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AUDITORIA FINANCIERA.

ARELIS RUIZ GRANADO Cod.1121000032


DANILSA HERNANDEZ C. Cod.1121000102

TRABAJO COLABORATIVO PRIMERA ENTREGA

AUDITORIA FINANCIERA.

ARELIS RUIZ GRANADOS


DANILSA HERNANDEZ CERVERA

PRESENTADO A:
ARLEX GERMAN

INST. UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO


EDUCACION VIRTUAL
FACULTAD DE EDUCACION VIRTUAL
2014
7

Cul es el nombre de la Empresa?

Mediante documento privado, el 2 de Agosto de 2007 se constituy la sociedad


comercial denominada TERMOTASAJERO SAS
TERMOTASAJERO SAS, es una sociedad por acciones simplificada, comercial,
de economa mixta del orden nacional, de naturaleza nica, sujeta en la
celebracin de todos sus actos y contratos al rgimen del derecho privado. La
sociedad tendr un trmino de duracin

de 5 Aos, pero podr disolverse

anticipadamente cuando su nico socio o socios as lo decidan.


2. Cul es su objeto Social?,
La sociedad tendr por objeto, el desarrollo de las siguientes actividades: a),
Construccin, mantenimiento y reparaciones completas de redes elctricas, b)
Instalaciones elctricas c) Comercio al por menor de materiales de construccin,
artculos de ferretera, cerrajera y productos de vidrio, excepto pinturas, en
establecimientos especializados. Todas las dems inherentes al desarrollo del
objeto social.
3. A qu se dedica la empresa? Indicar la clase de productos o servicios que
suministra.
Dedicada a la prestacin de Servicios, venta de equipos y outsourcing en el campo
de estabilizacin de calidad de energa y todo lo concerniente en infraestructura en
el sector de la construccin.
TERMOTASAJERO

SAS

suministra

una

amplia

gama

de

equipos

que

proporcionan energa de reserva y proteccin de alto rendimiento; Brindamos


consultora de diseo en cuanto a la mejor solucin segn su necesidad.

4. Cmo est dada la estructura de su capital?


Un nico accionista con 1000 acciones ordinarias a razn de $100.000 cada una,
su capital autorizado, es de 1000 acciones ordinarias a razn de $100.000, as
mismo el suscrito y pagado en su totalidad.
5. Cules son las empresas que se consideran competencia? Seale las ms
importantes.
Energa Confiable.
6. Cul es el rea donde lleva a cabo su influencia comercial? (Zona
geogrfica).
Zona norte del territorio Colombiano.

7. Cules son sus mtodos de produccin y distribucin de su producto o


servicios?
Como cualquier proceso productivo, el suministro de energa elctrica consta de
una serie de etapas secuenciales que van desde producir la energa (generacin),
hasta la venta final (comercializador), pasando por la distribucin mayorista
(transmisin) y por la distribucin minorista (distribucin).
Sin embargo, la produccin de electricidad tiene una serie de caractersticas que la
hacen nicas. En primer lugar, la energa elctrica no puede ser almacenada (al
menos en grandes cantidades) con la tecnologa actual. Esto implica que la

coordinacin entre generacin y consumo debe ser constante e instantnea,


considerando que el consumo vara a travs del tiempo.
A diferencia de la mayora de las industrias, en el caso del suministro elctrico,
cada una de las fases del proceso productivo se puede tratar como una industria
independiente, ya que cada etapa tiene un tamao significativo (al menos en
trminos de inversin) y presentan caractersticas especiales que hacen que no
sea ptimo que cada actor se ocupe del proceso de principio a fin.
De esta forma se pueden identificar cuatro negocios distintos en la industria
elctrica.
Generacin Transmisin Distribucin Comercializacin

8. Cmo es su infraestructura, es decir cmo est el organigrama de la


compaa?

9. De acuerdo a las caractersticas de la entidad, Cul es el ente de control


que la supervigila?
Ministerio de Energa:
El Ministerio de Energa elabora y coordina los planes, polticas y normas para el
buen funcionamiento y desarrollo del sector energa.

El sector energa comprende todas las actividades de estudio, exploracin,


explotacin, generacin, transmisin, transporte, almacenamiento, distribucin,
consumo, uso eficiente, importacin y exportacin, y cualquiera otra que concierna
a la electricidad, carbn, gas, petrleo y derivados, energa nuclear, geotrmica y
solar, y dems fuentes energticas.
Comisin Nacional de Energa (CNE):
La Comisin Nacional de Energa (CNE) es un organismo tcnico encargado de
analizar precios, tarifas y normas tcnicas a las que deben ceirse las empresas de
generacin, transmisin y distribucin de energa, con el objeto de disponer de un
servicio suficiente, seguro y de calidad, compatible con la operacin ms
econmica.

10. De acuerdo a la Organizacin, cul es su Visin?


En el 2015, con la promocin del

desarrollo socio-econmico, a travs de la

creacin de programas y proyectos innovadores que contribuyan al mejoramiento


de la calidad de la energa en la costa caribe y todo el territorio nacional.
11. De acuerdo a la Organizacin, cul es su Misin?

Ser reconocida como un Grupo lder en sostenibilidad y como modelo en


generacin de valor econmico, social y ambiental

Grupo situado en el primer nivel de valor accionario

Primer grupo empresarial en transporte energtico


12. Cules son sus valores Corporativos?

Valores corporativos

Transparencia: Realizamos nuestra gestin de forma objetiva, clara y


verificable.

Respeto: Interactuamos reconociendo los intereses colectivos, la diversidad


individual, la sostenibilidad de los recursos naturales y la institucionalidad.

Equidad: Procedemos con justicia, igualdad e imparcialidad, buscando un


impacto social positivo e inclusivo.

Integridad: Actuamos con firmeza, rectitud, honestidad, coherencia y

sinceridad.
13. Respecto a mercado donde lleva a cabo sus actividades, Cul es el nivel
de Competitividad de la entidad?
Somos

un

Grupo

Empresarial con

capital

mayormente

privado,

que

genera valor econmico, social y ambiental a sus accionistas, y dems grupos


de inters, a travs de la participacin relevante en el sector energtico costa
caribe con responsabilidad global, prcticas de clase mundial y con un equipo
humano comprometido, innovador y eficiente.
14. Cul es su poltica de Calidad?
TERMOTASAJERO S.A.S como una compaa generadora y comercializadora de
energa, garantiza el cumplimiento de los requisitos legales, tcnicos y
contractuales, para satisfacer las necesidades de nuestros clientes con los ms
altos estndares de calidad.

Contamos con personal competente, en constante comunicacin y trabajo en


equipo para identificar, analizar y eliminar todas aquellas actividades que no le
agreguen valor a nuestro cliente.

Continuar con la evaluacin de cada uno de nuestros proveedores.

Propendemos por la rentabilidad y eficacia a travs de las mejores prcticas de


operacin y mantenimiento, con el fin de lograr la disponibilidad requerida y el
mejoramiento continuo de los procesos.
.
15. Cules son sus objetivos de Calidad?

Satisfacer las necesidades de los clientes.

Mejorar la eficacia y eficiencia de los procesos.

16. La empresa cuenta con certificaciones de Calidad? Si la respuesta es


positiva, indique cules?

Certificacin de calidad ISO 9001:2008


17. La entidad cuenta con manuales? En caso afirmativo indique cules
son?

ROCESO

CDI
DESCRIPCIN DEL CARGO
GO

AMIENTO
CO

DE

Definir las polticas, lineamientos y directrices de la Entidad encaminadas a orientar la gestin institucional hacia el cumplimiento de la misin
encomendada, de la visin proyectada en el largo, mediano y corto plazo y realizar el seguimiento orientado hacia hacia la optimizacin de los
recursos, el mejoramiento continuo y el desarrollo integral.

DE
AS
DE
CIN

GTI

Gestionar, suministrar y mejorar continuamente los servicios de tecnologas de la informacin alineados con las estrategias de la Entidad para
apoyar el cumplimiento de la misin Institucional.

TALENTO

GTH

POR

CIAS

LAS
IONES
DE

AL

GCC

Gestionar integralmente el talento humano y su familia, mediante el establecimiento de polticas, planes, programas orientados al
fortalecimiento de sus competencias, el mejoramiento del clima laboral, de la calidad de vida, seguridad y salud ocupacional, con el fin de
incrementar su productividad y as contribuir al desarrollo social y tcnico de los trabajadores .

DE
GAR

DE
IENTO Y
SMO

GEE

DE
LA
N Y LA
IDAD

GIC

Tale

Coo

Garantizar que las polticas, objetivos, estrategias, planes, programas, normas y procedimientos adoptados por la Entidad se ejecuten con el
fin de dar cumplimiento a la misin , articulada segn la necesidad y el contexto regional

Sub

Fomentar la cultura del emprendimiento y el SERVICIO productivo del pas por medio PARA UN MERCADO ENERGETICO sostenibles en el
mercado.

Em
Emp

Promover la investigacin, el desarrollo tecnolgico, la innovacin y la formacin especializada en el sector energtico con el fin de mejorar la
productividad y competitividad del pas, as como la generacin y apropiacin social del conocimiento.

MIENTO
AL
Y
Establecer las necesidades y el relacionamiento de los diferentes grupos de inters que atiende , y de gestionar aquellos requerimientos que
REGC
DEL
les corresponde

Sub

Rela
Emp
del c

DE

N
AL
DAD

GEOO
E
Contribuir con la disminucin del desempleo en Colombia mediante la prestacin de servicios de intermediacin laboral y de orientacin
Y
ocupacional a travs del Servicio Pblico de Empleo, as como la atencin a Poblaciones Vulnerables y el suministro de informacin que
contribuya al anlisis del comportamiento de las ocupaciones en el mercado laboral.

IN

Infor
com

Nor
Estructurar las cualificaciones requeridas por el Sector Productivo a travs de la identificacin y estandarizacin de las competencias laborales Cert
como base para el desarrollo de la evaluacin y certificacin de las mismas, la elaboracin de programas de formacin, as como para la
Com
gestin del talento humano en las organizaciones.

Disear, administrar y orientar, la formacin profesional integral, accesible e incluyente, para dar respuesta a las necesidades actuales y
GFPI futuras de formacin del sector productivo y social, a travs del desarrollo de competencias que le permitan a las personas desempearse
profesionalmente, y a las empresas el mejoramiento de su gestin y competitividad.

Sub

GE

Evaluar la gestin de la Entidad generando recomendaciones y alertas determinantes para la toma de decisiones estratgicas con el nimo de
contribuir al mejoramiento contino de los procesos y al establecimiento de la cultura del autocontrol, la autoevaluacin y la autorregulacin

DE
GCCO
Y
N
Garantizar la adquisicin de bienes, obras o servicios y apoyar la ejecucin de proyectos a travs del desarrollo de Manuales de , especiales
de operacin y Mantenimientos de forma transparente y en cumplimiento de la normatividad vigente.

Serv

cont

Ges
Con

RDICA

GJ

Jurid

DE
GRF

OS

Rec
Garantizar el recaudo, uso, manejo y registro adecuado de los recursos econmicos conforme al direccionamiento estratgico de la Entidad.

DE
GC
CIONES

AL

Brindar soporte jurdico en las actividades de la entidad, acorde con la misin y polticas institucionales en forma oportuna, eficiente y eficaz
con privilegio de la defensa preventiva del dao antijurdico en coordinacin con los clientes internos y externos para el logro de los objetivos.

GD

DE
UCTURA GIL
A

Gestionar la comunicacin institucional al interior y exterior de la entidad con un enfoque editorial comunicativo, acorde con el manual de
imagen corporativa y naturaleza de la Entidad que permitan la efectiva visibilidad de su labor misional.

Com
Insti

Planear e implementar las reglas y principios generales que regulan la funcin archivstica con el fin de controlar y preservar la memoria
institucional del SENA.

Ges

Garantizar el buen uso y conservacin de los bienes muebles e inmuebles y maquinaria de la entidad y gestionar la adecuada prestacin de
servicios generales para el cumplimiento de los objetivos definidos en el plan estratgico.

Adm
edifi

S.
Operativos:
1. Reglamento de Operacin y mantenimiento.
2. Normas de Emergencias.
3. Reglas del mercado mayorista del mercado de electricidad

Administrativos.
1. Manual de Funciones.
2. Normas para el intercambio de informacin.

18. La entidad cuenta con: Registro mercantil, registro nico tributario.


Indique cules son?
Cuenta con registro Mercantil ante la cmara de comercio de Barranquilla y
Registro nico tributario, ante la Direccin de Impuestos Nacionales.
19. Cul es la historia de la compaa?

El crecimiento de la Barranquilla y sus alrededores, llev a que se fueran


constituyendo pequeas unidades autogeneradoras encargadas de dar luz a
hoteles, comercios, fbricas, puertos, etc., y en unas pocas grandes empresas que
eran a la vez generadoras y distribuidoras. con un equipamiento instalado de 1400
7

kW en corriente continua y una red de distribucin subterrnea de 2 x 110 v; y la


River Plate Electric Light and Traction Co., que posea su central Barranquilla de
1.100 kW en corriente alterna y una red subterrnea de 2 x 220 v.
En 2007 la Municipalidad otorg a la empresa Electrificados del Atlantico, el
permiso provisorio para generar y distribuir electricidad con una potencia de 4.800
kW mediante una red trifilar de 2 x 220 v en corriente continua. Asimismo, en otros
municipios funcionaban varias empresas como la Compaa General de
Electricidad.
En el nuevo siglo comenz un proceso de adquisiciones por parte de CATE hacia el
resto de las empresas ms pequeas, y la consiguiente unificacin de criterios
ingenieriles de provisin.
En la medida que el desarrollo urbano iba en progreso, nuevas compaas
elctricas se fueron instalando y la Electrificadora del Caribe. Tuvo que enfrentarse
a un inesperado rival: la Compaa Energa Confiable. La argumentacin del
Municipio para otorgar esta segunda concesin fue que contribuira a bajar los
costos de energa.
El convenio estableca que los edificios, terrenos, maquinarias, red de cables, cajas
de distribucin, conexiones, estaciones secundarias y de transformacin pasaran
automticamente al patrimonio de la Municipalidad

En 2008, la Compaa comienza a producir y distribuir energa elctrica en las


zonas Centro y Sur de la Ciudad de Barraquilla para el servicio de alumbrado
pblico y privado, fuerza, traccin y dems aplicaciones. Los servicios elctricos de
ms tarde se extenderan a varios partidos aledaos. A diferencia de energa
confiable, esta compaa comenz con plantas pequeas de provisin de
electricidad para el consumo familiar.

20. La prctica contable exige registros contables, estos son manuales o


automatizados. Si es Automatizado: Cul es el programa contable?
Los registros contables se realizan por medio sistema contable llamado UNO.
21. La entidad cuenta con manuales de contabilidad?

NO. Los Estados Contables de la Sociedad se presentan de acuerdo con las


normas y principios de Contabilidad pblica, establecidos en el plan general de la
contabilidad pblica, segn Resolucin 354 del 2007 la cual adopt el Rgimen
de Contabilidad Pblica y dems normas y procedimientos establecidos por la
Contadura General de la Nacin. La Sociedad se encuentra desarrollando las
polticas y procedimientos necesarios para el desarrollo de su objeto social.
Las principales polticas y prcticas
contables aplicadas son:
Periodo Contable.
Tiene definido preparar informacin sobre la situacin financiera y el resultado de
las operaciones por lo menos una vez al ao con corte a Diciembre 31, para
emitir estados financieros de propsito general comparados con la vigencia
anterior y presentados de acuerdo con las normas y requerimientos legales
aplicables.
22. De acuerdo con la entidad, cules serian los mayores riesgos que
rodean a la misma?
Estrategia y ejecucin de mercados emergentes
Presiones por precios y estrategia de precios
23. De acuerdo a la tecnologa actual que tiene la entidad, que tan
importante es el Procesamiento electrnico en esa entidad e indique cules
son los programas utilizados? Cules de ellos son los ms crticos?
Para la compaa es muy importante el procesamiento de datos ya que con el
permite obtener informacin vital para la toma de decisiones.
24. De acuerdo al personal de la entidad, como se vive el ambiente del
control interno en la misma?
Es la capacidad de todos y cada uno de los colaboradores de la organizacin,
independientemente de su nivel jerrquico, para evaluar y controlar su trabajo,
identificar desviaciones y aplicar correctivos en el ejercicio y cumplimiento de sus
funciones, as como para mejorar sus tareas y responsabilidades.
En

consecuencia,

sin

perjuicio

de

la

responsabilidad

atribuible

los

administradores en la definicin de polticas y en la ordenacin del diseo de la


estructura del Sistema de Control Interno, es pertinente resaltar el deber que les
corresponde a todos y cada uno de los colaboradores dentro de la organizacin,

quienes en desarrollo de sus funciones y con la aplicacin de procesos operativos


apropiados debern procurar el cumplimiento de los objetivos trazados por la
direccin, siempre sujetos a los lmites por ella establecidos.
25. Cules de los entes de control cuenta la organizacin: Auditor Interno,
Auditor externo, Revisor Fiscal?
La compaa cuenta en la actualidad con Auditores internos, Externos y revisor
Fiscal.

IMPORTANCIA DEL CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA PARA EL AUDITOR


La Auditoria es un examen crtico (pero no mecnico) que se realiza con el fin de
evaluar la eficacia y eficiencia de

la empresa o rea auditada

con el fin de

mejorar los procesos, esta la debe realizar profesionales capacitados para tal fin.
El auditor

debe tener presente la responsabilidad

de identificar, evaluar los

riesgos de error del negocio que son relevantes para el logro de los objetivos de la
informacin financiera; estimar la importancia de los riesgos; evaluar la probabilidad
de su ocurrencia, y decidir sobre las acciones a seguir para hacer frente a esos
riesgos.
Esto se logra mediante en entendimiento o conocimiento del entorno

en que se

desenvuelve la empresa, los tipos de inversin que est realizando y que planea
hacer, las relaciones entre socios y compaas debe lograr un conocimiento de la
seleccin y aplicacin de Polticas contables por la entidad y

evaluar si

son

apropiadas y consistentes con el marco de referencia de informacin financiera


aplicable y con polticas contables usadas en la industria relevante.
El auditor tambin identifica las normas y regulaciones de informacin financiera
que sean nuevas para la entidad y considera cundo y cmo adoptar las
entidades esos requisitos. Donde la entidad haya cambiado su seleccin de, o
mtodo de aplicar, una poltica contable importante, el auditor considera las
razones para el cambio y si es apropiado y consistente con los requisitos del marco
de referencia de informacin financiera aplicable.
El entendimiento un proceso continuo y dinmico de obtencin de informacin,
actualizacin y anlisis durante la auditoria, que le permitir al auditor planear y
avaluar los riesgos que est expuesta una organizacin.

CARTA COMPROMISO DE AUDITORA


A los miembros del Consejo de Administracin de la compaa TASAJERA
SAS.
Ustedes nos han solicitado que auditemos el balance general de
TASAJERA SAS, de fecha 31 DE DICIEMBRE DE 2013, y los estados
relativos de resultados y flujos de efectivo por el ao que termina en esa
fecha. Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra
aceptacin y nuestro entendimiento de este compromiso. Nuestra auditora
ser realizada con el objetivo de que expresemos una opinin sobre los estados
financieros.
Efectuaremos nuestra auditora de acuerdo con Normas Internacionales
de Auditora (o normas o prcticas nacionales relevantes). Dichas NIA requieren
que planeemos y desempeemos la auditora para obtener una certeza
razonable sobre si los estados financieros estn libres de representaciones
errneas importantes. Una auditora incluye el examen, sobre una base de
pruebas, de la evidencia que soporta los montos y revelaciones en los
estados financieros. Una auditora tambin incluye evaluar los principios
contables usados y las estimaciones importantes hechas por la gerencia,
as como evaluar la presentacin global del estado financiero.
En virtud de la naturaleza comprobatoria y de otras limitaciones
inherentes de una auditora, junto con las limitaciones inherentes de cualquier
sistema de contabilidad y control interno, hay un riesgo inevitable de que
pase algunas representaciones errneas importantes puedan permanecer sin
ser descubiertas.
Adems de nuestro dictamen sobre los estados financieros, esperamos
proporcionarle una carta por separado, referente a cualesquiera
debilidades sustanciales en los sistemas de contabilidad y control interno
que vengan a nuestra atencin.
Les recordamos que la responsabilidad por la preparacin de los estados
financieros incluyendo la adecuada revelacin, corresponde a la
administracin de la compaa. Esto incluye el mantenimiento de registros
contables y de controles internos adecuados, la seleccin y aplicacin de
polticas de contabilidad, y la salvaguarda de las hechas a nosotros en conexin
con la auditora.
Esperamos una cooperacin total con su personal y confiamos en que ellos
pondrn a nuestra disposicin todos los registros, documentacin, y otra
informacin que se requiera en relacin con nuestra auditora.

Nuestros honorarios que se facturaran a medida que avance el trabajo, se


basan en el tiempo requerido por las personas asignadas al trabajo ms
gastos directos. Las cuotas por hora individuales varan segn n el grado
de responsabilidad involucrado y la experiencia y pericia requeridas.
Esta carta ser efectiva para aos futuros a menos que se cancele, modifique o
substituya.
Favor de firmar y devolver la copia adjunta de esta carta para indicar su
comprensin y acuerdo sobre los arreglos para nuestra auditora de los estados
financieros.

(Firmada)
_____________
ARELIS RUIZ GRANADOS
Gerente Administrativo y Financiero
ASESORES INTEGRALES GRANRUIZ SAS