Archivo Permanente:

Se incluir en este archivo todo tipo de documento cuya informacin es

permanente y sirve de consulta y gua para la evaluacin de polticas y
procedimientos de una compaa, lo mismo que para el conocimiento de
situaciones legales, inversiones y proyectos que se tengan.
Resea Histrica:
Ortopdicos Pop Del Zulia constituida el 16 de Diciembre de 2002.
Ubicada en la av. Prolongacin 2, Centro Comercial La Paragua, Piso PB,
Local 5, Maracaibo, Zulia. El capital de la compaa ser de CIEN MIL
BOLIVARES (BS. 100.000,00), dividido en Cien Mil (100.000) acciones
nominativas no convertibles al portador con un valor nominal de un
Bolvar (Bs. 1,00) cada una. El capital de la compaa ha sido suscrito y
pagado en su totalidad por los accionistas de la manera siguiente: el
accionista PABLO HERNANDEZ ha suscrito y pagado la cantidad de Sesenta
mil acciones nominativas no convertibles al portador, con un valor de
SESENTA MIL BOLIVARES (Bs. 60.000), lo que representa el 60% del capital
social e igual participacin en la Junta Directiva y Administracin de la
Sociedad. La accionista JENNIFER MONTIEL MUJICA ha suscrito y pagado la
cantidad de CUARENTA MIL BOLIVARES (Bs.40.000,00), lo que representa
el 40% del capital social e igual participacin en la Junta Directiva y
Administracin de la Sociedad.

Misin:
Ser una empresa altamente productiva en la fabricacin de calzado
ortopdico infantil, ofreciendo productos medico-innovadores de alta
calidad, logrando asi brindar un servicio eficiente a todos nuestros
clientes.

Visin:
Ser una empresa respaldada por productos de excelente calidadinnovando
el sector calzado formativo, correctivo y ortopdico a travs de la
ejecucin de nuestras metas y objetivos en todas y cada una de nuestras
reas, elaborando productos que cumplan con la normativa tcnica-
medica que el paciente requiera logrando as la correcta formacin del pie
del nio.

Valores:
o Honestidad: es el accionar transparente, consistente, leal, con la calidad
y prudente que facilita desarrollar relaciones y comunicaciones.

o Respeto: es la valoracin y reconocimiento de los ms, como seres
humanos libres, autnomos y diferentes, para formar as una convivencia
constructiva y armnica.

o Confianza: es creer en si mismo y en los dems, es el hilo invisible que se
construye a partir del respeto y transparencia con que tratamos a las
personas permite la fundacin y construccin de las relaciones sociales de
cooperacin, profundidad, respaldo y esperanza.

o Lealtad: hacer aquello con lo que uno se ha comprometido aun en
circunstancias cambiantes. Un valor sin el cual no s quedamos solos.

o Honestidad, respeto, confianza y lealtad- hacia nuestra familia, nuestra
empresa, nuestros clientes, compaeros, proveedores, y principalmente
hacia nosotros mismos.

Polticas:
o Poltica de Calidad:
Ortopdica Pop Del Zulia C.A es una empresa comprometida en
brindarles satisfaccin a nuestros clientes, tanto locales como nacionales,
a travs de la mejora continua y el trabajo en equipo ofreciendo rtesis,
prtesis, calzado ortopdico, material mdico e insumos para la salud de
calidad, as como un servicio profesional.










INFORMACION DEL ARCHIVO PERMANENTE

A continuacin se presenta ejemplos de informacin que
ordinariamente se encuentre en el archivo permanente:

* Extractos o copias de las actas de asambleas de grupo como
accionistas, administrativos y ejecutivos.
* Extractos o copias de la estructura constitutiva de la corporacin y
sus estatutos.
* Extractos o copias de contratos continuos como: arrendamiento,
de prstamos y regalas.
* Evaluacin del sistema de control interno incluyendo una grafica
de la organizacin e historia de la entidad.
* Anlisis continuo de los cambios en cuentas como capital contable
y activo fijo en donde por varios aos se lleva la composicin
detallada de cada.


DETALLE DEL CONTENIDO DEL ARCHIVO PERMANENTE
Archivo Permanente
Cliente :
Periodo :
Referencia Contenido
I Organizacin
I-1 Escritura de constitucin y disposiciones de capital o acuerdos de
participacin
I-2 Estatutos
I-3 Memorando sobre los antecedentes de la entidad y su negocio
I-4 Planes de reorganizacin
I-5 Acuerdos de fusin
1-6 Organigrama de la entidad y estructura legal
I-7 Organigrama del departamento de contabilidad
I-8 Cuadro de relaciones corporativas que muestre las compaas
principales, las subsidiarias, las compaas las afiliadas y asociadas,
con la naturaleza del negocio de cada una y detalles del capital social
pendiente y las tenencias de acciones en el grupo
I-9 Lista de las oficinas de las plantas y oficinas o directorio de
clientes actuales
I-10 Listas de compaas registradas con organismos supervisores,
solicitudes de ingresos a la bolsa de valores, etc.
II Acuerdos, Contratos, Estipulaciones de Deuda
II-1 Contratos y disposiciones de deuda a largo plazo
II-2 Acuerdos de prstamo
II-3 Contratos de fideicomiso
114 Acuerdos de fondos de amortizacin
II-5 Contratos para la compra o venta de valores
II-6 Contratos de arrendamiento
II-7 Planes de beneficios laborables
II-8 Acuerdos de comisin
II-9 Franquicias (royalties o derechos de llave)
II-10 ...

ARCHIVO PERMANENTE
El archivo permanente es el conjunto de documentos relativos a los
antecedentes, organizacin,operacin, normatividad jurdica y
contable e informacin financiera y programtico presupuestal de
lossujetos de fiscalizacin. Estos documentos son necesarios tanto
para realizar auditoras como revisioneso simplemente un estudio
previo de los sujetos de fiscalizacin, as como para conocer su
naturaleza,estructura y caractersticas operativas.El archivo
permanente se integrar a partir de la fase de planeacin de la
auditora, cuando se obtengainformacin general sobre el sujeto de
fiscalizacin, y se actualizar con la informacin que resulte deotras
revisiones o del seguimiento de las unidades
administrativas de auditora integrarn y actualizarn la informacin
de los archivos encarpetas blancas de dos pulgadas de grosor y
con tres arillos y utilizarn separadores para dividir ladocumentacin
de cada apartado y en la medida de lo posible entregarn esta
informacin en medioselectrnicos.El archivo permanente se
integrar con los siguientes documentos! "ntecedentesEscritura
constitutiva o decreto de creacin y sus modificaciones#ontrato de
fideicomiso$elaciones de comit%s o subcomit%s, integrantes,
periodo de sesiones y objetivos.&ormatividad interna
correspondiente'rganizacin(anual administrativo)ictamen de la
estructura orgnica'peracin(anual administrativo *procedimientos y
polticas+$eglas de operacin(anuales de integracin y
funcionamiento de comit%s$elacin de oficinas, mdulos,
almacenes.$elacin de principales programas de cmputo.#atlogo
de firmas autorizadas.)irectorio de los servidores -
nformacin jurdica, administrativa y especiales
otorgados$elacin de impuestos que se encuentra
obligado.#onvenios.'ficios de beneficios fiscales.#onvenios para el
pago de impuestos en parcialidades.-nformacin financiera#atlogo
de cuentas./ua contabilizadoras.-nstructivo para el manejo de
cuentas.-nformacin programtica y
operativo anual de adquisiciones, arrendamientos y
prestacin de servicios. "nteproyectos de presupuesto de
egresos autorizado.$evisin de rganos de control
interno y e0terno y de otras instancias






ARCHIVOS DE AUDITORIAEL AUDITOR DEBE CONSERVAR
LA INFORMACIN QUE HA OBTENIDO ( PAPELES DE
TRABAJO, FOTOCOPIASAUTENTICADAS,
MANIFESTACIONES Y OTROS).DEBE AGRUPARLA Y
ORDENARLA EN ARCHIVOS O LEGAJOS.LOS ARCHIVOS
SE CLASIFICAN EN:1. Archivo Permanente.- Se custodia la
informacin de la entidad o empresa que no es de naturaleza
variable yque ser importante en los prximo ejercicios.2. Archivo
Corriente.- Custodia la informacin de la auditoria
en curso.DESCRIPCION DE LOS ARCHIVOS DE PAPELES DE
TRABAJO


Archivo Permanente:
- incluye informacin general de la entidad que no es de
naturaleza variable y queser relevante en los siguientes
ejercicios.-
Se le ha codificado con la letra P.
- Debe mantenerse actualizado de ao en ao.-
Su contenido se encuentra regulado desde el P 1 hasta el cdigo
P 19
- Pueden incorporarse cdigos adicionales.I. ARCHIVO
PERMANENTE


Documentos que han perdido vigencia, deben excluirse del
archivo permanente y formar parte delarchivo corriente de la
ltima auditoria en que dejaron de ser aplicables.


Su nueva ubicacin debe referenciarse en el ndice del archivo
permanente.II. ARCHIVO DE PLANIFICACIN


Contiene la documentacin relacionada con el proceso de
planificacin especfica.


Se le ha codificado con la letra L.



Su contenido se encuentra regulado hasta el cdigo
L 13.
Pueden incorporarse cdigos adicionalesIII. IV. V. VI. ARCHIVO
CORRIENTE (Auditoria Financiera, Administrativa Presupuestal
y Examen Especial).


Contiene informacin relacionada con la auditoria en curso,



Al trmino de la auditoria, este archivo sirve para demostrar
el debido cumplimiento del programa, lo quees ratificado con la
firma d los auditores revisores.VII. ARCHIVO
DE COMUNICACIN DE HALLAZGOS.CLASIFICACION DE
LOS ARCHIVOS DE AUDITORIA


I PERMANENTE (P)


II. DE PLANIFICACIN (L)


III. CORRIENTE DE AUDITORIAFINANCIERA. (F)


IV. CORRIENTE AUDITORIAADMINISTRATIVA. (A)


V. CORRIENTE D AUDITORIAPRESUPUESTAL. (PP)


VI. DE EXAMEN ESPECIAL. (E)


VII. COMUNICACIN DEHALLAZGOS. (OC o DR)


VIII. RESUMEN DE AUDITORIA (R)


IX. DE CORRESPONDENCIA (C)


X. OPCIONAL (O)


XI. VARIOS (O)
I.

ARCHIVO PERMANENTEENTIDAD AUDITADA:SIGLAS:

UBICACIN:UNIDAD:

PERIODO EVALUADO____________ AL _____________

S
ELMO SERRANO & ASOCIADOS

AUDITORES
-
CONSULTORES

RERENCIA DEL LEGAJO............. DE..........