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koutar chawki

La banque centrale ( BANK AL-MAGHRIB ) et le


systme bancaire marocain

Ralise par koutar chawki


chercheur en droit des affaires
Facult de droit agadir

28 mai 2012

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koutar chawki

TABLE DES MATIERES


Introduction
2
chapitre 1 Gnralits sur BANK AL-MAGHRIBEt le systme bancaire marocain
4
SECTION 1 : Vue panoramique sur BANK AL-MAGHRIB ; .............................................................................................. 5
A. Aperu Historique ................................................................................................................................................... 5
B.

Les grands traits du nouveau statut de Bank Al-Maghreb ....................................................................................... 6

C.

Le rle confi BANK AL-MAGHRIB par la nouvelle loi bancaire...................................................................... 7

D.

Missions de BANK Al-MAGHRIB ......................................................................................................................... 8

E.

Organisation de BANK AL-MAGHRIB ................................................................................................................. 9

F.

Organigramme gnrale de BANK AL- MAGHRIB ............................................................................................ 11

SECTION 2 : les apports de la loi bancaire de 2006 ........................................................................................................... 12


A. Assujettissement de nouveaux organismes certaines de ses dispositions ............................................................ 12
B.

Ramnagement du cadre institutionnel ................................................................................................................ 12

C.

Renforcement des rgles de bonne gouvernance ................................................................................................... 12

D.

Redfinition du cadre de contrle des tablissements de crdit par les commissaires aux comptes ...................... 13

E.
Mise en place dun cadre pour la coopration entre BANK AL-MAGHRIB et les autres autorits de
supervision du secteur financier ...................................................................................................................................... 13
F.
Mise en place dun nouveau cadre appropri pour le traitement des difficults des tablissements de
crdit 14
G.

Renforcement de la protection des intrts de la clientle des tablissements de crdit ........................................ 14

H.

Les lacunes de la loi bancaire de 2006................................................................................................................... 15

CHAPITRE 2 structure et architecture du Systme bancaire marocain


17
SECTION 1 : Prsentation des tablissements de crdit ...................................................................................................... 17
A. Les banques ........................................................................................................................................................... 18
B.

Les socits de financement .................................................................................................................................. 18

C.

Chiffres-cls du systme bancaire marocain (exercice 2010) ................................................................................ 20

SECTION 2 : les nouveaux systmes de paiement au Maroc .............................................................................................. 21


A. Systme des Rglements Bruts du Maroc (SRBM) ............................................................................................... 22
B.

Le systme interbancaire marocain de tlecompensation (SIMT) ......................................................................... 25

C.

Le centre montaire interbancaire (CMI)............................................................................................................... 29

D.

Les systmes de rglements internationaux ........................................................................................................... 31

E.

Systme de rglement/livraison de Maroclear (Dpositaire centrale) .................................................................... 32

BIBLIOGRAPHIE 33

Si la population comprenait le systme


bancaire, je crois quil y aurait une
rvolution avant demain matin.
Henry Ford

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Introduction
Sappuyant sur les avances accomplies ds sa cration,
la Banque a ralis un saut qualitatif important au cours des
six dernires annes, avec la mise en place de la planification
stratgique sur une base triennale.
La Banque est son troisime plan stratgique, couvrant
la priode 2010-2012.
Comme en attestent les diffrentes valuations des
institutions financires internationales, les cadres de la
politique montaire et de la supervision bancaire sont
aujourdhui en harmonie avec les normes et pratiques
internationales. De mme, des avances notables sont
enregistres dans le domaine des systmes et moyens de
paiement.
En effet, les politiques de la Banque ont contribu la
stabilit des prix, au dveloppement des marchs et la
consolidation des fondamentaux du systme bancaire qui, au
demeurant, a renforc son positionnement sur lchiquier
rgional. La priode qui sannonce est porteuse de nouveaux
dfis. Les choix stratgiques futurs de la Banque, en
sinscrivant dans une vision plus long terme, dnotent de sa
dtermination relever ces dfis et de sa volont dtre un
acteur de rfrence qui inspire la confiance de tous par son
expertise et son engagement.

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CHAPITRE 1
Gnralits sur
BANK AL MAGHRIB
Et le systme bancaire marocain

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SECTION 1 : Vue panoramique sur BANK AL-MAGHRIB ;


A. Aperu Historique1
Dnomme BANQUE DU MAROC jusquen 1987, BANK ALMAGHRIB a t cre par le dahir u 30 juin 1959 par substitution
lancienne Banque dEtat.
Appele galement INSTITUT DEMISSION, BANQUE CENTRALE,
ou BANQUE DES BANQUES, Bank al-Maghrib assure en fait, un rle
runissant, des activits multiples qui expliquent les diffrentes
appellations dont elle fait lobjet.
A cet effet, prcision qu linstar des autres banques centrales de
lpoque, Bank AL-Maghrib avait pour mission essentielle de rgler le
cours de la circulation montaire afin de contribuer, en accord avec la
politique conomique et financire du gouvernement, lexpansion
conomique du pays. Elle devait, cet gard, assurer la stabilit de la
monnaie et sauvegarder son pouvoir dachat.
Pour atteindre ces objectifs, elle avait le privilge :

Dmettre la monnaie et deffectuer toutes oprations sur

or et devise ;

Dentretenir des rapports bancaires avec lEtat, de lui servir

de conseiller et dassistant financier ;

De consentir des crdits au systme bancaire et den

contrler lactivit.
1

Veiller consulter ;
- le site officiel de BANK AL -MAGHRIB pour plus dinformations sur lhistorique,
www.BKAM .ma
-MOHAMED LARBI BENOTHMANE, la profession bancaire au Maroc, dition la porte fvrier
1985 p54.

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Ces rles ont t sensiblement rviss et largis dans le cadre de
la loi 23 novembre 2005.2

B.

Les grands traits du nouveau statut de Bank Al-

Maghreb
Dans le prolongement des rformes structurelles visant
renforcer la stabilit financire et moderniser le systme bancaire en
vue daccompagner

lintgration de lconomie marocaine dans

lenvironnement international, le lgislateur dot la banque centrale


dun nouveau statut.3
Ce texte fait converger les normes rgissant lactivit de BAN ALMAGHRIB vers les meilleures pratiques internationales.
Au plan mondial, en effet, la mission des banques centrales a t
globalement recentre sur la stabilit des prix, considre comme un
lment dterminant pour assurer un environnement favorable
linvestissement, la croissance conomique et la protection du
pouvoir dachat des citoyens.
La recherche de cet objectif de lutte contre linflation seffectue
dans un cadre institutionnel caractris par une indpendance accrue
des banques centrales lgard des gouvernements. 4
2

BERRADA MOHAMED AZZEDINE, les techniques de banque de crdit et de commerce extrieur


au Maroc 5me Edition 2007 pages 75.
Dahir n1-05-38 du 20 chaoual 1426 (23 novembre 2005) portant promulgation de la loi n76-03
portant statut de Bank AL-Maghrib en vigueur le 20 fvrier 2006.
La loi n76-03 dfinit les missions fondamentales de Bank AL-MAGHRIB et les prrogatives de ses
organes de gouvernance tout en consacrant son autonomie.
-les missions fondamentales de la banque ont t redfinies et largies ;
-les organes de gouvernance de la banque ont t rnovs pour assurer leur indpendance ;
-le systme de contrle externe de la banque t renforc ;
- les dcisions du conseil sont publies ;

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Cette indpendance, gage de crdibilit indispensable, nexclut
cependant pas une concertation avec le gouvernement notamment pour
limiter les risques de divergence entre la politique montaire et les
politiques budgtaires et de change. La complmentarit entre ces
politiques tant ncessaire pour la maitrise de linflation.
LIndependence des banques centrales a pour corollaire : la
responsabilit. Celle-ci implique un devoir de communication, de
transparence des rsultats et de respect du mandat.5

C.

Le rle confi BANK AL-MAGHRIB par la nouvelle

loi bancaire6
La loi bancaire renforce de manire substantielle les attributions
de la banque centrale tant en ce qui concerne les domaines de la
rglementation et des agrments quen matire

de contrle, de

sanction et de traitement des difficults des tablissements de crdit.


Relvement dsormais de la comptence de BANK AL-MAGHRIB
notamment : les dcisions doctroi et de retrait dagrments, le pouvoir
ddicter les rgles comptables et prudentielles ainsi que le traitement
des difficults des tablissements de crdit (intervention du fonds
collectif de garantie des dpts, administration provisoire, liquidation).

-les concours financiers ltat sont dsormais interdits lexception dune facilit de caisse
encadre ;
-la suppression des incompatibilits garantit les conditions de bonne gouvernance.
5

Le nouveau statut de BANK AL MAGHRIB, Note dinformation n1, BANK AL-MAGHRIB,


dpartement de la communication, septembre 2006, page 1.
La loi n34-03 relative aux tablissements de crdit et organismes assimils promulgue par le dahir
n1-05-178 du 15 moharrem 1427 (14 fvrier 2006), ci-aprs dsigne loi bancaire .

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Par ailleurs, le pouvoir de sanction de la banque centrale a t
renforc : elle peut, si elle lestime ncessaire, interdire ou limiter la
distribution de dividendes par un tablissement de crdit et sopposer
la nomination dune personne donne au sein de ses instances
dadministration ou de gestion. Elle est, par ailleurs, habilite imposer
le respect de niveaux de rgles prudentielles plus contraignants pour les
tablissements qui prsentent un profil de risque lev.
Le ministre charg des finances demeure, quant lui, comptent
en ce qui concerne notamment les modalits dextension de certaines
dispositions de la loi aux organismes nouvellement assujettis la loi
bancaire et la fixation des
conditions de collecte de fonts du public et de distribution de
crdits.7

D.

Missions de BANK Al-MAGHRIB

BANK AL-MAGHRIB, banque centrale du Maroc ;

BANK AL-MAGHRIB veille sur la stabilit des prix ;

BANK AL-MAGHRIB supervise le systme bancaire

marocain ;

BANK AL-MAGHRIB veille la scurit de systmes et

moyens de paiement ;

BANK AL-MAGHRIB dtient et gre les rserves de

change ;

BANK AL-MAGHRIB exerce le privilge de lmission

de la monnaie ;
7

Loi relative aux tablissements de crdit et organismes assimiles, Note dinformation n2, BANK
AL-MAGHRIB, dpartement de la communication, janvier 2007, page 2.

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BANK AL-MAGHRIB au service de letat ;

E.

Organisation de BANK AL-MAGHRIB8

Le conseil

Compos de gouverneur de Bank al-Maghrib prsident, du vice


gouverneur ou du directeur gnral de la banque, du directeur du
trsor9 et de 6 membres dsign par le premier ministre10 , le conseil se
runit au moins une fois par trimestre.
Charg de ladministration de BANK AL-MAGHRIB, le conseil a
principalement pour attributions de dterminer les objectifs quantitatifs
de la politique montaire11 et darrter les caractristiques des billets et
des monnaies mtalliques en dcidant de leur mise en circulation ou de
leur retrait.12

Le gouverneur

Le gouverneur, nomm par sa Majest le Roi, est charg de la


direction de BANK AL-MAGHRIB. A ce titre, il la reprsente lgard de
ltat, des tablissements de crdit, des autres institutions financires et
des tiers.
Il peut tre assist soit dun vice-gouverneur mme de le
remplacer en cas dabsence ou dempchement, soit dun directeur
gnral exerant ses fonctions sous son autorit directe.

Son organisation, dfinie par larticle 36 de la loi du 23 novembre 2005 portant statut de BAN ALMAGHRIB, est compose de 3 organes : le conseil, le gouverneur et le comit de direction.
9
Qui ne peut pas prendre part au vote des dcisions relatives la politique montaire.
10
Dont 3 sur proposition du gouverneur.
11
Taux, ratios des rserves et conditions des titres demprunts.
12
BERRADA MOHAMED AZZEDINE, les techniques de banque de crdit et de commerce extrieur
au Maroc 5me Edition 2007 pages 78.

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Le comit de direction

Ce comit, compose du gouverneur, du vice-gouverneur ou du


directeur gnral et des directeurs, dsigns par le gouverneur, assure la
direction des affaires journalires de BANK AL-MAGHRIB.
Ses attributions comme ses modalits de fonctionnement son
arrtes par le gouverneur de BANK AL-MAGHRIB.
Aux cots de ces organes dadministration, de direction et de
gestion la loi du 23 novembre 2006 a prvu 2 organes de contrle : le
commissaire du gouvernement et le commissaire aux comptes. 13
-

Le commissaire du gouvernement contrle, pour le compte

de ltat et au nom du ministre des finances, les activits de Bank al


Maghrib14 en veillant au respect par cette banque des dispositions
lgislatives rgissant ces activits.
-

Le commissaire aux comptes ralise un audit annuel des

comptes de BANK AL-MAGHRIB15.


Signalons, enfin que BANK AL-MAGHRIB produit annuellement la
cour des comptes, les procs verbaux du conseil relatifs son budget et
son patrimoine accompagns de ses comptes, de ceux des organismes
de prvoyance sociale de son personnel ainsi que des rapports des
auditeurs. 16

13

BERRADA MOHAMED AZZEDINE, les techniques de banque de crdit et de commerce extrieur


au Maroc 5me Edition 2007 pages 79.
14
A lexception des oprations de la politique montaire.
15
Il certifie que les tats de synthse de Bank AL-MAGHRIB donnent une image fidle de son
patrimoine, de sa situation financire et de ses rsultats et apprcie son dispositif de control interne.
16
BERRADA MOHAMED AZZEDINE, les techniques de banque de crdit et de commerce extrieur
au Maroc 5me Edition 2007 pages 79.

10

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F.

Organigramme gnrale de BANK AL- MAGHRIB

11

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SECTION 2 : les apports de la loi bancaire de 2006


A.

Assujettissement

de

nouveaux

organismes

certaines de ses dispositions


La loi bancaire a tendu le contrle de la banque centrale toutes
les entits qui exercent des activits caractre bancaire, lexclusion
de certaines institutions nommment dsignes.17

B.

Ramnagement du cadre institutionnel

Les ramnagements introduits portent aussi bien sur la


rpartition des comptences entre les autorits montaires que sur les
attributions et la composition des organes consultatifs.18

C.

Renforcement des rgles de bonne gouvernance19

Outre le partage clair des pouvoirs entre le ministre des finances


et BANK AL-MAGHRIB, la loi bancaire prvoit des dispositions visant
amliorer la transparence des activits de la banque centrale en matire
de supervision.20

17

Loi relative aux tablissements de crdit et organismes assimiles, Note dinformation n2, BANK
AL-MAGHRIB, dpartement de la communication, janvier 2007, page 1.
18
-renforcement des attributions BANK AL-MAGHRIB ;
-ramnagement des prrogatives et de la composition des organes consultatifs ;
19
Pour une ide dtaill veiller consulter ;
-BANK AL-MAGHRIB, plan stratgique 2010-2012 de la consolidation la performance.
20
Veiller voir ;
-note sur la supervision bancaire n5 Dcembre 2011, BANK AL-MAGHRIB.
-twasol, revue interne de BANK AL-MAGHRIB, n4 juin 2011, p20.

12

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D.

Redfinition

du

cadre

de

contrle

des

tablissements de crdit par les commissaires aux comptes


La mission des commissaires aux comptes a t pour y intgrer
celle dvolue, par la loi bancaire de 1993, aux auditeurs externes. Outre
la certification des comptes, cette mission porte sur la vrification du
respect des dispositions comptables et prudentielles, lvaluation de
ladquation du systme de contrle interne ainsi que la vrification de
la sincrit des informations destines au public et leur concordance
avec les comptes.21

E.

Mise en place dun cadre pour la coopration entre

BANK AL-MAGHRIB et les autres autorits de supervision du


secteur financier
En perspective dun meilleur contrle consolid des risques, il a
t institu une commission de coordination des organes de
supervision du secteur financier, dont la mission consiste coordonner
les actions de supervision des rgulateurs des diffrents compartiments
du systme financiers22, et organiser lchange dinformation relatives
aux entits soumises leurs contrle respectifs23.

21

Loi relative aux tablissements de crdit et organismes assimiles, Note dinformation n2, BANK
AL-MAGHRIB, dpartement de la communication, janvier 2007, page 4.
22
Banques, assurances et march financier.
23
La loi bancaire autorise galement BANK AL-MAGHRIB, conclure des conventions en vue
dchanger des informations et organiser des missions dinspection conjointes avec ses homologues
trangers. Elle stipule, en plus, que lavis de ces autorits doit tre requis dans le cadre de linstruction
des demandes dagrment formules par des tablissements de crdit relevant de leur juridiction.

13

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F.

Mise en place dun nouveau cadre appropri pour

le traitement des difficults des tablissements de crdit


Une procdure spcifique de traitement des difficults des
tablissements de crdit, drogatoire aux dispositions du code de
commerce, a t institue. La responsabilit de lintgralit du processus
est ainsi confie BAN AL-MAGHRIB qui peut dcider de la mise dun
tablissement sous le rgime de ladministration provisoire ou de sa
liquidation, dans le cas ou elle estime que sa situation financire est
irrmdiablement compromise24.

G.

Renforcement de la protection des intrts de la

clientle des tablissements de crdit


Les principaux ramnagements prvus dans ce domaine portent
sur 25:
-

La clarification des relations entre prvus dans les

tablissements de crdit et la clientle travers linstitution de


lobligation de signature dune convention de compte prcisant les
conditions de fonctionnement et de clture des comptes de la clientle ;
-

Une plus grande protection des intrts des dposants en

cas dindisponibilit de leurs dpts ;


24

Ladministrateur provisoire, dont la nomination intervient sur dcision du gouverneur de BANK ALMAGHRIB, dispose de tous les pouvoirs lgalement dvolus aux organes de direction et gestion et
peut demander la suspension des droits de vote des dirigeants de ltablissement.
25
Loi relative aux tablissements de crdit et organismes assimiles, Note dinformation n2, BANK
AL-MAGHRIB, dpartement de la communication, janvier 2007, page 5.

14

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-

La mise en place dune procdure pour le traitement des

comptes en dshrence ;
-

Une meilleure information du public notamment en ce qui

concerne laffichage des conditions de banques et le garantie de


transfert du compte sans frais si linitiative en revient la banque en cas
de fermeture dagences ;
-

Et, la possibilit pour les tiers intresss daccder aux

informations dtenues par les services dintrt commun, notamment le


service central des incidents de paiement26.

H.

Les lacunes de la loi bancaire de 200627

La loi bancaire de 14 fvrier 2006, focalise sur le renforcement de


la supervision assure par BANK AL6MAGHRIB ainsi que sur les mesures
prudentielles et de contrle a permis certes, notre lgislation bancaire
dtre en conformit, dans ces domaines, avec les meilleurs standards

26

Est
le

non

considr
paiement

de

comme
tout

chque

un
pour

incident
dfaut

ou

de
insuffisance

paiement
de

provision

:
;

- le rglement partiel de tout chque concurrence de la provision disponible ;


- le non-paiement pour dfaut ou insuffisance de provision de tout chque mis sur un compte
cltur ou sur un compte frapp dindisponibilit.La rgularisation dun incident de paiement consiste
pour le tireur procder simultanment au rglement du chque objet de lincident de paiement et
au paiement de lamende fiscale telle que fixe par le Code de Commerce.Lannulation dun incident
de paiement est requise lorsquune erreur est commise lors de la dclaration Bank Al-Maghrib des
informations concernant un incident de paiement.Une interdiction judiciaire peut tre prononce
lencontre dun client ayant t lorigine dun incident de paiement lorsque le bnficiaire a recours
la procdure judiciaire. La dure maximale pour une interdiction judiciaire ne peut dpasser 5
annes.

27

BERRADA MOHAMED AZZEDINE, les techniques de banque de crdit et de commerce extrieur


au Maroc 5me Edition 2007 pages 43.

15

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internationaux mais na malheureusement pas accord la mme
importance aux relations entre les tablissements de crdit et leur
clientle.
Or ces relations, qui forment lessence mme de lexistence des
tablissements de crdit, ont connu au cours de ces dernires annes
des volutions remarquables aussi bien au niveau des lgislations
bancaires trangres que dans la formalisation des pratiques au plan
international.
La loi bancaire de 2006, si elle a tenu compte de quelque unes de
ces volution dans les relations des tablissements de crdit avec leur
clientle, en a oubli de nombreuses autres, lesquelles, adaptes notre
ralit, auraient pu mieux rpondre aux attentes de cette clientle.28

28

Parmi ces lacunes :


-les dfaut dune contractualisation systmatique des services et des crdits bancaires ;
-les carences relatives linformation sur les tarifs bancaires ;
-la non introduction de la mdiation pralablement aux recours judiciaires ;
-labsence dinstitution de dispositions spcifiques rgissant les relations particulire entre les
tablissements de crdit et les entreprises en difficult.

16

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CHAPITRE 2
Structure et architecture
Du
Systme bancaire marocain

SECTION 1 : Prsentation des tablissements de crdit


La loi bancaire de 2006, linstar de celle de 1993, fait une
distinction entre deux familles dtablissements de crdit : dune part les
banques et dautre part les socits de financement.

17

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Ces deux catgories dtablissements sont diffrencies par
rapport aux deux critres essentiels suivant :
-

La possibilit qui leur est confre de recevoir ou non des

dpts vue ou dun terme court, nexcdant pas deux ans ;


-

La facult deffectuer librement ou de manire restrictive

les diffrentes oprations prvues par la loi.

A.

Les banques29

Selon larticle 11 de la loi bancaires30, les banque sont autorises


:
-

Recevoir du public des fonds vue ou dun terme infrieur

ou gal deux ans.


Larticle 11 prcise quelles sont les seules y tre habilites.
-

Distribuer des crdits ;

Grer et mettre la disposition de leur clientle, tous

moyens de paiement ;
oprations

Raliser des oprations connexes leur activits (change,


sur

les

valeurs,

conseil,

prsentation

doprations

dassurance, intermdiation dans les transferts des fonts)31


B.

Les socits de financement32

29

-les tablissements bancaires caractre public ou semi-public ;


-les banque prives ;
-les banques offshores.
30
La loi n34-03 relative aux tablissements de crdit et organismes assimils promulgue par le dahir
n1-05-178 du 15 moharrem 1427 (14 fvrier 2006), ci-aprs dsigne loi bancaire .
31
BERRADA MOHAMED AZZEDINE, les techniques de banque de crdit et de commerce extrieur
au Maroc 5me Edition 2007 pages 49.
32
BERRADA MOHAMED AZZEDINE, les techniques de banque de crdit et de commerce extrieur
au Maroc 5me Edition 2007 pages 50.

18

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la deuxime composante des tablissements de crdit est
reprsente par les socits de financement33 que le lgislateur a
soumis, depuis 1993, au contrle de BANK AL-MAGHRIB en raison,
surtout, du dveloppement important ralis par ces tablissement,
notamment dans les domaines du crdit la consommation et du crditbail.
Ces tablissements de crdit ne peuvent effectuer, parmi les
oprations lies lactivit bancaire et dfinies par les articles 1 et 7 de
la loi bancaires de 2006,(que celles prcises dans les dcisions
dagrment qui les concernent ou, ventuellement, dans les dispositions
lgislatives ou rglementaires qui leur sont propres).
Notons que cette clause est beaucoup plus souple que celle qui
tait nonce dans la loi de 1993 (laquelle interdisait aux socits de
financement de recueillir du public des fonds vu ou dun terme
inferieur ou gal 2 ans).34

33

Les diffrentes socits de financement classes ainsi par mtier sont reprises comme suit :
Socits de crdit la consommation ;
Socit de crdit immobilier ;
Socit de cautionnement ;
Socit daffacturage ;
Socit de crdit-bail ;
Socit de gestion de moyens de paiement.
34
La loi distingue ainsi, 2 catgories de socits de financement :
Les socits de financement dont les oprations sont limites par des dispositions
lgislatives ou rglementaires propres ;
Les socits de financement dont lactivit est prcise dans leur agrment.

19

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C.

Chiffres-cls

du

systme

bancaire

marocain

(exercice 2010)35
Nombre dtablissements de crdit et organismes assimils :

Banques ------------------------------------------------------------------

Socit de financement ----------------------------------------------

Banques offshore ------------------------------------------------------

Associations de micro-crdit----------------------------------------

Socit intermdiaires en matire de transfert de fonds---

Autres tablissements ------------------------------------------------

Totale ----------------------------------------------------------------------

19

36

06

12

08

02

83
Rseau :

Au Maroc : 4.787 agences, dont 943 guichets pour AL BARID

BANK, soit un guichet pour 6.600 habitants.

A ltranger : 19 filiales, 75 agences et succursales et 57

bureaux de reprsentation.

35

Guichets automatiques bancaires : 4.545.

BANK AL-MAGHRIB, rapport annuel sur le contrle, lactivit et les rsultats des tablissements de
crdit, exercice 2010, p 6.

20

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Effectif des tablissements de crdit et organismes assimils :
42.000 environ.

SECTION 2 : les nouveaux systmes de paiement au Maroc


Le cadre institutionnel36 des systmes de paiement est caractris
par la diversit des acteurs et le rle central de Bank Al-Maghrib, en tant
quautorit lgalement charge de veiller au bon fonctionnement et la
scurit

des

systmes

et

moyens

de

paiement.

Les acteurs des systmes de paiement sont principalement, Bank AlMaghrib37, les banques38, les socits de financement39, le Trsor

36

Source : site internet de BAN AL-MAGHRIB (www.bkam.ma).

37

Conformment aux dispositions de larticle 10 de la loi n 76-03 portant Statut de Bank Al-Maghrib
:
La Banque prend toutes mesures visant faciliter le transfert des fonds et veille au bon
fonctionnement
et

la
scurit
des
systmes
de
paiement.
Dans ce cadre, elle veille la scurit des systmes de compensation et de rglement - livraison des
instruments financiers et sassure de la scurit des moyens de paiement et de la pertinence des
normes qui leur sont applicables .
En tant quautorit de supervision et acteur des systmes de paiement, les missions et les objectifs
assigns

la
Banque
sont
principalement
de
:
prendre toute mesure visant faciliter les transferts de fonds et veiller la scurit des systmes et
moyens de paiement et la pertinence des normes qui leur sont applicables ;
scripturaliser les oprations de rglement et dmatrialiser les changes de valeurs ;
fluidifier les oprations de rglement, raccourcir les dlais de paiement des transactions et rduire
leur
cot
;
mettre en place les rgles de bonne gouvernance dans la gestion et le fonctionnement des systmes
de
paiement
;
et prvenir le dclenchement ou la propagation du risque systmique.
38

Les banques assurent en tant quacteur des systmes de paiement, louverture des comptes bancaires
et lexcution, pour leur propre compte ou pour le compte de la clientle, des ordres de paiement quel
quen soit le support ou le procd technique.

21

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Public40, les socits exerant lactivit dintermdiation en matire de
transfert de fonds41, Barid Al-Maghrib42, lAssociation pour un Systme
Interbancaire Marocain de Tlcompensation43, le Centre Montique
Interbancaire44 et Maroclear45.

A.

Systme des Rglements Bruts du Maroc (SRBM)

On 46peut qualifier le SRBM de systme de paiement permettant


les dnouements des oprations de tous les autres systmes. Cest le
systme des systmes.

39

Dans le domaine des systmes de paiement, il sagit des socits agres par Bank Al-Maghrib pour
la mise la disposition de la clientle de tout moyen de paiement ou leur gestion.

40

Le Trsor Public, qui assure lexcution des oprations budgtaires et financires publiques, est
habilit collecter des dpts vue, ouvrir des comptes et mettre des moyens de paiement la
disposition de leurs titulaires.
41
Il sagit des socits qui effectuent, titre de profession habituelle, les oprations dintermdiation en
matire de transfert de fonds consistant en la rception ou lenvoi, par tous moyens, de fonds
lintrieur
du
territoire
marocain
ou

ltranger.
Un arrt du Ministre charg des Finances relatif aux conditions spcifiques dapplication des
dispositions de la loi bancaire prcite aux socits exerant lactivit dintermdiation en matire de
transfert de fonds, pris en application de larticle 15 de la loi bancaire, est en cours de publication au
Bulletin officiel.
42
Conformment aux dispositions de larticle 49 de la loi n24-96 relative la Poste et aux
tlcommunications, promulgue par le dahir n1-97-162 du 7 aot 1997, Barid Al-Maghrib, assure le
service des mandats-poste et gre le service des comptes courants de chques postaux.
43
Lassociation qui est charge de ladministration et de la gestion technique du systme de la
Tlcompensation
des
valeurs,
a
notamment
pour
attributions
:
la dtermination des instruments de paiement admis aux oprations de compensation ;
la fixation des modalits administratives, techniques et financires dorganisation de la compensation
des
valeurs
;
la dfinition des manquements et les sanctions pcuniaires qui leur sont applicables ainsi que les
modalits de leur mise en uvre.
44
Agr en tant que socit de gestion des moyens de paiement, par larrt du Ministre des Finances
et de la Privatisation n 732-02 du 25 avril 2002, le Centre Montique Interbancaire centralise, au profit
du systme bancaire, le traitement de toutes les oprations montiques interbancaires, tant au niveau
national quavec ltranger.
45
Ayant la forme juridique dune socit anonyme, dont le capital est dtenu par lEtat, les banques,
Bank Al-Maghrib, les compagnies dassurance, la Caisse de Dpt et de Gestion et la Bourse des
Valeurs de Casablanca. Maroclear est le dpositaire central des valeurs mobilires, qui en vertu des
dispositions de la loi n35-96 relative la cration dun dpositaire central et linstitution dun rgime
gnral de linscription en compte de certaines valeurs, promulgue par le dahir n1-96-246, est seul
habilit assurer la conservation des valeurs mobilires admises ses oprations, en faciliter la
circulation et en simplifier ladministration pour le compte de ses affilis.
46
BERRADA MOHAMED AZZEDINE, les techniques de banque de crdit et de commerce extrieur
au Maroc 5me Edition 2007 p 301.

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Bank Al-Maghrib a entrepris la mise en place de ce systme, en
conscration de lune de ses missions fondamentales, relatives au
fonctionnement des systmes de paiement. En effet, son statut lui
confre de larges attributions en la matire, en lui permettant de
prendre toutes mesures visant faciliter les transferts de fonds et
veiller la scurit des systmes et moyens de paiement ainsi qu la
pertinence des normes qui leurs sont applicables.
La Banque vise dans ce cadre promouvoir des systmes de
paiement performants, permettant le dnouement des paiements de
gros montants dans des dlais et des conditions de scurit rpondant
aux normes internationales, en particulier celles dictes par la Banque
des Rglements Internationaux relatives aux systmes de paiement et
de rglement.
Ce systme, structurant pour la place financire, porte le nom de
Systme des Rglements Bruts du Maroc ou SRBM. Il constitue une
infrastructure de paiement qui permet des transferts efficaces et
scuriss entre les institutions financires participantes et contribue
renforcer lefficacit de la politique montaire. Le SRBM permettra, en
particulier47 :
lexcution des paiements en toute scurit grce au rglement
en monnaie centrale, de faon irrvocable et travers un systme
informatique

hautement

scuris

dassurer, par la constitution pralable de la provision, la stabilit


financire et la rduction des risques de rglement susceptibles davoir
47

Source : site internet de BAN AL-MAGHRIB (www.bkam.ma).

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une

dimension

systmique

de faciliter la gestion montaire et le fonctionnement du march


financier, permettant ainsi de renforcer lefficacit de la gestion de la
politique

montaire

et enfin, la gestion optimise de la trsorerie des tablissements


membres, grce linstauration dun compte central unique de
rglement par participant, assorti dune surveillance permanente des
flux et de la liquidit par Bank Al-Maghrib.

Architecture du systme

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EVOLUTION DE LACTIVITE DU SRBM ENTR SEPTEMBRE 2006 ET
DECEMBRE 201048

B.

Le

systme

interbancaire

marocain

de

tlecompensation (SIMT)49
Avant fvrier 2003, la compensation des valeurs scripturales tait
assure manuellement dans les chambres de compensation sous lgide
de BANK AL-MAGHRIB.
Depuis cette date, le SIMT, qui permet le traitement informatis
et centralis des oprations, a pris une relve partielle et progressive de
la compensation manuelle en commenant par le traitement automatis
des chques sur la place de Casablanca, suivie, en septembre 2004, par
les virements lchelle nationale puis, en septembre 2005, lchange
des avis de prlvement.

48
49

BANK AL-MAGHRIB, rapport annuel sur les systmes et moyens de paiement, exercice 2010, p 10.
BERRADA MOHAMED AZZEDINE, les techniques de banque de crdit et de commerce extrieur
au Maroc 5me Edition 2007 p 299.

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Selon le calendrier du SIMT, le traitement lectronique des valeurs
devrait stendre lensemble des agences bancaires du pays avant fin
2007.
Pour faciliter cette mise en place lchelle nationale, moderniser
et scuriser le systme de paiement de masse, lassociation pour un
systme bancaire marocain de tlecompensation (ASIMT), prside par
BANK AL-MAGHRIB a entam, en 2005 (des actions en vue de la
gnralisation de la dmatrialisation des diffrents moyens de
paiement scripturaux) et ce, concomitamment la normalisation de ses
instruments, comme celles concernant le chque et leffet ralises par
linstitut dmission en juillet 2006.

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Cinmatique des changes dans SIMT

Rpartition par place bancable des changes interbancaires via le


SIMT en 201050

50

BANK AL-MAGHRIB, rapport annuel sur les systmes et moyens de paiement, exercice 2010, p 21.

27

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Soldes issus du SIMT et rgls dans le SRBM 2010/2011 exprims


en montant51

NB : le total des soldes dverss per le SIMT dans le SRBM sest lev 377
milliards de dirhams, en baisse de 12,67% par rapport son niveau de 2010.

51

Instruments de paiement changs travers les circuits interbancaire, statistiques arrtes fin 2011,
BANK AL-MAGHRIB, direction des oprations montaires et des changes, dpartement des systmes
et moyens de paiements, p 14.

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C.

Le centre montaire interbancaire (CMI)52

A limage du SIMT tudi plus haut, le CMI assure la compensation


lectronique de lensemble des flux montiques interbancaires issus des
retraits et des paiements par cartes.

52

Afin de permettre linteroprabilit de la carte bancaire et favoriser ainsi son dveloppement


comme moyen de paiement, les banques marocaines ont pris linitiative de crer, en 2001, le Centre
Montique Interbancaire (CMI). Il sagit dune socit de financement spcialise dans la gestion des
moyens de paiement qui a dmarr effectivement son activit en fvrier 2004. Son rle consiste
centraliser, au profit du systme bancaire, le traitement de toutes les oprations montiques
interbancaires, tant au niveau national quavec ltranger. Sa cration a permis ainsi linter-bancarit
au niveau des terminaux de paiement ainsi quau niveau des guichets automatiques bancaires
permettant la gnralisation de linteroprabilit du retrait au niveau national.
Les relations entre le CMI et les banques membres sont rgies par une charte dadhsion signe par
les divers membres du systme.
Par ailleurs, dautres conventions rgissent les rapports entre les organismes internationaux (Visa,
Mastercard, etc.) et le centre acqureur, CMI. Elles sont tablies sous droit amricain ou anglais.
Lesdits organismes internationaux ont labor galement un corpus de rgles et usances trs strictes
qui couvrent tous les aspects des transactions montiques effectues laide de cartes mises sous la
marque en question.
Concernant les rapports contractuels entre lmetteur et les porteurs, ils sont rgis par des contrats
qui dfinissent les conditions gnrales et particulires dutilisation de la carte par le porteur. Ainsi,
chaque banque est responsable du contenu de ce contrat, mais est tenue dy inclure un certain
nombre de clauses minimales indispensables la cohrence du systme auquel elle participe. Le
contenu du contrat dpend bien entendu de la nature de la carte dlivre. Il porte tant sur les
conditions de dlivrance de la carte que de la signature des oprations effectues laide de la carte
en passant par la recevabilit des oppositions et la responsabilit du porteur.
Sagissant des relations entre le commerant accepteur du paiement par carte montique et le CMI,
elles sont rgies par un contrat dadhsion couvrant les conditions gnrales et les conditions
particulires.
Les premires ont trait aux modalits gnrales de fonctionnement du systme et fixent les
obligations respectives de laccepteur et de lacqureur.
Les conditions particulires, quant elles, comprennent trois volets savoir :
les conditions lies la garantie, notamment le plafond en dessous duquel laccepteur nest pas
oblig de demander une autorisation, le dlai maximum de rception des enregistrements ou des
facturettes
par
le
centre
acqureur
;

les
conditions
dutilisation
relatives

lquipement
lectronique
;
les conditions financires notamment les commissions, les dates de valeurs etc.

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Devenu vritablement oprationnel en 2002, le CMI vise pouvoir
le dveloppement et lutilisation des cartes bancaires travers la
possibilit qui est aujourdhui offerte aux porteurs des cartes dutiliser
nimporte quel guichet bancaire pour raliser leurs oprations ou encore
de sadresser tout commerant et tout prestataire de services affili
au rseau, pour effectuer leurs achats ou obtenir les prestations
souhaites.53
En effet le CMI assure linteroprabilit des transactions de
paiement auprs des commerants depuis avril 2004. Celle-ci a t
tendue, depuis juillet 2005, aux retraits au niveau des diffrents
guichets automatiques bancaires. 54
Il est important de signaler, galement, quen vue damliorer la
scurit des cartes, le CMI a opr en 2005/2006, la mise niveau des
terminaux de paiements lectroniques (TPE) a fin de se conformer la
nouvelle norme Europay Mastercard visa (EMV) et de prvenir, ainsi, la
fraude montique.

53

BERRADA MOHAMED AZZEDINE, les techniques de banque de crdit et de commerce extrieur


au Maroc 5me Edition 2007 p 300.
54
BERRADA MOHAMED AZZEDINE, les techniques de banque de crdit et de commerce extrieur
au Maroc 5me Edition 2007 p 301.

30

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Mcanismes de (CMI)

D. Les systmes de rglements internationaux55


Il existe 2 grands systmes de rglements internationaux :
-

Le systme amricain appel (MPS)56mis en place, en 1971

et combinant les technologies informatiques et de tlcommunication ;


-

Et le systme europen (SWIFT) sinspirant du MPS que la

socit SWIFT57a dvelopp et a amlior, en 1973, et auquel les


banques marocaines ont adhr depuis septembre 1985.
55

BERRADA MOHAMED AZZEDINE, les techniques de banque de crdit et de commerce extrieur


au Maroc 5me Edition 2007 p 302.
56
Pour Message Switching Project.

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Les virements SWIFT permettent, aujourdhui, de raliser
instantanment les transferts et les dnouements des oprations
commerciales et financires internationales au Maroc et prsentent un
haut degr de scurit et de confidentialit, grce son systme
dauthentification prouv.

E. Systme

de

rglement/livraison

de

Maroclear

(Dpositaire centrale)
Cr en 1997 en tant que Dpositaire central des valeurs
mobilires, Maroclear assume depuis bientt une dizaine dannes un
rle

important

dans

le

march

financier

marocain.

Il offre ses clients, exclusivement constitus dmetteurs, de banques


et de socits de bourse, une large gamme de prestations rpondant la
fois aux besoins du march et aux exigences de conformit aux
standards internationaux.58

57

Socity for worldwide interbank financial telecommunication do le nom du systme.


58
Source : site internet de BAN AL-MAGHRIB (www.bkam.ma).

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Architecture du systme

BIBLIOGRAPHIE

BERRADA MOHAMED AZZEDINE, les techniques de banque de crdit


et de commerce extrieur au Maroc 5me Edition 2007, ditions
secea.

MOHAMMED

DRISSI

ALAMI

LMACHICHI,

droit

commercial

instrumental au Maroc, contrats commerciaux, moyens de crdit


moyens de paiement rabat 2011, imprime ELIRE.

DIDIER R.MARTIN, droit commercial et bancaire marocain, 4me


dition2010, ALMADARISS.
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Le nouveau statut de BANK AL MAGHRIB, Note dinformation n1,


BANK AL-MAGHRIB, dpartement de la communication, septembre
2006.

Loi relative aux tablissements de crdit et organismes assimiles,


Note dinformation n2, BANK AL-MAGHRIB, dpartement de la
communication, janvier 2007.

twasol, revue interne de BANK AL-MAGHRIB, n4 juin 2011.


note sur la supervision bancaire n5 Dcembre 2011, BANK ALMAGHRIB.

BANK AL-MAGHRIB, rapport annuel sur le contrle, lactivit et les


rsultats des tablissements de crdit, exercice 2010.

BANK AL-MAGHRIB, rapport annuel sur les systmes et moyens de


paiement, exercice 2010.

Instruments de

paiement

changs

travers les

circuits

interbancaire, statistiques arrtes fin 2011, BANK AL-MAGHRIB,


direction des oprations montaires et des changes, dpartement
des systmes et moyens de paiements.

site internet de BAN AL-MAGHRIB (www.bkam.ma).

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