Boletim Tcnico

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SIGAFIS Crdito de PIS/COFINS na Depreciao do Ativo Imobilizado
Crdito de PIS/COFINS na Depreciao do Ativo Imobilizado
Produto : Microsiga Protheus Livros Fiscais verso 11
Chamado : TFEZD6 Data da publicao : 19/06/12
Pas(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos
Disponvel o relatrio PIS/COFINS Depreciao (MATR927), que apresenta os valores calculados na rotina Apurao
de PIS/COFINS (MATA996) sobre o Crdito de PIS/COFINS na Depreciao do Ativo Imobilizado para conferncia, de forma
analtica, detalhando cada bem dentro do perodo solicitado.
Na Apurao de PIS/COFINS (MATA996), os resultados dos clculos do crdito de PIS/COFINS na depreciao de bens
do ativo imobilizado so apresentados na pasta Dedues PIS e Dedues COFINS.
PROCEDIMENTOS PARA IMPLEMENTAO
1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambientes/ Cadastros/ Menus e inclua, no menu do mdulo Livros Fiscais, o relatrio
conforme especificao a seguir:
Itens/Pastas Descrio
Nome do Menu Relatrios
Submenu List. Conferncia
Nome da Rotina PIS/COFINS Deprec.
Programa MATR927
Tabelas SD1,SN1,SN3,SN4
PROCEDIMENTOS PARA CONFIGURAO
1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambientes/Cadastros/Parmetros (CFGX017). Crie/configure o(s) parmetro(s) a seguir:
Itens/Pastas Descrio
Nome MV_BSCREPC
Tipo Numrico
Cont. Por. <definido pelo cliente>
Descrio
Define a base de clculo para Crdito de PIS/COFINS sobre Depreciao
de Ativo.
1= Valor do bem Imobilizado;
2= Valor de Aquisio do Ativo.
Exemplo 1 ou 2

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Este parmetro utilizado para que seja definida a base de clculo usada no Crdito de PIS e COFINS sobre Depreciao de
Ativo, por forma de frao. Escolha a opo 1 = Valor do bem Imobilizado para que o campo Valor do Ativo (N3_VORIG1)
seja usado como base de clculo ou a opo 2 = Valor de Aquisio do Ativo para que a base de clculo seja considerada a
partir do campo Valor de Aquisio do Ativo (D1_TOTAL).
2. No Configurador, opo Base de Dados / Dicionrio / Base de Dados, verifique os campos informados nos parmetros da rotina e
inclua-os, quando necessrio:
Tabela SN1
Campo N1_CALCPIS
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Cabealho Calc. PIS
Descrio Abate depr. base calc. PIS
Lista Opes 1=Sim; 2=No; 3=Frao
Val. Sistema Pertence(123)
Help
Indica se o clculo do crdito de PIS/COFINS nas depreciaes do ativo
imobilizado recebero os seguintes tratamentos:
1 = Calcula PIS/COFINS nas depreciaes;
2 = No calcula PIS/COFINS nas depreciaes;
3 = Calcula PIS/COFINS nas depreciaes de forma fracionada, que pode ser
em 48 ou 24 meses.

Tabela SN1
Campo N1_MESCPIS
Tipo Numrico
Tamanho 3
Formato 999
Cabealho Meses CI. PIS
Descrio Nmero de meses clculo PIS
Help
Indica o nmero de meses em que dever ser efetuado o clculo do crdito
de PIS/COFINS nas depreciaes do ativo imobilizado.


Esse campo deve ser informado com o contedo 48 ou 24, indicando o nmero de meses em que ser feito o crdito. Caso o
contedo esteja em branco, o padro de 48 meses ser assumido.


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SIGAFIS Crdito de PIS/COFINS na Depreciao do Ativo Imobilizado
PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAO
1. No Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Relatrios /List. Conferencia/ PIS/COFINS Deprec. (MATR927) e configure os
parmetros da rotina, conforme orientaes a seguir:
Data de ?
Informe a data inicial de aquisio para filtrar os bens que sero processados na impresso do relatrio.
Data at ?
Informe a data final de aquisio para filtrar os bens que sero processados na impresso do relatrio.
Cdigo de ?
Informe o cdigo do ativo inicial para gerao do relatrio. Para gerar todos os cdigos de ativo, deixe esta
pergunta em branco.
Cdigo at ?
Informe o cdigo do ativo final para gerao do relatrio. Para gerar todos os cdigos de ativo, informe
ZZZZZZZZZZ.
Deprec. de ?
Informe a data inicial para anlise das depreciaes a serem impressas.
Deprec. at ?
Informe a data final para anlise das depreciaes a serem impressas.
Seleciona Filial ?
Selecione a filial para qual o relatrio ser gerado.
Tipo Bens ?
Informe os Tipos de Bens que no devem constar no Relatrio, conforme exemplo: {02,10,42}.

2. Confira os dados e Confirme.
3. Configure a impresso do relatrio e Confirme.
INFORMAES GERAIS APURAO E RELATRIOS
Para a gerao do relatrio PIS/COFINS Depreciao (MATR927), as informaes so apresentadas por meio da verificao do
campo Calc. PIS (N1_CALCPIS), do Cadastro de Ativo Imobilizado (ATFA010) e das parametrizaes.
O campo Calc. PIS (N1_CALCPIS) possui a opo 3-Frao, que permite que o crdito do PIS/COFINS seja apurado mensalmente
proporo de 1/48, durante o perodo de 4 anos ou proporo de 1/24, durante o perodo de 2 anos, de acordo com a Medida
Provisria 219/04. Para que o bem esteja sujeito a este regime informe o tipo 3-Frao pelas operaes de Classificao ou Alterao do
Bem no mdulo Ativo Fixo. Neste caso, so apresentadas, no mximo, 48 ou 24 parcelas de crdito, dependendo da forma na qual o bem
foi cadastrado (para efetuar o crdito em 48 ou 24 parcelas). O valor apresentado independe do bem ter sofrido depreciao, ou no, no
ms apresentado. Se este campo receber o contedo Sim, indica que o clculo deve ser efetuado. Neste caso, apresentado o crdito
apenas no ms em que houve a depreciao.
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Dessa forma, na Apurao do PIS/COFINS (MATA996), caso o bem adquirido esteja condicionado ao regime tipo 3-Frao, os
lanamentos de crditos incidiro a partir do ms de aquisio do ativo por um perodo de 4 anos ou 2 anos, de forma que os
lanamentos de crditos efetuados atendam 1/48 ou 1/24 do valor original da Moeda 1, informado no campo Val. Orig. M1
(N3_VORIG1).
Para que o crdito ocorra em 24 parcelas, informe no campo Meses Cl. PIS (N1_MESCPIS) o valor 24, indicando que o crdito
ocorre proporo de 1/24. Caso este campo no exista ou no seja informado, o Sistema assume como padro a proporo de 1/48.
Os crditos apurados mediante este critrio so lanados nas pastas Dedues PIS com cdigo 010, Dedues COFINS como
cdigo 011 e considerados como crdito na apurao do valor final. O restante do procedimento consiste na execuo rotineira de
apurao, na opo Apurao do PIS/COFINS (MATA996).
INFORMAES TCNICAS

Tabelas Utilizadas
SD1 Itens dos Documentos de Entrada
SN1 Cadastro de Ativo Imobilizado
SN3 Cadastro de Saldos e Valores
SN4 Movimentao do Ativo Fixo
Funes Envolvidas
PIS/COFINS Depreciao (MATR927)
Apurao do PIS/COFINS (MATA996)
Cadastro de Ativo Imobilizado (ATFA010)
Sistemas Operacionais Windows/Linux