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Entidad
La Asociacin Cibao de Ahorros y Prstamos fue organizada de acuerdo a los
trminos de la Ley No. 5897 del 14 de mayo de 1962 sobre Asociaciones de
Ahorros y Prstamos para la Vivienda, mediante franquicia otorgada en fecha 6 de
agosto de 1962. Es una institucin de carcter mutualista, cuyo objeto es
promover y fomentar la creacin de ahorros destinados inicialmente al
otorgamiento de prstamos para la construccin, adquisicin y mejoramiento de la
vivienda, con las limitaciones indicadas en la Ley y sus Reglamentos.
El domicilio y la administracin general de la Asociacin tiene su sede en la Calle
30 de Marzo No.27, Santiago de los Caballeros, Repblica Dominicana.
El detalle de algunos directores y funcionarios es:
Nombre Posicin
Jos Santiago Reinoso Presidente
Yolanda V. Guzmn Vicepresidente de Negocios Regin Norte
Luis A. Fernndez Vicepresidente de Negocios Regin Sur y Este
Luis A. Pea Vicepresidente de Operaciones y Tecnologa
Uso de Estimados
La preparacin de los estados financieros requiere que la gerencia haga
estimaciones y supuestos que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos y
la revelacin de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados
financieros, y los montos reportados de ingresos y gastos durante el perodo. Los
estimados se usan principalmente para contabilizar las provisiones para activos
riesgosos, depreciacin y amortizacin de activos a largo plazo, deterioro de los
activos de largo plazo, compensaciones a empleados y personal directivo,
impuestos sobre la renta y contingencias. Los resultados reales podran diferir de
dichos estimados.
Inversiones en Valores
El Instructivo para la Clasificacin, Valoracin y Medicin de las Inversiones en
Instrumentos de Deuda clasifica las inversiones en valores negociables,
disponibles para la venta, mantenidas hasta el vencimiento y otras inversiones en
instrumentos de deuda que se resumen a continuacin:
- Negociables: Son aquellas inversiones que las entidades tienen en posicin
propia, con la intencin de obtener ganancias derivadas de las fluctuaciones en
sus precios como participantes de mercado, que se coticen en una bolsa de
valores u otro mercado organizado. Las inversiones negociables se registran a su
valor razonable y los cambios en el valor razonable se reconocen en el estado de
resultados como una ganancia o prdida por fluctuacin de valores. Esos valores
no pueden permanecer en esta categora ms de 180 das a partir de su fecha de
adquisicin, plazo durante el cual deben ser vendidos.
- Disponibles para la venta: Comprenden las inversiones mantenidas
intencionalmente para obtener una adecuada rentabilidad por sus excedentes
temporales de liquidez o inversiones que la entidad est dispuesta a vender en
cualquier momento, y que estn cotizadas en un mercado activo u organizado. Las
inversiones disponibles para la venta se registran a su valor razonable y las
variaciones del valor de mercado se reconocen en el estado de patrimonio.
Inversiones en Acciones
Las inversiones en acciones se registran al costo.
Provisin para Inversiones en Acciones
Para las inversiones en acciones, el importe de las prdidas esperadas por
deterioro o irrecuperabilidad se determina tomando como base los criterios
utilizados para la evaluacin de los mayores deudores comerciales, acorde con lo
establecido por el REA.
Cartera de Crditos
Los crditos estn registrados al monto del capital pendiente, menos la
correspondiente provisin.
Para fines de la determinacin del clculo de intereses de crditos a
tarjetahabientes, la Asociacin considera como base de clculo el
saldo del capital correspondiente.
Provisin para Cartera de Crditos
El Reglamento de Evaluacin Activos (REA), aprobado por la Junta
Monetaria en su Primera Resolucin del 29 de diciembre de 2004 y el
Instructivo para el Proceso de Evaluacin de Activos en Rgimen
Permanente emitido por la Superintendencia de Bancos el 7 de marzo
de 2008 establecen el procedimiento para el proceso de evaluacin y
constitucin de provisiones de la cartera de crditos, inversiones,
bienes recibidos en recuperacin de crditos y contingencias.
De acuerdo con el REA, la estimacin para cubrir riesgos de
incobrabilidad de la cartera de crditos depende del tipo de crdito, los
cuales se subdividen en mayores deudores comerciales, menores
deudores comerciales, crditos de consumo e hipotecarios para la
vivienda.
La estimacin de la provisin siguiendo los lineamientos se determina
como sigue:
Mayores deudores comerciales: Se basa en un anlisis categorizado
de cada deudor en funcin de su capacidad y comportamiento de pago
y riesgo pas, a ser efectuado por la Asociacin de forma trimestral
para el 100% de su cartera de mayores deudores comerciales (sujeta
a revisin por la Superintendencia de Bancos), y en porcentajes
especficos segn la clasificacin del deudor excepto por los crditos a
instituciones del Gobierno Central y otras instituciones pblicas que se
clasifican de acuerdo a lo establecido por el Instructivo para la
Evaluacin de Crditos, Inversiones y Operaciones Contingentes del
Sector Pblico. Las garantas, como factor de seguridad en la
recuperacin de operaciones de crditos, son consideradas como un
elemento secundario y no son tomadas en consideracin en la
clasificacin del deudor, aunque s en el cmputo de la cobertura de
las provisiones necesarias.
Conclusin
El Sistema Monetario y Financiero en la Republica Dominicana, desde su creacin
ha tenido un gran desarrollo en sus leyes y polticas financieras. Haces aos atrs
el sistema bancario en nuestro pas presentaba un sin nmeros de dificultades en
sus operaciones, las cuales no eran controlada, ni supervisada correctamente,
pero esos percances han quedado en el pasado mediante la nueva ley financiera.
El crecimiento de nuestra economa en los ltimos aos se debe a la estabilidad
financiera que han tenidos nuestras instituciones bancarias. Ofreciendo una gama
de servicios, tasas de crditos adecuada para el crecimiento de la micro y
mediana empresa. El Banco Central implementa y controlas polticas financieras y
monetarias de la banca local con el objetivo de lograr estabilidad econmica y
mantener la estabilidad de la moneda local.
Recomiendo al Banco Central de la Republica Dominicana implementar polticas
monetarias y financieras que beneficien nuestra economa; bajando la tasa de
inters, para prstamos personales, empresariales para que las empresas crezcan
y ofrezcan mayores oportunidades de empleos. Bajar la tasa de inters para
prstamos hipotecarios, para que las familias Dominicanas puedan adquirir su
vivienda con mayores facilidades.