EMPRESA:

IESTP y Empresarial Hernn Pedro Durn Pimentel

DETERMINACION DEL COK (Costo del Capital o Tasa Minima Aceptable de Rendimiento TMAR, para el negocio).
Hay varios metodos, para definir la tasa con que se aplicara la ecuacion de valor del VAN, para determinar la viabilidad del proyecto.
Aplicamos este metodo que considera:
Inflacin prom. Anual (se mantiene estable)

(f)

Tasa de rendimiento del mercado prom. Anual

(i)

Tasa de Riesgo del Inversionista

Entonces i = 10%+15% =

3.5%
10%

10%

15%

15%

25%

Costo de Oportunidad del Capital (COK)

29.4%

COK = TMAR = f + i + (f x i)

o Tasa Minima Aceptable de Rendim. (TMAR)

f:inflacion promedio
i:premio al riesgo del sector o mercado + riesgo adicional
considerado por el empresario

Considera periodo de evaluacion 5 aos.

La inversion inicial, es cubierta por el empresario (no hay financiamiento).
Las proyecciones de ventas, considera los estudios previos de mercado.
Se considera un incremento de las ventas del 10% respecto del ao anterior, en los siguientes aos.

DETERMINACION DEL WACC

OBSERVACIN

ESTIMACION DE LA TASA DE DESCUENTO : WACC

AO : 0
Valor S/.

Valor S/.

Total
Inversin
S/.

Aporte
Propio

Prstamo

Total

%v

0
73,500
43,980

73,770
0
18,000

73,770
73,500
61,980

35%
35%
30%

56%
117,480

44%
91,770

100%
209,250

100%

29.4%

-1.15%

15.99%

Tipos de Fuentes
Tipos de Fuentes
Inversiones
Activos Fijos
Gastos Pre Operativos
Capital de Trabajo
Peso
TOTAL INVERSION
COSTO

COK

WACC

DETERMINAR:
Las proyecciones de Ventas
Cuadro de Inversion Inicial
Depreciacion
Costos
Costo Unitario
Precio de Venta
Punto de Equilibrio
Flujo de Caja Economico
Evaluacion Economica del proyecto
Analisis Financiero (Plan Financiero, analisis de Rentabilidad).

44.2%

PROYECCION DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO - (segn el estudio de mercado)

Proyeccin Mensual (Primer Ao)
Polos (algodn)
Camisas
Casacas deportiva

Polos (algodn)

1
300
250
280

2
300
250
280

3
300
250
280

4
300
250
280

1
24,000

2
24,000

3
24,000

4
24,000

En unidades
6
7
300
300
250
250
280
280
En Soles
5
6
7
24,000
24,000
24,000
5
300
250
280

Precio de Venta (Nuevos Soles)

8
300
250
280

9
300
250
280

10
300
250
280

11
300
250
280

12
300
250
280

Total
3,600
3,000
3,360

8
24,000

9
24,000

10
24,000

11
24,000

12
24,000

Total
288,000

SYSA Cultura Emprendedora

Proyeccin de Ventas - Plan de Negocio
www.culturaemprendedora.com

Producto
Polos (algodn)
Camisas
Casacas deportiva

PV
80.00
100.00
170.00

Instrucciones:
Ingresar las inversiones detalladas en los rubros I, II, III y IV en las celdas amarillas, la tabla se calcular automticam
la vida util en aos que corresponde.
Si lo necesita inserte filas y copie las frmulas donde corresponda.
INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIO - Inversiones (soles)
ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL
CONCEPTO

U.M.

ACTIVOS FIJOS
I. Maquinaria y equipo
computadoras para los socios
Set de seguridad (circuito cerrado)
impresora multifuncional - tonner colores
proyector
computadora para diseador
equipo telefnico (Nextel o RPC)
maquina cortadora
mesa de trabajo 20 mts largo x 2mts ancho x 90 cm altura
pack de herramientas para la cortadora
laminadora - tallas s,m,l,xl - 28-30-32-34-36
maquina selladora para polos
accesorios para corte (pesas - reglas )
proyector - diseo grfico
impresora tinta continua

II.Repuestos
stock de cuchillas para la maquina de corte
Stock de tinta para impresora - tonner
aceite

III. Muebles y enseres

maniquies cuerpo entero
dorsos
pantaloneros
mesa carga
panzer central
estructuras mixta grandes (madera - fierro)
estructuras mixta chicas (madera - fierro)
mueble para caja registradora
caja electronica
probadores (espejos, cortinas y muebles )
andamios para almacen
colgadores de pantalon
colgadores para polos
muebles para colgados (QUARACK)
acrilicos porta precios
escritorio de oficina gerentes
escritorio otros
sillas de escritorios
televisores 50
sensores
III CAPITAL DE TRABAJO
Costos variables
Costos y gastos fijos

IV GASTOS PRE - OPERATIVOS

Plan de negocio, estudios
Licencias y constitucion de empresa
Pagina Web
Obras civiles (decoracion del local, pintura)

CANT.

P.UNIT S/.

TOTAL S/.
73,770.00

ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud

2
2
1
0
2
5
1
1
5
2
1
6
1
1

2,500
1,800
1,200
1,800
4,500
80
3,100
600
300
950
910
980
1,500
450

5,000.00
3,600.00
1,200.00
0.00
9,000.00
400.00
3,100.00
600.00
1,500.00
1,900.00
910.00
5,880.00
1,500.00
450.00

ud
ud
galn

5
3
2

20.00
30.00
50.00

100.00
90.00
100.00

Sub total S/.

35,330.00

ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud
ud

8
4
8
4
2
2
1
1
1
2
1
1,500
600
4
20
4
3
10
3
2,000

400.00
200.00
200.00
500.00
750.00
2,000.00
1,200.00
800.00
2,200.00
850.00
650.00
1.00
1.00
450.00
6.00
180.00
150.00
40.00
2,400.00
3.00
Sub total S/.

3,200.00
800.00
1,600.00
2,000.00
1,500.00
4,000.00
1,200.00
800.00
2,200.00
1,700.00
650.00
1,500.00
600.00
1,800.00
120.00
720.00
450.00
400.00
7,200.00
6,000.00
38,440.00

mes
mes

1
1

35,095.75
21,652.00

35,095.75
21,652.00

Sub total S/.

56,747.75

5,000.00
8,000.00
500.00
300.00
Sub total S/.

5,000.00
8,000.00
500.00
60,000.00
73,500.00

Total Inversiones

204,017.75

ud
ud
ud
m2

1
1
1
200

Inversiones - Plan de Negocio

SYSA Cultura Emprendedora
www.culturaemprendedora.com

Instrucciones: Ingresar los costos incurridos cada mes en las celdas

amarillas, la tabla se calcular automticamente. Si lo necesita inserte
filas y copie las frmulas donde corresponda.

ESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTOS FIJOS MENSUALES

Descripcin

U.M. Cantidad

Alquiler Local
Luz y Agua
Sueldo Mantenimiento y Limpieza
Telefonia e Internet
Sueldo de diseador
Sueldo de cortador
sueldo personal seguridad
sueldo gerentes
tendedor con experiencia
ayudante de tendedor
Utiles de oficina
Depreciacin de Activos
Amortizacin

mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes

1
1
2
1
2
1
3
1
1
1
1
1
1

Valor
Unitario

2,500
1,200
750
160
2,500
1,500
800
1,400
1,500
850
1,800
1,230
613

Monto

2,500.00
1,200.00
1,500.00
160.00
5,000.00
1,500.00
2,400.00
1,400.00
1,500.00
850.00
1,800.00
1,229.50
612.50
0.00
0.00
0.00

TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL 21,652.00

2
3
4
5
6

7
8
9
###
11

###
###
14

###
###
###
###
###
###

1
2
3
4
5
6
7
8
9
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

1
2
3
4
5
6
7
8

9
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

as
rte

COSTOS VARIABLES - PARA EL PRIMER MES

Descripcin

tela (algodn)
lavado
etiqueta marca
bolsas personalizada
hilo costura
cierre
hantag
limpieza y control de calidad
pegado de boton
etiqueta de talla interna
etiqueta de instrucciones
estampado (silkscreen)

Unidad de Cantidad / Unidad a Producirse

Medida
Unid
el primer mes

mts
und
und
und
mts
und
und
und
und
und
und
und

1.0
1.0
1.0
1.0
70.0
1.0
1.0
1.0
1.0
1.0
1.0
2.0

300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300

Necesidad Totales
de Materiales en
Unidades de
Medida el primer
mes

300
300
300
400
21,000
300
300
300
300
300
300
600
0
0

Precio por
Unidad de
Medida S/.

12.00
5.00
2.00
1.80
0.025
1.50
0.60
0.35
0.30
0.25
0.15
5.00

300
0
300
0
300
0
300
0
300
0
300
0
TOTAL COSTOS VARIABLES PRODUCTO N1 Polos (algodn)

COSTOS VARIABLES - PARA EL PRIMER MES

Descripcin

tela (tejeduria plana)

boton o broche personalizados
hilo costura
etiqueta marca
etiqueta de talla interna
etiqueta de instrucciones
lavado
bordado
limpieza y control de calidad
pegado de botom
hantag
bolsas personalizada
cuello de camisa

Unidad de Cantidad / Unidad a Producirse

Medida
Unidad
el primer mes

Necesidad Totales
de Materiales en
Unidades de
Medida el primer
mes

250
300
250
2,000
250
17,500
und
1.0
250
250
und
1.0
250
250
und
1.0
250
250
und
1.0
250
250
mts
0.8
250
200
und
1.0
250
250
und
8.0
250
2,000
und
1.0
250
250
und
1.0
250
250
und
1.0
250
250
250
0
250
0
250
0
250
0
250
0
250
0
250
0
TOTAL COSTOS VARIABLES PRODUCTO N2 Camisas
mts
und
mts

1.2
8.0
70.0

Precio por
Unidad de
Medida S/.

15.00
0.80
0.025
1.50
0.15
0.15
5.00
6.00
0.35
0.30
0.60
1.80
1.00

COSTOS VARIABLES - PARA EL PRIMER MES

Descripcin

bordado
tela
lavado - planchado
cierre
bolsas personalizada
etiqueta marca
hantag
hilo costura

Unidad de Cantidad / Unidad a Producirse

Medida
Unid
el primer mes

und
mts
und
mts
und
und
und
mts

1.0
2.0
1.0
1.0
1.0
1.0
1.0
70.0

280
280
280
280
280
280
280
280

Necesidad Totales
de Materiales en
Unidades de
Medida el primer
mes

Precio por
Unidad de
Medida S/.

280
560
280
280
280
280
280
19,600

0.80
18.00
3.50
1.00
1.80
1.50
0.90
0.03

limpieza y control de calidad

etiqueta de talla interna
etiqueta de instrucciones

0.50
280
280
0.30
280
280
0.25
280
280
280
0
280
0
280
0
280
0
280
0
280
0
280
0
280
0
280
0
TOTAL COSTOS VARIABLES PRODUCTO N3 Casacas deportiva
und
und
und

1.0
1.0
1.0

TOTAL COSTOS VARIABLES PRODUCTO N1, N2, N3

LES - PARA EL PRIMER MES

Costo Total
del Primer
Mes

Costo por
Unidad de
Prenda

Porcentaje de
dinero por
elemento que
compone el
producto

3,600
1,500
600
720
525
450
180
105
90
75
45
3,000
0
0

12.00
5.00
2.00
2.40
1.75
1.50
0.60
0.35
0.30
0.25
0.15
10.00
0.00
0.00

33%
14%
6%
7%
5%
4%
2%
1%
1%
1%
0%
28%
0%
0%

0
0
0
0
0
0

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0%
0%
0%
0%
0%
0%

10,890

36.30

100%

Costo Total
del Primer
Mes

Costo por
Unidad de
Prenda

Porcentaje de
dinero por
elemento que
compone el
producto

4,500
1,600
438

18.00
6.40
1.75

375
38
38
1,250
1,200
88
600
150
450
250
0
0
0
0
0
0
0

1.50
0.15
0.15
5.00
4.80
0.35
2.40
0.60
1.80
1.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

41%
15%
4%
3%
0%
0%
11%
11%
1%
5%
1%
4%
2%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%

10,976

43.90

100%

Costo Total
del Primer
Mes

Costo por
Unidad de
Prenda

Porcentaje de
dinero por
elemento que
compone el
producto

224
10,080
980
280
504
420
252
490

0.80
36.00
3.50
1.00
1.80
1.50
0.90
1.75

2%
75%
7%
2%
4%
3%
2%
4%

LES - PARA EL PRIMER MES

LES - PARA EL PRIMER MES

140
84
70
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0.50
0.30
0.25
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

1%
1%
1%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%

13,230

48.30

100%

35,096

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos
36.30
CVU
COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

67%

Costo Fijo Mensual

Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)
CF :
5,379.38
Q:
300
17.93
33%
CFU

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = CVU +
CFU

CVU Costo Variable Unitario

CFU Costo Fijo Unitario

CTU

54

100%

Costo Unitario - Plan de Negocio

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CF:
Q:

DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA

SERVICIO 1 :

Polos (algodn)

PV = CTU + G
Precio de Venta fijado por debajo de la competencia
Donde:
PV Competencia
Costo Total Unitario
Ganancia

=
=
=

85.00
54.23
47.52%

Precio de Venta

80.00

SERVICIO 2 :

Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)

(clculo automtico)
ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta
(clculo automtico)
Camisas

Determinacin de Precio de Venta - Plan de Negocio

SYSA Cultura Emprendedora
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Instrucciones: Todos los clculos son

automticos
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO - VARIOS SERVICIOS
Polos
(algodn)

Camisas

Casacas
deportiva

Precio de Venta

80.00

100.00

170.00

Costo Variable Unitario

36.30

43.90

48.30

Margen de Contribucion

43.70

56.10

121.70

Proporcin de Ventas

25%

26%

49%

5,379.38

5,603.52

10,669.10

PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES - MES

123

100

88

PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES - DA (30)

Punto de Equilibrio en Soles - Mes

9,848

9,989

14,903

Punto de Equilibrio en Soles - da

328

333

497

CONCEPTO

Costos Fijos = 21,652

Punto de Equilibrio = PE

Total de costos fijos

Precio - Costo variable unitario

MARGEN DE CONTRIBUCION

Punto de Equilibrio - Plan de Negocio

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Polos
(algodn)

Camisas

Casacas
deportiva

PE =

5,379.38
43.70

5,603.52
56.10

10,669.10
121.70

PE =
PE =

123
4

100
3

88
3

Instrucciones: La tabla se calcular automticamente.

PROYECCION DE EGRESOS DEL PLAN DE NEGOCIO (segn el estudio de mercado)

Proyeccin Mensual (Primer Ao)
Meses
Polos (algodn)
Camisas
Casacas deportiva

Producto

1
300
250
280

2
300
250
280

3
300
250
280

4
300
250
280

En unidades
5
300
250
280

Precio de Venta (Nuevos Soles)

6
300
250
280

Egresos En Soles
5
6

7
300
250
280

8
300
250
280

9
300
250
280

10
300
250
280

11
300
250
280

12
300
250
280

Total
3,600
3,000
3,360

10

11

12

Total

Costos

SYSA Cultura Emprendedora

Proyeccin de Ventas - Plan de Negocio
www.culturaemprendedora.com

Producto
Polos (algodn)
Camisas
Casacas deportiva

CTU
54.23
66.32
86.40

Instrucciones:
Todos los clculos para el Flujo Operativo, del primero al quinto ao,
son automticos
FLUJO DE CAJA OPERATIVO DEL PLAN DE NEGOCIO - Expresado en Soles
PRIMER AO
CONCEPTO
INGRESOS (A)

1
96,600

2
96,600

3
96,600

4
96,600

5
96,600

6
96,600

7
96,600

8
96,600

9
96,600

10
96,600

11
96,600

12
96,600

Total
1,159,200

Ventas
EGRESOS (B)

96,600
55,200

96,600
55,200

96,600
55,200

96,600
55,200

96,600
55,200

96,600
55,200

96,600
55,200

96,600
55,200

96,600
55,200

96,600
55,200

96,600
55,200

96,600
55,200

662,397

55,200

55,200

55,200

55,200

55,200

55,200

55,200

55,200

55,200

55,200

55,200

55,200

21,652
-1,230
-613
19,810
35,390

21,652
-1,230
-613
19,810
35,390

21,652
-1,230
-613
19,810
35,390

21,652
-1,230
-613
19,810
35,390

21,652
-1,230
-613
19,810
35,390

21,652
-1,230
-613
19,810
35,390

21,652
-1,230
-613
19,810
35,390

21,652
-1,230
-613
19,810
35,390

21,652
-1,230
-613
19,810
35,390

21,652
-1,230
-613
19,810
35,390

21,652
-1,230
-613
19,810
35,390

21,652
-1,230
-613
19,810
35,390

41,400.25

41,400.25

41,400.25

41,400.25

41,400.25

41,400.25

41,400.25

41,400.25

41,400.25

41,400.25

41,400.25

41,400.25

Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

496,803.00

Instrucciones: Ingrese la tasa de inters(en % anual), % de comision, periodo total a financia

de gracia en celdas amarillas. De acuerdo a la modalidad de financiamiento, se debe adecuar
Este cuadro es la base para determinar el Flujo de Financiamiento Neto (ver sgte. pestaa).

Tasa de Prstamo Bancario =

30.0% 0.07198

Comisin =

0.05% 2.25646

FRC

CRONOGRAMA DE PAGOS
Monto a financiar (o prstamo)
Tasa de inters mensual
Periodo de financiamiento
Periodo de gracia
Cuota
#
Cuota
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37

Amort
0
0
0
0
0
0
919
939
960
981
1,003
1,025
1,047
1,070
1,094
1,118
1,143
1,168
1,194
1,221
1,248
1,275
1,303
1,332
1,362
1,392
1,422
1,454
1,486
1,519
1,552
1,587
1,622
1,658
1,694
1,732
1,770

Interes

2,073
2,052
2,032
2,010
1,989
1,967
1,944
1,921
1,897
1,873
1,848
1,823
1,797
1,771
1,744
1,716
1,688
1,659
1,630
1,600
1,569
1,537
1,505
1,472
1,439
1,405
1,370
1,334
1,297
1,260
1,221

Cuota
0
0
0
0
0
0
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991

S/.
%
meses
meses
S/.

Comisin Portes

47
46
46
45
45
44
44
43
43
42
42
41
41
40
39
39
38
38
37
36
35
35
34
33
33
32
31
30
29
28
28

4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

93,770
2.2%
60
6
2,991

Total Pago

Saldo

3,042
3,042
3,041
3,041
3,040
3,040
3,039
3,039
3,038
3,038
3,037
3,037
3,036
3,035
3,035
3,034
3,033
3,033
3,032
3,031
3,031
3,030
3,029
3,029
3,028
3,027
3,026
3,025
3,025
3,024
3,023

93,770
93,770
93,770
93,770
93,770
93,770
93,770
92,851
91,913
90,953
89,972
88,970
87,945
86,897
85,827
84,733
83,614
82,471
81,303
80,109
78,888
77,641
76,366
75,062
73,730
72,369
70,977
69,555
68,101
66,615
65,096
63,544
61,957
60,335
58,678
56,983
55,252
53,482

38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

1,809
1,849
1,890
1,932
1,974
2,018
2,063
2,108
2,155
2,203
2,251
2,301
2,352
2,404
2,457
2,511
2,567
2,624
2,682
2,741
2,801
2,863
2,927

1,182
1,142
1,101
1,060
1,017
973
929
883
836
789
740
690
639
587
534
480
424
368
310
250
190
128
65

2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991
2,991

27
26
25
24
23
22
21
20
19
18
17
16
14
13
12
11
10
8
7
6
4
3
1

4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

3,022
3,021
3,020
3,019
3,018
3,017
3,016
3,015
3,014
3,013
3,012
3,011
3,010
3,009
3,007
3,006
3,005
3,004
3,002
3,001
3,000
2,998
2,997

93,770

67,761

1,533

216

69,510

CEM =
CEA =

-0.14% CEM : El Costo Efectivo Mensual realmente.

-1.65% CEA : El Costo Efectivo Anual realmente.

51,672
49,823
47,933
46,002
44,027
42,009
39,946
37,838
35,683
33,480
31,229
28,928
26,576
24,172
21,715
19,204
16,637
14,014
11,332
8,591
5,790
2,927
0

mision, periodo total a financiar y periodo

anciamiento, se debe adecuar esta tabla.
to Neto (ver sgte. pestaa).

Fn
-93,770
0
0
0
0
0
0
3,042
3,042
3,041
3,041
3,040
3,040
3,039
3,039
3,038
3,038
3,037
3,037
3,036
3,035
3,035
3,034
3,033
3,033
3,032
3,031
3,031
3,030
3,029
3,029
3,028
3,027
3,026
3,025
3,025
3,024
3,023

Comision y
Portes
0
0
0
0
0
0
51
50
50
49
49
48
48
47
47
46
46
45
45
44
43
43
42
42
41
40
39
39
38
37
37
36
35
34
33
32
32

3,022
3,021
3,020
3,019
3,018
3,017
3,016
3,015
3,014
3,013
3,012
3,011
3,010
3,009
3,007
3,006
3,005
3,004
3,002
3,001
3,000
2,998
2,997

31
30
29
28
27
26
25
24
23
22
21
20
18
17
16
15
14
12
11
10
8
7
5
1,749

# Cuota
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
TOTAL
Comisin
Portes

Amortizacin
de Capital
5,825
14,214
18,479
24,022
31,229
93,770

93,770

Intereses
12,123
21,681
17,417
11,873
4,667
67,761
1,533
216
69,510
74%

Cuota

Comisin

Portes

Total Pago

17,948
35,896
35,896
35,896
35,896
161,531

274
490
394
269
106
1,533

24
48
48
48
48
216

18,246
36,434
36,338
36,212
36,049
163,280

163,280

PLAN FINANCIERO DEL PLAN DE NEGOCIO

Monto a financiar (o prstamo)

S/.

Tasa de inters mensual

Periodo de financiamiento

meses

60

Periodo de gracia

meses

1
CONCEPTO
Prstamo

Mes 0

Mes 1

2
Mes 2

93,770
2.2%

3
Mes 3

4
Mes 4

5
Mes 5

6
Mes 6

7
Mes 7

8
Mes 8

9
Mes 9

10
Mes 10

11
Mes 11

12
Mes 12

93,770

Amortizacin

919

939

960

981

1,003

1,025

93,770

93,770

93,770

93,770

93,770

93,770

92,851

91,913

90,953

89,972

88,970

87,945

Inters

2,073

2,052

2,032

2,010

1,989

1,967

Gastos (comision y portes)

51

50

50

49

49

48

Escudo Fiscal

-637

-631

-624

-618

-611

-605

-2,405

-2,411

-2,417

-2,423

-2,429

-2,435

Saldo de deuda

Flujo de Financiamiento Neto

93,770

Instrucciones: Para el Flujo de Caja Financiero, la tabla se calcular automticamente. El pago de impuesto a la renta,
considera regimen general. Si se considera otro regimen tributario, habr que hacer los ajustes correspondientes.

Flujo de Caja Econmico - Plan de Negocio

SYSA Cultura Emprendedora
www.culturaemprendedora.com

DETERMINACION DE LA DEMANDA
Universo

= Poblacin distrito

Mercado Potencial = Poblacipn x % NSE

Mzas x lote x familias
Mzas x lote x personas

Es lo que da las estadist

Segn al estrato donde s

MERCADO DISPONIB= MP x % consumidores o compradores en el distrito

MP
= Ud consume pollo, pescado o mariscos?
Ud compra polos para su negocio?
Ud. Compra sus articulos de escritorio en l

MERCADO EFECTIVO= MD X % aceptacion( muy interesado)

ME
= Qu tan interesado estara en consumir mariscos en un n
Qu tan interesado estara en comprar un polo de algod
Qu tanto le interesara una nueva librera en la zona?
a)Muy interesado
(20%)
b) Medianamente interesado
(30%)
c)Poco interesado
(30%)
d) Nada interesado
(20%)

MERCADO OBJETIVO= ME X % DE PARTICIPACION DEL NEGOCIO (ENTRE 2 - 6%)

MO
ME X % DE PARTICIPACION DEL NEGOCIO (ENTRE 2O - 40%

ANDA

s lo que da las estadisticas de casas de investigacin o el

2.13%

Segn al estrato donde se dirigir el producto a ofertar, casas de estudio, Arellano Marketing

res en el distrito
SI (80%)
si (45%)
si (45%)

13.60%

Encuesta
NO (20%)
NO (55%)
NO (55%)

77.00%

Encuesta
nsumir mariscos en un nuevo restaurante zonal?
mprar un polo de algodn?
va librera en la zona?

86.00%

GOCIO (ENTRE 2 - 6%)

GOCIO (ENTRE 2O - 40%)

lo determina el interesado

no Marketing

ESTUDIO DE MERCADO CON EL AJUSTE

FACTOR
2.13%
13.6%

Ao 1
47,699
6,507

Ao 2
48,715
6,646

Mercado Disponible

77.00%

5,010

5,117

Mercado Efectivo

86.00%

4,308

4,400

19.27%
830

20.75%
913

12

12

9,960

10,956

Universo
Mercado Potencial

Mercado Objetivo por mes

Frecuencia
Pagos mensuales por la
carreras tcnicas a
estudiarse

INGRESOS POR VENTAS / AO

Nmero de Mensualidades
al ao
Polos (algodn)
Camisas
Casacas deportiva
Venta Total en Soles

S/. 80
S/. 100
S/. 170

9,960

10,956

3,600
3,000
3,360
S/. 1,159,200

3,960
3,300
3,696
S/. 1,275,120

Ao 3
49,753
6,787

Ao 4
50,812
6,932

Ao 5
51,895
7,079

2017
53,000
7,230

5,226

5,337

5,451

5,567

4,493

4,589

4,687

4,787

22.35%
1004

24.07%
1105

25.93%
1215

25.39%
1215

12

12

12

12

12,052

13,257

14,582

14,582

12,052

13,257

14,582

14,582

4,356
3,630
4,066
S/. 1,402,632

4,792
3,993
4,472
S/. 1,542,895

5,271
4,392
4,919
S/. 1,697,185

5,271
4,392
4,919
S/. 1,697,185

OBSERVACIONES
Alumnos que estudian la secundara
Alumnos que tienen capacidades manuales
Alumnos que segn encuesta estarin dispuestos a estudiar
en un IESTPE (ENCUESTA)
Alumnos que estn dispuestos a pagar por una carrera
IESTPE por encima de los 250 Nuevos Soles.( ENCUESTA)
Alumnos que desea captar el IESTPE a instalarse
Alumnos que estudian en el IESTPE "HPDP"

Mensualidades totales por ao

Mensualidades anuales por carrera

Mensualidades anuales por carrera
Mensualidades anuales por carrera
Ingreso Bruto Anual (Nuevos Soles).

TAMAO DE MUESTRA
Z 2 p*q* N
n 2
E ( N 1) Z 2 * p * q
Donde:
E= Error de muestreo expresado en porcentaje 8% ; (0.08)
Z=1.96, valor si se desea un 95% de confianza
n= Tamao de la muestra.
INGRESE LOS DATOS:
E
Z
p
q
N

n=

Z2p*q*N
E2(N-1)+Z2*p*q

=
=
=
=
=

0.050
1.65
0.5
0.5
101,170

68858.83125
248.56996725

INGRESE LA TASA DE NO RESPUESTA :

Z
1.65
1.28

E
0.050
0.100

277.0

Extraido de la Tabla de Dist

0.00

(con un 95% de confian

MUESTRA

N
* p*q

xtraido de la Tabla de Distribucion Normal

Sin considerar la tasa de No respuesta

278

es

El Tamao de la
Muestra es

278

(con un 95% de confianza, y una tasa de no respuesta del 00%)

El tamao de muestra debe

redondear hacia arriba. Mas
an tratandose de personas

El tamao de muestra debe

redondear hacia arriba. Mas
an tratandose de personas

Encuestados 100%

Frecuencia

Ponderacin

31%
46%
15%
8%
Veces a la semana
Nmero de semanas /
meses / ao
Veces al ao
Consumo per cpita ao

1
2
3
4

0.31
0.92
0.45
0.32
2.00
52
104
104

DATO
DATO

poblacin fina, ltimo ao de referencial

poblacin inicial, primer ao de referencia
p. final / p. inicial

DATO
DATO

aos
potencia
Tasa de Crecimiento

6,507
5,982
1.09
4
0.25
1.02
2.1%

Anlisis y pronstico de ventas - Product

Factor
Mercado
Universo
MP
MD
ME
MO

50%
60%

Frecuencia
Ventas (unidades)
Precio venta
Ventas (soles)

2013
10%
5000
2500
1500
20%
300
104
31,200
S/. 10.00
S/. 312,000.00

2014
10%
5500.00
2750.00
1650.00
20%
330
104
34,320
S/. 10.00
S/. 343,200.00

o de ventas - Producto Nmero 1

2015
10%
6050.00
3025.00
1815.00
20%
363
104
37,752
S/. 10.00
S/. 377,520.00

Observaciones
Tasa de crecimiento
Personas
NSE, segmento edades
personas - encuestas
personas - encuestas
% particpacin de mercado
personas
consumo en soles/persona al ao
Cant prods/por persona al ao
precio unitario
soles al ao