CONTRATO DE APERTURA DE CRDITO

DEFINICIN
El contrato de apertura de crdito, es aquel mediante el cual un sujeto
(acreditante) se obliga a poner a disposicin de otro (acreditado), una determinada
cantidad de dinero, o bien a con a contraer, durante ese tiempo una obligacin a
su nombre.
Nuestro Cdigo de Comercio en el Artculo 718, nos amplia el citado concepto de
la siguiente manera: Por el contrato de apertura de crdito el acreditante se obliga
a poner una suma de dinero a disposicin del acreditado, o bien a contraer
obligaciones por cuenta de este, quien deber restituir las sumas de que disponga
o a proveer las cantidades pagadera por su cuenta, y a pagar los gastos,
comisiones e intereses que resulten a su cargo.
Agrega Paz lvarez, que en la ltima parte del concepto legal citado, el Artculo
719 del citado cuerpo legal, nos dice que: En el importe del crdito no se
entendern comprendidos los intereses, comisiones y gastos que deba cubrir el
acreditado.1
CARACTERISTICAS
El contrato de apertura de crdito es tpico, bilateral, oneroso, conmutativo,
principal, consensual y de tracto sucesivo.
ELEMENTOS PERSONALES
Elementos personales: El acreditante, es la persona que se obliga a
poner una suma de dinero a disposicin del acreditado o a contraer
obligaciones por cuenta de este; y el acreditado, es la persona que tiene
derecho a disponer el dinero que se le acredita o a que se cancelen
obligaciones por su cuenta.
Elementos reales: La suma de dinero que el acreditante pone a
disposicin del acreditado; y los gastos, comisiones e intereses que debe
pagar el acreditado por la suma de que haya dispuesto o pagar el dinero
que se ha pagado en su nombre
Elemento formal: No dice la ley, en que forma se debe hacer constar el
contrato de apertura de crdito pero considero que debe formalizarse por
escrito, para seguridad del acreditante.

Paz Alvarez, Pg. 124

FUNCIONAMIENTO EN EL COMERCIO
El contrato de apertura de crdito, se caracteriza, bsicamente por que un sujeto
denominado acreditante se obliga frente a otro llamado acreditado, a poner a su
disposicin una suma de dinero o a contraer obligaciones por cuenta del
acreditado; este a su vez, se obliga a restituir las sumas de que hubiere dispuesto
o las que se hubieren pagado por su cuenta, ms gastos, comisiones e inters que
resulten a su cargo. En nuestra legislacin, este contrato se rige por los Artculos
del 718 al 728 inclusive, del Cdigo de Comercio.
Segn algunos autores, el Contrato de apertura de crdito, en su modalidad de
cuenta corriente, es la base en que est sostenido el funcionamiento de la tarjeta
de crdito, tanto comercial como bancaria. En los crditos con garanta personal,
las posibilidades de crdito bancario se instrumentan en un contrato de Apertura
de Crdito.
El objeto de esta clase de contrato es, permitir al acreditado disponer de su crdito
no de una sola vez, sino de manera diferida, exactamente en las cantidades y
momentos en los que presupuest que los va a necesitar, a fin de que no pague
ms interses que los estrictamente necesarios. El objetivo del acreditante ser el
cobro del inters que se estipular en el clausulado del contrato. 2
MODELO
CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE
DEFINICIN
El contrato de cuenta corriente, es aquel en que las partes se obligan a anotar en
su cuenta los crditos derivados de sus reciprocas remesas, reconocindolos
inexigibles hasta la clausura del contrato.3
El contrato de cuenta corriente, es un contrato comercial en virtud del cual las
partes se obligan a anotar en una cuenta las remesas originadas en una relacin
continuada de negocios, con el fin de concederse crdito de manera temporal y
reciproca, haciendo que los diferentes crditos provenientes de las remesas se
consideren inexigibles, indivisibles e indisponibles hasta el cierre de la cuenta, de
modo que el saldo que resulte en la fecha del mencionado cierre sea el nico
crdito que se considere exigible.4

Dvalos Meja, Citado por Paz lvarez, Roberto. Ob, Cit; Pg. 124
Vsquez del Mercado, citado por Paz lvarez, Roberto. Ob, Cit; Pg. 130
4
Correa Arango, citado por Paz lvarez, Roberto Ob, Cit; Pg. 130
3

Nos dice el Artculo 734 del Cdigo de Comercio que En virtud del contrato de
cuenta corriente, los crditos y dbitos derivados de las remesas reciprocas de las
partes, se consideraran, respectivamente, como partidas de abono y cargo en la
cuenta de cada cuentacorrentista y solo el saldo que resulte al cierre de la cuenta
constituir un crdito exigible en los trminos del contrato.
Es de hacer notar, que en este contrato, los cuentacorrentistas persiguen, el
diferimiento de la liquidacin de sus crditos y deudas para una fecha prefijada y
al concluir sus relaciones de comercio.
Por el contrato de cuenta corriente mercantil, las partes, denominadas en comn
cuentacorrentistas, se obligan a entregarse remesas reciprocas de bienes de
diversa naturaleza, cuyo valor dinerario constituyen partidas de abono o cargo en
la cuenta de cada cuentacorrentista, saldndose las operaciones al cierre de
contrato para determinar quien es el sujeto deudor de la relacin y exigirle el pago
en los trminos convenidos. 5
El pacto por el que dos partes estipulan que los crditos que puedan nacer de sus
relaciones de negocios perdern al anotarse en cuenta su propia individualidad,
de tal modo, que el saldo en que se fundan sea el nico crdito exigible en la
poca convenida.6
CARACTERISTICAS
El contrato de cuenta corriente es un contrato tpicamente mercantil, consensual,
principal, bilateral, oneroso, nominado, conmutativo y de tracto sucesivo.
ELEMENTOS PERSONALES
Personales: Son los cuentacorrentistas que se obligan a anotar en su cuenta los
crditos derivados de sus remesas reciprocas.
Reales: Las remesas recprocas que se hacen las partes: Vsquez del Mercado,
al referirse a las remesas, nos dice que: Son aquellas relaciones patrimoniales
que dan lugar a los crditos que se anotan en la cuenta. Un cuentacorrentista
puede remitir una suma de dinero y se anota entonces a su favor un crdito, o bien
mercanca y se anota entonces el precio. Y no solo ello, sino puede cubrirse a un
tercero una cantidad o cubrir una obligacin, anotndose entonces los crditos
respectivos. Las remesas no se consideran pagos, habr necesidad de esperar a
la compensacin para establecer quin resulta deudor. Hay remesas desde que
un crdito existe a favor del remitente contra el receptor y que aquella debe ser
5
6

Villegas Lara, Ob, Cit; Pg. 72

Garrigues, Ob, Cit; Pg. 44

llevada a la cuenta. 7 El saldo que resulte al cierre de la cuenta, que constituye un

crdito exigible y disponible a favor del que resulte acreedor. Los intereses que se
debe pagar por el saldo que resulte a favor de uno de los cuentacorrentistas al
cierre de la cuenta.
Formales: Aunque la ley no lo dice, el contrato de cuenta corriente, debe constar
por escrito. El Artculo 735 del Cdigo de Comercio, establece, que: La
circunstancia de que en la contabilidad de un comerciante se abra una cuenta
corriente a otro, quien a su vez lleve una cuenta corriente al primero, no prueba
por si sola, que entre ellos exista un contrato de cuenta corriente; de lo cual se
deduce la obligatoriedad legal de la existencia de este contrato celebrado entre las
partes.
FUNCIONAMIENTO EN EL COMERCIO
Este contrato tiene por objeto que el acreditado pueda disponer permanentemente
de una cierta cantidad, que nunca se terminar durante la vigencia del contrato,
siempre que no se permita que sobrepase el lmite, haciendo pagos parciales de
sus retiros; esto constituye una verdadera cuenta corriente con fondos y saldos
resolventes (Artculo 723 del Cdigo de Comercio).
MODELO
CARTAS ORDENES DE CREDITO
DEFINICIN
CARACTERISTICAS
ELEMENTOS PERSONALES
FUNCIONAMIENTO EN EL COMERCIO
MODELO
CREDITO DOCUMENTARIO
DEFINICIN
CARACTERISTICAS
ELEMENTOS PERSONALES
FUNCIONAMIENTO EN EL COMERCIO
MODELO
CONTRATO REPORTO
DEFINICIN
Por el contrato de reporto, Una persona llamada reportado, transfiere a la otra
llamada reportador, la propiedad de ttulos de crdito, obligndose ste ltimo a
7

Vsquez del Mercado, citado por Paz lvarez, Roberto. Ob, Cit; Pg. 130

devolver al primero otros ttulos de la misma especie dentro del plazo pactado y
contra reembolso del precio de los ttulos, el que podr ser aumentado o
disminuido segn se haya convenido.8
El contrato de reporto, Es aquel por el cual una persona (reportado) transfiere a
otro (reportador) con efecto inmediato la propiedad de ttulos de crdito y al mismo
tiempo adquiere el derecho de recuperar, al trmino de cierto tiempo, otros tantos
ttulos de la misma especie.9
Segn el Artculo 744 del Cdigo de Comercio: En virtud del reporto, el reportador
adquiere por una suma de dinero la propiedad de ttulos de crdito y se obliga a
transferir al reportado, la propiedad de otros tantos ttulos de la misma especie en
el plazo convenido, contra reembolso del mismo precio, que podr ser aumentado
o desminuido de la manera convenida, el reporto se perfecciona por la entrega
cambiaria de los ttulos.
El contrato es considerado como un contrato burstil tpico y se le utiliza para
cubrir una especulacin, un juego de bolsa, aunque en nuestro Cdigo de
Comercio esta regulado en el tema de las operaciones de crdito.
Vsquez del Mercado: Establece que el reporto es un contrato, Por el cual, el
reportado transfiere en propiedad al reportador, ttulos de crdito de una especie
determinada, por un precio tambin determinado, asumiendo el reportador la
obligacin de transferir al reportado, cuando transcurre un tiempo que se fija en el
contrato, la propiedad de los mismos u otros ttulos de la misma especie, contra el
pago de un precio, ms una cantidad como premio.10
CARACTERISTICAS
El contrato de reporto es: Tpico, bilateral, real, oneroso, conmutativo, nominado,
formal y de tracto sucesivo.
En cuanto al requisito esencial del contrato de reporto, segn el Artculo 745 del
Cdigo de Comercio, establece: El reporto debe constar por escrito expresndose
el nombre completo del reportador y del reportado, la clase de ttulos dados en
reporto y los datos necesarios para su identificacin, el trmino fijado para el
vencimiento de la operacin y el precio o la manera de fijarlo.
ELEMENTOS PERSONALES
Personales: El reportado es la persona que transfiere en propiedad el ttulo de
crdito y al mismo tiempo adquiere el derecho de recuperar el mismo ttulo u otro
ttulo de la misma especie al cabo de cierto tiempo; y el reportador, es la persona

Villegas Lara, Ob, Cit; Pg. 77

Tabuchi, citado por Vsquez Martnez, Paz lvarez, Roberto Ob, Cit; Pg. 51
10
Vsquez del Mercado, Ob, Cit; Pg. 423
9

que adquiere el ttulo de crdito por una suma de dinero y se obliga a devolver la
propiedad de otros ttulos de la misma especie en el plazo convenido.
Reales: El ttulo de crdito objeto de reporto, los que deben ser fungibles:
Debentures, bonos bancarios, cdulas hipotecarias, etc. La suma de dinero que
adquiere el reportado al transferir el ttulo de crdito, o sea el precio del ttulo.
El premio, que puede adquirir el reportador al reintegrar los ttulos de crdito al
reportado.
Formales: Al respecto, nos dice el Articulo 745 del Cdigo de Comercio: El
reporto debe constar por escrito expresndose el nombre completo del reportador
y del reportado, la clase de ttulos dados en reporto y los datos necesarios para su
identificacin, el trmino fijado para el vencimiento de la operacin y el precio o la
manera de fijarlo.
FUNCIONAMIENTO EN EL COMERCIO
El contrato de reporto, en Guatemala, es un negocio contractual que puede
catalogarse como derecho vigente no positivo, ya que es poca la experiencia que
se tiene sobre l. La doctrina lo considera como una operacin propia de las
bolsas de valores; pero siendo recientes esas instituciones auxiliares del trfico
comercial en el medio guatemalteco, la ley no requiere que se d cmo contrato
burstil; de manera que puede concertarse entre el tomador o el tenedor de un
ttulo y una institucin de crdito o con otra persona que tenga inters en este tipo
de negocio.
MODELO