Boletim Tcnico

Reteno Diferenciada de PIS/COFINS

Produto

Microsiga Protheus Livros Fiscais verso 10

Data da publicao

05/04/12

Pas(es)

Brasil

Banco(s) de Dados

Todos

Chamado

TEFDQM, TERV22

Esta melhoria depende de execuo do update de base

Implementao.

UPDFIS, conforme Procedimentos para

Este processo visa implementar o tratamento do Art. 7 da Lei 9.718/98, que diz:
No caso de construo por empreitada ou de fornecimento a preo predeterminado de bens ou servios, contratados por
pessoa jurdica de direito pblico, empresa pblica, sociedade de economia mista ou suas subsidirias, o pagamento das
contribuies de que trata o Art. 2 desta Lei poder ser diferido, pelo contratado, at a data do recebimento do preo.

PROCEDIMENTO PARA IMPLEMENTAO

Antes de iniciar o processamento da funcionalidade, necessrio aplicar o compatibilizador UPDFIS.

Para que os campos e parmetros necessrios ao processamento sejam criados automaticamente, foi disponibilizado o
compatibilizador UPDFIS.
a)

Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador (diretrio PROTHEUS_DATA\DATA)
e dos dicionrios de dados SXs (diretrio PROTHEUS_DATA_SYSTEM).

b)

Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme
o produto instalado na empresa.

c)

Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema.

d)

Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o compatibilizador,
certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar ndices, ir adicion-los a
partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices personalizados, caso no estejam
identificados pelo nickname.

e)

O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.

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O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de
Dados (DBA) ou equivalente!
A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no
banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:
i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opo
Integridade/Verificao (APCFG60A).
ii. Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais
cadastradas para o sistema e nenhuma delas estar selecionada. Neste caso, E SOMENTE NESTE, no
necessrio qualquer outro procedimento de ativao ou desativao de integridade, basta finalizar a
verificao e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instrues.
iii. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma mensagem na janela
Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificao seja concluda,
ou;
iv. Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua totalidade, so relacionadas
em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em)
integridade est(aro) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada
e reserve esta anotao para posterior consulta na reativao (ou ainda, contate nosso Help Desk Framework
para informaes quanto a um arquivo que contm essa informao).
v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, necessrio desativar tal
integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar (APCFG60D).
vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instrues.
vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido
desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mos as informaes da(s)
empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a
ativao.

Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DVIDAS!

1.

Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial.

2.

Clique em OK para continuar.

3.

Aps a confirmao exibida uma tela para a seleo da empresa em que o dicionrio de dados ser modificado
apresentada a janela para seleo do compatibilizador. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS.

4.

Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em modo
exclusivo.

5.

Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos arquivos.
apresentada uma mensagem explicativa na tela.

6.

Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes processadas.
Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria
os campos que ainda no existem no dicionrio de dados.

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7.

Clique em Gravar para salvar o histrico (log) apresentado.

8.

Clique em OK para encerrar o processamento.

ATUALIZAES DO COMPATIBILIZADOR

A pessoa jurdica (cliente) juntamente com o bem/servio (produto) comercializado, deve possuir, em seus cadastros, os campos
abaixo mencionados, para que seja possvel identificar a operao de reteno de PIS/COFINS diferenciada, transportando
automaticamente os valores ao Contas a Receber.
1.

Criao de Parmetros no arquivo SX6 Parmetros:

Nome da Varivel

MV_A1M996

Tipo

Caracter

Contedo

Informe o nome do campo sem aspas () ou alias (SA1->).

Descrio

Campo do Cadastro de Cliente utilizado para identificar PIS/COFINS para

pessoa jurdica de direito pblico. Art. 7, Lei 9718(SRF).

Exemplo

A1_M996

Nome da Varivel

MV_B1M996

Tipo

Caracter

Contedo

Informe o nome do campo sem aspas () ou alias (SB1->).

Descrio

Campo do Cadastro de Produtos utilizado para identificar PIS/COFINS para

pessoa jurdica de direito pblico. Art. 7, Lei 9718(SRF).

Exemplo

B1_M996

PROCEDIMENTOS PARA CONFIGURAO

2.

No mdulo Configurador (SIGACFG), opo Ambiente/Cadastros/Parmetros, observar/criar os parmetros abaixo, conforme

instrues a seguir:

Parmetros
Nome da Varivel

MV_TXPIS

Tipo

Numrico

Contedo

Alquota

Descrio

Alquota padro para clculo do PIS no sistema.

Exemplo

0.65

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Nome da Varivel

MV_TXCOFIN

Tipo

Numrico

Contedo

Alquota

Descrio

Alquota padro para clculo do COFINS no sistema.

Exemplo

Nome da Varivel

MV_TXCSLL

Tipo

Numrico

Contedo

Alquota

Descrio

Alquota padro para clculo do CSLL no sistema.

Exemplo

Nome da Varivel

MV_TPALPIS

Tipo

Caracter
Informe:

Contedo

1 Apenas do cadastro de naturezas

2 Do cadastro de produtos ou de naturezas ou do parmetro MV_TXPIS

Descrio

Indica como deve ser obtida a alquota do PIS para a reteno.

Exemplo

Esse parmetro deve estar configurado com 2 para as pessoas jurdicas contratantes de que trata o Art. 7 da Lei 9.718/98 (SRF).

Nome da Varivel

MV_TPALCOF

Tipo

Caracter
Informe:

Contedo

1 Apenas do cadastro de naturezas

2 Do cadastro de produtos ou de naturezas ou do parmetro
MV_TXCOFIN

Descrio

Indica como deve ser obtida a alquota da COFINS para a reteno.

Exemplo

Esse parmetro deve estar configurado com 2 para as pessoas jurdicas contratantes de que trata o Art. 7 da Lei 9.718/98 (SRF).

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3.

No mdulo Configurador (SIGACFG), opo Base de dados/Dicionrios/Base de dados, observar/criar os campos abaixo,
conforme instrues a seguir:

Tabelas

Tabela SA1 Cadastro de Cliente

Tabela

SA1

Campo

<critrio do cliente>

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Ttulo

PIS/COF Org. Pblicos

Descrio

Apurao PIS/COFINS para pessoa jurdica de direito pblico?

Opes

1=Sim;2=No

Help

Considera a gerao da apurao de PIS/COFINS diferenciada, em se

tratando da reteno, para satisfazer a exigncia do Art. 7 da Lei 9718
(SRF), que determina que, em caso de construo por empreitada ou de
fornecimento a preo predeterminado de bens ou servios, contratados por
pessoa jurdica de direito pblico, empresa pblica, sociedade de economia
mista ou suas subsidirias, o pagamento das contribuies poder ser
diferido pelo contratado at a data do pagamento do preo.

Esse campo deve estar configurado com SIM para as pessoas jurdicas contratantes de que trata o Art. 7 da Lei 9.718/98 (SRF).

Tabela

SA1

Campo

A1_ABATIMP

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Ttulo

Modo Ab. Imp.

Descrio

Modo de abatimento dos impostos.

Opes

1=Calculado pelo sistema; 2=Efetua reteno; 3=No efetua reteno

Help

Este campo informa se o modo de abatimento do imposto atravs de

clculo do sistema, efetua reteno ou no efetua reteno.

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Tabela SB1 Cadastro de Produto

Tabela

SB1

Campo

<critrio do cliente>

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Ttulo

PIS/COF Org. Pblicos

Descrio

Apurao PIS/COFINS para pessoa jurdica de direito pblico?

Opes

1=Sim;2=No

Help

Considera a gerao da apurao de PIS/COFINS diferenciada, em se

tratando da reteno, para satisfazer a exigncia do Art. 7 da Lei 9718(SRF),
que determina que, em caso de construo por empreitada ou de
fornecimento a preo predeterminado de bens ou servios, contratados por
pessoa jurdica de direito pblico, empresa pblica, sociedade de economia
mista ou suas subsidirias, o pagamento das contribuies poder ser
diferido pelo contratado at a data do pagamento do preo.

Esse campo deve estar configurado com Sim para o bem ou servio contratado pelas pessoas jurdicas de que trata o Art. 7 da Lei
9.718/98 (SRF).

Tabela SE1 Contas a Receber

Tabela

SE1

Campo

E1_SCORGP

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Ttulo

PIS/COF Org. Pblicos

Descrio

Apurao PIS/COFINS para pessoa jurdica de direito pblico?

Opes

1=Sim; 2=No

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Considera a gerao da apurao de PIS/COFINS diferenciada, em se

tratando da reteno, para satisfazer a exigncia do Art. 7 da Lei 9718(SRF),
que determina que, em caso de construo por empreitada ou de
fornecimento a preo predeterminado de bens ou servios, contratados por
pessoa jurdica de direito pblico, empresa pblica, sociedade de economia
mista ou suas subsidirias, o pagamento das contribuies poder ser
diferido pelo contratado at a data do pagamento do preo.

Help

Esse campo alimentado automaticamente pelo sistema desde que o processo todo tenha sido implementado e configurado
conforme instrues neste boletim tcnico.

Menus
4.

Acesse o mdulo Configurador (SIGACFG), opo Ambiente/ Cadastros/ Menus e crie um novo item de menu no Faturamento
(SIGAFAT) com o ttulo Tabela PIS/COFINS, informando a funo Mata996a:

Nome do Menu

Submenu

Nome da Rotina

Programa

Miscelnea

Apuraes

Tabela PIS/COFINS

MATA996A

PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAO

O cliente pode utilizar a Apurao de PIS/COFINS (MATA996) normalmente como j utiliza, o sistema trata somente os
ttulos identificados como para rgos pblicos, fazendo apurao diferenciada dos mesmos.
Para que a apurao dos ttulos originados de rgos pblicos, seja realizada conforme Art. 7 da Lei 9718 (SRF),
necessrio que o campo Diferimento Org. Publ esteja preenchido com SIM.

Tabela de Controle da Apurao do PIS/COFINS

Ao acessar o programa Manuteno da Tabela (MATA996A) o mesmo apresenta a rotina de cadastro anterior e manuteno da
tabela de controle da apurao de PIS/COFINS, a mesma deve ser alterada para atender a apurao correta dos impostos.
No cadastro da tabela, necessrio informar:
Documento:
Nmero do documento a ser controlado na apurao.
Srie do Documento:
Srie do documento informado anteriormente.
Valor Faturado:
Valor total faturado no documento.

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Valor Recebido:
Valor do documento baixado no Financeiro.
Saldo:
Saldo restante a ser baixado no Financeiro.
PIS Pago:
Total de PIS calculado atravs do valor Faturado.
COFINS Pago:
Total de COFINS calculado atravs do valor Faturado.
PIS Diferido:
Valor a ser calculado proporcionalmente referente s baixas do Financeiro que ser transportado ao prximo perodo.
COFINS Diferido:
Valor a ser calculado proporcionalmente referente s baixas do Financeiro que ser transportado ao prximo perodo.
PIS Adicionado:
Valor a ser calculado proporcionalmente referente s baixas do Financeiro, este j contempla o valor baixado no ms menos os
crditos do perodo.
COFINS Adicionado:
Valor a ser calculado proporcionalmente referente s baixas do Financeiro, este j contempla o valor baixado no ms menos os
crditos do perodo.
Data da Baixa:
Data da ltima baixa relacionada ao documento.
Data da Apurao:
Data da ltima apurao relacionada ao documento.
Cliente:
Cliente do documento.
Loja:
Loja do documento.
Credito PIS:
Credito PIS restante a ser utilizado (Reserva).
Credito COFINS:
Credito COFINS restante a ser utilizado (Reserva).
Credito PIS TOTAL:
Credito PIS total a ser utilizado (Reserva).
Credito COFINS TOTAL:
Credito COFINS total a ser utilizado (Reserva).

Esse procedimento s deve ser realizado para a primeira carga de dados anteriores a implantao da rotina, o sistema ir calcular
todos os campos automaticamente na apurao.

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Saldo Inicial
Para atender a gerao do SPED PIS COFINS, foi criado um boto com opo de Saldo Inicial, com objetivo de preencher a tabela
Apurao PIS e COFINS (CCX) com valores dos ttulos referentes a operaes de diferimento de rgo pblico, que tiveram emisso
anterior ao incio da gerao do SPED PIS COFINS.
Ao clicar em Saldo Inicial, exibida uma tela informando o perodo inicial e perodo final que desejar processar, lembrando que a
data final deve ser o ltimo dia do ms anterior que ser gerado SPED PIS COFINS, por exemplo, se for gerar SPED PIS COFINS a partir de
janeiro de 2012, a data fim do processamento do saldo inicial deve ser 31 de dezembro de 2011.
Ao processar Saldo Inicial, a rotina grava na tabela Apurao PIS e COFINS (CCX) as operaes que tem diferimento de PIS e
COFINS, para que o SPED PIS COFINS possa fazer o controle de saldos destas operaes que foram efetuadas antes do incio de gerao
do SPED PIS COFINS.
Uma vez que os valores de diferimento anteriores a gerao do SPED PIS COFINS estejam corretos na tabela Apurao PIS e
COFINS (CCX), esta rotina de saldos iniciais no deve mais ser processada, pois a partir do incio de gerao do SPED, a prpria rotina de
gerao do SPED PIS COFINS faz o controle de saldos nesta tabela.

Consideraes Gerais
necessrio que a integrao entre os mdulos Livros Fiscais (SIGAFIS) e Faturamento (SIGAFAT) esteja ativa para permitir que
ao efetuar a Apurao de PIS/COFINS de Empresas Pblicas e faturar uma nota fiscal, o campo PIS/COF Org. Pblicos seja habilitado.
O contribuinte ter seu tributo devido, diferido at o pagamento da parcela pelo cliente; em que no Sistema se d por meio da
baixa total ou parcial do ttulo principal (Contas a Pagar e a Receber).
Aps a baixa efetuada a proporcionalizao do tributo conforme valor pago do ttulo principal. So consideradas como
pagamentos para este clculo as informaes contidas nos campos:
Mot Baixa (Contas a Pagar / Contas a Receber)

Baixas com motivo diferentes de branco ou FAT (no caso de baixa por fatura, considerada somente aps a quitao da
fatura).

Tipo do Doc - O tipo dos documentos devem estar compreendidos entre:

Contas a Receber
BA - Baixa Automtica sem Border
LJ - Entrada dinheiro pelo Caixa
V2 - Valor Lquido de Ttulo Descontado
VL - Valor Lquido ou Baixas de movimentao bancria
Contas a Pagar

ES - Estorno de Cobrana Descontada

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INFORMAES ADICIONAIS

A quem se destina

Aos contribuintes de PIS/COFINS que forneam bens ou servios

pessoas jurdicas de direito pblico, empresa pblica, sociedade de
economia mista ou suas subsidirias.

Objetivo

Clculo da reteno diferenciada na Apurao de PIS/COFINS para as

pessoas jurdicas de que trata o artigo desta Lei.

Legislao contemplada

Art. 7, Lei 9718/98 da SRF

INFORMAES TCNICAS
SA1 - Cadastro de Clientes
Tabelas Utilizadas

SE1 - Contas a Receber

SB1 - Cadastro de Produtos
CCX - Apurao PIS e COFINS
MATA996 - PIS/COFINS
MATA996A - Manuteno Tabela

Funes Envolvidas

MATA460a - Documento de Sada

FINA620 - Solic. de Transf.
FINA630 - Aprov/Rej Transf.

Sistemas Operacionais

10

Windows/Linux

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