
1950
195014
37
3705
370514
370591
Materias primas
Impuestos diferidos
Inventarios
Inventarios
Sumas Iguales
Productos en proceso:
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
14
1410
141010
14
1476
147610
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
14
1476
147610
19
1950
195014
37
3705
370514
370591
Cuenta
Inventarios
Inventarios
Sumas Iguales
Cuenta
Inventarios
Impuestos diferidos
Inventarios
Inventarios
Sumas Iguales
Productos terminados (manufacturados):
Nivel
2
4
6
4
6
2
4
6
Cdigo
14
1430
143005
1499
149905
14
1477
147705
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
14
1477
147705
27
2725
272514
37
3705
370505
370592
Nivel
2
4
6
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
14
1477
147705
147780
19
1950
195014
37
3705
370514
370591
Cuenta
Inventarios
Provisiones
Para obslolescencia
Inventarios
Sumas Iguales
Cuenta
Inventarios
Diferidos
Impuestos diferidos
Inventarios
Sumas Iguales
Cuenta
Inventarios
Deterioro del valor de los Productos manufacturados
Impuestos diferidos
Inventarios
Inventarios
Sumas Iguales
Mercancas no fabricadas por la empresa:
Nivel
2
4
6
4
6
2
4
6
Cdigo
14
1435
143510
1499
149905
14
1478
147810
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
14
1478
147810
27
2725
272514
37
3705
370505
370592
Cuenta
Inventarios
Provisiones
Para obslolescencia
Inventarios
Sumas Iguales
Cuenta
Inventarios
Diferidos
Impuestos diferidos
Inventarios
Sumas Iguales
Materiales, repuestos y accesorios:
Nivel
2
4
6
4
6
2
4
6
Cdigo
14
1455
145510
1499
149915
14
1479
147910
Cuenta
Inventarios
Provisiones
Inventarios
2
4
6
4
6
15
1518
151810
1522
152210
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
14
1479
147910
27
2725
272514
37
3705
370505
370592
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
15
1522
152291
19
1950
195015
37
3705
370515
370591

Repuestos
Repuestos mayores
Maquinaria y equipo
Sumas Iguales
Cuenta
Inventarios
Diferidos
Impuestos diferidos
Inventarios
Sumas Iguales
Cuenta
Maquinaria y equipo
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
Envases y empaques:
Nivel Cdigo
2
14
Inventarios
Cuenta
4
6
2
4
6
1460
146010
14
1480
148010
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
14
1480
148010
19
1950
195014
37
3705
370505
370591
Envases y empaques
Envases y empaques
Inventarios
Envases y empaques
Envases y empaques
Sumas Iguales
Cuenta
Inventarios
Envases y empaques
Envases y empaques
Impuestos diferidos
Inventarios
Sumas Iguales
Inventarios en trnsito:
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
14
1465
146510
14
1484
148410
Nivel
2
4
6
2
4
Cdigo
14
1484
148410
19
1950
Cuenta
Inventarios
Inventarios
Sumas Iguales
Cuenta
Inventarios
Impuestos diferidos
6
2
4
6
6
195014
37
3705
370514
370591
Inventarios
Inventarios
Sumas Iguales
Obras de construccin en curso:
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
14
1415
141510
14
1481
148110
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
19
1950
195026
26
2650
265010
37
3705
370526
370591
Cuenta
Inventarios
Inventarios
Sumas Iguales
Cuenta
Impuestos diferidos
Provisiones
Provisiones
Provisiones para contratos de construccin
Contratos onerosos
Provisiones
Sumas Iguales
Contratos en ejecucin:
Nivel Cdigo
Cuenta
2
14
Inventarios
4
1420
6
2
4
6
142010
14
1483
148310
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
14
1483
148310
19
1950
195014
37
3705
370505
370591
Inventarios
Sumas Iguales
Cuenta
Inventarios
Impuestos diferidos
Inventarios
Sumas Iguales
Bienes raices para la venta:
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
14
1440
144010
14
1482
148210
Cuenta
Inventarios
Inventarios
Sumas Iguales
Productos terminados (Agrcolas):
Nivel
2
4
6
Cdigo
Cuenta
14
Inventarios
1430
143015 Productos agrcolas y forestales
2
4
6
14
Inventarios
1485
148505 Productos agrcolas y forestales
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
14
1485
148505
27
2725
272514
37
3705
370514
370592
Cuenta
Inventarios
Diferidos
Impuestos diferidos
Inventarios
Inventarios
Sumas Iguales
Cultivos en desarrollo:
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
14
1425
142510
18
1825
182510
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
Cdigo
18
1825
182510
27
2725
272518
37
Cuenta
Inventarios
Activos biolgicos
Sumas Iguales
Cuenta
Activos biolgicos
Diferidos
Impuestos diferidos
Activos biolgicos
4
6
6
3705
370518 Activos biolgicos
Sumas Iguales
Plantaciones agrcolas:
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
14
1428
142810
18
1828
182810
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
18
1828
182810
27
2725
272518
37
3705
370518
370592
Cuenta
Inventarios
Activos biolgicos
Sumas Iguales
Cuenta
Activos biolgicos
Diferidos
Impuestos diferidos
Activos biolgicos
Activos biolgicos
Sumas Iguales
Semovientes (Ganado vacuno):
Nivel
2
4
6
2
Cdigo
14
1445
144510
18
Cuenta
Inventarios
Semovientes
Ganado vacuno
Activos biolgicos
4
6
1845
Semovientes
184510 Ganado vacuno
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
18
1845
184510
27
2725
272518
37
3705
370518
370592
Cuenta
Activos biolgicos
Semovientes
Ganado vacuno
Diferidos
Impuestos diferidos
Activos biolgicos
Activos biolgicos
Sumas Iguales
A DE APERTURA
5
BLES
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
45,442
1,540,350
0
1,540,350
0
1,540,350
45,442
0
45,442
0
1,540,350
45,442
1,540,350
45,442
1,540,350
45,442
1,585,792
1,585,792
Dbito
Crdito
45,442
0
45,442
0
45,442
0
0
15,450
0
15,450
0
15,450
15,450
45,442
15,450
45,442
0
45,442
15,450
0
60,892
60,892
Dbito
Crdito
0
68,500
0
68,500
0
23,290
23,290
23,290
68,500
68,500
68,500
0
91,790
68,500
0
0
0
23,290
23,290
0
23,290
91,790
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
4,789,600
0
4,789,600
0
4,789,600
4,789,600
0
4,789,600
0
4,789,600
0
4,789,600
4,789,600
Dbito
Crdito
0
214,780
0
214,780
0
214,780
73,025
0
73,025
0
73,025
0
214,780
73,025
214,780
73,025
214,780
0
0
73,025
287,805
287,805
Reclasificaciones
Dbito
567,400
0
0
567,400
567,400
3,987,980
3,987,980
3,987,980
4,555,380
Crdito
3,987,980
3,987,980
3,987,980
0
0
567,400
567,400
567,400
4,555,380

Dbito
Crdito
567,400
0
567,400
0
567,400
0
0
192,916
0
192,916
0
192,916
192,916
567,400
192,916
567,400
0
567,400
192,916
0
760,316
760,316
Dbito
Crdito
0
1,175,870
0
1,175,870
0
211,115
0
964,755
399,796
0
399,796
0
399,796
0
1,175,870
399,796
1,175,870
399,796
1,175,870
0
0
399,796
1,575,666
1,575,666
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
421,300
5,987,033
0
5,987,033
0
5,987,033
421,300
0
421,300
0
5,987,033
421,300
5,987,033
421,300
5,987,033
421,300
6,408,333
6,408,333
Dbito
Crdito
421,300
0
421,300
0
421,300
0
0
143,242
0
143,242
0
143,242
143,242
421,300
143,242
421,300
0
421,300
143,242
0
564,542
564,542
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
123,451
2,367,499
0
2,367,499
0
2,367,499
123,451
0
123,451
0
2,367,499
903,451
2,367,499
903,451
2,367,499
903,451
780,000
500,000
500,000
280,000
280,000
3,270,950
0
0
0
0
0
3,270,950

Dbito
Crdito
123,451
0
123,451
0
123,451
0
0
41,973
0
41,973
0
41,973
41,973
123,451
41,973
123,451
0
123,451
41,973
0
165,424
165,424
Dbito
Crdito
0
140,000
0
140,000
0
140,000
14,000
0
14,000
0
14,000
0
140,000
14,000
140,000
14,000
140,000
0
0
14,000
154,000
154,000
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
456,783
0
0
456,783
456,783
456,783
456,783
456,783
456,783
0
0
0
456,783

Dbito
Crdito
0
35,000
0
35,000
0
35,000
11,900
0
11,900
0
11,900
0
35,000
11,900
35,000
11,900
35,000
0
0
11,900
46,900
46,900
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
1,234,591
0
1,234,591
0
1,234,591
1,234,591
0
1,234,591
0
1,234,591
0
1,234,591
1,234,591
Dbito
Crdito
0
75,785
0
75,785
0
75,785
25,767
0
25,767
0
25,767
75,785
75,785
75,785
0
101,552
0
25,767
25,767
0
25,767
101,552
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
3,089,765
0
3,089,765
0
3,089,765
3,089,765
0
3,089,765
0
3,089,765
0
3,089,765
3,089,765
Dbito
Crdito
119,000
0
119,000
0
119,000
0
0
350,000
0
350,000
0
350,000
350,000
119,000
350,000
119,000
350,000
0
0
119,000
469,000
469,000
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
2,345,620
0
2,345,620
0
2,345,620
2,345,620
2,345,620
2,345,620
2,345,620
0
0
0
2,345,620

Dbito
Crdito
0
214,560
0
214,560
0
214,560
72,950
0
72,950
0
72,950
0
214,560
72,950
214,560
72,950
214,560
0
0
72,950
287,510
287,510
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
1,000,000
0
1,000,000
0
1,000,000
1,000,000
0
1,000,000
0
1,000,000
0
1,000,000
1,000,000
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
2,760,456
0
2,760,456
0
2,760,456
2,760,456
2,760,456
2,760,456
2,760,456
0
0
0
2,760,456

Dbito
Crdito
248,502
0
248,502
0
248,502
0
0
84,491
0
84,491
0
84,491
84,491
248,502
84,491
248,502
0
248,502
84,491
0
332,993
332,993
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
1,876,200
0
1,876,200
0
1,876,200
1,876,200
0
1,876,200
0
1,876,200
0
1,876,200
1,876,200
Dbito
Crdito
123,800
0
123,800
0
123,800
0
0
42,092
0
42,092
0
42,092
42,092
123,800
42,092
0
42,092
165,892
123,800
123,800
0
165,892
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
2,456,809
0
2,456,809
0
2,456,809
2,456,809
0
2,456,809
0
2,456,809
0
2,456,809
2,456,809
Dbito
Crdito
78,191
0
78,191
0
78,191
0
0
26,585
0
26,585
0
26,585
26,585
78,191
26,585
78,191
0
78,191
26,585
0
104,776
104,776
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
4,321,000
0
4,321,000
0
4,321,000
4,321,000
0
4,321,000
4,321,000
4,321,000
0
0
4,321,000

Dbito
Crdito
155,000
0
155,000
0
155,000
0
0
52,700
0
52,700
0
52,700
52,700
155,000
52,700
155,000
0
155,000
52,700
0
207,700
207,700
EN
ESTADO DE SITUAC
1 d
Detalle de las Pr
Costo
15
1504
150405
150410
1508
150810
1512
151205
1516
151605
151610
151650
1520
152005
1524
152405
1528
152805
1532
153215
1540
154005
154008
154020
1544
154420
1548
154805
1556
155655
1564

Terrenos
Urbanos
Rurales
Maquinaria y equipo
Edificios
Oficinas
Instalaciones agropecuarias
Maquinaria y equipo
Maquinaria industrial
Equipo de oficina
Muebles y enseres
Equipos de procesamiento de datos
Laboratorio
Autos, camionetas y camperos
Camiones, volquetas y furgones
Montacargas
Botes
Flota y equipo areo
Aviones
Plantas de tratamiento
13,500,000
9,000,000
4,500,000
1,430,400
1,430,400
87,654
87,654
41,319,180
38,678,930
1,760,800
879,450
765,432
765,432
345,678
345,678
965,423
965,423
78,906
78,906
319,600
156,700
99,670
63,230
569,000
569,000
2,400,000
2,400,000
704,000
704,000
1,400,800
156405
1568
156810
1572
157205
1584
158405
Vas de comunicacin
Vas
Minas y canteras
Minas
Semovientes
Ganado vacuno
Totales
1,400,800
432,158
432,158
5,600,600
5,600,600
814,899
814,899
70,733,730
Costo
Oficina 1 - Para el desarrollo del objeto social

Oficina 2 - Para ser arrendado
Oficina 3 - Disponible para ser vendido
Total Oficinas
810,800
500,000
450,000
1,760,800
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Detalle de las Propiedades, planta y equipo
Depreciacin
Amortizaci
n
Agotamiento
0
0
0
0
0
0
0
13,256,570
12,786,340
345,670
124,560
543,808
543,808
245,210
245,210
543,680
543,680
76,908
76,908
152,840
45,680
65,400
41,760
124,550
124,550
879,000
879,000
234,506
234,506
0
Provisin
0
0
0
0
0
0
0
106,000
0
0
106,000
14,568
14,568
0
0
0
0
0
0
28,430
23,870
4,560
0
57,500
57,500
328,900
328,900
0
0
0
Valorizacin
Valor en
Libros PCGA
Locales
Valor
Razonable
3,400,000 16,900,000 12,000,000

2,500,000 11,500,000 12,000,000
900,000
5,400,000
0
0 1,430,400
0
0
1,430,400
0
0
87,654
0
0
87,654
0
3,584,800 31,541,410 30,550,000
3,450,800 29,343,390 30,000,000
134,000
1,549,130
0
0
648,890
550,000
0
207,056
300,000
0
207,056
300,000
0
100,468
0
0
100,468
0
0
421,743
0
0
421,743
0
0
1,998
0
0
1,998
0
0
138,330
0
0
87,150
0
0
29,710
0
0
21,470
0
0
386,950
0
0
386,950
0
0 1,192,100 1,250,000
0
1,192,100
1,250,000
0
469,494
600,000
0
469,494
600,000
0 1,400,800 1,500,000
0
134,232
134,232
1,765,000
1,765,000
389,654
389,654
18,345,958
Depreciacin
Amortizaci
n
Agotamiento
105,670
150,000
90,000
345,670
0
0
0
0
0
0
0
535,398
Provisin
0
1,400,800
1,500,000
0
297,926
0
0
297,926
0
457,400 4,293,000 4,000,000
457,400
4,293,000
4,000,000
0
425,245
500,000
0
425,245
500,000
7,442,200 59,294,574 50,700,000
Valorizacin
0
0
0
0
97,000
22,000
15,000
134,000
Valor en
Libros PCGA
Locales
802,130
372,000
375,000
1,549,130
Valor
Razonable
900,000
400,000
390,000
1,690,000
Ajuste al
Valor
Razonable
Base Fiscal
3,000,000 13,500,000
3,000,000
9,000,000
0
4,500,000
0 1,430,400
0
1,430,400
0
87,654
0
87,654
557,720 26,647,480
656,610 25,892,590
0
0
-98,890
754,890
92,944
221,624
92,944
221,624
0
0
0
0
0
0
0
0
49,316
0
49,316
0
60,000
0
25,000
0
35,000
0
0
0
0
0
0
0
57,900 1,521,000
57,900
1,521,000
130,506
469,494
130,506
469,494
99,200 1,400,800
Diferencia
Temporaria
3,900,000
3,000,000
900,000
0
0
0
0
4,561,420
4,107,410
0
454,010
78,376
78,376
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
271,000
271,000
130,506
130,506
99,200
99,200
1,400,800
0
0
0
0
-293,000 3,835,600
-293,000
3,835,600
104,755
455,245
104,755
455,245
3,859,341 49,569,297
Ajuste al
Valor
Razonable
97,870
28,000
15,000
140,870
Base Fiscal
705,130
350,000
360,000
1,415,130
99,200
0
0
164,400
164,400
44,755
44,755
9,249,657
Diferencia
Temporaria
194,870
50,000
30,000
274,870
ENTIDAD
1 de ener
Nivel
2
4
6
6
4
6
4
6
4
6
6
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
6
6
4
6
4
6
4
6
Cdigo
15
1504
150405
150410
1508
150810
1512
151205
1516
151605
151610
151650
1520
152005
1524
152405
1528
152805
1532
153215
1540
154005
154008
154020
1544
154420
1548
154805
1556
155655
Saldos
Cuenta
PCGA
51,852,374
Terrenos
13,500,000
Urbanos
9,000,000
Rurales
4,500,000
1,430,400
1,430,400
87,654
Maquinaria y equipo
87,654
41,319,180
Edificios
38,678,930
Oficinas
1,760,800
879,450
Maquinaria y equipo
765,432
765,432
Equipo de oficina
345,678
Muebles y enseres
345,678
Equipo de computacin y comunicaci
965,423
965,423
78,906
Laboratorio
78,906
319,600
156,700
99,670
Montacargas
63,230
569,000
Botes
569,000
Flota y equipo areo
2,400,000
Aviones
2,400,000
704,000
704,000
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
6
6
6
6
6
6
6
6
4
6
6
4
6
4
6
6
6
6
6
2
4
6
6
4
6
4
6
4
6
6
6
1564
156405
1568
156810
1572
157205
1584
158405
1592
159205
159210
159215
159220
159225
159235
159240
159245
159255
1597
159710
159715
1598
159805
1599
159916
159920
159940
159944
159948
15
1505
150505
150510
1510
151010
1514
151405
1519
151905
151910
151950

Vas de comunicacin
Vas
Minas y canteras
Minas
Semovientes
Ganado vacuno
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Flota y equipo areo
Vas de comunicacin
Semovientes
Minas y canteras
Provisiones
Maquinaria y equipo
Flota y equipo areo
Terrenos
Urbanos
Rurales
Maquinaria y equipo
Edificios
Oficinas
1,400,800
1,400,800
432,158
432,158
5,600,600
5,600,600
814,899
814,899
16,057,072
13,256,570
543,808
245,210
543,680
76,908
152,840
124,550
879,000
234,506
523,886
134,232
389,654
1,765,000
1,765,000
535,398
106,000
14,568
28,430
57,500
328,900
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
6
4
6
6
4
6
4
6
6
4
6
6
6
6
6
4
6
6
6
4
6
6
6
4
6
4
6
6
4
6
6
4
6
6
2
4
6
6
4
6
1522
152205
1526
152615
152691
1530
153005
1534
153415
153491
1542
154205
154208
154220
154291
154292
1546
154620
154691
154692
1550
155005
155007
155091
1558
155855
1570
157010
157093
1574
157410
157494
1584
158410
158491
17
1705
170505
170510
1719
171910
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Muebles y enseres
Depreciacin - Equipo de oficina
Laboratorio
Depreciacin - Equipo mdico - cientfico
Montacargas
Depreciacin - Flota y equipo de transpor
Deterioro - Flota y equipo de transporte
Botes
Depreciacin - Flota y equipo fluvial y/o
Deterioro - Flota y equipo fluvial y/o mar
Flota y equipo areo
Aviones
Inspecciones mayores - Aviones
Depreciacin - Flota y equipo areo
Vas de comunicacin
Vas
Amortizacin - Vas de comunicacin
Minas y canteras
Minas
Agotamiento - Minas y canteras
Semovientes
Ganado vacuno
Amortizacin - Semovientes
Propiedades de inversin
Terrenos
Urbanos
Rurales
Oficinas
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
4
6
4
6
6
2
4
6
6
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
6
2
4
6
6
6
6
6
6
6
2
4
6
6
6
18
1828
182810
1845
184510
184593
19
1910
191004
191008
191068
19
1950
195015
26
2655
265522
27
2725
272515
272517
272518
37
3705
370505
370515
370517
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1 de enero de 2015
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Oficinas
Oficinas
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Nivel
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Cdigo
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4
6
6
6
2
4
6
17
1719
171910
19
1910
191008
27
2725
272515
272517
37
3705
370515
370517
370592
38
3810
381008
Oficinas
Valorizaciones
Diferidos
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
Instalaciones agropecuarias:
Nivel
2
4
6
4
6
4
6
2
4
6
Cdigo
15
1516
151650
1592
159205
1599
159916
15
1519
151950
Cuenta
Provisiones
Sumas Iguales
Nivel Cdigo
Cuenta
2
15
4
1519
6
2
4
6
2
4
6
6
151950
19
1950
195015
37
3705
370515
370591
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
Maquinaria industrial:
Nivel
2
4
6
4
6
4
6
2
4
6
Cdigo
15
1520
152005
1592
159210
1599
159920
15
1522
152005
Cuenta
Maquinaria y equipo
Maquinaria y equipo
Provisiones
Maquinaria y equipo
Maquinaria y equipo
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
Cdigo
15
1522
152205
26
2655
265522
27
2725
272515
37
3705
370515
Cuenta
Maquinaria y equipo
Provisiones
Diferidos
Impuestos diferidos
6
6
370526 Provisiones
Sumas Iguales
Muebles y enseres:
Nivel
2
4
6
4
6
2
4
6
6
Cdigo
15
1524
152405
1592
159215
15
1526
152615
152691
Cuenta
Equipo de oficina
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Equipo de oficina
Muebles y enseres
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
15
1526
152615
152691
19
1950
195015
37
3705
370515
370591
Cuenta
Equipo de oficina
Muebles y enseres
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
Equipo de procesamiento de datos:
Nivel Cdigo
Cuenta
2
15
4
6
4
6
2
4
6
1528
152805
1592
159220
15
1530
153005

Sumas Iguales
Equipo mdico - cientfico (Laboratorio):
Nivel
2
4
6
4
6
2
4
6
6
Cdigo
15
1532
153215
1592
159225
15
1534
153415
153491
Cuenta
Laboratorio
Laboratorio
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
15
1534
153491
27
2725
272515
37
3705
370505
370592
Cuenta
Diferidos
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
Autos, camionetas y camperos:
Nivel
2
4
6
4
6
4
6
2
4
6
6
6
Cdigo
15
1540
154005
1592
159235
1599
159940
15
1542
154205
154291
154292
Cuenta
Provisiones
Depreciacin - Flota y equipo de transporte
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
15
1542
154291
27
2725
272515
37
3705
370505
370592
Cuenta
Diferidos
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
Cdigo
15
1542
154292
27
2725
272515
37
3705
Cuenta
Diferidos
Impuestos diferidos
6
6
370515 Propiedades, planta y equipo

Sumas Iguales
Camiones, volquetas y furgones:
Nivel
2
4
6
4
6
4
6
2
4
6
6
6
Cdigo
15
1540
154008
1592
159235
1599
159940
15
1542
154208
154291
154292
Cuenta
Provisiones
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
15
1542
154291
27
2725
272515
37
3705
370505
370592
Cuenta
Diferidos
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
Nivel Cdigo
Cuenta
2
15
4
1542
6
2
4
6
2
4
6
6
154292
27
2725
272515
37
3705
370515
370592

Diferidos
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
Montacargas:
Nivel
2
4
6
4
6
2
4
6
6
Cdigo
15
1540
154020
1592
159235
15
1542
154220
154291
Cuenta
Montacargas
Montacargas
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
15
1542
154292
19
1950
195015
37
3705
370515
370591
Cuenta
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
Botes:
Nivel
2
4
6
4
6
4
6
2
4
6
6
6
Cdigo
15
1544
154420
1592
159240
1599
159944
15
1546
154620
154691
154692
Cuenta
Botes
Provisiones
Botes
Depreciacin - Flota y equipo fluvial y/o martimo
Deterioro - Flota y equipo fluvial y/o martimo
Sumas Iguales
Aviones:
Nivel
2
4
6
4
6
4
6
2
4
6
Cdigo
15
1548
154805
1592
159245
1599
159948
15
1550
155005
Cuenta
Flota y equipo areo
Aviones
Flota y equipo areo
Provisiones
Flota y equipo areo
Flota y equipo areo
Aviones
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
6
Cdigo
15
1550
155005
155007
Cuenta
Flota y equipo areo
Aviones
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
6
155091
19
1950
195015
27
2725
272515
37
3705
370515
370591
370592

Impuestos diferidos
Diferidos
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
Planta de tratamiento:
Nivel
2
4
6
4
6
2
4
6
Cdigo
15
1556
155655
1592
159255
15
1558
155855
Cuenta
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
15
1558
155855
27
2725
272515
37
3705
370515
370592
Cuenta
Diferidos
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
Cultivos en desarrollo:
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
15
1564
156405
18
1828
182810
Cuenta
Activos biolgicos
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
18
1828
182810
27
2725
272518
37
3705
370518
370592
Cuenta
Activos biolgicos
Diferidos
Impuestos diferidos
Activos biolgicos
Activos biolgicos
Sumas Iguales
Vas de comunicacin:
Nivel
2
4
6
4
6
2
4
Cdigo
15
1568
156810
1597
159710
15
1570
Cuenta
Vas de comunicacin
Vas
Vas de comunicacin
Vas de comunicacin
6
6
157010 Vas
157093 Amortizacin - Vas de comunicacin
Sumas Iguales
Minas:
Nivel
2
4
6
4
6
2
4
6
6
Cdigo
15
1572
157205
1598
159805
15
1574
157410
157494
Cuenta
Minas y canteras
Minas
Minas y canteras
Minas y canteras
Minas
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
2
4
6
Cdigo
15
1574
157410
19
1910
191068
27
2725
272515
37
3705
370515
370592
38
3810
381068
Cuenta
Minas y canteras
Minas
Valorizaciones
Minas y canteras
Diferidos
Impuestos diferidos
Minas y canteras
Sumas Iguales
Semovientes (Ganado vacuno):
Nivel
2
4
6
4
6
2
4
6
6
2
4
6
6
Cdigo
15
1584
158405
1597
159715
15
1584
158410
158491
18
1845
184510
184593
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
18
1845
184510
27
2725
272518
37
3705
370518
370592
Cuenta
Semovientes
Ganado vacuno
Semovientes
Semovientes
Ganado vacuno
Activos biolgicos
Semovientes
Ganado vacuno
Sumas Iguales
Cuenta
Activos biolgicos
Semovientes
Ganado vacuno
Diferidos
Impuestos diferidos
Activos biolgicos
Activos biolgicos
Sumas Iguales
A DE APERTURA
5
BLES
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0 13,500,000
0 13,500,000
0
9,000,000
0
4,500,000
13,500,000
800,000
13,500,000
800,000
9,000,000
500,000
4,500,000
300,000
800,000
0
800,000
0
500,000
0
300,000
0
14,300,000
14,300,000
Dbito
Crdito
2,900,000
0
2,900,000
0
2,900,000
0
100,000
0
100,000
0
100,000
0
0
3,400,000
0
3,400,000
0
3,400,000
0
300,000
0
300,000
0
290,000
0
300,000
300,000
0
0
300,000
3,400,000
3,400,000
3,400,000
6,700,000
10,000
3,000,000
3,000,000
2,900,000
100,000
0
0
0
0
6,700,000
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
1,430,400
0
1,430,400
0
1,430,400
1,430,400
0
1,430,400
0
1,430,400
0
1,430,400
1,430,400
Dbito
Crdito
0
78,390
0
78,390
0
78,390
7,839
0
7,839
0
7,839
0
78,390
7,839
78,390
7,839
78,390
0
0
7,839
86,229
86,229
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
87,654
0
87,654
0
87,654
87,654
0
87,654
0
87,654
0
87,654
87,654
Dbito
Crdito
0
4,210
0
4,210
0
4,210
421
0
421
0
421
0
4,210
421
4,210
421
4,210
0
0
421
4,631
4,631
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
12,786,340 38,678,930
0 38,678,930
0
38,678,930
12,786,340
0
12,786,340
0
38,678,930 12,786,340
38,678,930 12,786,340
38,678,930
12,786,340
51,465,270
51,465,270
Dbito
Crdito
4,107,410
4,107,410
4,107,410
0
0
0
0
0
0
410,741
410,741
0
410,741
3,450,800
3,450,800
3,450,800
7,968,951
0
0
0
3,450,800
3,450,800
3,450,800
410,741
410,741
410,741
4,107,410
4,107,410
4,107,410
0
0
0
0
7,968,951
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
345,670
1,760,800
0
1,760,800
0
1,760,800
345,670
0
345,670
0
1,260,800
195,670
1,260,800
195,670
1,260,800
195,670
500,000
150,000
500,000
150,000
500,000
150,000
2,106,470
2,106,470
Dbito
Crdito
224,870
0
224,870
0
224,870
0
50,000
50,000
50,000
0
0
0
0
0
0
0
27,487
27,487
0
0
27,487
134,000
134,000
134,000
436,357
0
0
0
134,000
134,000
134,000
27,487
27,487
22,487
5,000
274,870
274,870
224,870
50,000
0
0
0
0
436,357
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
230,560
879,450
0
879,450
0
879,450
124,560
0
124,560
0
106,000
0
106,000
0
879,450
230,560
879,450
230,560
879,450
230,560
1,110,010
1,110,010
Dbito
Crdito
0
98,890
0
98,890
0
45,401
45,401
45,401
98,890
98,890
98,890
0
144,291
98,890
0
0
0
45,401
45,401
0
45,401
144,291
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
558,376
765,432
0
765,432
0
765,432
543,808
0
543,808
0
14,568
0
14,568
0
765,432
558,376
765,432
558,376
765,432
558,376
1,323,808
1,323,808
Dbito
Crdito
0
92,944
0
92,944
0
92,944
0
53,000
0
53,000
0
53,000
0
7,838
0
7,838
0
7,838
153,782
0
153,782
0
92,944
0
53,000
7,838
153,782
0
0
153,782
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
245,210
345,678
0
345,678
0
345,678
245,210
0
245,210
0
345,678
245,210
345,678
245,210
345,678
0
0
245,210
590,888
590,888
Dbito
Crdito
21,200
36,870
21,200
36,870
0
36,870
21,200
0
1,567
0
1,567
0
1,567
0
36,870
22,767
36,870
22,767
36,870
21,200
0
1,567
59,637
59,637
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
543,680
965,423
0
0
543,680
543,680
965,423
965,423
965,423
1,509,103
965,423
965,423
0
0
543,680
543,680
543,680
1,509,103
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
76,908
78,906
0
78,906
0
78,906
76,908
0
76,908
0
78,906
76,908
78,906
76,908
78,906
0
0
76,908
155,814
155,814
Dbito
Crdito
47,318
0
47,318
0
47,318
0
0
4,732
0
4,732
0
4,732
4,732
47,318
4,732
47,318
0
47,318
4,732
0
52,050
52,050
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
69,550
156,700
0
156,700
0
156,700
45,680
0
45,680
0
23,870
0
23,870
0
156,700
69,550
156,700
69,550
156,700
0
0
45,680
0
23,870
226,250
226,250
Dbito
Crdito
25,000
0
25,000
0
25,000
0
0
2,500
0
2,500
0
2,500
2,500
25,000
2,500
25,000
0
25,000
2,500
0
27,500
27,500
Dbito
Crdito
23,870
0
23,870
0
23,870
0
0
2,387
0
2,387
0
2,387
2,387
23,870
2,387
23,870
0
2,387
26,257
23,870
0
26,257
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
69,960
99,670
0
99,670
0
99,670
65,400
0
65,400
0
4,560
0
4,560
0
99,670
69,960
99,670
69,960
99,670
0
0
65,400
0
4,560
169,630
169,630
Dbito
Crdito
35,000
0
35,000
0
35,000
0
0
3,500
0
3,500
0
3,500
3,500
35,000
3,500
35,000
0
35,000
3,500
0
38,500
38,500
Dbito
Crdito
4,560
0
4,560
0
4,560
0
0
0
456
456
0
456
5,016
0
456
456
456
4,560
4,560
4,560
0
5,016
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
41,760
63,230
0
63,230
0
63,230
41,760
0
41,760
0
63,230
41,760
63,230
41,760
63,230
0
0
41,760
104,990
104,990
Dbito
Crdito
0
300
0
300
0
300
30
0
30
0
30
0
300
30
300
30
300
0
0
30
330
330
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
182,050
569,000
0
569,000
0
569,000
124,550
0
124,550
0
57,500
0
57,500
0
569,000
182,050
569,000
182,050
569,000
0
0
124,550
0
57,500
751,050
751,050
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
1,207,900
2,400,000
0
2,400,000
0
2,400,000
879,000
0
879,000
0
328,900
0
328,900
0
2,400,000
1,207,900
2,400,000
1,207,900
2,400,000
1,207,900
3,607,900
3,607,900
Dbito
Crdito
457,900
100,000
457,900
100,000
57,900
0
400,000
0
0
27,100
27,100
27,100
0
0
0
130,000
130,000
100,000
0
30,000
615,000
100,000
0
0
0
30,000
30,000
30,000
485,000
485,000
457,900
27,100
0
615,000
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
234,506
704,000
0
704,000
0
704,000
234,506
0
234,506
0
704,000
234,506
704,000
234,506
704,000
234,506
938,506
938,506
Dbito
Crdito
130,506
0
130,506
0
130,506
0
0
13,051
0
13,051
0
13,051
13,051
130,506
13,051
130,506
0
130,506
13,051
0
143,557
143,557
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
1,400,800
0
1,400,800
0
1,400,800
1,400,800
0
1,400,800
0
1,400,800
0
1,400,800
1,400,800
Dbito
Crdito
99,200
0
99,200
0
99,200
0
0
33,728
0
33,728
0
33,728
33,728
99,200
33,728
99,200
0
99,200
33,728
0
132,928
132,928
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
134,232
432,158
0
432,158
0
432,158
134,232
0
134,232
0
432,158
134,232
432,158
134,232
432,158
0
566,390
0
134,232
566,390
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
1,765,000
5,600,600
0
5,600,600
0
5,600,600
1,765,000
0
1,765,000
0
5,600,600
1,765,000
5,600,600
1,765,000
5,600,600
0
0
1,765,000
7,365,600
7,365,600
Dbito
Crdito
164,400
0
164,400
0
164,400
0
0
457,400
0
457,400
0
457,400
0
16,440
0
16,440
0
16,440
16,440
164,400
16,440
164,400
0
164,400
16,440
0
457,400
0
457,400
0
457,400
0
638,240
638,240
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
389,654
814,899
0
814,899
0
814,899
389,654
0
389,654
0
45,000
15,000
45,000
15,000
45,000
0
0
15,000
769,899
374,654
769,899
374,654
769,899
0
0
374,654
1,204,553
1,204,553
Dbito
Crdito
104,755
0
104,755
0
104,755
0
0
15,217
0
15,217
0
15,217
15,217
104,755
15,217
104,755
0
104,755
15,217
0
119,972
119,972
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Detalle del Contrato de Leasing
Detalles del Contrato de Leasing Financiero
contabilizado como Operativo (bajo PCGA locales):
Tipo de activo
Valor razonble
Plazo del contrato (meses)
Fecha de inicio del contrato
Cuota mensual
Tasa de inters
Opcin de compra
Vida econmica del activo (meses)
Vehculo
$75,000.000
36
1-Nov-12
$2,750.000
1.20%
1%
36
A DE APERTURA
5
easing
ENTIDAD
1 de ener
Contrato de Leasing
Nivel
2
4
6
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
15
1542
154208
154291
19
1950
195015
21
2120
212020
37
3705
370515
370591
Cuenta
Impuestos diferidos
Pasivos financieros
Compaas de financiamiento
Contratos de arrendamiento financiero (l
Saldos
PCGA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Dbito
Crdito
Dbito
0
0
75,000
0
0
75,000
0
0
75,000
0
0
0
0
0
501
0
0
501
0
0
501
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5,007
0
0
5,007
0
0
5,007
0
0
0
0
0
80,508

Saldos
Crdito
NIIF PYMES
54,167
20,833
54,167
20,833
0
75,000
54,167
54,167
0
501
0
501
0
501
25,840
25,840
25,840
25,840
25,840
25,840
501
-4,506
501
-4,506
0
-5,007
501
501
80,508
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Contrato de Leasing
Nivel
2
4
6
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
15
1542
154208
154291
19
1950
195015
21
2120
212020
37
3705
370515
370591
Cuenta
Impuestos diferidos
Pasivos financieros
Contratos de arrendamiento financiero (leasing)
Sumas Iguales
A DE APERTURA
5
BLES

Dbito
Crdito
75,000
54,167
75,000
54,167
75,000
0
0
54,167
501
0
501
0
501
0
0
25,840
0
25,840
0
25,840
5,007
501
5,007
501
5,007
0
0
501
80,508
80,508
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Detalle de los Activos Intangibles
Costo
16
1605
160510
1610
161010
1615
161505
1620
162005
1625
162515
Intangibles
Crdito mercantil
Adquirido o comprado
Marcas
Formadas
Patentes
Adquiridas
Concesiones
Derechos
En fidecomisos inmobiliarios
Totales
524,000
524,000
1,400,000
1,400,000
900,000
900,000
1,850,000
1,850,000
2,000,000
2,000,000
6,674,000
APERTURA
es
Amortizaci
n
183,400
183,400
770,000
770,000
180,000
180,000
555,000
555,000
0
0
1,688,400
Valor en
Libros PCGA
Locales
340,600
340,600
630,000
630,000
720,000
720,000
1,295,000
1,295,000
2,000,000
2,000,000
4,985,600
ENTIDAD
1 de ener
Activos Intangibles
Nivel
2
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
6
6
6
2
4
6
6
4
6
6
4
6
6
4
6
6
4
Cdigo
16
1605
160510
1610
161010
1615
161505
1620
162005
1625
162515
1698
169805
169810
169815
169820
16
1650
165010
165093
1655
165510
165593
1660
166010
166093
1665
166510
166593
1670
Cuenta
Intangibles
Crdito mercantil
Marcas
Formadas
Patentes
Adquiridas
Concesiones
Derechos
Depreciacin y/o amortizacin acum
Crdito mercantil
Marcas
Patentes
Concesiones
Intangibles
Plusvala
Amortizacin acumulada - Plusvala
Marcas
Formadas
Amortizacin acumulada - Marcas
Patentes
Adquiridas
Amortizacin acumulada - Patentes
Concesiones
Amortizacin acumulada - Concesiones
Derechos
Saldos
PCGA
4,985,600
524,000
524,000
1,400,000
1,400,000
900,000
900,000
1,850,000
1,850,000
2,000,000
2,000,000
1,688,400
183,400
770,000
180,000
555,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6
2
4
6
2
4
6
6
167010
19
1950
195016
37
3705
370516
370591
Impuestos diferidos
Activos intangibles
Activos intangibles
0
0
0
0
0
0
0
0
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
Dbito
Crdito
Dbito
1,688,400
6,674,000
0
0
0
0
524,000
0
0
0
0
524,000
0
0
0
0
1,400,000
0
0
0
0
1,400,000
0
0
0
0
900,000
0
0
0
0
900,000
0
0
0
0
1,850,000
0
0
0
0
1,850,000
0
0
0
0
2,000,000
0
0
0
0
2,000,000
0
0
0
1,688,400
0
0
0
0
183,400
0
0
0
0
770,000
0
0
0
0
180,000
0
0
0
0
555,000
0
0
0
0
6,857,400
1,871,800
0
0
770,000
707,400
366,800
0
0
0
524,000
183,400
0
0
0
183,400
183,400
0
0
0
1,400,000
770,000
0
0
770,000
1,400,000
0
0
0
0
0
770,000
0
0
770,000
900,000
180,000
0
0
0
900,000
0
0
0
0
0
180,000
0
0
0
1,850,000
555,000
0
0
0
1,850,000
0
0
0
0
0
555,000
0
0
0
2,000,000
0
0
0
0
2,000,000
0
0
0
0
0
0
0
8,545,800
0
0
0
0
0
0
0
0
8,545,800
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
63,000
63,000
63,000
1,400,000
1,400,000
1,400,000
0
2,233,000

Saldos
Crdito
NIIF PYMES
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,400,000
4,355,600
0
340,600
0
340,600
0
0
1,400,000
0
1,400,000
0
0
0
0
720,000
0
900,000
0
180,000
0
1,295,000
0
1,850,000
0
555,000
0
2,000,000
0
0
0
0
833,000
833,000
770,000
63,000
2,233,000
2,000,000
63,000
63,000
63,000
-567,000
-567,000
-630,000
63,000
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Activos Intangibles
Nivel
2
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
6
6
6
2
4
6
6
4
6
6
4
6
6
4
6
6
4
Cdigo
16
1605
160510
1610
161010
1615
161505
1620
162005
1625
162515
1698
169805
169810
169815
169820
16
1650
165010
165093
1655
165510
165593
1660
166010
166093
1665
166510
166593
1670
Cuenta
Intangibles
Crdito mercantil
Marcas
Formadas
Patentes
Adquiridas
Concesiones
Derechos
Depreciacin y/o amortizacin acumulada
Crdito mercantil
Marcas
Patentes
Concesiones
Intangibles
Plusvala
Marcas
Formadas
Patentes
Adquiridas
Concesiones
Derechos
167010 En fidecomisos inmobiliarios

Sumas Iguales
Nivel
4
6
6
4
6
4
6
6
Cdigo
1655
165510
165593
1950
195016
3705
370516
370591
Cuenta
Marcas
Formadas
Impuestos diferidos
Activos intangibles
Activos intangibles
Sumas Iguales
A DE APERTURA
5
BLES
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
1,688,400
6,674,000
0
524,000
0
524,000
0
1,400,000
0
1,400,000
0
900,000
0
900,000
0
1,850,000
0
1,850,000
0
2,000,000
0
2,000,000
1,688,400
0
183,400
0
770,000
0
180,000
0
555,000
0
6,857,400
1,871,800
707,400
366,800
524,000
183,400
183,400
183,400
1,400,000
770,000
1,400,000
0
0
770,000
900,000
180,000
900,000
0
0
180,000
1,850,000
555,000
1,850,000
0
0
555,000
2,000,000
0
2,000,000
8,545,800
0
8,545,800

Dbito
Crdito
770,000
1,400,000
0
1,400,000
770,000
0
63,000
0
63,000
0
1,400,000
833,000
1,400,000
770,000
0
63,000
2,233,000
2,233,000
ENTIDAD
1 de ener
Activos Diferidos
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
6
6
4
6
6
6
6
6
6
2
4
6
6
6
6
4
6
6
6
6
Cdigo
15
1519
151955
16
1675
167510
17
1705
170510
170520
170545
170595
1710
171004
171016
171020
171024
171032
171044
19
1905
190510
190520
190545
190595
1910
191004
191016
191020
191024
Cuenta
Bodegas - Mejoras en propiedades ajenas
Intangibles
Programas para computador
Software
Diferidos
Honorarios
Seguros y fianzas
Suscripciones
Otros
Cargos diferidos
Organizacin y preoperativos
Programas para computador (software)
tiles y papelera
Mejoras a propiedades ajenas
Entrenamiento de personal
Publicidad, propaganda y promocin
Honorarios
Seguros y fianzas
Suscripciones
Otros
Cargos diferidos
tiles y papelera
Saldos
PCGA
0
0
0
0
0
0
6,694,010
1,258,240
660,000
315,000
28,500
254,740
5,435,770
1,456,000
1,011,500
224,890
896,540
621,970
1,224,870
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6
6
4
6
2
4
6
6
191032
191044
1950
190519
37
3705
370519
370591
Impuestos diferidos
0
0
0
0
0
0
0
0
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
Dbito
Crdito
Dbito
896,540
0
0
0
0
896,540
0
0
0
0
896,540
0
0
0
0
1,011,500
0
0
0
0
1,011,500
0
0
0
0
1,011,500
0
0
0
0
0
6,694,010
0
0
0
0
1,258,240
0
0
0
0
660,000
0
0
0
0
315,000
0
0
0
0
28,500
0
0
0
0
254,740
0
0
0
0
5,435,770
0
0
0
0
1,456,000
0
0
0
0
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0
0
0
0
224,890
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0
0
0
896,540
0
0
0
0
621,970
0
0
0
0
1,224,870
0
0
0
6,694,010
1,908,040
0
0
1,243,118
1,258,240
0
0
0
0
660,000
0
0
0
0
315,000
0
0
0
0
28,500
0
0
0
0
254,740
0
0
0
0
5,435,770
1,908,040
0
0
0
1,456,000
0
0
0
0
1,011,500
1,011,500
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0
0
224,890
0
0
0
0
896,540
896,540
0
0
0
621,970
1,224,870
0
0
0
0
0
0
8,602,050
0
0
0
0
0
0
0
0
8,602,050
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,243,118
1,243,118
3,656,230
3,656,230
3,656,230
0
4,899,348

Saldos
Crdito
NIIF PYMES
0
896,540
0
896,540
0
896,540
0
1,011,500
0
1,011,500
0
1,011,500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,656,230
2,372,858
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1,129,740
0
660,000
0
315,000
28,500
0
100,000
154,740
3,527,730
0
1,456,000
0
0
0
224,890
0
0
0
621,970
1,224,870
0
0
1,243,118
1,243,118
0
1,243,118
4,899,348
0
0
1,243,118
1,243,118
-2,413,112
-2,413,112
-3,656,230
1,243,118
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Activos Diferidos
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
6
6
4
6
6
6
6
6
6
2
4
6
6
6
6
4
6
6
6
6
Cdigo
15
1519
151955
16
1675
167510
17
1705
170510
170520
170545
170595
1710
171004
171016
171020
171024
171032
171044
19
1905
190510
190520
190545
190595
1910
191004
191016
191020
191024
Cuenta
Intangibles
Software
Diferidos
Honorarios
Seguros y fianzas
Suscripciones
Otros
Cargos diferidos
tiles y papelera
Honorarios
Seguros y fianzas
Suscripciones
Otros
Cargos diferidos
tiles y papelera
6
6
191032 Entrenamiento de personal

191044 Publicidad, propaganda y promocin
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
6
4
6
6
6
6
4
6
2
4
6
6
Cdigo
19
1905
190545
190595
1910
191004
191020
191032
191044
1950
190519
37
3705
370519
370591
Cuenta
Suscripciones
Otros
Cargos diferidos
tiles y papelera
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
A DE APERTURA
5
BLES
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
896,540
0
896,540
0
896,540
0
1,011,500
0
1,011,500
0
1,011,500
0
0
6,694,010
0
1,258,240
0
660,000
0
315,000
0
28,500
0
254,740
0
5,435,770
0
1,456,000
0
1,011,500
0
224,890
0
896,540
0
621,970
0
1,224,870
6,694,010
1,908,040
1,258,240
0
660,000
0
315,000
0
28,500
0
254,740
0
5,435,770
1,908,040
1,456,000
0
1,011,500
1,011,500
224,890
0
896,540
896,540
621,970
1,224,870
8,602,050
0
0
8,602,050

Dbito
Crdito
1,243,118
3,656,230
0
128,500
0
28,500
0
100,000
0
3,527,730
0
1,456,000
0
224,890
0
621,970
0
1,224,870
1,243,118
0
1,243,118
0
3,656,230
1,243,118
3,656,230
1,243,118
3,656,230
0
0
1,243,118
4,899,348
4,899,348
ENTIDAD
1 de ener
Otros Activos
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
Cdigo
18
1805
180505
19
1995
199505
37
3705
370519
38
3895
389505
Cuenta
Otros activos
Obras de arte
Valorizaciones
De otros activos
De otros activos
Saldos
PCGA
850,000
850,000
850,000
150,000
150,000
150,000
0
0
0
150,000
150,000
150,000
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Dbito
Crdito
Dbito
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
850,000
0
0
850,000
0
0
850,000
0
0
150,000
0
0
150,000
0
0
150,000
0
0
1,000,000

Saldos
Crdito
NIIF PYMES
850,000
0
850,000
0
850,000
0
150,000
0
150,000
0
150,000
0
0
-850,000
0
-850,000
0
-850,000
0
0
0
0
0
0
1,000,000
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Otros Activos
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
Cdigo
18
1805
180505
19
1995
199505
37
3705
370519
38
3895
389505
Cuenta
Otros activos
Obras de arte
Valorizaciones
De otros activos
De otros activos
Sumas Iguales
A DE APERTURA
5
BLES

Dbito
Crdito
0
850,000
0
850,000
0
850,000
0
150,000
0
150,000
0
150,000
850,000
0
850,000
0
850,000
0
150,000
0
150,000
0
150,000
0
1,000,000
1,000,000
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Detalle de las Obligaciones Financieras
Condiciones del prstamo bancario
Capital:
Costos de administraci
Tasa de inters:
Tipo de tasa fija:
Plazo (aos):
10,000,000
35,000
12%
EA. AV.
5
MCRD
ANCIERA DE APERTURA
de 2015
iones Financieras
ENTIDAD
1 de ener
Obligaciones Financieras
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
21
2105
210510
21
2107
210710
27
2725
272521
37
3705
370521
370592
Cuenta
Bancos nacionales
Pagars
Pasivos financieros
Bancos nacionales
Pagars
Diferidos
Impuestos diferidos
Pasivos financieros
Pasivos financieros
Saldos
PCGA
10,000,000
10,000,000
10,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
Dbito
Crdito
Dbito
10,000,000
0
0
0
0
10,000,000
0
0
0
0
10,000,000
0
0
0
0
0 10,000,000
0
0
29,501
0 10,000,000
0
0
29,501
0
10,000,000
0
0
29,501
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10,030
0
0
0
0
10,030
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10,030
10,000,000
10,000,000
0
0
39,532

Saldos
Crdito
NIIF PYMES
0
0
0
0
0
0
0
9,970,499
0
9,970,499
0
9,970,499
10,030
10,030
10,030
10,030
10,030
10,030
29,501
19,471
29,501
19,471
29,501
29,501
0
-10,030
39,532
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Obligaciones Financieras
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
21
2105
210510
21
2107
210710
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
21
2107
210710
27
2725
272521
37
3705
370521
370592
Cuenta
Bancos nacionales
Pagars
Pasivos financieros
Bancos nacionales
Pagars
Sumas Iguales
Cuenta
Pasivos financieros
Bancos nacionales
Pagars
Diferidos
Impuestos diferidos
Pasivos financieros
Pasivos financieros
Sumas Iguales
A DE APERTURA
5
BLES
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
10,000,000
0
10,000,000
0
10,000,000
0
0 10,000,000
0 10,000,000
0
10,000,000
10,000,000
10,000,000
Dbito
Crdito
29,501
0
29,501
0
29,501
0
0
10,030
0
10,030
0
10,030
10,030
29,501
10,030
29,501
0
29,501
10,030
0
39,532
39,532
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Detalle de los Proveedores
22
2205
2205
130510
Proveedores
Clientes
Nacionales
Del exterior
APERTURA
Valor en Libros
- PCGA Locales
a 31/dic/2014
17,101,040
13,229,820
3,871,220
ENTIDAD MCRD
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE
1 de enero de 2015
Detalle de los Proveedores

Detalle de cada cuenta:
2205 Proveedores
Proveedores Nacionales
220505
Proveedor L
Proveedor M
Proveedor N
Proveedor P
Totales
Fecha de reconocimiento:
TRM 12/12/2014:
Monto en dlares americanos
Monto en pesos colombianos 12/12/2014 - en miles:
Proveedores del exterior
220510
Proveedor Z
Totales
NTIDAD MCRD
CIN FINANCIERA DE APERTURA
de enero de 2015
e de los Proveedores
Saldo PCGA locales

31/12/2014
Compra de bienes con descuentos por pronto

pago.
Compra de bienes con transaccin de
1,100,000
financiacin - conociendo la tasa.
Compra de bienes a corto plazo, se reconoce
6,569,820 una cuenta por cobrar al importe sin
descontar.
Compra de bienes con transaccin de
760,000
financiacin - desconociendo la tasa.
13,229,820
4,800,000
$
USD
12/12/2014
1,935.61
2,000,000
3,871,220
Saldo PCGA locales

31/12/2014
Compra de bienes en moneda extranjera a

3,871,220 un cliente en el exterior
3,871,220
ENTIDAD
1 de ener
Proveedores
Nivel
2
4
6
4
6
2
4
6
2
4
6
6
6
2
4
6
2
4
6
6
6
6
Cdigo
22
2205
220505
2210
221005
19
1950
195022
22
2250
225005
225010
225045
27
2725
272522
37
3705
370505
370522
370591
370592
Saldos
Cuenta
PCGA
Proveedores
17,101,040
Nacionales
13,229,820
Nacionales
13,229,820
Del exterior
3,871,220
Del exterior
3,871,220
0
Impuestos diferidos
0
Cuentas por pagar comerciales y otras c
0
Cuentas por pagar comerciales y otr
0
Proveedores
0
Nacionales
0
Del exterior
0
0
Diferidos
0
Impuestos diferidos
0
0
0
0
0
0
0
0
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
Dbito
Crdito
Dbito
17,101,040
0
0
0
0
13,229,820
0
0
0
0
13,229,820
0
0
0
0
3,871,220
0
0
0
0
3,871,220
0
0
0
0
0
0
0
0
36,794
0
0
0
0
36,794
0
0
0
0
36,794
0 17,101,040
17,560
0
488,351
0 17,101,040
17,560
0
488,351
0
13,229,820
0
0
488,351
0
3,871,220
17,560
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5,970
0
0
0
0
5,970
0
0
0
0
5,970
0
0
0
5,970
17,560
274,256
0
0
5,970
17,560
274,256
0
0
0
17,560
0
0
0
0
0
108,216
0
0
0
0
0
0
0
5,970
0
166,039
17,101,040
17,101,040
23,530
23,530
799,400

Saldos
Crdito
NIIF PYMES
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
36,794
0
36,794
0
36,794
108,216 16,703,345
108,216 16,703,345
0
12,741,469
0
3,853,660
108,216
108,216
166,039
172,010
166,039
172,010
166,039
172,010
525,144
262,478
525,144
262,478
0
17,560
488,351
380,135
36,794
36,794
0
-172,010
799,400
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Proveedores
Proveedor L:
3
Nivel Cdigo
2
22
4
2205
6
220505
2
22
4
2250
6
225005
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
22
2250
225005
27
2725
272522
37
3705
370522
370592
Cuenta
Proveedores
Nacionales
Nacionales
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas
Proveedores
Nacionales
Sumas Iguales
Cuenta
Proveedores
Nacionales
Diferidos
Impuestos diferidos
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pa
Sumas Iguales
Proveedor M:
Nivel Cdigo
2
22
Proveedores
Cuenta
4
6
2
4
6
2205
220505
22
2250
225005
Nacionales
Nacionales
Proveedores
Nacionales
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
6
2
4
6
2
4
6
6
6
Cdigo
19
1950
190522
22
2250
225005
225045
27
2725
272522
37
3705
370522
370591
370592
Cuenta
Impuestos diferidos
Proveedores
Nacionales
Diferidos
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
Proveedor N:
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
22
2205
220505
22
2250
225005
Proveedor P:
Cuenta
Proveedores
Nacionales
Nacionales
Proveedores
Nacionales
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
22
2205
220505
22
2250
225005
Nivel
2
4
6
2
4
6
6
2
4
6
2
4
6
6
6
Cdigo
19
1950
195022
22
2250
225005
225045
27
2725
272522
37
3705
370522
370591
370592
Cuenta
Proveedores
Nacionales
Nacionales
Proveedores
Nacionales
Sumas Iguales
Cuenta
Impuestos diferidos
Proveedores
Nacionales
Diferidos
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
Proveedor Z:
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
22
2210
221005
22
2250
225010
Cuenta
Proveedores
Del exterior
Del exterior
Proveedores
Del exterior
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
22
2250
225010
27
2725
272522
37
3705
370505
370592
Cuenta
Proveedores
Del exterior
Diferidos
Impuestos diferidos
Sumas Iguales
A DE APERTURA
5
BLES
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
4,800,000
0
4,800,000
0
4,800,000
0
0
4,800,000
0
4,800,000
0
4,800,000
4,800,000
4,800,000
Dbito
Crdito
240,000
0
240,000
0
240,000
0
0
81,600
0
81,600
0
81,600
81,600
240,000
81,600
240,000
0
240,000
81,600
0
321,600
321,600
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
1,100,000
0
1,100,000
1,100,000
0
0
0
1,100,000
0
0
1,100,000
1,100,000
1,100,000
1,100,000

Dbito
Crdito
11,760
0
11,760
0
11,760
0
126,527
34,587
126,527
34,587
126,527
0
0
34,587
0
43,019
0
43,019
0
43,019
77,606
138,286
77,606
138,286
34,587
126,527
0
11,760
43,019
0
215,893
215,893
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
6,569,820
0
6,569,820
0
6,569,820
0
0
6,569,820
0
6,569,820
0
6,569,820
6,569,820
6,569,820
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
760,000
0
760,000
0
760,000
0
0
760,000
0
760,000
0
760,000
760,000
760,000
Dbito
Crdito
25,034
0
25,034
0
25,034
0
121,824
73,629
121,824
73,629
121,824
0
0
73,629
0
41,420
0
41,420
0
41,420
115,049
146,858
115,049
146,858
73,629
121,824
0
25,034
41,420
0
261,907
261,907
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
3,871,220
0
3,871,220
0
3,871,220
0
0
3,871,220
0
3,871,220
0
3,871,220
3,871,220
3,871,220

Dbito
Crdito
17,560
0
17,560
0
17,560
0
0
5,970
0
5,970
0
5,970
5,970
17,560
5,970
17,560
0
17,560
5,970
0
23,530
23,530
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Detalle de las Cuentas por Pagar
23
2335
233515
233525
233540
233555
233570
2355
235505
2360
236005
2365
236505
236510
236515
236525
236530
236540
2367
236710
236720
2380
238030
238095
Cuentas por pagar

Libros, suscripciones, peridicos y revistas
Honorarios
Arrendamientos
Seguros
Servicios aduaneros
Accionistas
Dividendos
Salarios y pagos laborales
Dividendos y/o participaciones
Honorarios
Servicios
Arrendamientos
Compras
Al rgimen cmun
Al rgimen simplificado
Acreedores varios
Fondos de cesantas y/o pensiones
Otros
APERTURA
gar
Valor en Libros
- PCGA Locales
a 31/dic/2014
19,889,090
4,349,460
23,000
3,450,000
625,900
189,000
61,560
9,000,000
9,000,000
2,245,000
2,245,000
1,174,850
146,670
156,700
389,780
145,900
112,300
223,500
824,100
645,600
178,500
2,295,680
1,445,680
850,000
ENTIDAD
1 de ener
Cuentas por Pagar
Nivel
2
4
6
6
6
6
6
4
6
4
6
4
6
6
6
6
6
6
4
6
6
4
6
6
2
4
6
6
6
6
Cdigo
22
2260
226015
226025
226040
226055
226070
2261
226105
2262
226205
2263
226305
226310
226315
226325
226330
226340
2264
226410
226420
2280
228030
228095
23
2335
233515
233525
233540
233555
Saldos
PCGA
Cuenta
0
0
Libros, suscripciones, peridicos y revista
0
Honorarios
0
Arrendamientos
0
Seguros
0
Servicios aduaneros
0
0
Accionistas
0
Dividendos o participaciones por pa
0
Dividendos
0
0
0
0
Honorarios
0
Servicios
0
Arrendamientos
0
Compras
0
0
Al rgimen cmun
0
0
Acreedores varios
0
0
Otros
0
Cuentas por pagar
19,889,090
4,349,460
23,000
Honorarios
3,450,000
Arrendamientos
625,900
Seguros
189,000
6
4
6
4
6
4
6
6
6
6
6
6
4
6
6
4
6
6
2
4
6
2
4
6
6
6
233570
2355
235505
2360
236005
2365
236505
236510
236515
236525
236530
236540
2367
236710
236720
2380
238030
238095
27
2725
272522
37
3705
370505
370522
370592
Servicios aduaneros
Accionistas
Dividendos
Honorarios
Servicios
Arrendamientos
Compras
Al rgimen cmun
Acreedores varios
Otros
Diferidos
Impuestos diferidos
61,560
9,000,000
9,000,000
2,245,000
2,245,000
1,174,850
146,670
156,700
389,780
145,900
112,300
223,500
824,100
645,600
178,500
2,295,680
1,445,680
850,000
0
0
0
0
0
0
0
0
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
Dbito
Crdito
Dbito
0 19,889,090
850,000
0
2,081,771
0
4,349,460
0
0
0
0
23,000
0
0
0
0
3,450,000
0
0
0
0
625,900
0
0
0
0
189,000
0
0
0
0
61,560
0
0
0
0
9,000,000
0
0
2,081,771
0
9,000,000
0
0
2,081,771
0
2,245,000
0
0
0
0
2,245,000
0
0
0
0
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0
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0
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850,000
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0
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9,000,000
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2,245,000
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146,670
156,700
389,780
145,900
112,300
223,500
824,100
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178,500
2,295,680
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850,000
850,000
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850,000
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0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
707,802
707,802
0
0
707,802
2,789,574

Saldos
Crdito
NIIF PYMES
0 16,957,319
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4,349,460
0
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61,560
0
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0
6,918,229
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0
2,245,000
0
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0
146,670
0
156,700
0
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0
145,900
0
112,300
0
223,500
0
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707,802
707,802
707,802
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2,081,771
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2,081,771
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0
0
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0
707,802
707,802
707,802
2,223,969
2,223,969
850,000
2,081,771
-707,802
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Cuentas por Pagar
Nivel
2
4
6
6
6
6
6
4
6
4
6
4
6
6
6
6
6
6
4
6
6
4
6
6
2
4
6
6
6
6
Cdigo
22
2260
226015
226025
226040
226055
226070
2261
226105
2262
226205
2263
226305
226310
226315
226325
226330
226340
2264
226410
226420
2280
228030
228095
23
2335
233515
233525
233540
233555
Cuenta
Honorarios
Arrendamientos
Seguros
Servicios aduaneros
Accionistas
Dividendos
Honorarios
Servicios
Arrendamientos
Compras
Al rgimen cmun
Acreedores varios
Otros
Cuentas por pagar
Honorarios
Arrendamientos
Seguros
6
4
6
4
6
4
6
6
6
6
6
6
4
6
6
4
6
6
233570
2355
235505
2360
236005
2365
236505
236510
236515
236525
236530
236540
2367
236710
236720
2380
238030
238095
Servicios aduaneros
Accionistas
Dividendos
Honorarios
Servicios
Arrendamientos
Compras
Al rgimen cmun
Acreedores varios
Otros
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
22
2280
228095
37
3705
370505
Cuenta
Acreedores varios
Otros
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
Cdigo
22
2261
226105
27
2725
272522
37
3705
370522
Cuenta
Accionistas
Diferidos
Impuestos diferidos

Sumas Iguales
A DE APERTURA
5
BLES
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
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0
4,349,460
0
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0
3,450,000
0
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0
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0
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0
9,000,000
0
9,000,000
0
2,245,000
0
2,245,000
0
1,174,850
0
146,670
0
156,700
0
389,780
0
145,900
0
112,300
0
223,500
0
824,100
0
645,600
0
178,500
0
2,295,680
0
1,445,680
0
850,000
19,889,090
0
4,349,460
0
23,000
0
3,450,000
0
625,900
0
189,000
0
61,560
9,000,000
9,000,000
2,245,000
2,245,000
1,174,850
146,670
156,700
389,780
145,900
112,300
223,500
824,100
645,600
178,500
2,295,680
1,445,680
850,000
19,889,090
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19,889,090

Dbito
Crdito
850,000
0
850,000
0
850,000
0
0
850,000
0
850,000
0
850,000
850,000
850,000
Dbito
Crdito
2,081,771
0
2,081,771
0
2,081,771
0
0
707,802
0
707,802
0
707,802
707,802
2,081,771
707,802
2,081,771
0
2,081,771
707,802
2,789,574
0
2,789,574
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Detalle de los Impuestos por Pagar
Pasivos por impuestos corrientes

24
2404
240405
2408
240805
240810
2412
241205
2495
249510

Vigencia fiscal corriente
IVA generado
IVA descontable
Activos por impuestos corrientes

1355
135505
135510
135515
135517
135520
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favo

Compensacin de Activos y Pasivos por impuestos corrientes

24
2404
240405
2408
240805
240810
2412
241205
2495
249510

IVA generado
IVA descontable
PERTURA
ar
Valor en Libros
- PCGA Locales
a 31/dic/2014
4,605,805
2,300,430
2,300,430
686,685
1,667,450
980,765
963,800
963,800
654,890
654,890
Valor en Libros
- PCGA Locales
a 31/dic/2014
420,000
120,000
85,000
105,000
30,000
80,000
Valor en Libros
- PCGA Locales
a 31/dic/2014
4,185,805
1,995,430
1,995,430
656,685
1,637,450
980,765
878,800
878,800
654,890
654,890
ENTIDAD
1 de ener
Impuestos por Pagar
Nivel
2
4
6
6
6
6
6
2
4
6
4
6
6
4
6
4
6
2
4
6
4
6
6
4
6
4
6
Cdigo
13
1394
139405
139410
139415
139417
139420
24
2404
240405
2408
240805
240810
2412
241205
2495
249510
24
2466
246605
2468
246805
246810
2472
247205
2496
249610
Cuenta
IVA generado
IVA descontable
IVA generado
IVA descontable
Saldos
PCGA
0
0
0
0
0
0
0
4,605,805
2,300,430
2,300,430
686,685
1,667,450
980,765
963,800
963,800
654,890
654,890
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
Dbito
Crdito
Dbito
0
420,000
0
0
0
0
420,000
0
0
0
0
120,000
0
0
0
0
85,000
0
0
0
0
105,000
0
0
0
0
30,000
0
0
0
0
80,000
0
0
0
5,586,570
980,765
0
0
0
2,300,430
0
0
0
0
2,300,430
0
0
0
0
1,667,450
980,765
0
0
0
1,667,450
0
0
0
0
0
980,765
0
0
0
963,800
0
0
0
0
963,800
0
0
0
0
654,890
0
0
0
0
654,890
0
0
0
0
1,400,765
5,586,570
0
0
0
305,000
2,300,430
0
0
0
305,000
2,300,430
0
0
0
1,010,765
1,667,450
0
0
0
30,000
1,667,450
0
0
0
980,765
0
0
0
0
85,000
963,800
0
0
0
85,000
963,800
0
0
0
0
654,890
0
0
0
0
654,890
0
0
0
6,987,335
6,987,335
0
0
0

Saldos
Crdito
NIIF PYMES
0
-420,000
0
-420,000
0
-120,000
0
-85,000
0
-105,000
0
-30,000
0
-80,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4,185,805
0
1,995,430
0
1,995,430
0
656,685
0
1,637,450
0
980,765
0
878,800
0
878,800
0
654,890
0
654,890
0
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Impuestos por Pagar
Nivel
2
4
6
6
6
6
6
2
4
6
4
6
6
4
6
4
6
2
4
6
4
6
6
4
6
4
6
Cdigo
13
1394
139405
139410
139415
139417
139420
24
2404
240405
2408
240805
240810
2412
241205
2495
249510
24
2466
246605
2468
246805
246810
2472
247205
2496
249610
Cuenta
IVA generado
IVA descontable
IVA generado
IVA descontable
Sumas Iguales
A DE APERTURA
5
ABLES
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
0
420,000
0
420,000
0
120,000
0
85,000
0
105,000
0
30,000
0
80,000
5,586,570
980,765
2,300,430
0
2,300,430
0
1,667,450
980,765
1,667,450
0
0
980,765
963,800
0
963,800
0
654,890
0
654,890
0
1,400,765
5,586,570
305,000
2,300,430
305,000
2,300,430
1,010,765
1,667,450
30,000
1,667,450
980,765
0
85,000
963,800
85,000
963,800
0
654,890
0
654,890
6,987,335
6,987,335
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Detalle de las Obligaciones Laborales
25
2510
251010
2515
251510
2525
252510
Ley 50 de 1990 y normas posteriores
Vigencia corriente
PERTURA
les
Valor en Libros
- PCGA Locales
a 31/dic/2014
6,492,370
2,890,450
2,890,450
456,320
456,320
3,145,600
3,145,600
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Detalle de las Obligaciones Laborales
Medicin de laprima de antigedad al valor presente en la fecha del E

N de empleados
Salario base en cada ao
Tasa proyectada de crecimiento de salarios
N aos para prima
Valor futuro de la prima de antigedad
2019
2018
44
534,290 $
3.20%
5
625,425 $
48
654,398
3.50%
4
750,937
RD
CIERA DE APERTURA
2015
r presente en la fecha del ESFA

2017
$
2016
2015
54
69
75
876,231 $
987,650 $ 1,243,690
3.80%
4.20%
4.50%
3
2
1
979,965 $1,072,355 $1,299,656
ENTIDAD
1 de ener
Obligaciones Laborales
Nivel
2
4
6
2
4
6
4
6
4
6
2
4
6
4
6
4
6
4
6
2
4
6
6
Cdigo
19
1950
195025
25
2510
251010
2515
251510
2525
252510
25
2560
256010
2565
256510
2575
257510
2580
258010
37
3705
370525
370591
Cuenta
Impuestos diferidos
Beneficios a los empleados
Vigencia corriente
Vigencia corriente
Otros beneficios a largo plazo
Prima de antigedad
Saldos
PCGA
0
0
0
6,492,370
2,890,450
2,890,450
456,320
456,320
3,145,600
3,145,600
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
Dbito
Crdito
Dbito
0
0
0
0
662,847
0
0
0
0
662,847
0
0
0
0
662,847
6,492,370
0
0
0
0
2,890,450
0
0
0
0
2,890,450
0
0
0
0
456,320
0
0
0
0
456,320
0
0
0
0
3,145,600
0
0
0
0
3,145,600
0
0
0
0
0
6,492,370
0
0
0
0
2,890,450
0
0
0
0
2,890,450
0
0
0
0
456,320
0
0
0
0
456,320
0
0
0
0
3,145,600
0
0
0
0
3,145,600
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,949,549
0
0
0
0
1,949,549
0
0
0
0
1,949,549
0
0
0
0
0
6,492,370
6,492,370
0
0
2,612,396

Saldos
Crdito
NIIF PYMES
0
662,847
0
662,847
0
662,847
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,949,549
8,441,919
0
2,890,450
0
2,890,450
0
456,320
0
456,320
0
3,145,600
0
3,145,600
1,949,549
1,949,549
1,949,549
1,949,549
662,847
-1,286,703
662,847
-1,286,703
0
-1,949,549
662,847
662,847
2,612,396
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Obligaciones Laborales
Nivel
2
4
6
4
6
4
6
2
4
6
4
6
4
6
Cdigo
25
2510
251010
2515
251510
2525
252510
25
2560
256010
2565
256510
2575
257510
Cuenta
Vigencia corriente
Vigencia corriente
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
6
Cdigo
19
1950
195025
25
2580
258010
37
3705
370525
370591
Cuenta
Impuestos diferidos
Prima de antigedad
Sumas Iguales
A DE APERTURA
5
BLES
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
6,492,370
0
2,890,450
0
2,890,450
0
456,320
0
456,320
0
3,145,600
0
3,145,600
0
0
6,492,370
0
2,890,450
0
2,890,450
0
456,320
0
456,320
0
3,145,600
0
3,145,600
6,492,370
6,492,370
Dbito
Crdito
662,847
0
662,847
0
662,847
0
0
1,949,549
0
1,949,549
0
1,949,549
1,949,549
662,847
1,949,549
662,847
1,949,549
0
0
662,847
2,612,396
2,612,396
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Detalle de las Provisiones
Valor en Libros
- PCGA Locales
a 31/dic/2014
26
2605
260515
2630
263040
2635
263540

Honorarios
Para contingencias
Comerciales
9,642,780
710,000
710,000
432,780
432,780
8,500,000
8,500,000
ENTIDAD
1 de ener
Provisiones
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
4
6
4
6
2
4
6
4
6
4
6
2
4
6
6
Cdigo
19
1950
195026
22
2260
226025
26
2605
260515
2630
263040
2635
263540
26
2665
266515
2670
267040
2675
267540
37
3705
370526
370591
Cuenta
Impuestos diferidos
Provisiones
Honorarios
Honorarios
Para contingencias
Comerciales
Provisiones
Honorarios
Para contingencias
Comerciales
Provisiones
Saldos
PCGA
0
0
0
0
0
0
9,642,780
710,000
710,000
432,780
432,780
8,500,000
8,500,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
Dbito
Crdito
Dbito
0
0
0
0
2,890,000
0
0
0
0
2,890,000
0
0
0
0
2,890,000
0
710,000
0
0
0
0
710,000
0
0
0
0
710,000
0
0
0
9,642,780
0
0
0
0
710,000
0
0
0
0
710,000
0
0
0
0
432,780
0
0
0
0
432,780
0
0
0
0
8,500,000
0
0
0
0
8,500,000
0
0
0
0
710,000
9,642,780
0
0
432,780
710,000
710,000
0
0
0
710,000
710,000
0
0
0
0
432,780
0
0
432,780
0
432,780
0
0
432,780
0
8,500,000
0
0
0
0
8,500,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10,352,780
10,352,780
0
0
3,322,780

Saldos
Crdito
NIIF PYMES
0
2,890,000
0
2,890,000
0
2,890,000
0
710,000
0
710,000
0
710,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8,500,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8,500,000
0
8,500,000
3,322,780
3,322,780
3,322,780
3,322,780
432,780
432,780
2,890,000
2,890,000
3,322,780
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Provisiones
Nivel
2
4
6
2
4
6
4
6
4
6
2
4
6
4
6
4
6
Nivel
2
4
6
2
4
6
2
4
6
Cdigo
22
2260
226025
26
2605
260515
2630
263040
2635
263540
26
2665
266515
2670
267040
2675
267540
Cdigo
19
1950
195026
26
2670
267040
37
3705
370526
Cuenta
Honorarios
Honorarios
Para contingencias
Comerciales
Provisiones
Honorarios
Para contingencias
Comerciales
Sumas Iguales
Reclasificaciones
Dbito
0
0
0
9,642,780
710,000
710,000
432,780
432,780
8,500,000
8,500,000
710,000
710,000
710,000
0
0
0
0
10,352,780

Cuenta
Dbito
Gastos pagados por anticipado y otro 2,890,000
Impuestos diferidos
2,890,000
Provisiones
2,890,000
Provisiones
432,780
432,780
432,780
0
0
Provisiones
0

Sumas Iguales
0
3,322,780
ERTURA
Reclasificaciones
Crdito
710,000
710,000
710,000
0
0
0
0
0
0
0
9,642,780
710,000
710,000
432,780
432,780
8,500,000
8,500,000
10,352,780

Crdito
0
0
0
0
0
0
3,322,780
3,322,780
432,780
2,890,000
3,322,780
ENTIDAD
1 de ener
Pasivos Diferidos
Nivel
2
4
6
2
4
6
4
6
2
4
6
6
Cdigo
27
2705
270520
27
2707
270720
2725
272527
37
3705
370505
370592
Cuenta
Diferidos
Honorarios
Diferidos
Honorarios
Impuestos diferidos
Pasivos diferidos
Saldos
PCGA
3,400,000
3,400,000
3,400,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
Dbito
Crdito
Dbito
3,400,000
0
0
0
0
3,400,000
0
0
0
0
3,400,000
0
0
0
0
0
3,400,000
0
876,000
876,000
0
3,400,000
0
0
0
0
3,400,000
0
0
0
0
0
0
876,000
876,000
0
0
0
876,000
876,000
0
0
876,000
0
0
0
0
876,000
0
0
0
0
876,000
0
0
0
0
0
0
0
3,400,000
3,400,000
876,000
876,000
876,000

Saldos
Crdito
NIIF PYMES
0
0
0
0
0
0
0
3,400,000
0
3,400,000
0
3,400,000
0
0
0
0
876,000
-876,000
876,000
-876,000
0
-876,000
876,000
0
876,000
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Pasivos Diferidos
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
27
2705
270520
27
2707
270720
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
27
2725
272527
37
3705
370505
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
27
2725
272527
37
3705
370592
Cuenta
Diferidos
Honorarios
Diferidos
Honorarios
Sumas Iguales
Cuenta
Diferidos
Impuestos diferidos
Pasivos diferidos
Sumas Iguales
Cuenta
Diferidos
Impuestos diferidos
Pasivos diferidos
Sumas Iguales
A DE APERTURA
5
BLES
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
3,400,000
0
3,400,000
0
3,400,000
0
0
3,400,000
0
3,400,000
0
3,400,000
3,400,000
3,400,000
Dbito
Crdito
0
876,000
0
876,000
0
876,000
876,000
0
876,000
0
876,000
0
876,000
876,000
Dbito
Crdito
876,000
0
876,000
0
876,000
0
0
876,000
0
876,000
0
876,000
876,000
876,000
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Detalle del Patrimonio
Cdigo
3
31
3105
310505
310510
310505
32
3205
320505
3225
322505
33
3305
330505
3310
331015
3315
331520
34
3405
340599
36
3605
360510
37
3705
370501
38
3805
380505
3810
381004
Cuenta
Patrimonio
Capital social
Capital autorizado
Capital por suscribir (DB)
Capital suscrito por cobrar (DB)
Supervit de capital
De acciones
Reservas
Reserva legal
Para futuros ensanches
Para adquisicin o reposicin de propiedades, planta y equipo
De inversiones
Acciones
Terrenos
381008
381068
3895
389505
Minas y canteras
De otros activos
RTURA
Saldos
PCGA
58,961,822
8,000,000
8,000,000
9,000,000
1,000,000
0
2,797,650
2,700,000
2,700,000
97,650
97,650
3,932,700
2,432,700
2,432,700
1,000,000
1,000,000
500,000
500,000
6,500,000
6,500,000
6,500,000
21,303,872
21,303,872
21,303,872
8,765,000
8,765,000
8,765,000
7,662,600
70,400
70,400
7,442,200
3,400,000
3,584,800
457,400
150,000
150,000
ENTIDAD
1 de ener
Patrimonio
Nivel
2
4
6
6
6
2
4
6
6
6
2
4
6
4
6
2
4
6
4
6
2
4
6
4
6
4
6
2
4
6
Cdigo
31
3105
310505
310510
310505
31
3105
310505
310510
310505
32
3205
320505
3225
322505
32
3205
320505
3225
322505
33
3305
330505
3310
331015
3315
331520
33
3305
330505
Cuenta
Capital social
Capital autorizado
Capital social
Capital autorizado
Supervit de capital
De acciones
Supervit de capital
De acciones
Reservas
Reserva legal
Para adquisicin o reposicin de propieda
Reservas
Reserva legal
Saldos
PCGA
8,000,000
8,000,000
9,000,000
1,000,000
0
0
0
0
0
0
2,797,650
2,700,000
2,700,000
97,650
97,650
0
0
0
0
0
3,932,700
2,432,700
2,432,700
1,000,000
1,000,000
500,000
500,000
0
0
0
4
6
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
4
6
3310
331015
3315
331520
34
3405
340599
34
3405
340599
36
3605
360510
36
3605
360510
37
3705
370501
37
3702
370201
3705
370530
0
0
0
0
6,500,000
6,500,000
6,500,000
0
0
0
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21,303,872
21,303,872
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8,765,000
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Utilidades acumuladas bajo PCGA loc
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Utilidades acumuladas bajo PCGA locales
0
0
Patrimonio
0
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
Dbito
Crdito
Dbito
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0
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9,000,000
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0
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0
0
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9,000,000
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0
9,000,000
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21,303,872
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8,765,000
8,765,000
8,765,000
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Crdito
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1,000,000
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21,303,872
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8,765,000
6,500,000
6,500,000
ENTIDAD MCRD
1 de enero de 2015
Patrimonio
Nivel
2
4
6
6
6
2
4
6
6
6
2
4
6
4
6
2
4
6
4
6
2
4
6
4
6
4
6
2
4
6
Cdigo
31
3105
310505
310510
310505
31
3105
310505
310510
310505
32
3205
320505
3225
322505
32
3205
320505
3225
322505
33
3305
330505
3310
331015
3315
331520
33
3305
330505
Cuenta
Capital social
Capital autorizado
Capital social
Capital autorizado
Supervit de capital
De acciones
Supervit de capital
De acciones
Reservas
Reserva legal
Para adquisicin o reposicin de propiedades, planta y
Reservas
Reserva legal
4
6
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
3310
331015
3315
331520
34
3405
340599
34
3405
340599
36
3605
360510
36
3605
360510
37
3705
370501
37
3702
370201
Para adquisicin o reposicin de propiedades, planta y
Sumas Iguales
Nivel
2
4
6
2
4
6
Cdigo
34
3405
340599
37
3705
370530
Cuenta
Patrimonio
Sumas Iguales
A DE APERTURA
5
BLES
Reclasificaciones
Dbito
Crdito
9,000,000
1,000,000
9,000,000
1,000,000
9,000,000
0
0
1,000,000
0
0
1,000,000
9,000,000
1,000,000
9,000,000
0
9,000,000
1,000,000
0
0
0
2,797,650
0
2,700,000
0
2,700,000
0
97,650
0
97,650
0
0
2,797,650
0
2,700,000
0
2,700,000
0
97,650
0
97,650
3,932,700
0
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0
2,432,700
0
1,000,000
0
1,000,000
0
500,000
0
500,000
0
0
3,932,700
0
2,432,700
0
2,432,700
0
0
0
0
6,500,000
6,500,000
6,500,000
0
0
0
21,303,872
21,303,872
21,303,872
0
0
0
8,765,000
8,765,000
8,765,000
0
0
0
53,299,222
1,000,000
1,000,000
500,000
500,000
0
0
0
6,500,000
6,500,000
6,500,000
0
0
0
21,303,872
21,303,872
21,303,872
0
0
0
8,765,000
8,765,000
8,765,000
53,299,222

Dbito
Crdito
6,500,000
0
6,500,000
0
6,500,000
0
0
6,500,000
0
6,500,000
0
6,500,000
6,500,000
6,500,000
ENTIDAD
1 de ener
HOJA DE TRABAJO
Nivel
1
1
2
4
6
6
4
6
6
2
4
6
6
4
6
6
4
6
4
6
2
4
6
6
6
6
6
4
6
4
6
4
Cdigo
1
1
11
1105
110505
110510
1110
111005
111010
11
1105
110505
110510
1110
111005
111010
1150
115050
1190
119025
12
1205
120520
120530
120535
120550
120555
1225
122505
1295
129510
1299
Saldos
Cuenta
PCGA
Activo
130,092,907
Activo
0
Disponible
785,163
Caja
30,000
Caja general
10,000
Cajas menores
20,000
Bancos
755,163
Moneda nacional
648,320
Moneda extranjera
106,843
0
Caja
0
Caja general
0
Cajas menores
0
Bancos
0
Moneda nacional
0
Moneda extranjera
0
0
0
0
0
Inversiones
746,413
Acciones
534,613
224,224
Construccin
92,389
120,000
55,000
43,000
Certificados
151,500
151,500
Otras inversiones
80,000
80,000
Provisiones
19,700
6
2
4
6
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
2
4
6
6
4
6
6
4
6
4
6
6
4
6
6
6
6
6
4
6
6
4
6
6
6
6
129905
12
1270
127050
127090
1273
127350
1275
127550
1280
128005
1281
128130
1282
128235
13
1305
130505
130510
1310
131010
131015
1320
132010
1330
133005
133010
1355
135505
135510
135515
135517
135520
1360
136005
136010
1365
136505
136510
136515
136525
Acciones
19,700
0
0
0
Deterioro
0
0
0
Activos financieros medidos al VR c
0
0
0
0
0
Construccin
0
0
0
Deudores
18,590,654
Clientes
12,731,820
Nacionales
8,860,600
Del exterior
3,871,220
986,500
Compaas vinculadas
500,000
486,500
Cuentas por cobrar vinculados econ
2,984,000
Subsidiarias
2,984,000
Anticipos y avances
1,098,700
A proveedores
789,560
A contratistas
309,140
420,000
120,000
85,000
105,000
30,000
80,000
Reclamaciones
47,800
31,200
A transportadores
16,600
976,594
Vivienda
405,000
Vehculos
218,094
Educacin
351,700
Calamidad domstica
1,800
4
6
2
4
6
6
6
6
4
6
6
6
4
6
6
4
6
6
6
6
6
4
6
6
6
6
2
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
1399
139905
13
1391
139105
139106
139110
139190
1392
139210
139215
139320
1393
139310
139310
1394
139405
139410
139415
139417
139420
1395
139505
139510
139515
139525
14
1405
140510
1410
141010
1415
141510
1420
142010
1425
142510
1428
142810
1430
143005
Provisiones
654,760
Clientes
654,760
0
Clientes
0
Nacionales
0
0
Del exterior
0
Deterioro del valor
0
Partes relacionadas
0
Compaas vinculadas
0
0
Subsidiarias
0
Reclamaciones
0
0
A transportadores
0
0
0
0
0
0
0
0
Vivienda
0
Vehculos
0
Educacin
0
Calamidad domstica
0
Inventarios
37,056,093
Materias primas
1,540,350
Materias primas
1,540,350
4,789,600
4,789,600
3,089,765
3,089,765
2,345,620
2,345,620
1,876,200
1,876,200
2,456,809
2,456,809
6,748,436
3,987,980
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
6
2
4
6
4
6
4
6
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
143015
1435
143510
1440
144010
1445
144510
1455
145510
1460
146010
1465
146510
1499
149905
149915
14
1475
147510
1476
147610
1477
147705
147780
1478
147810
1479
147910
1480
148010
1481
148110
1482
148210
1483
148310
1484
148410
1485
148505
1490

Semovientes
Ganado vacuno
Envases y empaques
Envases y empaques
Provisiones
Para obslolescencia
Inventarios
Materias primas
Materias primas
Deterioro del valor de los Productos man
Envases y empaques
Envases y empaques
Anticipos para adquisicin de invent
2,760,456
5,987,033
5,987,033
1,000,000
1,000,000
4,321,000
4,321,000
2,367,499
2,367,499
456,783
456,783
1,234,591
1,234,591
1,157,593
1,034,142
123,451
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6
2
4
6
6
4
6
4
6
4
6
6
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
6
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
4
6
149010
15
1504
150405
150410
1508
150810
1512
151205
1516
151605
151610
151650
1520
152005
1524
152405
1528
152805
1532
153215
1540
154005
154008
154020
1544
154420
1548
154805
1556
155655
1564
156405
1568
156810
1572
157205
1584
158405
1592
159205

Terrenos
Urbanos
Rurales
Maquinaria y equipo
Edificios
Oficinas
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Muebles y enseres
Laboratorio
Montacargas
Botes
Flota y equipo areo
Aviones
Vas de comunicacin
Vas
Minas y canteras
Minas
Semovientes
Ganado vacuno
0
51,852,374
13,500,000
9,000,000
4,500,000
1,430,400
1,430,400
87,654
87,654
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38,678,930
1,760,800
879,450
765,432
765,432
345,678
345,678
965,423
965,423
78,906
78,906
319,600
156,700
99,670
63,230
569,000
569,000
2,400,000
2,400,000
704,000
704,000
1,400,800
1,400,800
432,158
432,158
5,600,600
5,600,600
814,899
814,899
16,057,072
13,256,570
6
6
6
6
6
6
6
6
4
6
6
4
6
4
6
6
6
6
6
2
4
6
6
4
6
4
6
4
6
4
6
6
6
6
4
6
6
6
4
6
6
159210
159215
159220
159225
159235
159240
159245
159255
1597
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159715
1598
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1599
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159920
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15
1505
150505
150510
1510
151010
1514
151405
1518
151810
1519
151905
151910
151950
151955
1522
152205
152210
152291
1526
152615
152691
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Flota y equipo areo
Vas de comunicacin
Semovientes
Minas y canteras
Provisiones
Maquinaria y equipo
Flota y equipo areo
Terrenos
Urbanos
Rurales
Maquinaria y equipo
Repuestos
Repuestos mayores
Edificios
Oficinas
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Muebles y enseres
543,808
245,210
543,680
76,908
152,840
124,550
879,000
234,506
523,886
134,232
389,654
1,765,000
1,765,000
535,398
106,000
14,568
28,430
57,500
328,900
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
6
4
6
6
4
6
6
6
6
6
4
6
6
6
4
6
6
6
4
6
4
6
6
4
6
6
4
6
6
4
6
2
4
6
4
6
4
6
4
6
1530
153005
1534
153415
153491
1542
154205
154208
154220
154291
154292
1546
154620
154691
154692
1550
155005
155007
155091
1558
155855
1570
157010
157093
1574
157410
157494
1584
158410
158491
1590
159010
16
1605
160510
1610
161010
1615
161505
1620
162005

Laboratorio
Montacargas
Botes
Depreciacin - Flota y equipo fluvial y/o
Deterioro - Flota y equipo fluvial y/o mar
Flota y equipo areo
Aviones
Vas de comunicacin
Vas
Amortizacin - Vas de comunicacin
Minas y canteras
Minas
Semovientes
Ganado vacuno
Intangibles
Crdito mercantil
Marcas
Formadas
Patentes
Adquiridas
Concesiones
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5,855,600
524,000
524,000
1,400,000
1,400,000
900,000
900,000
1,850,000
1,850,000
4
6
6
4
6
6
6
6
2
4
6
6
4
6
6
4
6
6
4
6
6
4
6
4
6
4
6
2
4
6
6
6
6
4
6
6
6
6
6
6
2
1625
162515
162525
1698
169805
169810
169815
169820
16
1650
165010
165093
1655
165510
165593
1660
166010
166093
1665
166510
166593
1670
167010
1675
167510
1690
169010
17
1705
170510
170520
170545
170595
1710
171004
171016
171020
171024
171032
171044
17
Derechos
En fidecomisos en administracin
Depreciacin y/o amortizacin acum
Crdito mercantil
Marcas
Patentes
Concesiones
Intangibles
Plusvala
Marcas
Formadas
Patentes
Adquiridas
Concesiones
Derechos
Software
Anticipos para adquisicin de intang
Diferidos
Honorarios
Seguros y fianzas
Suscripciones
Otros
Cargos diferidos
tiles y papelera
2,870,000
2,000,000
870,000
1,688,400
183,400
770,000
180,000
555,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6,694,010
1,258,240
660,000
315,000
28,500
254,740
5,435,770
1,456,000
1,011,500
224,890
896,540
621,970
1,224,870
0
4
6
6
4
6
2
4
6
2
4
6
4
6
4
6
6
2
4
6
4
6
6
6
4
6
2
4
6
6
6
6
6
4
6
6
6
6
6
6
4
6
1705
170505
170510
1719
171910
18
1805
180505
18
1825
182510
1828
182810
1845
184510
184593
19
1905
190505
1910
191004
191008
191068
1995
199505
19
1905
190510
190520
190540
190545
190595
1910
191004
191016
191020
191024
191032
191044
1950
195013
Terrenos
Urbanos
Rurales
Oficinas
Otros activos
Obras de arte
Activos biolgicos
Semovientes
Ganado vacuno
Valorizaciones
De inversiones
Acciones
Terrenos
Minas y canteras
De otros activos
Honorarios
Seguros y fianzas
Servicios
Suscripciones
Otros
Cargos diferidos
tiles y papelera
Impuestos diferidos
0
0
0
0
0
850,000
850,000
850,000
0
0
0
0
0
0
0
0
7,662,600
70,400
70,400
7,442,200
3,400,000
3,584,800
457,400
150,000
150,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6
6
6
6
6
6
6
1
1
2
4
6
2
4
6
4
6
2
4
6
4
6
2
4
6
6
6
4
6
6
6
6
6
4
6
4
6
4
6
6
6
195014
195015
195016
195019
195022
195025
195026
2
2
21
2105
210510
21
2107
210710
2120
212020
22
2205
220505
2210
221005
22
2250
225005
225010
225045
2260
226015
226025
226040
226055
226070
2261
226105
2262
226205
2263
226305
226310
226315
Inventarios
Activos intangibles
Provisiones
Pasivo
Pasivo
Bancos nacionales
Pagars
Pasivos financieros
Bancos nacionales
Pagars
Contratos de arrendamiento financiero (l
Proveedores
Nacionales
Nacionales
Del exterior
Del exterior
Proveedores
Nacionales
Del exterior
Honorarios
Arrendamientos
Seguros
Servicios aduaneros
Accionistas
Dividendos
Honorarios
0
0
0
0
0
0
0
71,131,085
0
10,000,000
10,000,000
10,000,000
0
0
0
0
0
17,101,040
13,229,820
13,229,820
3,871,220
3,871,220
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6
6
6
4
6
6
4
6
6
2
4
6
6
6
6
6
4
6
4
6
4
6
6
6
6
6
6
4
6
6
4
6
6
2
4
6
4
6
6
4
6
226325
226330
226340
2264
226410
226420
2280
228030
228095
23
2335
233515
233525
233540
233555
233570
2355
235505
2360
236005
2365
236505
236510
236515
236525
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236540
2367
236710
236720
2380
238030
238095
24
2404
240405
2408
240805
240810
2412
241205
Servicios
0
Arrendamientos
0
Compras
0
0
Al rgimen cmun
0
0
Acreedores varios
0
0
Otros
0
Cuentas por pagar
19,889,090
4,349,460
23,000
Honorarios
3,450,000
Arrendamientos
625,900
Seguros
189,000
Servicios aduaneros
61,560
9,000,000
Accionistas
9,000,000
2,245,000
Dividendos
2,245,000
1,174,850
146,670
156,700
Honorarios
389,780
Servicios
145,900
Arrendamientos
112,300
Compras
223,500
824,100
Al rgimen cmun
645,600
178,500
Acreedores varios
2,295,680
1,445,680
Otros
850,000
4,605,805
2,300,430
2,300,430
686,685
IVA generado
1,667,450
IVA descontable
980,765
963,800
963,800
4
6
2
4
6
4
6
6
4
6
4
6
2
4
6
4
6
4
6
2
4
6
4
6
4
6
4
6
2
4
6
4
6
4
6
2
4
6
4
6
4
2495
249510
24
2466
246605
2468
246805
246810
2472
247205
2496
249610
25
2510
251010
2515
251510
2525
252510
25
2560
256010
2565
256510
2575
257510
2580
258010
26
2605
260515
2630
263040
2635
263540
26
2650
265010
2655
265522
2665

IVA generado
IVA descontable
Vigencia corriente
Vigencia corriente
Prima de antigedad
Honorarios
Para contingencias
Comerciales
Provisiones
Provisiones para contratos de constr
Contratos onerosos
654,890
654,890
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6,492,370
2,890,450
2,890,450
456,320
456,320
3,145,600
3,145,600
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9,642,780
710,000
710,000
432,780
432,780
8,500,000
8,500,000
0
0
0
0
0
0
6
4
6
4
6
2
4
6
2
4
6
4
6
6
6
6
6
6
6
6
6
1
1
2
4
6
6
6
2
4
6
6
6
2
4
6
4
6
2
4
6
266515
2670
267040
2675
267540
27
2705
270520
27
2707
270720
2725
272512
272513
272514
272515
272517
272518
272521
272522
272527
3
3
31
3105
310505
310510
310505
31
3105
310505
310510
310505
32
3205
320505
3225
322505
32
3205
320505
Honorarios
0
0
0
Para contingencias
0
Comerciales
0
Diferidos
3,400,000
3,400,000
Honorarios
3,400,000
Diferidos
0
0
Honorarios
0
Impuestos diferidos
0
0
0
Inventarios
0
0
0
Activos biolgicos
0
Pasivos financieros
0
0
Pasivos diferidos
0
Patrimonio
58,961,822
Patrimonio
0
Capital social
8,000,000
8,000,000
Capital autorizado
9,000,000
1,000,000
0
Capital social
0
0
Capital autorizado
0
0
0
Supervit de capital
2,797,650
2,700,000
2,700,000
97,650
De acciones
97,650
Supervit de capital
0
0
0
4
6
2
4
6
4
6
4
6
2
4
6
4
6
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
2
4
6
4
6
6
6
6
6
6
3225
322505
33
3305
330505
3310
331015
3315
331520
33
3305
330505
3310
331015
3315
331520
34
3405
340599
34
3405
340599
36
3605
360510
36
3605
360510
37
3705
370501
37
3702
370201
3705
370505
370512
370513
370514
370515
370516

0
De acciones
0
Reservas
3,932,700
2,432,700
Reserva legal
2,432,700
1,000,000
1,000,000
500,000
500,000
Reservas
0
0
Reserva legal
0
0
0
0
0
6,500,000
6,500,000
6,500,000
0
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1 de enero de 2015
HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIN
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-630,000
150,000
560,946
0
29,501
2,570,122
0
432,780
6,500,000
6,195,072
876,501
0
0
0
0
0
0
0
0
0
48,983,321
150,000
560,946
-4,626,730
29,501
2,461,906
-1,949,549
29,780
6,500,000
6,285,892
-1,890,939
0
0
0
0
0
0
0
0
0
OK
0
0
0
0
130,612,446
72,065,167
58,547,279
130,612,446
ESTADO DE SITU
1
HOJA DE TRABAJO D
370505 Ajustes - Errores PCGA locales

1
4
14
16
Inventarios
19
36
24
25
26
30
49
50
52
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
75
3705xx Ajustes - Proceso de convergencia

Instrumentos financieros de deuda
2
Otras inversiones
3
6
5
7
9
10
11
12
13
15
17
18
Inventarios
8
20
21
22
23
27
28
29
31
35
37
40
41
42
43
44
46
47
48
51
53
54
55
56
57
59
Activos biolgicos
32
33
34
58
60
38
39
45
Arrendamientos
61
Activos intangibles
62
63
64
65
66
67
68
Pasivos Financieros
69
Proveedores
70
71
72
73
74
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar

76
77
Provisiones
78
ESTADO DE SITUACIN FINANC

1 de enero de 2
HOJA DE TRABAJO DEL CLCULO DE

Eliminar - Caja menor suprimida
Eliminar - Provisin clientes nacionales
Reconocer - Dif. Cambio cliente Y
Eliminar - Reclamaciones a transportadores
Inventarios
Eliminar Eliminar Eliminar Eliminar Eliminar Eliminar -
Provisin materias primas

Provisin productos terminados
Provisin mercancas no fabricadas por la empresa
Provisin materiales, repuestos y accesorios
Faltante envases y empaques
Depreciacin contratos en ejecucin

Medir - Mtodo de depreciacin Equipo de laboratorio
Medir - Mtodo de depreciacin Autos, camperos y camionetas
Medir - Mtodo de depreciacin Camiones, volquetas y furgones
Reconocer - Dif. Cambio proveedor Z
Ajustes - Proceso de convergencia

Instrumentos financieros de deuda
Medir - CDT al costo amortizado
Otras inversiones
Eliminar - Derechos en clubes sociales
Reconocer - Deterioro de los clientes nacionales
Medir - Descuento pronto pago cliente A
Eliminar - Ingreso cliente B
Medir - Costo amortizado cliente C
Medir - Intereses cliente C
Reconocer - Ingreso cliente E
Medir - Costo amortizado cliente F
Medir - Intereses cliente F
Eliminar - Anticipos para servicios
Medir - Costo amortizado prstamos empleados vivienda
Medir - Costo amortizado prstamos empleados vehculo
Inventarios
Reconocer - Mercancas cliente B
Eliminar - Dif. Cambio materias primas
Eliminar - Dif. Cambio productos en proceso
Eliminar - Dif. Cambio productos terminados
Medir - Deterioro productos terminados
Eliminar - Dif. Cambio inventarios en trnsito
Eliminar - Costos por prstamos inventarios en trnsito
Reconocer - Prdida Obras de construccin en curso
Medir - Vr. Razonable menos costos de venta productos agrcolas
Reconocer - Depreciacin repuestos mayores
Medir - Terrenos urbanos al costo atribuido
Eliminar - Costos por prstamos - Construcciones en curso
Eliminar - Venta imperfectos - Mquina en montaje
Medir - Edificio al costo atribuido
Medir - Oficina para uso al costo atribuido
Medir - Oficina para la venta al costo atribuido
Medir - Instalaciones agrcolas al costo atribuido
Medir - Mquina industrial al costo atribuido
Eliminar - Elementos de papelera - Muebles y esnseres
Eliminar - Provisin Autos, camperos y camionetas
Eliminar - Provisin Camiones, volquetas y furgones
Reconocer - Depreciacin Montacargas
Medir - Avin al costo atribuido

Reconocer - Inspeccin mayor Avin
Medir - Planta de tratamiento al costo atribuido
Medir - Deterioro Mina
Activos biolgicos
Medir - Vr. Razonable
menos
menos
menos
menos
menos
costos
costos
costos
costos
costos
de
de
de
de
de
venta
venta
venta
venta
venta
cultivos en desarrollo
plantaciones agrcolas
ganado vacuno
cultivos en desarrollo
ganado vacuno
Medir - Terrenos urbanos al costo atribuido
Medir - Terrenos rurales (Revaluacin PCGA locales)
Medir - Oficina para arrendar al costo atribuido
Arrendamientos
Reconocer - Vehculo bajo arrendamiento financiero
Activos intangibles
Eliminar - Marca formada
Eliminar - Suscripciones
Eliminar - Gastos de viaje
Eliminar - Gastos de organizacin y preoperativos
Eliminar - Gastos de tiles y papelera
Eliminar - Gastos de entrenamiento de personal
Eliminar - Gastos de publicidad, propaganda y promocin
Pasivos Financieros
Medir - Prstamo bancario al costo amortizado
Proveedores
Medir - Descuento pronto pago proveedor L
Medir - Costo amortizado proveedor M
Medir - Intereses proveedor M
Medir - Costo amortizado proveedor P
Medir - Intereses proveedor P
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar

Medir - Prstamo de accionistas al costo amortizado
Reconocer - Prima de antigedad
Provisiones
Reconocer - Provisin para proceso jurdico
ADO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA

1 de enero de 2015
TRABAJO DEL CLCULO DEL IMPUESTO DIFERIDO
Ganancias Acumuladas
Dbito
Crdito
Diferencia
Temporaria
Base
Deducible
1,000
1,000
0
0
NO
0
0
34,160
0
17,560
16,600
654,760
654,760
0
0
SI
SI
NO
17,560
0
17,560
0
249,560
0
0
0
0
35,000
214,560
1,157,593
45,442
567,400
421,300
123,451
0
0
SI
SI
SI
SI
SI
SI
249,560
0
0
0
0
35,000
214,560
0
0
0
0
107,318
47,318
25,000
35,000
SI
SI
SI
0
0
0
0
0
0
17,560
17,560
SI
0
0
284,720
1,937,231
267,120
0
0
6,118
6,118
0
0
SI
80,000
80,000
0
0
1,653,168
873,542
111,000
100,000
126,527
0
0
121,824
0
120,500
149,122
50,653
480,216
0
0
0
0
34,587
372,000
0
73,629
0
0
0
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
1,653,168
873,542
111,000
100,000
126,527
0
0
121,824
0
120,500
149,122
50,653
1,884,935
0
68,500
214,780
211,115
964,755
21,465
54,320
350,000
0
313,502
65,000
0
0
0
0
0
0
0
248,502
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
1,884,935
0
68,500
214,780
211,115
964,755
21,465
54,320
350,000
0
963,580
140,000
0
78,390
4,210
0
0
0
454,010
0
15,670
0
0
300
7,933,992
0
2,900,000
0
0
4,107,410
194,870
30,000
0
78,376
0
23,870
4,560
0
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
963,580
140,000
0
78,390
4,210
0
0
0
454,010
0
15,670
0
0
300
NO
0
0
271,000
0
0
0
0
300,000
130,506
164,400
0
0
0
0
0
0
500,946
123,800
78,191
155,000
99,200
44,755
0
0
0
0
150,000
100,000
0
50,000
5,007
5,007
0
0
630,000
630,000
0
0
3,656,230
28,500
100,000
1,456,000
224,890
621,970
1,224,870
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29,501
29,501
108,216
0
0
34,587
0
73,629
488,351
240,000
126,527
0
121,824
0
SI
SI
SI
SI
271,000
0
0
0
SI
SI
SI
SI
SI
0
0
0
0
0
0
SI
NO
SI
0
0
0
0
SI
5,007
5,007
SI
630,000
630,000
SI
SI
SI
SI
SI
SI
3,656,230
28,500
100,000
1,456,000
224,890
621,970
1,224,870
SI
0
0
SI
SI
SI
SI
SI
108,216
0
0
34,587
0
73,629
0
0
2,081,771
2,081,771
SI
0
0
1,949,549
1,949,549
0
0
SI
1,949,549
1,949,549
8,500,000
8,500,000
0
0
SI
8,500,000
8,500,000
22,198,125
19,146,791
22,482,845
21,084,022
Base
Imponible
Activo
Pasivo
Imp. Diferido Imp. Diferido
0
0
0
0
0
0
654,760
654,760
0
0
5,970
0
5,970
0
222,618
222,618
0
0
1,157,593
45,442
567,400
421,300
123,451
0
0
84,850
0
0
0
0
11,900
72,950
393,582
15,450
192,916
143,242
41,973
0
0
107,318
47,318
25,000
35,000
0
0
0
0
10,732
4,732
2,500
3,500
17,560
17,560
0
0
5,970
5,970
1,937,231
90,821
632,902
6,118
6,118
0
0
2,080
2,080
0
0
0
0
0
0
480,216
0
0
0
0
34,587
372,000
0
73,629
0
0
0
562,077
297,004
37,740
34,000
43,019
0
0
41,420
0
40,970
50,702
17,222
163,274
0
0
0
0
11,760
126,480
0
25,034
0
0
0
313,502
65,000
0
0
0
0
0
0
0
248,502
640,878
0
23,290
73,025
71,779
328,017
7,298
18,469
119,000
0
106,591
22,100
0
0
0
0
0
0
0
84,491
7,933,992
0
2,900,000
0
0
4,107,410
194,870
30,000
0
78,376
0
23,870
4,560
0
96,358
14,000
0
7,839
421
0
0
0
45,401
0
1,567
0
0
30
793,399
0
290,000
0
0
410,741
19,487
3,000
0
7,838
0
2,387
456
0
0
300,000
130,506
164,400
27,100
0
0
0
0
30,000
13,051
16,440
500,946
123,800
78,191
155,000
99,200
44,755
0
0
0
0
0
0
170,322
42,092
26,585
52,700
33,728
15,217
150,000
100,000
0
50,000
0
0
0
0
15,000
10,000
0
5,000
0
0
501
501
0
0
0
0
63,000
63,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,243,118
9,690
34,000
495,040
76,463
211,470
416,456
0
0
0
0
0
0
0
29,501
29,501
0
0
10,030
10,030
488,351
240,000
126,527
0
121,824
0
36,794
0
0
11,760
0
25,034
166,039
81,600
43,019
0
41,420
0
2,081,771
2,081,771
0
0
707,802
707,802
0
0
662,847
662,847
0
0
0
0
2,890,000
2,890,000
0
0
6,195,572
2,134,537
6,286,393
2,767,439
Activo
Imp. Diferido
Pasivo
Imp. Diferido

1 de enero de 2015
ACTIVO
Caja
Bancos
Activos financieros
Activos financieros medidos al VR con cambios en resultados
Activos biolgicos medidos al valor razonable
Semovientes
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Clientes
Partes relacionadas
Reclamaciones
Inventarios
Materias primas
Envases y empaques
ACTIVO CORRIENTE
Activos financieros
Activos financieros medidos al Costo menos Deterioro

Impuestos diferidos
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Clientes
Activos biolgicos medidos al valor razonable
Construccin
Plusvala
Intangibles
Patentes
Derechos
Terrenos
Terrenos
Repuestos
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Flota y equipo areo
Vas de comunicacin
Minas y canteras
Semovientes
ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

1 de enero de 2015
PASIVO
Pasivos financieros
Bancos nacionales
Pasivos por impuestos corrientes
Proveedores
Acreedores varios
Diferidos
PASIVO CORRIENTE
Pasivos financieros
Bancos nacionales
Impuestos diferidos
Provisiones
Provisiones para contratos de construccin
Para contingencias
Diferidos
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Supervit de capital
Reservas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
IERA DE APERTURA
2015
1,654,163
29,000
455,163
300,000
870,000
77,400
77,400
4,976,000
4,976,000
por cobrar
14,417,062
10,259,999
3,970,500
31,200
155,364
27,428,684
1,471,850
4,574,820
2,812,110
6,052,033
1,587,499
421,783
3,089,765
1,000,000
2,131,060
1,158,806
3,008,958
120,000
1,318,380
1,318,380
49,871,689
195,118
37,500
157,618
6,286,393
6,286,393
por cobrar
2,223,040
1,601,585
621,455
6,035,000
2,000,000
4,035,000
224,224
224,224
78,189
78,189
168,000
168,000
340,600
340,600
5,456,060
720,000
1,295,000
2,000,000
1,011,500
429,560
1,300,000
900,000
400,000
58,434,133
15,600,000
1,352,010
83,444
500,000
32,736,540
254,112
84,798
421,743
49,316
247,293
386,950
1,550,000
600,000
297,926
4,000,000
30,000
240,000
80,740,757
130,612,446
IERA DE APERTURA
2015
1,999,268
1,994,100
5,168
4,185,805
1,995,430
656,685
878,800
654,890
or pagar
27,452,435
16,703,345
5,059,460
2,245,000
1,174,850
824,100
1,445,680
6,882,280
2,890,450
456,320
3,145,600
389,910
340,000
340,000
40,859,788
7,997,071
7,976,399
20,672
2,767,439
2,767,439
or pagar
6,918,229
6,918,229
1,559,639
1,559,639
8,903,000
350,000
53,000
8,500,000
3,060,000
3,060,000
31,205,379
72,065,167
8,000,000
8,000,000
2,797,650
2,700,000
97,650
3,932,700
2,432,700
1,000,000
500,000
21,303,872
21,303,872
22,513,057
8,765,000
13,748,057
58,547,279
130,612,446
1 de ener
CONCILIACIN D
Patrimonio bajo PCGA locales a 31/dic/2014

Patrimonio bajo la NIIF para las PYMES a 1/ene/2015
Diferencia a explicar
Ajustes: Activos menos Pasivos
Ajustes en los Activos
Correccin de errores contables bajo PCGA locales
Partidas que suman
Eliminar - Provisin fiscal de cartera
Inventarios
Eliminar - Provisin de materias primas
Eliminar - Provisin de productos terminados
Eliminar - Provisin de mercancas no manufacturadas por
Eliminar - Provisin de materiales, repuestos y accesorios
Medir - Depreciacin (unidades) Equipo de Laboratorio
Medir - Depreciacin fiscal Flota de transporte
Impuestos diferidos
Reconocer - Impuesto diferido por cobrar
Partidas que restan
Eliminar - Caja menor
Reconocer - Diferencia en cambio clientes del exterior
Eliminar - Reclamacin a transportadora
Inventarios
Eliminar - Faltante de envases y empaques
Eliminar - Depreciacin acumulada como contratos en eje
Convergencia hacia la NIIF para las PYMES
Partidas que suman

Medir - Deudores al costo amortizado
Inventarios
Reconocer - Entrada de inventario por no transferencia de
Medir - Productos agrcolas al valor razonable
Medir - Terrenos al costo atribuido
Medir - Construcciones y edificaciones al costo atribuido
Reconocer - Leasing financiero de vehculos
Medir - Flota y equipo de areo al costo atribuido y overha
Medir - Acueductos, plantas y redes al costo atribuido
Medir - Minas y canteras al costo atribuido
Medir - Propiedades de inversin al costo atribuido
Activos biolgicos
Medir - Activos biolgicos al valor razonable menos costos
Reconocer - Impuesto diferido
Partidas que restan
Inversiones
Eliminar - Aportes en club social
Reconocer - Deterioro del valor de la cartera
Medir - Crditos a empleados al costo amortizado
Inventarios
Eliminar - Diferencia en cambio de los inventarios
Reconocer - Deterioro del valor
Eliminar - Costos por prstamos y diferencia en cambio
Eliminar - Costos por prstamos de Construcciones en cur
Eliminar - Venta de imperfectos de Maquinaria en montaje
Medir - Maquinaria y equipo al costo atribuido
Eliminar - Elementos menores de Muebles y enseres
Intangibles
Otros activos
Eliminar - Obras de arte
Eliminar - Gastos pagados por anticipado y Cargos diferid
Valorizaciones
De otros activos
Ajustes en los Pasivos
Partidas que suman
Diferidos
Reconocer - Impuesto diferido por pagar
Partidas que restan
Reconocer - Diferencia en cambio proveedores del exterior
Eliminar - Acreedores varios antigos
Partidas que suman
Provisiones
Reconocer - Provisin para contratos onerosos
Reconocer - Provisin para desmantelamiento
Diferidos
Partidas que restan
Pasivos financieros
Medir - Obligaciones financieras al costo amortizado
Medir - Proveedores al costo amortizado
Medir - Deudas con accionistas al costo amortizado
Provisiones
Eliminar - Provisin para mantenimientos futuros

1 de enero de 2015
CONCILIACIN DEL PATRIMONIO
1,725,772
2,010,492
654,760
654,760
1,157,593
45,442
567,400
421,300
123,451
107,318
47,318
60,000
90,821
90,821
284,720
1,000
1,000
34,160
17,560
16,600
249,560
35,000
214,560
-786,233
15,082,463
6,118
6,118
20,865
20,865
313,502
65,000
248,502
7,835,459
2,900,000
4,233,390
49,263
357,900
130,506
164,400
150,000
150,000
560,946
560,946
6,195,572
6,195,572
15,868,696
80,000
80,000
1,073,317
873,542
199,775
1,534,935
494,395
964,755
75,785
331,514
78,390
4,210
232,944
15,670
300
630,000
630,000
850,000
850,000
3,776,730
3,776,730
7,592,200
7,442,200
150,000
641,342
1,508,902
1,508,902
1,508,902
867,560
s por pagar
867,560
17,560
850,000
712,740
3,611,087
1,949,549
1,949,549
403,000
350,000
53,000
1,258,537
1,258,537
2,898,347
3,661
3,661
s por pagar
2,461,906
380,135
2,081,771
432,780
432,780
58,961,822
58,547,279
-414,543
-414,543
939,539
1,354,082
1 de ener
CONCILIACIN DE LAS GA
Resultados Acumulados bajo PCGA locales a 31/dic/2014
Ganancias Acumuladas bajo la NIIF para las PYMES a 1/ene/2015
Diferencia a explicar
Ajustes: Activos menos (Pasivos ms Patrimonio)
Ajustes en los Activos
Partidas que suman
Eliminar - Provisin fiscal de cartera
Inventarios
Eliminar - Provisin de materias primas
Eliminar - Provisin de productos terminados
Eliminar - Provisin de mercancas no manufacturadas por
Eliminar - Provisin de materiales, repuestos y accesorios
Medir - Depreciacin (unidades) Equipo de Laboratorio
Medir - Depreciacin fiscal Flota de transporte
Impuestos diferidos
Reconocer - Impuesto diferido por cobrar
Partidas que restan
Eliminar - Caja menor
Reconocer - Diferencia en cambio clientes del exterior
Eliminar - Reclamacin a transportadora
Inventarios
Eliminar - Faltante de envases y empaques
Eliminar - Depreciacin acumulada como contratos en eje
Partidas que suman
Medir - Deudores al costo amortizado

Inventarios
Reconocer - Entrada de inventario por no transferencia de
Medir - Productos agrcolas al valor razonable
Medir - Terrenos al costo atribuido
Medir - Construcciones y edificaciones al costo atribuido
Reconocer - Leasing financiero de vehculos
Medir - Flota y equipo de areo al costo atribuido y overha
Medir - Acueductos, plantas y redes al costo atribuido
Medir - Minas y canteras al costo atribuido
Medir - Propiedades de inversin al costo atribuido
Activos biolgicos
Medir - Activos biolgicos al valor razonable menos costos
Reconocer - Impuesto diferido
Partidas que restan
Inversiones
Eliminar - Aportes en club social
Reconocer - Deterioro del valor de la cartera
Medir - Crditos a empleados al costo amortizado
Inventarios
Eliminar - Diferencia en cambio de los inventarios
Eliminar - Costos por prstamos y diferencia en cambio
Eliminar - Costos por prstamos de Construcciones en cur
Eliminar - Venta de imperfectos de Maquinaria en montaje
Medir - Maquinaria y equipo al costo atribuido
Eliminar - Elementos menores de Muebles y enseres
Intangibles
Otros activos
Eliminar - Obras de arte
Eliminar - Gastos pagados por anticipado y Cargos diferid
Ajustes en los Pasivos

Partidas que suman
Diferidos
Partidas que restan
Reconocer - Diferencia en cambio proveedores del exterior
Eliminar - Acreedores varios antigos
Partidas que suman
Provisiones
Reconocer - Provisin para contratos onerosos
Reconocer - Provisin para desmantelamiento
Diferidos
Partidas que restan
Pasivos financieros
Medir - Obligaciones financieras al costo amortizado
Medir - Proveedores al costo amortizado
Medir - Deudas con accionistas al costo amortizado
Provisiones
Eliminar - Provisin para mantenimientos futuros
Ajustes en el Patrimonio
Partidas que suman
Eliminar - Revalorizacin del patrimonio
Eliminar - Valorizacin de inversiones

1 de enero de 2015
NCILIACIN DE LAS GANANCIAS ACUMULADAS
ne/2015
1,725,772
2,010,492
654,760
654,760
1,157,593
45,442
567,400
421,300
123,451
107,318
47,318
60,000
90,821
90,821
284,720
1,000
1,000
34,160
17,560
16,600
249,560
35,000
214,560
6,805,967
15,082,463
6,118
6,118
20,865
20,865
313,502
65,000
248,502
7,835,459
2,900,000
4,233,390
49,263
357,900
130,506
164,400
150,000
150,000
560,946
560,946
6,195,572
6,195,572
8,276,496
80,000
80,000
1,073,317
873,542
199,775
1,534,935
494,395
964,755
75,785
331,514
78,390
4,210
232,944
15,670
300
630,000
630,000
850,000
850,000
3,776,730
3,776,730
641,342
1,508,902
1,508,902
1,508,902
867,560
s por pagar
867,560
17,560
850,000
712,740
3,611,087
1,949,549
1,949,549
403,000
350,000
53,000
1,258,537
1,258,537
2,898,347
3,661
3,661
s por pagar
2,461,906
380,135
2,081,771
432,780
432,780
6,570,400
6,500,000
6,500,000
70,400
70,400
8,765,000
22,513,057
13,748,057
13,748,057
8,531,739
1,354,082
6,570,400

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ENTIDAD MCRD

Para mantenimiento y reparaciones

De propiedades, planta y equipo

ROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIN

tes por Convergencia

Ajustes por Errores PCGA

Detalle de las Inversiones en Instrumen

siones en Instrumentos de Patrimonio

ROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIN

tes por Convergencia

Ajustes por Convergencia

Medicin incial en fecha de compra bajo NIIF:

ROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIN

tes por Convergencia

Ajustes por Convergencia

ROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIN

Ajustes por Errores PCGA Ajustes por Convergencia

tes por Convergencia

Ajustes por Convergencia

Saldo PCGA locales

Clientes del exterior

Saldo PCGA locales

ROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIN

tes por Convergencia

Deudores comerciales y otras cuentas por cobra

370591 Activos por impuestos diferidos

Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor:

Cuentas por cobrar a trabajadores:

Ajustes por Convergencia

68,500 6,456,291 8,900,000 1,800,345

Para prdidas de inventarios

Propiedades, planta y equipo

ROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIN

tes por Convergencia

Productos terminados (manufacturados):

Mercancas no fabricadas por la empresa:

Materiales, repuestos y accesorios:

Propiedades, planta y equipo

Obras de construccin en curso:

Bienes raices para la venta:

Productos terminados (Agrcolas):

Semovientes (Ganado vacuno):

Ajustes por Errores PCGA

Ajustes por Errores PCGA

Ajustes por Errores PCGA

Ajustes por Errores PCGA

Ajustes por Convergencia

Ajustes por Convergencia

Propiedades, planta y equipo

Oficina 1 - Para el desarrollo del objeto social

3,400,000 16,900,000 12,000,000

Plantaciones agrcolas y forestales

ROBANTE MAYOR - HOJA DE TRABAJO DE CONVERSIN

tes por Convergencia

Maquinaria y equipos en montaje:

Propiedades, planta y equipo

Equipo de procesamiento de datos:

Equipo de computacin y comunicacin

Equipo mdico - cientfico (Laboratorio):

Autos, camionetas y camperos:

370515 Propiedades, planta y equipo

Camiones, volquetas y furgones:

Deterioro - Flota y equipo de transporte