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Professeur : DOURD BOUBAKER

Lyce IS ROUDANI

1. Le journal :
6191
28111

31/12/2007

DEA des Immob en non valeur


Amort des frais de constitution
Dotation de lexercice 2007
d
Amort des frais de constitution

28111
2111

Frais de constitution
Annulation des FC

2832
28332

6392
2951

6114
3111

3111

1 000

5 000

d
DEA des Immob corporelles

6193

1 000

5 000

10 400

Amort des constructions


Amort du M & O
Dotation de lexercice 2007
d
DEP pour dprciation des Immob fin
Prov pour dprciation des TP
Constatation de la prov / TP
d
Var de stock de M/ses
Marchandises
Annulation du SI
Marchandises

6114

2 800
7 600

3 000
3 000

52 000
52 000

57 200

Var de stock de M/ses


Constatation du SF

57 200

d
3911

PPD des M/ses

500

Rep/PPD de lAC
Annulation provision 2006

7196

500

d
3491

CCA
61254

380
Achat de four de bureau
Rgularisation

380

d
5141

Banque

2 500

3421

Clients

2 500

Rglement Hamza
d
Crances devenues irrcouvrables
Etat, TVA due

6585
4456
3421

2 917
583
Clients

3 500

Hamza pour solde

Cas de synthse

Comptabilit et MF

Professeur : DOURD BOUBAKER

Lyce IS ROUDANI

d
Location & charges locatives

6131
4487

3417

Dettes rattaches aux autres cranciers


Rgularisation
d
RRR obtenir, avoir non encore reus

6119
3458

6111
3458

450

216

RRR obtenus/achat de M/ses


Etat, autres comptes dbiteurs
Rgularisation
d
Achat de M/ses
Etat, autres comptes dbiteurs

4417

6195

450

180
36

4 100
820

F/sseurs, fac non parvenues


Rgularisation
d
DEP pour R & C

4 920

4 000

4501

Prov pour litiges

4 000

Rgularisation
d
6701

Impt sur les rsultats


4453

4453
3453

Cas de synthse

12 571

Etat, impot sur les rsultats


Constatation de lIS 2007
d
Etat, impot sur les rsultats
Acomptes sur impot sur les rsultats
Rgularisation pour solde

12 571

10 000
10 000

Comptabilit et MF

Professeur : DOURD BOUBAKER

N compte
11171
11175
2313
2321
2332
2510
28321
28332
2951
3111
3417
3421
3425
3458
3491
4411
4417
4452
4453
4456
4487
4501
5141
5161
6111
6114
6119
6122
61254
6131
6161
6191
6193
6195
6311
6585
6392
6701
7111
7119
7196
7588

Lyce IS ROUDANI

2. La balance aprs inventaire au 31/12/2007 :


Intitul
Capital
Compte de lexploitant
Terrains
Constructions
Matriel et outillage
Titre de participation
Amortissement des constructions
Amortissement des MO
Provision pour dprciation des TP
Stocks de M/ses
RRR obtenir, avoir non encore reus
Clients
Effets recevoir
Etat, autres comptes dbiteurs
CCA
Fournisseurs
F/sseurs factures non parvenues
Etat impts et taxe
Etat, impt sur les rsultats
Etat, TVA due
Dettes rattaches aux autres cranciers
Provisions pour litiges
Banque
Caisse
Achats de M/ses
Variation de stock de M/ses
RRR obtenir
Achat de matires et FC
Achat de four de bureau
Locations et charges locatives
Impts et taxes
DEA des Immob en non valeur
DEA des Immob corporelles
DEP pour R & C
Intrts des emprunts et dettes
Crances devenues irrcouvrables
DEP des Immob financires
Impt sur les rsultats
Ventes de M/ses
RRR accords par lE/se
Reprises/PPD de lAC
Produits non courants sur exercices antrieurs
TOTAL

Cas de synthse

SD

SC
180 000.00

12 000.00
8 000.00
140 000.00
38 000.00
10 000.00
14 000
38 000
3 000
57 200.00
216.00
23 520.00
4 400.00
784.00
380.00
28 300.00
4 920.00
4 400.00
2 571.00
583.00
450.00
4 000.00
485.00
3 800.00
234 100.00
5 200.00
180.00
13 400.00
380.00
8 950.00
16 165.00
1 000.00
10 400.00
4 000.00
8 300.00
2 917.00
3 000.00
12 751.00
329 270.00
2 000.00

616 171.00

500.00
1 000.00
616 171.00

Comptabilit et MF