UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA

TRABAJO DE ADMINISTRACION FINANCIERA

GABRIEL ROBERTO MONROY PUENTE

BOGOTA COLOMBIA
MAYO DEL 2013

TRABAJO DE ADMINISTRACION FINANCIERA

TEMA: PRIMERA ACTIVADAD COMPLEMENTARIA

PRESENTADO A:

SERGIO VALDIVIA

PRESENTADO POR:

GABRIEL ROBERTO MONROY PUENTE

CODIGO: D7100701 ING. CIVIL

BOGOTA COLOMBIA
MAYO DEL 2013

DESARROLLO TALLER 2
ADMINISTRACION FINANCIERA

1.
RELACION DE CUENTAS SEGN EL ESTADO FINANCIERO AL CUAL PERTENESCAN.

BALANCE GENERAL
OBLIGACIONES BANCARIAS DE
LARGO PLAZO
INVERSIONES
CUENTAS POR COBRAR
COMPRAS
IMPUESTOS POR PAGAR
EDIFICIOS
RESERVAS

PERDIDAS Y
GANANCIAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
EGRESOS DIFERIDOS
COMPRAS

2.
a. Qu participacin tienen la caja y bancos dentro del activo corriente y total, en
cada uno de los aos?
Su participacin es que le permiten a la empresa enterarse del dinero el cual se
tiene disponible, facilitndole a la empresa la viabilidad de realizar inversiones y/o
realizar gastos. Se puede notar que en el ao 2010 disminuyo el valor existente en
Caja y Bancos en un 50% ms o menos; del valor existente en el ao 2009.

b. Cul es la participacin delos proveedores en el pasivo corriente en ambo

aos?
En el ao 2009 fue un poco ms alta la participacin que en el ao 2010, reflejando
que en el 2010 disminuyeron las obligaciones de la empresa en un 31%
aproximadamente, equivalente en pesos a $638.989 aprox.

c. Cunto del patrimonio est representado en las reservas en ambos

aos?
En Colombia, las sociedades annimas, limitadas, extranjeras y las sociedades
en comandita por acciones, estn obligadas por ley, a crear una reserva para
proteger el patrimonio de la sociedad en caso de prdidas.
Segn el cdigo de comercio, en el caso de las sociedades annimas, la
reserva debe ser igual al 50% del capital suscrito, y se conformar por el 10%
de las utilidades de cada periodo [ 1] .
Para el caso de las sociedades en comanditas por acciones, limitadas y
extranjeras (Cdigo de comercio, artculos 350[2], 371[3], y
476[4]respectivamente), dice la norma, que se debern aplicar las mismas
reglas que para las sociedades annimas
En razn a lo anterior, se debe destinar el 10% de las utilidades lquidas para
la reserva legal, hasta que se cumpla con el tope del 50% exigido por la ley.
Una vez alcanzado ese valor, ya no es obligatorio seguir apropiando el 10%,
pero en el momento que el valor de las reservas se vea disminuido, debe
procederse nuevamente a destinar el 10% hasta alcanzar de nuevo el 50%
del capital suscrito para el caso de las sociedades por acciones, y del capital
aportado y/o pagado en el caso de las sociedades limitadas.
http://www.gerencie.com/reserva-legal.html
Segn lo anterior para el ao 2009 se debe tener para reserva $ 3.193.337,5 y para
el ao 2010 $4.250.046

3. Anlisis Horizontal

BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CJA Y BANCOS
INVERSIONES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
CLIENTES
ANTICIPOS Y DEPOSITOS
SUBTOTAL CUENTA POR COBRAR COMERCIALES
INVENTARIO
MATERIAS PRIMAS
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS TERMINADOS
SUBTOTAL INBENTARIO
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVO FIJO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NETO
DEPRESIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVO FIJO
OTROS ACTIVOS
CARGOS DIFERIDOS
OTROS ACTIVOS
TOTAL OTROS ACTIVOS
VALORIZACIONES DE PROPIEDAD PLANTA Y QUIPO
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACIONES LABORALES CORTO PLAZO
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
OTROS PASIVOS CORRIENTES

VARIACION VARIACION
ABSOLUTO RELATIVA

2009

2010

3.456.789
428.750

1.367.890
115.678

-2.088.899
-313.072

-60,43%
-73,02%

1.567.890
578.000
2.145.890

2.678.901
234.678
2.913.579

1.111.011
-343.322
767.689

70,86%
-59,40%
35,77%

1.961.937
235.901
2.328.999
4.526.837

1.878.225
496.088
3.536.923
5.911.236

-83.712
260.187
1.207.924
1.384.399

-4,27%
110,29%
51,86%
30,58%

30.456
10.588.722

22.678
10.331.061

-7.778
-257.661

-25,54%
-2,43%

599.998
-269.999
329.999

69,05%
69,05%
69,05%

344.777
-132.445
212.332
333.333
618.003

25,62%
-8,33%
7,23%
270,00%
4,38%

-425.993
-638.989
-468.578
-42.599
-534.442
-19.170

-30,14%
-30,14%
-30,14%
-30,14
-30,13
-30,14

868.904
1.468.902
391.007 661.006
477.897
807.896
1.345.678
1.589.234
2.934.912
123.456
14.124.987

1.413.529
2.120.293
1.554.882
141.353
1.773.979
63.609

1.690.455
1.456.789
3.147.244
456.789
14.742.990

987.536
1.481.304
1.086.304
98.754
1.239.537
44.439

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS L.P
OBLIGACIONES LABORALES L.P
TOTAL PASIVO LARDO PLAZO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
SUPERAVIT PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES
RESULTADO DEL EJERCICIO
SUPERAVITPOR VALORIZACIONES
TOTAL PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADO
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GTOS.OPERACIONALES DE ADMON.
GTOS. OPERACIONES DE VENTAS
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
GTOS. NO OPERACIONALES
UTILIDAD NETA ANTES DEL IMPUESTO
IMPUESTO DE VENTAS Y COMPLE.
UTILIDAD DEL EJERCICIO

7.067.644

4.937.679

-2.129.965

-30,14

654.213
16.456
670.669
7.738.313

1.276.548
28.671
1.305.219
6.242.898

622.335
12.215
634.550
-1.495.415

95,13
74,23
94,61
-19,32

1.000.000
1.536.870
3.726.349
123.456
6.386.675

1.000.000
1.536.870
5.506.433
456.789
8.500.092

0
0
1.780.084
333.333
2.113.417

0
0
47,77
270,00
33,09

2009
24.671.270
13.815.911
10.855.349
2.220.414
2.467.127
6.167.818
246.713
592.110
5.822.420
2.096.071
3.726.349

2010
36.456.789
20.415.802
16.040.987
3.281.111
3.645.679
9.114.197
364.568
874.963
8.603.802
3.097.369
5.506.433

VARIACION
ABSOLUTA

VARIACION
RELATIVA

11.785.519
6.599.891
5.185.638
1.060.697
1.178.552
2.946.379
117.855
282.853
2.781.382
1.001.298
1.780.084

El efectivo crece menos, no hay dinero disponible y las inversiones no han

dado resultado
Hay un 30% existente de mercancas en Inventario
La rentabilidad dela empresa es positiva

47,8
47,8
47,8
47,8
47,8
47,8
47,8
47,8
47,8
47,8
47,8

4.La participacin de los acreedores para el ao 2009 es de 55% y para el ao 2010

de 42% sobre el total de los activos de la compaa, lo cual es un nivel riesgoso para
la compaa.

5. Capital de trabajo Constructores Asociados S.A

Una vez la empresa cancele el total de sus obligaciones corrientes (2009) le

quedaran $3.521.078, para atender las obligaciones que surgen en el normal

desarrollo de su actividad econmica. Podemos observar que para el ao 2010 dicho

capital aumenta en $567.805.