Contabilidad financiera Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo Actividad 4. Conciliacin bancaria
Con los siguientes datos, elabora la primera y la segunda conciliacin.
La informacin proporcionada a continuacin, es un extracto de la cuenta de mayor de bancos de la contabilidad de la Empresa MN de los meses de octubre y noviembre del ao pasado, y los estados de cuenta bancarios reportados por la institucin bancaria para los meses citados.
Nuestros libros:
Bancos Q Cuenta de Cheques CARGOS
Octubre 1 Depsito $ 15 000 Octubre 5 Depsito 3 500 Octubre 20 Depsito 6 000x Octubre 20 Depsito 18 000 Octubre 28 Depsito 10 600 Octubre 30 Depsito 19 000x
ABONOS
Octubre 2 Cheque Nm.1 $ 3 000 Octubre 5 Cheque Nm. 2 5 000 Octubre 13 Cheque Nm. 3 10 000x Octubre 14 Comisin de cobro 100 Octubre 20 Cheque Nm. 4 cancelado x Octubre 27 Cheque Nm. 5 3 000x Octubre 31 Cheque Nm. 6 4 000
Movimiento deudor $ 72 100
Movimiento acreedor $ 25 100
Saldo deudor 47 000
En este ejercicio coloque flechas para ilustrar mas claramente. La conciliacin
Sus libros:
Compaa MN Cuenta de Cheques CARGOS
Octubre 3 Cheque Nm. 1 $ 3 000 Octubre 6 Cheque Nm. 2 5 000 Octubre 13 Comisin de cobro 100 Octubre 31 Cheque Nm. 6 4 000 ABONOS
Octubre 1 Depsito $15 000 Octubre 6 Depsito 3 500 Octubre 20 Depsito 18 000 Octubre 29 Depsito 10 600 Movimiento deudor $ 12 100 movimiento acreedor $ 47 100 Saldo acreedor $ 35 000
Contabilidad financiera Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo Actividad 4. Conciliacin bancaria Conciliacin de la cuenta con el banco Q al 31 Octubre de 2013. Saldo segn estado de cuenta del banco $ 35,000
Mas: Cargos no correspondidos: De nosotros: Depsito da 20 $ 6,000 Depsito da 30 19,000 De ellos 0 25,000 Subtotal $60,000
Menos: Crditos (abonos) no correspondidos: De nosotros: Cheque 3 $ 10,000 Cheque 4 Cancelado Cheque 5 $ 3,000 De ellos 0 13,000 Saldo segn nuestros libros $47,000
La conciliacin no ha originado hacer asientos de ajuste ya que las diferencias entre las dos cuentas se corregirn en el siguiente mes.
Nuestros libros: Bancos Q Cuenta de Cheques
ABONOS
Saldo inicial 47 000
Noviembre 15 Depsito 30 000
Noviembre 19 Depsito 21 000
Noviembre 24 Depsito 14 000
Noviembre 30 Depsito 49 000x
Noviembre 26 Cheque Nm. 16 10 000
Noviembre 29 Cheque Nm. 17 1 000x
CARGOS
Noviembre 3 Cheque Nm. 7 12 000
Noviembre 5 Cheque Nm. 8 9 580
Noviembre 8 Cheque Nm. 10 14 000
Noviembre 10 Cheque Nm. 11 5 610x
Noviembre 17 Cheque Nm. 12 20 000
Noviembre 22 Cheque Nm. 13 5 000
Noviembre 23 Cheque Nm. 14 15 400
Contabilidad financiera Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo Actividad 4. Conciliacin bancaria
Noviembre 4 Cheque Nm. 7 $ 12 000 Noviembre 6 Cheque Nm. 10 14 000 Noviembre 7 Cheque Nm. 13 5 000 Noviembre 7 Cheque Nm. 8 9 580 Noviembre 10 Cheque Nm. 12 20 000 Noviembre 15 Cheque Nm. 16 10 000 Noviembre 21 Cheque Nm. 14 15 400 Noviembre 25 Comisin con IVA por saldo mnimo 5 000 x ABONOS
Saldo al 31 de octubre $ 35 000 Noviembre 1 Depsito 6 000 Noviembre 1 Depsito 19 000 Noviembre 16 Depsito 30 000 Noviembre 20 Depsito 21 000 Noviembre 25 Depsito 14 000