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REFINERIA LA PAMPILLA S.A.

A (ANTES REFINERIA LA PAMPILLA


S.A.)

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


CUENTA

2011

Ingresos de actividades ordinarias

2012

4,345,964.00

4,682,050.00

-4,117,203.00

-4,561,678.00

Ganancia (Prdida) Bruta

228,761.00

120,372.00

Gastos de Ventas y Distribucin

-73,860.00

-78,239.00

Gastos de Administracin

-19,978.00

-19,437.00

Otros Ingresos Operativos

209.00

5,048.00

-3,053.00

-580.00

132,079.00

27,164.00

19,322.00

20,729.00

-24,715.00

-24,418.00

5,114.00

5,162.00

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias

131,800.00

28,637.00

Gasto por Impuesto a las Ganancias

-33,926.00

866.00

Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio

97,874.00

29,503.00

39,149.60
58,724.40

11,801.20
17,701.80

Costo de Ventas

Otros Gastos Operativos


Ganancia (Prdida) por actividades de operacin
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Diferencias de Cambio neto

Dividendos
utilidades retenidas

BALANCE GENERAL 01/12/2011 Y 31/12/2012


CUENTA
ACTIVOS

2,012

2,013

Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo

7128.00

34681.00

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)

155984.00

212,957

Otras Cuentas por Cobrar (neto)

103022.00

69,932

Inventarios

497349.00

498380.00

Activos por Impuestos a las Ganancias

18565.00

14247.00

Gastos Pagados por Anticipado

1754.00

2031.00

Total Activos Corrientes

783,802

832,228

Otros Activos Financieros

80,611

80,611

Otras Cuentas por Cobrar

2,136

1,316

382,620

383,295

Activos No Corrientes

Propiedades, Planta y Equipo (neto)


Total Activos No Corrientes
TOTAL DE ACTIVOS

465,367

465,222

1,249,169

1,297,450

155,285

115,200

59,789

232,653

Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales

Otras Cuentas por Pagar


Provisin por Beneficios a los Empleados
Total Pasivos Corrientes

31,407

54,695

12,894

3,184

259,375

405,732

464,817

365,193

46,902

42,958

2,912

916

Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Pasivos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Provisin por Beneficios a los Empleados

118

124

Total Pasivos No Corrientes

514,749

409,191

Total Pasivos

774,124

814,923

231,403.00

298,939

29,404

38,396

Resultados Acumulados

214,238

145,192

Total Patrimonio

475,045

482,527

1,249,169

1,297,450

indicadores de Gestion
Margen bruto
Margen Operativo
Margen Neto

2011
0.05
0.03
0.02

2012
0.03
0.01
0.01

Indicadores de rentabilidad
Rentabilidad sobre el patrimonio
Rentabilidad sobre el capital medio
Rentabilidad neta sobre ventas

0.21
0.32
0.02

0.06
0.02
0.01

Indice de Liquidez
Prueba corriente
Prueba acida

3.02
1.03

2.05
0.78

Indice de solvencia
endeudamiento a largo plazo
endeudamiento Patrimonial
apalancamiento Financiero

1.08
1.63
1.31

0.85
1.69
1.00

Patrimonio
Capital Emitido
Otras Reservas de Capital

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ANALISIS DE RATIOS

BALANCE GENERAL 01/12/2011 Y 31/12/2012


CUENTA

2,012

ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo

7128.00

0.57%

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)

155984.00

12.49%

Otras Cuentas por Cobrar (neto)

103022.00

8.25%

Inventarios

497349.00

39.81%

Activos por Impuestos a las Ganancias

18565.00

1.49%

Gastos Pagados por Anticipado

1754.00

0.14%

Total Activos Corrientes

783,802

62.75%

80,611

6.5%

Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros
Otras Cuentas por Cobrar

2,136

0.2%

Propiedades, Planta y Equipo (neto)

382,620

30.6%

Total Activos No Corrientes

465,367

37.3%

1,249,169

100.0%

Otros Pasivos Financieros

155,285

12.4%

Cuentas por Pagar Comerciales

59,789

4.8%

Otras Cuentas por Pagar

31,407

2.5%

TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes

Provisin por Beneficios a los Empleados

12,894

1.0%

Total Pasivos Corrientes

259,375

20.76%

Otros Pasivos Financieros

464,817

37.2%

Pasivos por Impuestos a las Ganancias Diferidos

46,902

3.8%

Provisiones

2,912

0.2%

Pasivos No Corrientes

Provisin por Beneficios a los Empleados

118

0.0%

Total Pasivos No Corrientes

514,749

41.21%

Total Pasivos

774,124

62.0%

Capital Emitido

231,403

18.5%

Otras Reservas de Capital

29,404

2.4%

Resultados Acumulados

214,238

17.2%

Total Patrimonio

475,045

38.03%

1,249,169

100.0%

Patrimonio

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ANALISIS VERTICAL

RAL 01/12/2011 Y 31/12/2012


2,013

Variacion Relativa

34681.00

16.41%

486.55

212,957

5.39%

136.52

69,932

38.41%

67.88

498380.00

1.10%

100.21

14247.00

0.16%

76.74

2031.00

0.16%

115.79

832,228

64.14%

106

80,611

6.2%

100.00

1,316

0.1%

61.61

383,295

29.5%

100.18

465,222

35.9%

100

1,297,450

100%

104

115,200

8.9%

74.19

232,653

17.9%

389.12

54,695

4.2%

174.15

3,184

0.2%

24.69

405,732

31.27%

156

365,193

28.1%

78.57

42,958

3.3%

91.59

916

0.1%

31.46
105.08

124

0.0%

409,191

31.54%

79

814,923

62.8%

105.27

298,939

23.0%

129.19

38,396

3.0%

130.58

145,192

11.2%

67.77

482,527

37.19%

102

1,297,450

100.0%

103.87

ANALISIS VERTICAL

ANALISIS HORIZONTAL
V.R. = AO N X 100
AO BASE

REFINERIA LA PAMPILLA S.A.A (ANTES REFINERIA LA PAMPILLA S.A.)

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


CUENTA

2012

Ingresos de actividades ordinarias

4,345,964.00

100%

Costo de Ventas

4,117,203.00

94.7%

228,761.00

5.3%

Gastos de Ventas y Distribucin

73,860.00

1.70%

Gastos de Administracin (-)

19,978.00

0.46%

209.00

0.00%

Ganancia (Prdida) Bruta

Otros Ingresos Operativos (+)


Otros Gastos Operativos (-)

3,053.00

0.07%

132,079.00

3.0%

Ingresos Financieros (-)

19,322.00

0.44%

Gastos Financieros (-)

24,715.00

0.57%

5,114.00

0.12%

131,800.00

2.1%

Gasto por Impuesto a las Ganancias

33,926.00

0.55%

Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio

97,874.00

1.6%

Ganancia (Prdida) por actividades de operacin

Diferencias de Cambio neto (+)


Resultado antes de Impuesto a las Ganancias

Dividendos
utilidades retenidas

39,149.60
58,724.40

0.64%
1.0%

REFINERIA LA PAMPILLA S.A.)

Y PERDIDAS
2013

4,682,050.00

100%

4,561,678.00

97.4%

120,372.00

2.6%

78,239.00

1.67%

19,437.00

0.42%

5,048.00

0.11%

580.00

0.01%

27,164.00

0.6%

20,729.00

0.44%

24,418.00

0.52%

5,162.00

0.11%

28,637.00

-0.3%

866.00

-0.01%

29,503.00

-0.3%

11,801.20
17,701.80

-0.11%
-0.2%

Flujos de efectivo de actividad de operacin


Venta de Bienes y Prestacin de Servicios
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operacin
Proveedores de Bienes y Servicios
Pagos a y por cuenta de los empleados
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo
Flujos de Efectivo utilizados en Operacin

Flujos de efectivo de actividad de inversin


variacion en activos fijos (inversion )
variacion de intereses
Flujos de Efectivo en Actividades de Inversin

Flujos de efectivo de actividad de financiacin


Obtencin de Prstamos
Amortizacin o pago de Prstamos
Dividendos pagados
Flujos de Efectivo y Actividades de Financiacin

2012

2013

4,345,964.00

4,682,050.00

259,006.00

81,927.00

-4,480,878.00

-4,352,858.00

-44,301.00

-57,879.00

-24,715.00

-26,161.00

-33,926.00

-866.00

835.00

21,150.00

327,048.00

2012

2013

-29,271.00

-53,379.00

-5,393.00

-3,689.00

-34,664.00

-57,068.00

2012

2013

-155,285.00

-115,200.00

-24,715.00

-24,418.00

-180,000.00

-139,618.00

RATIOS DE SOLVENCIA

1.-

Endeudamiento = Pasivo Total X 100


del Activo
Activo Total

2.-

Endeudamiento = Pasivo Total X 100


Total
Patrimonio total

3.-

Activos fijos sobre = Activos Fijos


Pasivos a largo plazo

X 100 Endeudam.

Cobertura de Gastos = Utilidad Bruta X 100


Fijos
Gastos Fijos

2012

2013

62.0

62.8

163.0

168.9

90.4

113.7

1.9

1.0

RATIOS DE RENTABILIDAD
1.-

2.-

Rendimiento del
Capital Contable

Rendimiento
del Activo

3.Utilidad por
Accin

Dividendos por
Accin

2012

2013

20.60

6.16

9.81

4.23

0.42

0.10

0.17

0.04

RATIO DE LIQUIDEZ
RAZON CIRCULANTE

ACTIVOS CORRIENTES
PASIVO CORRIENTES

PRUEBA ACIDA

ACTIVOS LIQUIDOS
PASIVOS CORRIENTES

CAPITAL TRABAJO

ACTIVOS CORRIENTES - PASIVOS CORRIENTES

2012

2013

3.02

2.05

0.03

0.09

524427.00

426496.00