Vous êtes sur la page 1sur 7

Cdigo

29
30
32
33
34
35
38
39
40
41
43
45
46
55
56
60
61
101
102
103
104
105
106
108
109
110
111
112
901
902
903
919
920
922
924

Nombre del documento


Factura de Inicio
Factura
Factura de ventas y servicios no afectos o exentos de IVA
Factura Electrnica
Factura no Afecta o Exenta Electrnica
Total operaciones del mes, con boleta (afecta)
Total operaciones del mes con boleta no afecta o exenta
Total operaciones del mes, con boleta electrnica
Liquidacin factura
Total operaciones del mes, con boleta no afecta o exenta electrnica
Liquidacin-Factura Electrnica
Factura de Compra
Factura de Compra electrnica.
Nota de dbito
Nota de dbito electrnica
Nota de Crdito
Nota de crdito electrnica
Factura de exportacin
Factura de venta exenta a zona franca primaria (Res. Ex. N 601 de 07.05.82)
Liquidacin
Nota de dbito de exportacin
Boleta liquidacin (Res. Ex. N 1423 del 23.12.76)
Nota de Crdito de exportacin
SRF Solicitud Registro de Factura
Factura a turista (Res. Ex. N 6428 de 06.12.93)
Factura de Exportacin Electrnica
Nota de Dbito de Exportacin Electrnica
Nota de Crdito de Exportacin Electrnica
Factura de ventas a empresas del territorio preferencial ( Res. Ex. N1057, del
Conocimiento de Embarque (Martimo o areo)
Documento nico de Salida (DUS)
Resumen ventas de nacionales pasajes sin Factura
Otros registros no documentados Aumenta dbito
Otros registros. Disminuye dbito.
Resumen ventas de internacionales pasajes sin Factura

Versin 2.2 - Noviembre de 2011

ARCHIVO
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV
IEV

4.1 De Ventas

4.- CDIGOS DE DOCUMENTOS

Pg. 36

Slo en el resumen
Slo en el resumen
Slo en el resumen
Slo en el resumen

25.04.85)

Slo en el resumen

Slo en el resumen

Slo en el resumen
Slo en el resumen
Slo en el resumen

de 42

Informacin Electrnica de Compras y Ventas

30

32

33

34

40

43

45

46

55

56

60

61

108

901

914

911

IEC

IEC

IEC

IEC

IEC

IEC

IEC

IEC

IEC

IEC

IEC

IEC

IEC

IEC

IEC

IEC

Nombre del documento

Declaracin de Ingreso a Zona Franca Primaria.

Declaracin de Ingreso (DIN)

Factura de ventas a empresas del territorio preferencial ( Res. Ex. N 1057, del 25.04.85)

SRF Solicitud de Registro de Factura

Nota de Crdito
Nota de crdito electrnica

Nota de Dbito
Nota de dbito electrnica

Factura de Compra
Factura de Compra electrnica

Liquidacin Factura
Liquidacin Factura Electrnica

Factura no Afecta o Exenta Electrnica

Factura de ventas y servicios no afectos o exentos de IVA


Factura Electrnica

Factura

Factura de Inicio

Versin 2.2 - Noviembre de 2011

29

Cdigo

IEC

ARCHIVO

CDIGOS DE DOCUMENTOS DE COMPRAS

4.2. De Compras

Pg. 37

de 42

Informacin Electrnica de Compras y Ventas

905

906

907

IEV

IEV

IEV

909

910

911

IEC

IEC

IEC

Declaracin de Ingreso a Zona Franca Primaria

Solicitud Traslado Zona Franca (Z)

Facturas Venta Mdulo ZF

Factura de Traspaso

Usuarios de Zona Franca

Facturas Venta Mdulo ZF (todas)

501

IEV

Pg. 38

de 42

Ajuste disminucin Tipo de Cambio (cdigo 501): a utilizar cuando la paridad (moneda extranjera)/(moneda nacional) disminuya
entre la fecha de emisin del documento y la fecha de cierre del periodo, debe indicarse slo en el Resumen

Ajuste aumento Tipo de Cambio (cdigo 500): a utilizar cuando la paridad (moneda extranjera)/(moneda nacional) aumente entre
la fecha de emisin del documento y la fecha de cierre del periodo, debe indicarse slo en el Resumen

Versin 2.2 - Noviembre de 2011

500

IEV

Contribuyentes que emitan documentos de exportacin electrnicos, o estn autorizados a registrar documentos internos que incluyan
valores en otra moneda.

6.- CDIGOS DE AJUSTE DE TIPO DE CAMBIO

904

IEC

Usuarios de Zona Franca

Boletas Venta Mdulos ZF (todas)

Factura de Reexpedicin

Factura de Traspaso

5.2. Informacin electrnica de Compras

904

IEV

5.1. Informacin electrnica de Ventas

5.- CDIGOS DE DOCUMENTOS ZONA FRANCA Y MERCADERAS NO NACIONALES

Informacin Electrnica de Compras y Ventas

34

33

32

31

30

19

18

17

15

14

Cdigo

de Para Facturas de venta del contribuyente

Descripcin general

Facturas (cod 30, 33)


Notas de Crdito (cod 60, 61)
Notas de Dbito (cod 55, 56)

IVA RETENIDO MADERA

IVA RETENIDO TRIGO

331

341

Versin 2.2 - Noviembre de 2011

IVA RETENIDO GANADO

IVA RETENIDO SILVESTRES

IVA RETENIDO LEGUMBRES

IVA retenido total

Factura de Compra emitida (cod 45, 46)

Factura de Compra emitida (cod 45, 46)

Factura de Compra emitida (cod 45, 46)

Factura de Compra emitida (cod 45, 46)

Si se retuvo el 4%, el monto retenido se registra en el IEC Notas de Crdito (cod 60, 61)
en Retencin parcial
Notas de Dbito (cod 55, 56)
Si se retuvo el total del IVA por ser NDF se registra en el
IEC en Retencin Total.

Normalmente 4% retencin.

Si se retuvo el 8%, el monto retenido se registra en el IEC Notas de Crdito (cod 60, 61)
en Retencin parcial
Notas de Dbito (cod 55, 56)
Si se retuvo el total del IVA, por ser NDF, se registra en el
IEC en Retencin Total.

Normalmente 8% retencin.

Si se retuvo el 8%, el monto retenido se registra en el IEC Notas de Crdito (cod 60, 61)
en Retencin parcial
Notas de Dbito (cod 55, 56)
Si se retuvo el total del IVA, por ser NDF, se registra en el
IEC en Retencin Total.

Normalmente 8% retencin.

total del IVA retencin. El monto retenido se registra en el Factura de Compra emitida (cod 45, 46)
IEC en Retencin total.
Notas de Crdito (cod 60, 61)
Notas de Dbito (cod 55, 56)

Si se retuvo el 10%, el monto retenido se registra en el Notas de Crdito (cod 60, 61)
IEC en Retencin parcial
Notas de Dbito (cod 55, 56)
Si se retuvo el total del IVA, por ser NDF se registra
tambin en Retencin Total.

Normalmente 10% retencin.

Pg. 39

de 42

Documentos en que se aplica

Corresponde al IVA retenido en Facturas de compra del Factura de Compra emitida (cod 45, 46)
contribuyente que genera el libro. Suma de retenciones con tasa Notas de Crdito (cod 60, 61)
toral del IVA
Notas de Dbito (cod 55, 56)
Facturas (cod 30, 33)
Tasa
de
5%
sobre
Monto
base
faenamiento.
Se
registra
el
IVA
ANTICIPADO
Notas de Crdito (cod 60, 61)
monto
de
IVA
anticipado
cobrado
al
cliente.
FAENAMIENTO CARNE
Notas de Dbito (cod 55, 56)
Facturas (cod 30, 33)
Tasa
de
5%.
Se
registra
el
monto
de
IVA
anticipado
cobrado
al
IVA ANTICIPADO CARNE
Notas de Crdito (cod 60, 61)
cliente.
Notas de Dbito (cod 55, 56)
Facturas (cod 30, 33)
IVA ANTICIPADO HARINA
Tasa de 12%. Se registra el monto de IVA anticipado cobrado al Notas de Crdito (cod 60, 61)
cliente.
Notas de Dbito (cod 55, 56)

IVA
de
margen
comercializacin

Nombre

321

301

Cdigo Cambio
de Sujeto en caso
de Retencin
Total

7.- CDIGOS DE IMPUESTOS Y RECARGOS.

Informacin Electrnica de Compras y Ventas

IVA RETENIDO

371

Factura de Compra emitida (cod 45, 46)

IMPUESTO ADICIONAL
Art 37 Letras e, h, I, l

IMPUESTO ADICIONAL
Art 37 Letras j

IMPUESTO ART. 42, Ley 825/74


letra a

44

45

24

IMPUESTO ART. 42, letra d y e

27

Versin 2.2 - Noviembre de 2011

IMPUESTO ART. 42, letra c

26

IMPUESTO ART. 42, letra c

IMPUESTO ADICIONAL
Art 37 Letras a, b, c

23

Tasa del 13%


Bebidas analcohlicas y minerales

Tasa del 15%


Cervezas y bebidas alcohlicas

Tasa del 15%


Vinos

Tasa del 27%


Licores, Piscos, destilados, etc,

Tasa del 50% en 1era venta


Pirotecnia

Tasa del 15% en 1era venta


e)
Alfombras, tapices
f)
Casa rodantes
g)
Caviar
h)
Armas de aire o gas

Tasa del 15%


a)
artculos oro, platino, marfil
b)
Joyas, piedras preciosas
c)
Pieles finas

RETENIDO Se retiene el total del IVA.

Pg. 40

de 42

Notas de Dbito (cod 55, 56)y documentos exentos en casos


especiales
Facturas (cod 30, 33)
Notas de Crdito (cod 60, 61)
Notas de Dbito (cod 55, 56)
y documentos exentos en casos especiales

y documentos exentos en casos especiales


Facturas (cod 30, 33)
Notas de Crdito (cod 60, 61)

Notas de Dbito (cod 55, 56)

y documentos exentos en casos especiales


Facturas (cod 30, 33)
Notas de Crdito (cod 60, 61)

Notas de Dbito (cod 55, 56)

Y documentos exentos en casos especiales


Facturas (cod 30, 33)
Notas de Crdito (cod 60, 61)

Notas de Dbito (cod 55, 56)

Facturas (cod 30, 33)


Notas de Crdito (cod 60, 61)

Notas de Dbito (cod 55, 56)

Facturas (cod 30, 33)


Notas de Crdito (cod 60, 61)

Notas de Dbito (cod 55, 56)

Notas de Crdito (cod 60, 61)


Notas de Dbito (cod 55, 56)
Facturas (cod 30, 33)
Notas de Crdito (cod 60, 61)

Factura de Compra emitida (cod 45, 46)

total del IVA retencin. El monto retenido se registra en el IEC Factura de Compra emitida (cod 45, 46)
en Retencin total.
Notas de Crdito (cod 60, 61)
Notas de Dbito (cod 55, 56)

IVA RETENIDO PPA

Si se retuvo el 10%, el monto retenido se registra en el Notas de Crdito (cod 60, 61)
IEC en Retencin parcial
Notas de Dbito (cod 55, 56)
Si se retuvo el total del IVA por ser NDF se registra en el
IEC en Retencin Total.

Normalmente 10% retencin.

total del IVA retencin. El monto retenido se registra en el IEC Factura de Compra emitida (cod 45, 46)
en Retencin total.
Notas de Crdito (cod 60, 61)
Notas de Dbito (cod 55, 56)

IVA
CONSTRUCCION

25

Factura de Compra emitida (cod 45, 46)

Si se retuvo el 10%, el monto retenido se registra en el Notas de Crdito (cod 60, 61)
IEC en Retencin parcial
Notas de Dbito (cod 55, 56)
Si se retuvo el total del IVA por ser NDF se registra en el
IEC en Retencin Total.

Normalmente 10% retencin.

IVA RETENIDO CHATARRA

GICAS

HIDROBIOLO

IVA RETENIDO ARROZ

361

41

39

38

37

36

Informacin Electrnica de Compras y Ventas

IVA RETENIDO CARTONES

47
Retencin Total

http://www.sii.cl/pagina/valores/impuesto.htm

Tasas publicadas en sitio web:

Impuesto Especifico Resultante a los Combustibles =


Componente Fija + Componente Variable, segn Ley N 20.493,
su Reglamento y Res. Ex SII N 51 de 2011.

51

IVA de margen de
comercializacin de instrumentos Para Facturas de venta del contribuyente
de prepago

50

Versin 2.2 - Noviembre de 2011

Se usa en Facturas que emite el


vendedor, se registra en la IEV,
no se registra separado en la IEC.

http://www.sii.cl/pagina/valores/im Para Facturas de venta del contribuyente


puesto.htm

Tasas publicadas en sitio web:

0% de retencin

FACTURA DE COMPRA SIN


RETENCIN (Slo Bolsa de
Productos de Chile)

49

Impuesto gas natural comprimido,


Art. 1,Ley N 20.052; Ley N
20.493, su Reglamento y Res. Ex
SII N 51 de 2011.

En el IEC se registra separado con este cdigo el monto que


corresponde al % del Impuesto especfico resultante que se
recupera; el % no recuperado en este caso, va en el campo
Impuesto sin derecho a crdito.

Facturas (cod 30, 33)


Notas de Crdito (cod 60, 61)
Notas de Dbito (cod 55, 56)

Facturas (cod 30, 33)


Notas de Crdito (cod 60, 61)
Notas de Dbito (cod 55, 56)

Notas de Crdito (cod 60, 61)


Notas de Dbito (cod 55, 56)

Factura de Compra emitida (cod 45, 46)

Notas de Crdito (cod 60, 61)


Notas de Dbito (cod 55, 56)

Factura de Compra emitida (cod 45, 46)

Notas de Crdito (cod 60, 61)


Notas de Dbito (cod 55, 56)

Factura de Compra emitida (cod 45, 46)

Pg. 41

de 42

Impuesto Especifico a los Combustibles traspasado al Se usa en las Facturas que emite el vendedor, en el IEV.
comprador por compra de Gasolina segn Ley N 18.502, No se registra separado en el IEC.
Decreto Supremo N 311/86.
En el IEC se debe incorporar este monto en el campo Impuesto
sin derecho a crdito
No da derecho a crdito.

http://www.sii.cl/pagina/valores/impuesto.htm

Tasas publicadas en sitio web:

Para transportistas de carga Art 2 Ley N19.764/2001 Impuesto


Especifico Resultante a los Combustibles = Componente Fija +
Componente Variable, segn Ley N 20.493, su Reglamento y
Res. Ex SII N 51 de 2011.

Impuesto Especifico a los Combustibles traspasado al Se usa en las Facturas que emite el vendedor.
comprador por compra de diesel segn Ley N 18.502, Decreto Se registra en el IEV.
Supremo N 311/86.
En el IEC se registra bajo este cdigo el Impuesto Especifico
Impuesto Especifico Resultante a los Combustibles = Resultante = Componente Fija + Componente Variable si el
Componente Fija + Componente Variable, segn Ley N 20.493, comprador tiene derecho al crdito y no est contemplado en el
cdigo 29.
su Reglamento y Res. Ex SII N 51 de 2011.
Si el comprador no tiene derecho a recuperar este impuesto, el
Tasas publicadas en sitio web:
monto de este impuesto va en el campo Impuesto sin derecho a
http://www.sii.cl/pagina/valores/impuesto.htm
crdito

IVA RETENIDO FRAMBUESAS Y Retencin del 14 %


PASAS

Impuesto especifico gasolina

35

481

Recuperacin Impuesto
Especfico Resultante al diesel
Transportistas.

29

48

Impuesto especfico diesel

28

Informacin Electrnica de Compras y Ventas

60

53

52

Facturas (cod 30, 33)


Notas de Crdito (cod 60, 61)
Notas de Dbito (cod 55, 56)

Versin 2.2 - Noviembre de 2011

IMPUESTO RETENIDO
FACTURA DE INICIO
Solo una retencin por documento

Retencin Total de Impuestos Factura de Inicio.


Factura de Inicio (cod 29)

Facturas (cod 30, 33)


Impuesto Retenido
Para Facturas de venta del contribuyente, retencin del 0,5% Notas de Crdito (cod 60, 61)
Suplementeros Art 74 N5 Ley de
sobre el precio de venta al pblico.
Notas de Dbito (cod 55, 56)
la Renta

Se usa en Facturas que emite el


vendedor, se registra en la IEV,
no se registra separado en la IEC.

http://www.sii.cl/pagina/valores/im Para Facturas de venta del contribuyente


puesto.htm

Tasas publicadas en sitio web:

Impuesto gas licuado de petrleo;


Art. 1,Ley N 20.052, Ley N
20.493, su Reglamento y Res. Ex
SII N 51 de 2011.

Pg. 42

de 42

Informacin Electrnica de Compras y Ventas