PROGRAMA DE AUDITORIA

NOMBRE DE LA EMPRESA:
G & G S.A.C.
ACCION DE CONTROL:
AUDITORIA AMBIENTAL.

PERIODO A AUDITAR
Del 01 DE ENERO DEL 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
INTEGRANTES DE LA COMISION:
AUDITORES
AQUINO HUATUCO GERSON
CALDERON COLACHAGUA EILEN
HUAYHUA TORRE EDEN
LIFONSO QUISPE MELIZA
ROJAS ALHUA SADIT
SUAZO ROMAN JHANET
OBJETIVOS:
Evaluar la actividad de la empresa G & G S.A.C. en cuanto a sus procesos econmicos y la
relacin que estos desempean con el medio ambiente, utilizando herramientas tales como la
revisin documental, entrevistas, cuestionarios, cuyos resultados le sirva a la administracin, no
solo como herramienta para medir su gestin ambiental, sino que adems la provea de un
instrumento de direccin que facilite la autoevaluacin de los indicadores ambientales y su
repercusin en la situacin financiera de la empresa para la toma de decisiones oportunas que
permitan elevar el control de su gestin ambiental y a partir de ello trazar polticas y metas que
ayuden a mejorar la actividad empresarial.

PROCEDIMIENTOS: Se emplearan los procedimientos establecidos de acuerdo a las normas de

auditoria

FECHA DE FECHA DE

PROCEDIMIENTOS

INICIO

1. Prepare un calendario para las

entrevistas con el gerente general y
dems responsables de la entidad
objetivo

de

la

auditora

identificar y solicitar informacin

adicional a la ya identificada en la
elaboracin del trabajo.
2. Recopile

informacin

escrita

sobre:
a. Antecedentes
b. Marco legal
c. Organizacin
d. Operaciones,

Proyectos

Programas
e. Financiamiento
f. Control
g. Informacin Adicional
3. Obtener informacin verbal sobre
los aspectos que no Existiere
informacin escrita (Elaborar un
calendario

de

entrevistas

tramitarlo con el Coordinador de la

Entidad).
4. Clasificar la informacin recopilada.
5. Analizar los antecedentes, marco
legal y planificacin estratgica de

TERMINO

REF P/T OBSERVACIONES

la entidad auditada y establecer si

cumple

con

las

normas

ambientales establecidas.
6. Analizar

la

informacin

sobre

aspectos ambientales de la entidad

y establecer con claridad el manejo
de estas.
7. Analizar la informacin adicional
que haya recopilado y liste o
indique los aspectos principales a
que se refiere.
8. Elabore

el

cuadro

donde

se

mencione con que line amientos

ambientales cumple la empresa.
9. Correlacione

los

ambientales

con

lineamientos
la

estructura

orgnica de la entidad.
10. Identifique los ciclos de produccin
que se realiza en la empresa.
11. Analice

el

manejo

de

los

lineamientos ambientales
12. Identifique

las

deficiencias

formule conclusiones al respecto.

13. Elabore

un

informe

sobre

la

efectividad y cumplimiento de los

lineamientos medioambientales.
14. Identifique las reas dbiles o
crticas, con base en los resultados
de

la

evaluacin

del

control

interno.

15. Seleccione segn su importancia el

rea dbil o crtica hacia la cual se
orientarn

los

esfuerzos

de

auditora y dentro de sta las

operaciones que se examinarn en
detalle
16. Revise

detenidamente

la

informacin recopilada que tenga

relacin con el rea crtica.
17. Determine

la

precisin,

confiabilidad

y utilidad

de

la

Informacin

para

de

la

uso

gerencia o direccin.
18. Clasifique los posibles criterios de
medicin que se podrn utilizar
(Leyes,

decretos,

resoluciones,

normas,

polticas,

metas

establecidas

objetivos
en

y
el

presupuesto programtico o en el
Programa Anual de Operaciones
PAO, estndares e indicadores)
19. Seleccionar
procesos de

el

proceso

los

produccin que se

consideren ms importantes o
significativas para ser examinadas a
profundidad.

20. Establezca

los

medioambientales

lineamientos
en

las

operaciones
21. Determine

que

lineamientos

medioambientales le hacen falta a

la entidad a auditar.

PROGRAMA DE AUDITORA DE AGUA

1. OBJETIVOS:
a. Integridad y confianza en los sistemas establecidos para asegurar la
observancia de las polticas, metas, planes, procedimientos, leyes, normas y
reglas; y de su efectiva utilizacin;
b. Eficiencia, eficacia y ahorro del desempeo y de la utilizacin de los recursos;
de los procedimientos y mtodos para salvaguarda de los activos y la
comprobacin de su existencia, as como la exactitud de los activos y pasivos;
N
Prog.
01

02

PROCEDIMIENTO

Obtencin de datos del consumo de

agua

Visita a las instalaciones

Visita general
Toma de datos complementarios

Proceso de agua en las diferentes de

reas de la empresa

03

04

Proceso y anlisis de datos y mediciones

05

Auditoria, medidas y registros Identificacin de

deficiencias
Replanteo de mediciones

06
07

Anlisis e informes
Eleccin y evaluacin de opciones de las
mejoras

REF
P.T.

HECHO
POR

FECHA

N
Prog.

08

PROCEDIMIENTO

REF
P.T.

HECHO
POR

FECHA

Preparacin del informe

Remisin o presentacin
Monitoreo de observaciones

PROGRAMA DE AUDITORA DE ENERGA ELECTRICA

1. OBJETIVOS:
c. Integridad y confianza en las informaciones y registros;
d. Integridad y confianza en los sistemas establecidos para asegurar la
observancia de las polticas, metas, planes, procedimientos, leyes, normas y
reglas; y de su efectiva utilizacin;
e. Eficiencia, eficacia y ahorro del desempeo y de la utilizacin de los recursos;
de los procedimientos y mtodos para salvaguarda de los activos y la
comprobacin de su existencia, as como la exactitud de los activos y pasivos;
f. Compatibilidad de las operaciones y programas con los objetivos, planes
medios de ejecucin establecidos.
N
Prog.
01

02

03

04
05
06
07

PROCEDIMIENTO
Promocin o lanzamiento
Fijacin de la visita y solicitud de datos
histricos
Auditora y toma de datos
Prediagnostico: visita a la empresa

Obtencin de datos del consumo

elctrico
Visita a las instalaciones
Visita general
Toma de datos complementarios
Proceso y anlisis de datos y mediciones
Auditoria, medidas y registros Identificacin de
deficiencias
Replanteo de mediciones
Anlisis e informes
Eleccin y evaluacin de opciones de las

REF
P.T.

HECHO
POR

FECHA

N
Prog.

PROCEDIMIENTO

REF
P.T.

HECHO
POR

FECHA

mejoras
Preparacin del informe
Remisin o presentacin
Monitoreo de observaciones

08

PROGRAMA DE AUDITORIA AMBIENTAL DE RESIDUOS SOLIDOS

1. OBJETIVO:
Determinar en impacto ambiental significativo, en el rea de residuos slidos, que la
actividad econmica provoca en su entorno ambiental.
N

PROCEDIMIENTO

Analizar y evaluar informacin sobre la

naturaleza de los residuos slidos.

Caracterizar y clasificar los diferentes

tipos de residuos slidos.

Aplicar el cuestionario de control interno

ambiental del rea evaluada

Identificar cualquier debilidad en el

control interno ambiental por las
respuestas NO del cuestionario de
control ambiental aplicado.

Elaborar un registro del volumen de

desechos sectorizados para cada rea del
hotel.

Analizar y evaluar el rea de mayor

riesgo potencial respecto a los residuos
slidos.

P/T REF.

MARCAS

HECHO POR

Evaluar el tratamiento y disposicin final

de los residuos slidos.

Realice una conclusin del trabajo

realizado.